税率和增值税 (VAT)

某些国家/地区要求,买家在搜索页面和商品详情页面上所看到的价格必须与付款时支付的金额完全一致。也就是说,所有税费(包括增值税)都必须包含在价格中。

我们目前支持在以下国家/地区提供含税价格:

  • 澳大利亚、奥地利、巴林、白俄罗斯、百慕大、比利时、巴西、英属维尔京群岛、保加利亚、智利、哥伦比亚、克罗地亚、塞浦路斯、捷克、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、格鲁吉亚、加纳、希腊、匈牙利、冰岛、印度、爱尔兰、意大利、以色列、日本、哈萨克斯坦、肯尼亚、拉脱维亚、列支敦士登、立陶宛、卢森堡、马来西亚、马耳他、墨西哥、摩洛哥、荷兰、尼日利亚、新西兰、挪威、阿曼、波兰、葡萄牙、北马其顿共和国、罗马尼亚、俄罗斯、沙特阿拉伯、塞尔维亚、新加坡、斯洛伐克、斯洛文尼亚、南非、韩国、西班牙、瑞典、瑞士、台湾、泰国、土耳其、阿拉伯联合酋长国、英国、乌克兰和乌兹别克斯坦。

针对特定国家/地区的准则

这些指南介绍了 Google Play 内的税费收取方式。Google 无法为您提供税务方面的建议。如需了解税费对您及您在 Google Play 中的销售交易可能产生的影响,请咨询您的税务顾问。

澳大利亚

澳大利亚境内的开发者

如果您位于澳大利亚境内,则对于澳大利亚客户在 Google Play 商店内购买的所有付费应用及应用内购商品,您需自行负责确定、收取并转汇相关“商品及服务税” (GST)。

澳大利亚境外的开发者

根据澳大利亚的税法,Google 将负责针对澳大利亚客户在 Google Play 商店内购买的所有付费应用及应用内购商品确定和收取相关商品及服务税(税率为 10%),并将其转汇给相应机构。

您不必为澳大利亚客户的购买交易单独计算和转汇商品及服务税。如果您以前需要在澳大利亚征收商品及服务税,则现在无需再这样做。

巴林

巴林境内的开发者

如果您位于巴林境内,则对于巴林客户在 Google Play 商店内购买的所有付费应用及应用内购商品,您需自行负责确定、收取并转汇相关增值税。

巴林境外的开发者

根据巴林的税法,Google 将负责针对巴林客户在 Google Play 商店内购买的所有付费应用及应用内购商品确定和收取相关增值税,并将其转汇给相应税务机构。

您无需为巴林客户的购买交易单独计算和转汇增值税。如果您以前需要在巴林代收增值税,则现在无需再这样做。

孟加拉国

使用 Google Play 的结算系统进行的交易

对于孟加拉国境内客户使用 Google Play 的结算系统进行的付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 负责确定、收取并转汇相关增值税。开发者无需单独计算和转汇增值税。

使用备选结算系统进行的交易

孟加拉国境内的开发者

在允许使用备选结算系统的市场中,对于客户使用备选结算系统进行的购买交易,Google 可能会要求您提供增值税号。如果 Google 要求您提供 13 位数的孟加拉国增值税号,但您未提供,Google 将针对您应向 Google 支付的服务费代收适用的增值税。代收的增值税将会单独列出,不会混在服务费中(如适用)。

孟加拉国境外的开发者

对于您应向 Google 支付的服务费,Google 不负责代收孟加拉国税费。

白俄罗斯

白俄罗斯境内的开发者

如果您位于白俄罗斯境内,则对于白俄罗斯客户在 Google Play 商店内购买的所有付费应用及应用内购商品,您需自行负责确定、收取并转汇相关增值税。

白俄罗斯境外的开发者

根据白俄罗斯的税法,Google 将负责针对白俄罗斯客户在 Google Play 商店内购买的所有付费应用及应用内购商品确定和收取相关增值税(税率为 20%),并将其转汇给相应税务机构。

