您所在地区的税费

适用于 Google 管理控制台中 Google Workspace 的各个版本和其他付费订阅。

您的 Google Workspace 账号可能需要缴纳税费，例如增值税 (VAT) 或商品及服务税 (GST)，具体取决于您所在的地理位置。

注意：如果您想查看其他地区的信息，请从下方的下拉列表中选择所需的地区。如果本文未列出您的营业地点，您可能仍需为 Google Workspace 服务支付税费。

请联系当地税务部门，了解您所在地区的税务信息。

Google 无法就税务问题向您提供咨询服务。如果您有税务方面的任何问题，请与您的税务顾问联系。

Google Australia Pty Limited

由 Google Australia Pty Limited 开具的账单中包含商品及服务税 (GST)，税率为应税服务价值的 10%。公司地址在澳大利亚境内的所有 Google 帐号都要缴纳此税费。

请务必使用 Google Australia Pty Limited 向您发送的账单上的汇款信息付款。

巴林的增值税

为遵守巴林法律，Google 会向 Google 管理控制台中的 Google Workspace 和其他付费订阅收取 10% 的增值税 (VAT)。

白俄罗斯的增值税

为遵守白俄罗斯当地法律，Google 会对白俄罗斯境内的个人帐号或纳税身份为“个体户”的企业帐号就数字服务收取 20% 的增值税 (VAT)。

对于纳税身份为“公司”的企业帐号，我们不会在服务费用的基础上加收增值税 (VAT)。您必须按照白罗斯当地的规定自行评估并缴纳税费。

巴西

使用美元支付 Google 服务费的巴西客户：

需缴纳适用于国际交易的税款和其他费用
会受到汇率变动影响

以上内容不适用于以巴西雷亚尔注册或改用巴西雷亚尔付款的客户。请参阅更改结算币种。

柬埔寨的增值税

如果您未提供增值税识别号 (TIN)，Google 会对柬埔寨境内的数字服务收取 10% 的增值税 (VAT)。为遵守当地法律，Google 需要收集您的增值税 TIN，并在您的账单上显示此信息。请按以下步骤更新您的税务信息。

如果您在柬埔寨境内并且没有增值税 TIN，则您需要决定是否需要进一步采取任何措施。

魁北克销售税 (QST)

如果您的公司不再位于魁北克，可以更新您的公司地址，以避免支付 QST。

根据魁北克当地法律，Google 会向加拿大魁北克的所有交易加收 9.975% 的 QST。

所有个人账号身份的客户都必须缴纳 QST。公司账号身份的客户也必须缴纳 QST，除非他们向 Google 提供其 QST 注册号。

提供您的 QST 注册号

您如何向 Google 提供 QST 注册号取决于您如何为服务付款：

如果您的付款方式为自动扣款 - 请在付款设置中更新税务信息。
如果您是按月账单结算 - 请提交此税务识别信息表单。

更新您的税务信息

目前您看到的只是基本步骤

其他重要详细信息可能适用于您的帐号，但您必须登录帐号才能查看：

登录以获取更多帮助
_{请使用您的管理员帐号（不以 gmail.com 结尾）}

登录您的 Google 管理控制台。
请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算 付款帐号。
点击您订阅旁边的更多 查看付款设置。
在 <地区名称> 税务信息部分中，点击“修改”图标，然后输入您的税号或增值税号。
点击保存。

智利的增值税

为遵守智利当地的法律，Google 会对您的交易收取 19% 的增值税 (VAT)，除非您提供增值税信息。如需收集您的税务信息并确定您是否符合缴纳增值税的条件，请按以下步骤，更新您的税务信息。

更新您的税务信息

目前您看到的只是基本步骤

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请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算 付款帐号。
点击您订阅旁边的更多 查看付款设置。
向下滚动到智利税务信息，然后点击“修改”图标。
输入以下信息：
- 您是否已在智利注册为增值税纳税人？- 如果已注册，请选择是。
- 您是否不需要缴纳附加税 (Impuesto adicional)？
  - 是 - Google 会向您收取增值税。
  - 否 - Google 不会向您收取增值税。您需要直接申报纳税。
- 在税号 (RUT/RUN) 字段中输入您的税号 (RUT/RUN)。
点击保存。

哥伦比亚的增值税

为遵守哥伦比亚当地的法律，Google 会对您的交易收取 19% 的增值税 (VAT)，除非您提供增值税信息。如需收集您的税务信息并确定您是否符合缴纳增值税的条件，请按以下步骤，更新您的税务信息。

更新您的税务信息

目前您看到的只是基本步骤

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请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算 付款帐号。
点击您订阅旁边的更多 查看付款设置。
向下滚动到哥伦比亚税务信息，然后点击“修改”图标。
输入以下信息：
- 您是否已根据 Regimen comun 完成登记？ - 如果您已完成登记，请选择是
- Numero de Identificación TriButaria (NIT) - 输入您的哥伦比亚 NIT。
- 请上传您的 RUT 表单（唯一税务登记表单） - 点击选择文件，然后上传 PDF 格式的 RUT 文件。
点击保存。

埃及增值税

为遵守埃及的当地法律，Google 会针对数字服务收取 14% 的增值税 (VAT)，针对咨询服务收取 10% 的增值税。

如果您是个人帐号身份，则需要缴纳增值税。如果您是公司帐号身份，则需要缴纳增值税，除非您向 Google 提供增值税识别号（增值税号）。若要更新 Google 的增值税记录，请按照本页面上的以下步骤更新您的税务信息。

爱沙尼亚的增值税

为遵守爱沙尼亚法律，Google 会对提供给消费者的数字服务收取 22% 的增值税。

如果您已在爱沙尼亚注册缴纳税费，则可以向 Google 提供您的税号，我们会将该税号打印到您的账单上，以确保符合税务规定。如需更新您在 Google 的记录，请参阅本页面下方的更新税务信息。

更新您的税务信息

目前您看到的只是基本步骤

其他重要详细信息可能适用于您的帐号，但您必须登录帐号才能查看：

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登录您的 Google 管理控制台。
请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算 付款帐号。
点击您订阅旁边的更多 查看付款设置。
在 <地区名称> 税务信息部分中，点击“修改”图标，然后输入您的税号或增值税号。
点击保存。

欧盟 (EU) 国家/地区（不包括爱尔兰）

欧盟的新客户只能注册企业帐号。

凡是公司地址在欧盟 (EU) 境内的 Google 帐号，都必须缴纳增值税 (VAT)。

自行评估增值税

如果您的公司地址在欧盟 (EU) 地区但不在爱尔兰境内，系统不会将增值税款项添加至您的 Google 帐号。您必须按照所在欧盟成员国当地税率自行评估并缴纳与您的 Google 服务费用相关的增值税。这是欧盟增值税令 2006/112/EC 中规定的。

要自行评估增值税，您需要在当地税务部门注册增值税号。

如果您使用新的结算帐号，请在填写结算资料时输入增值税号。
如果您使用现有结算帐号，请与 Google Workspace 支持团队联系，并提供贵公司的详细信息和增值税号，我们会更新您的帐号。我们还会判断您是否有资格享受以前所缴增值税的退款。如果您有资格，我们会通过电子邮件通知您。

当您完成以上步骤后，我们会停止针对您的 Google 服务付款自动收取增值税。之后将由您负责向您所在国家/地区的税务部门缴纳这些付款的增值税，具体税率以您所在欧盟成员国的税率为准。如果您需要与此过程相关的帮助，请联系当地税务部门。

获得以前所缴纳增值税的退款

如果 Google 向您收取了增值税，但您有资格自行评估增值税，请与 Google Workspace 支持团队联系，并提供您公司的详细信息和增值税 ID。我们会更新您的帐号。

我们会通过电子邮件通知您是否有资格获得之前所缴纳增值税的退款。如果您有资格，请不要向爱尔兰税务局申请退款或提出欧盟 (EU) 增值税退款申请。Google Ireland Ltd. 会处理您的退款，并将相应款项存入您的帐号。

处理您的退款可能需要数周时间。感谢您的耐心等待。

您帐号中生成的账单

您帐号中可以打印的账单即为历史账单。账单上会显示您在特定时间内支付的款项，以及我们针对这些款项收取的税费（如果适用）。每张账单上都有我们和贵公司的税号，因此具有法律效力并为您当地的税务部门所接受。

您无需担心这些账单因为没有盖章或亲笔签名而不具法律效力，因为我们的在线账单完全符合欧盟现行增值税令（欧盟理事会指令 2006/112/EC 第 226 款）中规定的相关要求。该指令规定了有效增值税账单的正式要求，并已纳入欧盟各成员国的本国增值税法律。

如果您有任何疑问，请咨询当地税务机关或税务顾问。

帐号类型变化对增值税的影响

对于在进行结算设置时选择了个人 Google 帐号类型的客户，Google 有时会将其帐号类型更改为公司。这是因为 Google 服务帐号大多用于商业用途。如果您的帐号类型为“公司”，则表示您的帐号是用于经济活动的，而您希望从这些活动中获得收入。

Google 为什么更改了我的帐号类型？

我们认为您的帐号属于公司帐号。采用公司帐号的客户包括公司、关联公司、独资企业、私营商家以及合作伙伴。

此更改意味着什么？

如果您不是爱尔兰境内的客户，我们今后就不会在您的 Google 服务费用中加收增值税，而您有责任按照所在欧盟成员国当地税率自行评估并缴纳您的服务费用相应的增值税。

格鲁吉亚增值税

为遵守格鲁吉亚法律，Google 会针对您在 Google 管理控制台中的 Google Workspace 和其他付费订阅收取 18% 的增值税 (VAT)。

印度商品及服务税

对于 Google India 和境外实体向印度买家销售的所有商品和服务，Google 均会征收商品及服务税 (GST)。

更新您的税务信息

为了征收适当的税款，我们需要您在 Google 登记的商品及服务税税号 (GSTIN) 和其他相关信息。如需更新您在 Google 的记录，请按照以下步骤更新 GSTIN 或其他税务信息。

GST 模式

印度的 GST 采用双重交易模式，征收以下税费：

邦内交易 - 当服务提供商 (Google) 和服务接受方（客户）位于同一个邦时，相应交易需缴纳中央 GST（中央税）和邦 GST（邦税）。
邦际交易 - 当服务提供商 (Google) 和服务接受方（客户）位于不同邦或不同联邦属地时，相应交易需缴纳综合 GST（综合税）。
国际交易 - 当服务提供商 (Google) 位于印度境外，而服务接受方（客户）位于印度境内时，相应交易称为“服务进口”。由境外实体提供的特定服务（如在线信息和数据库访问或检索服务 (OIDAR)）需要根据以下情况缴纳税款：
- 如果客户未提供 GSTIN，相应交易就需要缴纳综合税。
- 如果客户提供了 GSTIN，则必须负责所有税费。

有疑问？

税率是多少？

如要缴纳综合税，Google 服务适用的税率为 18%。中央税和邦税的总税率也约为 18%。

计算税额时使用哪个地址？

GST 是根据您的地址和付款方式计算的：

如果您使用自动付款方式，税额就会根据账单邮寄地址来计算。
如果您按月付款且已提供账单邮寄地址，我们会根据您提供的账单邮寄地址来计算税额。如果您并未提供账单邮寄地址，我们则会根据法定企业地址来计算税额。

如果我没有 GSTIN，可以使用公司帐号吗？

不可以。您必须拥有 GSTIN 才能使用公司帐号。

如果我拥有唯一识别号，但没有 GSTIN，应选择哪种类型的帐号？

请选择个人帐号。唯一识别号 (UIN) 适用于联合国实体、政府和政府机构，以及使馆帐号。

如果我位于经济特区，该如何将帐号设置为公司帐号？

选择公司帐号类型，然后将 SEZ 设置为纳税身份。您会看到提交 GSTIN 和上传经济特区 (SEZ) 证书的选项。

如果我有 GSTIN 但并未成立公司，可以使用个人帐号吗？

可以。您可以将 GSTIN 用于个人帐号。请务必选择已登记的个人作为纳税身份。

如果您没有为已登记的个人帐号提供 GSTIN，就会被视为未登记的个人，并需要根据账单邮寄地址缴纳 GST。如果您的账单邮寄地址位于哈里亚纳邦，Google 会向您收取中央税和邦税。如果您的账单邮寄地址位于其他邦，Google 则会向您收取综合税。

Google India Private Limited 的 GSTIN 是什么？

Google India Private Limited 的 GSTIN 是 06AACCG0527D1Z8。

Google India Private Limited 从哪里向我发送账单？

Tower B, Unitech Signature Tower II, Sector 15, Part-I Village Silokhera, Gurugram, Haryana - 122002。

Google 如何确保按照正确的 GST 税率收费？

GST 税率由印度政府决定。有关详情，请参阅服务条款 (TOS)。

如何更新 GSTIN？

您可以在付款资料中添加多个 GSTIN。GSTIN 会以附件形式发送给所属的邦。GSTIN 所属的邦必须与付款帐号的收单方地址所在的邦一致。如果不一致，我们就会按照未提供 GSTIN 的情况向帐号收费。

我可以添加新的 GSTIN 并将其应用到之前的账单吗？

不可以。新添加的 GSTIN 仅适用于日后的结算周期。

请参阅相关产品的《服务条款》。

我的 GSTIN 会显示在账单上吗？

会。如果 GSTIN 所属的邦与付款帐号的收单方地址所在的邦一致，相应 GSTIN 就会显示在帐单上。如果不一致，相应 GSTIN 就不会显示在账单上。

Google 和您帐号的 GSTIN 均会显示在您的账单上。

关于 TDS 证书

从源扣缴税款 (TDS) 证书在每个季度都需要开具（如需了解详情，请访问印度所得税部门网站）。

对于在 6 月、9 月、12 月和 3 月结束的季度，相应证书需分别在每年的 7 月 30 日、10 月 30 日、1 月 30 日和 5 月 15 日之前开具。

上一财年的 TDS 证书必须在当前财年的 4 月 30 日之前发送，否则我们将不予接受。例如，2017-18 财年的所有证书都必须在 2018 年 4 月 30 日之前发送。

发送您的 TDS 证书

如果您的 Google 帐号采用按月账单结算的方式，请直接将数字版 TDS 证书（采用电子签名的证书，或者签过名的 TDS 证书的 PDF 扫描件）发送至 collections-in@google.com。

如果您的帐号采用人工付款或自动付款方式，请通过下列任一方式向我们发送 TDS 证书：

通过电子邮件向我们发送采用电子签名的 TDS 证书。退款金额经过批准后，我们会将其存入您的帐号。
将签过名的 TDS 证书复印件以及包含 10 位数客户 ID 的说明信寄送到以下地址：
Google India Pvt Ltd.
9th Floor, Building 8, Tower C
DLF Cyber City, DLF Phase 2
Gurgaon, Haryana
122002 India

发送上述文档后，请通过电子邮件与我们联系并提供以下详细信息，供我们审核退款：

数字版 TDS 证书（采用电子签名的证书，或者签过名的 TDS 证书的 PDF 扫描件）
邮寄公司收据上的详细信息

Google 的永久帐号 (PAN) 为 AACCG0527D，TDS 证书上的注册地址如下：

Google India Pvt Ltd.
No.3, RMZ Infinity, Tower E,
Old Madras Road, 4th & 5th Floor,
Bangalore – 560 016

印度

更新您的 GSTIN 或其他税务信息

您可以在付款设置页面上输入或更改商品及服务税号 (GSTIN)、纳税身份和其他税务信息。

更新 GSTIN 后，新号码会显示在下一月的账单中。举例来说，如果您在 4 月 4 日更改了 GSTIN，则新号码会显示在 5 月及之后的账单上。

目前您看到的只是基本步骤

其他重要详细信息可能适用于您的帐号，但您必须登录帐号才能查看：

登录以获取更多帮助
_{请使用您的管理员帐号（不以 gmail.com 结尾）}

登录您的 Google 管理控制台。
请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算 付款帐号。
点击您订阅旁边的更多 查看付款设置。
向下滚动到印度税务信息，然后点击“修改”图标。
输入或更改您的 GSTIN、纳税身份或其他税务信息。
点击保存。

关于您的纳税身份

为您的 Google 帐号设置结算信息时，您可以选择个人或公司作为您的帐号类型。每个帐号类型都至少有一个相关联的纳税身份。印度可用的纳税身份如下：

帐号类型	可以选择的纳税身份
公司	公司政府联合国组织大使馆当地权力机构政府权力机构经济特区 (SEZ)
个人	已登记的个人未登记的个人

可用的公司纳税身份与您所在国家/地区的标准公司纳税身份相对应。所有公司帐号都可以输入商品及服务税号 (GSTIN) 或其他税务信息。您可以决定自己的个人纳税身份：

已登记的个人 - 您想输入 GSTIN。
未登记的个人 - 您没有 GSTIN，或者您不想输入 GSTIN。

部分纳税身份会强制要求输入其他税务信息，其他纳税身份则会让您选填税务信息。您可以查看印度税务信息下方是否有任何字段被标记为（可选），来了解相关填写要求。

注意：您可以更改纳税身份，但无法更改您的结算帐号类型。

如果您选择公司或已登记的个人选项，输入您的税务信息可确保 Google 能针对您的服务收取正确的税款。如果您不输入税务信息，您的帐号费用可能会增加。

《1961 年所得税法案》第 206AB 条

Google 已为两个纳税年份提交了所得税报税单，这两个年份对应的是需要扣税的上一年度之前的两个年份，根据 1961 年所得税法案（以下简称“法案”）第 139(1) 条规定，提交前述所得税报税单的时限已过。

因此，Google 不符合《1961 年所得税法案》第 206AB 条的规定中“特定人员”的定义，故不适用该条款中所述的较高的预扣税税率。

印度尼西亚增值税

为遵循印度尼西亚法律，对于在印度尼西亚购买电子产品或服务的所有客户，Google 会向其 Google 帐号收取 11% 的增值税 (VAT)。

您可以向 Google 提供用于缴纳增值税的 NPWP（增值税号），我们会将该税号打印到您的账单上，以确保符合税务方面的法规要求。如需更新您在 Google 的记录，请按照以下步骤更新您的税务信息。

增值税 56B

欧盟的新客户只能注册企业帐号。

凡是公司地址在欧盟 (EU) 境内的 Google 帐号，都必须缴纳增值税 (VAT)。

爱尔兰境内的公司帐号

如果您的公司位于爱尔兰，且获得了增值税 56B 授权，请与 Google Workspace 支持团队联系，并提供您公司的详细信息和授权证书的副本。如果您未获得增值税 56B 授权，系统会自动将爱尔兰增值税款项添加至您的服务使用费用账单中。

获得以前所缴纳增值税的退款

处理您的退款可能需要数周时间。感谢您的耐心等待。

您帐号中生成的账单

您无需担心这些帐单因为没有盖章或亲笔签名而不具法律效力，因为我们的在线帐单完全符合欧盟 (EU) 现行增值税 (VAT) 令（欧盟理事会指令 2006/112/EC 第 226 款）中规定的相关要求。该指令规定了有效增值税帐单的正式要求，并已纳入欧盟各成员国的本国增值税法律。

如果您有任何疑问，请咨询当地税务机关或税务顾问。

帐号类型变化对增值税的影响

Google 为什么更改了我的帐号类型？

我们认为您的帐号属于公司帐号。采用公司帐号的客户包括公司、关联公司、独资企业、私营商家以及合作伙伴。

此更改意味着什么？

如果您是爱尔兰境内的客户，这对您的结算没有任何影响。我们仍将继续按爱尔兰的税率收取增值税。

意大利的增值税

为遵守当地法律，Google Cloud Italy Srl 会向您的 Google 管理控制台中的 Google Workspace 和其他付费订阅收取 22% 的增值税 (VAT)。

如果您在意大利完成了增值税登记，则 Google 需要收集您的增值税号，以便更新您的记录，并在账单上打印您的税务信息。除了 Google 的商业账单之外，您还将收到当地电子账单。为了便于我们为您生成电子账单，您必须提供有效的增值税号。请按以下步骤更新您的税务信息。

例外情况：如果您位于梵蒂冈或圣马力诺，则无需提供增值税号。

经常性出口商条款

如果贵组织是一个经常性出口商并有权享受增值税豁免，请使用此表单提交意向声明 (DOI)。

日本消费税 (JCT)

为遵守当地法律，Google 会向 Google 管理控制台中的 Google Workspace 和其他付费订阅收取 10% 的日本消费税 (JCT)。

肯尼亚的增值税

为遵守当地法律，Google 会针对您在 Google 管理控制台中的 Google Workspace 和其他付费订阅收取 16% 的增值税 (VAT)。

Google 需要收集您的增值税号（肯尼亚 PIN 码），该增值税号将显示在您的账单上。如需更新您在 Google 的记录，请按照以下步骤更新您的税务信息。

列支敦士登的增值税

为遵守列支敦士登法律，Google 会对提供给消费者的数字服务收取 8.1% 的增值税。

如果您在列支敦士登进行了税务登记，可以向 Google 提供您的税号，我们会将该税号打印到您的账单上，以确保符合税务规定。如需更新您在 Google 的记录，请参阅本页面下方的更新税务信息。

更新您的税务信息

目前您看到的只是基本步骤

其他重要详细信息可能适用于您的帐号，但您必须登录帐号才能查看：

登录以获取更多帮助
_{请使用您的管理员帐号（不以 gmail.com 结尾）}

登录您的 Google 管理控制台。
请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算 付款帐号。
点击您订阅旁边的更多 查看付款设置。
在 <地区名称> 税务信息部分中，点击“修改”图标，然后输入您的税号或增值税号。
点击保存。

卢森堡的增值税

为遵守卢森堡法律，Google 会针对Google Workspace以及您 Google 管理控制台中的其他付费订阅收取 17% 的增值税。

如果您在卢森堡进行了税务登记，可以向 Google 提供您的税号，我们会将该税号打印到您的账单上，以确保符合税务规定。如需更新您在 Google 的记录，请参阅本页面下方的更新税务信息。

更新您的税务信息

目前您看到的只是基本步骤

其他重要详细信息可能适用于您的帐号，但您必须登录帐号才能查看：

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登录您的 Google 管理控制台。
请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算 付款帐号。
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在 <地区名称> 税务信息部分中，点击“修改”图标，然后输入您的税号或增值税号。
点击保存。

马来西亚的 SST

为遵守马来西亚的当地法律，Google 会对您在 Google 管理控制台中的 Google Workspace 和其他付费订阅收取 8% 的销售及服务税 (SST)。

尼泊尔的增值税

为遵守尼泊尔的当地法律，Google 会针对提供给消费者的数字服务收取 13% 的增值税 (VAT)。

如果您具有“个人”纳税身份，则需要缴纳增值税。如果您具有“个体户”或“企业”纳税身份，则需要缴纳增值税，除非您向 Google 提供永久账号 (PAN)。如果您使用的是“个人”账号类型并且将服务用于商业目的，那么为了避免 Google 向您收取增值税，请将您的纳税身份更改为“个体户”并提供您的 PAN。

若要更新 Google 的增值税记录，请按照本页面上后面部分的步骤更新您的税务信息。

尼日利亚增值税

为遵守尼日利亚法律，Google 会针对您在 Google 管理控制台中的 Google Workspace 和其他付费订阅收取 7.5% 的增值税 (VAT)。

阿曼的增值税

为遵守阿曼的当地法律，Google 需要收集您的增值税 (VAT) 信息。请按以下步骤更新您的税务信息。

我们不会在您服务费用的基础上加收增值税 (VAT)。您必须按照阿曼当地的规定自行评估并缴纳税费。

波兰增值税

为遵守波兰的法律，Google Cloud Poland Sp. z o.o. 会向 Google 管理控制台中的 Google Workspace 和其他付费订阅收取 23% 的增值税 (VAT)。

如果您完成增值税登记，并计划向当地税务机关申请增值税退税，请提供您的增值税号，以便我们在您的账单上列出该税号。如需更新您在 Google 的记录，请按照以下步骤更新您的税务信息。

俄罗斯

为遵守当地法律，Google 会向 Google 管理控制台中的 Google Workspace 和其他付费订阅收取增值税。此税率由俄罗斯政府设定，并可根据政府的决定进行调整。

沙特阿拉伯和阿联酋

对于将 Google 帐号类型设为个人的客户，我们会将其帐号类型更改为公司。公司实体、关联公司、独资企业、私营商家以及合作伙伴都可以使用企业帐号。

对于“公司”帐号，我们不会在服务费用的基础上加收增值税 (VAT)。您必须按照所在国家/地区的规定自行评估并缴纳税款。

如果您不想将帐号类型改成“公司”，请找到 Google 发送的主题为“Google 帐号类型变化”的电子邮件，然后点击该电子邮件中的一个表单链接，并填写表单以选择“个人”帐号类型。填写表单后，系统会再向您发送一封电子邮件，其中包含以“个人”帐号身份重新输入服务结算信息的说明。请注意，如果您使用的是“个人”帐号，我们就会加收增值税 (VAT)。

塞尔维亚的增值税

为遵守塞尔维亚法律，Google 会向 Google 管理控制台中的 Google Workspace 和其他付费订阅收取 20% 的增值税 (VAT)。

您可以向 Google 提供您的增值税号，我们会将该税号打印到您的账单上，以确保符合税务的相关法规要求。如需更新您在 Google 的记录，请按照以下步骤更新您的税务信息。

新加坡商品及服务税

为遵守当地法律，Google 会针对您在 Google 管理控制台中的 Google Workspace 和其他付费订阅收取 9% 的商品及服务税 (GST)。

南非

Google 会根据南非增值税 (VAT) 的相关规定，对外国供应商和南非客户之间的特定交易收取增值税。

更新您的税务信息

目前您看到的只是基本步骤

其他重要详细信息可能适用于您的帐号，但您必须登录帐号才能查看：

登录以获取更多帮助
_{请使用您的管理员帐号（不以 gmail.com 结尾）}

登录您的 Google 管理控制台。
请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算 付款帐号。
点击您订阅旁边的更多 查看付款设置。
在 <地区名称> 税务信息部分中，点击“修改”图标，然后输入您的税号或增值税号。
点击保存。

韩国的增值税

为遵守当地法律，Google 对韩国境内的所有交易收取 10% 的增值税 (VAT)。

所有个人帐号身份的客户都必须缴纳增值税。所有公司帐号身份的客户都必须缴纳增值税，除非他们向 Google 提供其企业注册号 (BRN)。如需更新您在 Google 的记录，请按照以下步骤更新您的税务信息。

西班牙群岛

为遵守西班牙群岛的当地法律，对于税务状态为个人的 Google 西班牙群岛的帐号，Google 会收取税费。

拉斯帕尔马斯省和圣克鲁斯 - 特内里费省：7% 加那利岛普通间接税 (IGIC)
休达省和梅利利亚省：生产、服务和进口税 (IPSI) 为 0.5%

如果您居住在上述四个省份中的任意一个，请确认您的付款资料显示的是正确的商家地址，以便我们确定适用的税费。请按照更新商家地址中的步骤操作。

瑞士的增值税

为遵守瑞士法律，Google 会对提供给消费者的数字服务收取 8.1% 的增值税。

台湾的增值税

根据台湾增值税法，对于在台湾购买电子服务的客户，Google 会向其 Google 帐号收取 5% 的增值税 (VAT)，除非客户提供增值税信息。为了让 Google 能够收集您的税务信息并确定您是否符合缴纳增值税的条件，您需要向 Google 提供增值税号。

如果您是与 Google Asia Pacific Pte Ltd 进行交易并提供了台湾增值税号，则我们不会向您收取增值税。

企业实体变化

Google 已将部分客户所要遵循的服务条款及条件从一个 Google 企业实体让渡给另一个 Google 企业实体。如果您是这种情况，新实体就需要遵守您合同中的服务条款，并为您提供服务和收取费用。

泰国的增值税

为遵守泰国当地法律，Google 会就您的交易收取 7% 的增值税 (VAT)，除非您提供泰国增值税识别号。

如果您在泰国完成了增值税登记，则 Google 需要收集您的税务信息。如需更新您在 Google 的记录并采用相应的税率，请按照以下步骤更新您的税务信息。

土耳其的增值税

由于土耳其的增值税率最近发生了调整，Google 亦会相应将您销售收入的增值税率由 18% 提高至 20%。为确保 Google 正确收取增值税，请检查您的账号类型是否按照您的需要正确设置为个人或公司。

了解账号类型变化

从 2018 年 8 月 1 日起，对于将 Google 服务帐号类型设置为个人的客户，我们会将其帐号类型更改为公司。

法人实体、关联公司、独资企业、个体商户以及合伙企业都可以使用公司帐号。对于公司账号，我们不会在您的 Google 服务费用基础上加收增值税。您必须按照土耳其当地的规定自行评估并缴纳税款。

如果您不想将帐号类型改成“公司”，请找到 Google 发送的主题为“Google 帐号类型变化”的电子邮件，然后点击该电子邮件中的表单链接，前往相应表单选择“个人”帐号类型。您填写完表单后，系统会再向您发送一封电子邮件，说明如何以个人帐号身份重新输入您的结算信息。请注意，如果您使用的是个人帐号，我们就会加收增值税。

乌克兰的增值税

为遵守乌克兰当地法律，对于乌克兰的个人和个体户，Google 会就其数字服务收取 20% 的增值税 (VAT)。

账号类型为“公司”的账号是指您的账号通过合法注册的公司实体用于商业目的。如果您通过合法注册的实体，出于商业目的使用 Google Workspace 服务，您无需采取任何行动。您必须按照乌克兰当地的规定自行评估并汇出应缴税款。

归类为“个体户”的个体户、独资企业和私营商家需要缴纳增值税，除非他们完成了增值税登记。如果您的纳税身份为“个体户”，您的账号正在用于商业目的，并且您在乌克兰完成了增值税登记，请将纳税身份设置为“个体户”，并将“已登记增值税”身份设为“已注册”。请按以下步骤更新您的税务信息。

更新您的税务信息

目前您看到的只是基本步骤

其他重要详细信息可能适用于您的帐号，但您必须登录帐号才能查看：

登录以获取更多帮助
_{请使用您的管理员帐号（不以 gmail.com 结尾）}

登录您的 Google 管理控制台。
请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算 付款帐号。
点击您订阅旁边的更多 查看付款设置。
在 <地区名称> 税务信息部分中，点击“修改”图标，然后输入您的税号或增值税号。
点击保存。

乌干达的增值税

为遵守乌干达的当地法律，Google 会对电子服务收取 18% 的增值税 (VAT)。

如果您使用“个人”账号类型，我们将对所提供的服务收取增值税。如果您使用“公司”账号类型，那么除非您向 Google 提供增值税号 (VAT ID) 或纳税人识别号 (TIN)，否则我们将收取增值税。如需更新 Google 的增值税记录，请参阅本页面上更新税务信息中的步骤，并按照这些步骤操作。

更新您的税务信息

目前您看到的只是基本步骤

其他重要详细信息可能适用于您的帐号，但您必须登录帐号才能查看：

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_{请使用您的管理员帐号（不以 gmail.com 结尾）}

登录您的 Google 管理控制台。
请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算 付款帐号。
点击您订阅旁边的更多 查看付款设置。
在 <地区名称> 税务信息部分中，点击“修改”图标，然后输入您的税号或增值税号。
点击保存。

美国销售税简介

美国的 Google 帐号可能需要缴纳州和地方销售税。您的账单邮寄地址所在地的税法决定着您的帐号是否需要缴纳税款。

您是通过何种方式付费订阅的

您付费订阅 Google 服务的方式也会决定您是否需要缴纳销售税：

直接在线购买 - Google 会直接向您收取任何适用的州销售税。您可以在月度账单或“交易”页面中查看具体收取的税款。
通过转销商购买 - 请直接与您的转销商联系，详细了解适用的销售税。

您具有免税资格吗？

根据州和地方税务法规，特定组织可以免于缴纳销售税。如果您是直接在线付费订阅的，并认为您的组织具有免缴销售税的资格（例如因组织属于公益机构或政府机构），是否需要提交以及如何提交免税信息取决于您所属的客户类型和您采用的付款方式：

设置了自动付款的客户 - 请按照这些说明，向 Google 提供免税证书以供审核。
拥有账单结算帐号的客户 - 请与 Google Workspace 支持团队联系或联系您的客户经理以寻求有关输入免税证书的帮助。请参阅账单结算帐号简介。
转销商的客户 - 请直接与转销商联系，了解有关免税的信息。

证书处理

免税证书中的所需信息

各州的免税证书格式都会略有不同。为了加快处理速度，请务必完整填写表单。

填写完证书后，请确保：

提交正确的州免税文档。我们不接受将国家税务局信件、国营企业许可或国务院资格证书用作有效的免税证书。
证书上的购买者名称与客户帐号名称一致。
证书中包含您的州税号。
已选中免税理由，例如转销、属于公益机构。
Google 已列为卖家。
已签署证书。

如果您的证书遭拒

如果您的证书遭拒，请检查其中是否存在任何错误，然后重新提交。此外，请查看这些可能的遭拒原因。如果您仍有疑问，请联系 Google Workspace 支持团队。

如果您已提交免税证书，但账单中仍然包含税费

如果账单发出时免税证书仍在审核中，或者免税证书涵盖的州与账单邮寄地址所在的州不同，您的账单中可能仍然会包含税费。

上传您的免税证书

如果您使用的是帐单结算帐号，那么本文的信息将不适用于您。请改为联系 Google Workspace 支持团队或您的客户经理，寻求有关输入免税证书的帮助。

如果您符合美国境内的免税资格，请将您的免税证书提交给 Google 审核。如果您符合多个免税资格，则可以提交多个证明。

重要提示：Google 无法针对税款事宜向您提供建议。如果有针对您具体情况的税务问题，请与您的税务顾问联系。

上传证书

您可以上传 PDF、JPG 或 PNG 格式的免税证明文件。

登录您的 Google 管理控制台。
请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算 付款帐号。
点击您订阅旁边的更多 查看付款设置。
点击免税信息旁边的“修改”图标。
点击添加新的免税信息（可选）。
输入或选择：
- 您所在的州/省
- 您的免税编号
- 证书的生效日期和到期日期（如适用）
- 免税类型（如适用）
点击上传文件，然后选择您的免税证书文件。
文件上传完毕后，请点击添加。
（可选）要上传其他证书，请点击添加新的免税信息（可选）。
点击保存。

查看免税资格状态

您提交证明后，Google 需要先审核证明，然后才能确定您是否具有免税资格。获得批准后，相应的免税项将在以后的帐单中体现。

登录您的 Google 管理控制台。
请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算订阅。
点击您的订阅。
点击您订阅旁边的更多 查看付款设置。
点击免税信息。
滚动到您在提交证书时选择的州/省，查看免税资格状态。

如果您的证书遭拒

如果您上传了免税证书，但证书遭到拒绝，可能是因为以下原因。

您提交的是 IRS 所得税免税信或 W-9 表单

国家税务局的所得税信件不能作为州/省销售税免税证书。如果您认为自己符合免税资格，请提交信息填写完整的州/省免税证书。

您提交的是州/省许可或其他文档

您提交的文档不是有效的免税证书。我们不接受将州/省企业许可或国务院文档作为有效的免税证书。请提交信息填写完整的免税或转销证书。

帐号中的名称与证书上的名称不符

购买 Google 服务的实体必须与免税证书上列出的实体一致。购买服务的实体由您帐号中的客户企业名称表示。如果您证书上的名称正确无误，请与 Google 客户服务代表联系以更新帐号中的企业名称。

证书不完整或不正确

信息填写不完整或不正确的示例包括证书未签名或者未选中某个复选框。请检查证书以保证其填写完整且正确无误，然后重新提交。

乌兹别克斯坦的增值税

Google 会对位于乌兹别克斯坦境内的个体户就数字服务收取 15% 的增值税 (VAT)，但不会对乌兹别克斯坦境内的公司帐号收取增值税。

乌兹别克斯坦境内的公司帐号

如果您在乌兹别克斯坦境内开通公司帐号，就意味着您的帐号由依法注册的法人实体用于商业目的。如果您通过依法注册的实体出于商业目的使用 Google Workspace 服务，我们不会收取增值税。根据适用于公司的 Google Workspace 服务条款，您必须按照乌兹别克斯坦当地的规定自行评估并汇出应缴税款。

个体户帐号

个体户、独资企业和个体商户都归类为个体户。Google 会收取 15% 的增值税。如果您将帐号用于商业目的，但您并非合法注册的法人实体，那么请将您的纳税身份更新为个体户。不妨了解如何更新税务信息。

越南的增值税

为遵守越南法律，Google 会针对您在 Google 管理控制台中的Google Workspace和其他付费订阅的总金额收取 5% 的增值税 (VAT)。总金额等于使用金额除以 0.95。

例如，如果您的Google Workspace使用金额为 100 美元，则总金额为 100/0.95 = 105.26 美元。您应缴纳的增值税为 0.05*105.26 = 5.26 美元。您的总费用为 105.26 美元。

如果您在越南完成了税务登记，可以向 Google 提供您的越南税号，我们会将该该税号打印到您的账单上，以确保符合税务方面的法规要求。如需更新我们的记录，请参阅本页面下方的更新税务信息。

更新您的税务信息

目前您看到的只是基本步骤

其他重要详细信息可能适用于您的帐号，但您必须登录帐号才能查看：

登录以获取更多帮助
_{请使用您的管理员帐号（不以 gmail.com 结尾）}

登录您的 Google 管理控制台。
请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算 付款帐号。
点击您订阅旁边的更多 查看付款设置。
在 <地区名称> 税务信息部分中，点击“修改”图标，然后输入您的税号或增值税号。
点击保存。

津巴布韦增值税

为遵守津巴布韦法律法规，Google 会对提供给客户的数字服务收取 15% 的增值税。

如果您已在津巴布韦注册缴纳增值税，则可以向 Google 提供您的本地销售增值税号码（增值税号），我们会将该号码打印到您的账单上，以确保符合税务规定。如需更新我们的记录，请按照更新您的税务信息（本页后面部分）中的步骤操作。

更新您的税务信息

目前您看到的只是基本步骤

其他重要详细信息可能适用于您的帐号，但您必须登录帐号才能查看：

登录以获取更多帮助
_{请使用您的管理员帐号（不以 gmail.com 结尾）}

登录您的 Google 管理控制台。
请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算 付款帐号。
点击您订阅旁边的更多 查看付款设置。
在 <地区名称> 税务信息部分中，点击“修改”图标，然后输入您的税号或增值税号。
点击保存。

增值税概述

为您的服务设置结算信息时，您可以选择帐号类型：公司或个人。选择公司帐号类型即表示您从事的是经济活动，并希望从这些活动中获得收入。采用公司帐号的客户包括公司、关联公司、独资企业、私营商家以及合作伙伴。企业帐号有责任自行评估并缴纳增值税。

如果您的公司目前位于美国、巴西或欧洲、中东和非洲地区（包括瑞士、挪威和列支敦士登，不包括俄罗斯），那么您的帐号类型会自动设为“公司”。如果您的帐号类型为“个人”，则无法设置结算信息。其他区域可选择“公司”或“个人”。Google 会自动将增值税（针对个人帐号的服务费用）添加到个人帐号的账单中。

Google 网站上显示的服务价格不包含增值税。

提供您的增值税号

向 Google 提交增值税号的方式取决于您的付款方式：

如果您的付款方式为自动扣款 - 请在付款设置中更新税务信息。
如果您是按月账单结算 - 请联系 Google Workspace 支持团队提交您的增值税号。

提供税号

向 Google 提交税号的方式取决于您的付款方式：

如果您的付款方式为自动扣款 - 请在付款设置中更新您的税务信息（如下所示）。
如果您是按月账单结算 - 请联系Google Workspace 支持团队提交您的税号。

更新您的税务信息

目前您看到的只是基本步骤

其他重要详细信息可能适用于您的帐号，但您必须登录帐号才能查看：

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_{请使用您的管理员帐号（不以 gmail.com 结尾）}

登录您的 Google 管理控制台。
请使用您的管理员帐号（不是以“@gmail.com”结尾的帐号）登录。
在管理控制台中，依次点击“菜单”图标结算 付款帐号。
点击您订阅旁边的更多 查看付款设置。
向下滚动至<国家/地区>税务信息，然后点击“修改”图标。
如果您是拥有纳税人 ID 的个体工商户，请先选择个体户纳税身份，然后再输入纳税人 ID。
添加或更改税务信息或纳税身份。
点击保存。

关于您的纳税身份

为您的 Google Workspace 订阅设置结算信息时，您可以选择个人或公司作为您的帐号类型。您的帐号类型和地区决定了您可以选择的纳税身份。

帐号类型	纳税身份
公司	公司个体户
个人	个人个体户

如果您是个人类型的专营商或独资经营者，请选择个体户纳税身份。

注意：您可以更改纳税身份，但无法更改您的结算帐号类型。

在哪里可以查看税费信息

您购买商品时所缴纳的税款会在管理控制台的结算 付款帐号下显示为单独的交易。学习如何查看和了解交易。
您的账单会显示所缴纳的税款金额。

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