如果您位于白俄罗斯境外,则无需为白俄罗斯客户的购买交易单独计算和转汇增值税。如果您以前需要在白俄罗斯征收增值税,则现在无需再这样做。

喀麦隆

针对来自喀麦隆的客户通过 Google Play 商店进行的付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 负责确定、收取并转汇 19.25% 的增值税 (VAT)。如果您的企业位于喀麦隆境内,由于喀麦隆税收法规的调整,Google 会针对所收取的服务费代收 19.25% 的增值税,增值税税金将会单独列出,不会混在服务费中。

如果您以前通过 Play 管理中心设定在喀麦隆收取增值税,现在无法再控制此设置。

加拿大

加拿大境内无 GST/HST 税号的开发者或加拿大境外的开发者

如果您位于加拿大境内且未向 Google 提供您的加拿大商品及服务税 (GST)/合并销售税 (HST) 税号,或者如果您位于加拿大境外,那么针对来自加拿大的客户通过 Google Play 进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定、收取并转汇 GST/HST。如果您以前通过 Play 管理中心设定收取 GST/HST,现在无法再控制此设置。

加拿大境内具有 GST/HST 税号的开发者

如果您位于加拿大境内,并向 Google 提供了您的加拿大 GST/HST 税号,那么针对来自加拿大的客户通过 Google Play 进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,您将负责确定、收取并转汇 GST/HST。

不列颠哥伦比亚省

针对来自不列颠哥伦比亚省的客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定、收取并转汇 7% 的不列颠哥伦比亚省销售税 (BC PST)。如果您以前通过 Play 管理中心设定收取 BC PST,现在无法再控制此设置。

马尼托巴省

针对马尼托巴省的客户通过 Google Play 进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定、收取并转汇马尼托巴省零售销售税 (MB RST)。如果您以前通过 Play 管理中心设置收取的 MB RST,那么届时将无法再自行设置。

魁北克省

加拿大境内无魁北克税号的开发者或加拿大境外的开发者

如果您位于加拿大境内且未向 Google 提供魁北克税号,或者您位于加拿大境外,那么针对魁北克省的客户通过 Google Play 进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定、收取并转汇魁北克销售税 (QST)。如果您以前通过 Play 管理中心设定收取 QST,现在无法再控制此设置。

加拿大境内具有魁北克税号的开发者

如果您位于加拿大境内且向 Google 提供了魁北克税号,那么针对来自魁北克省的客户通过 Google Play 进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,您将负责确定、收取并转汇 QST。

萨斯喀彻温

针对来自萨斯喀彻温的客户通过 Google Play 进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定、收取并转汇萨斯喀彻温省销售税 (SK PST)。如果您以前通过 Play 管理中心设定收取 SK PST,现在无法再控制此设置。

更新您的加拿大税务登记信息

出于加拿大税务方面的原因,Google 需要您的加拿大税务信息。如果您不向 Google 提供税号,Google 将假定您未进行相应税务登记,并相应地调整 Play 管理中心的设置。向 Google 提供加拿大税务信息的方法如下:

  1. 打开 Play 管理中心,然后前往付款资料页面(设置 设置 > 付款资料)。
  2. 在“设置”部分中,点击管理设置
  3. 向下滚动到“加拿大税务信息”,然后点击铅笔图标 铅笔图标/“修改”图标
  4. 输入或更新以下信息:
    • GST/HST 登记号
    • QST 登记号
  5. 点击保存
智利

智利境内的开发者

如果您位于智利境内,那么对于智利境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,您需自行负责确定、代收并转汇相关增值税。

另外,由于智利税法的扩增,如果您没有进行增值税登记,Google 将会针对所收取的服务费代收 19% 的增值税 (VAT)。代收的 19% 的增值税将会单独列出,不会混在服务费中。

您在智利要缴纳的税费取决于您的税务登记身份。您可以按照以下方法向 Google 提供您的税务登记身份,以便 Google 确定您是否需要缴纳增值税 (VAT):

  1. 打开 Play 管理中心,然后转到付款资料页面设置 设置 > 付款资料)。
  2. 在“设置”部分中,点击管理设置
  3. 向下滚动到“智利税务信息”,然后点击铅笔图标 铅笔图标/“修改”图标
  4. 输入以下信息:
    • 您是否已在智利登记为增值税纳税人?
      • 如果您已登记,请选择
    • 您是否不需要缴纳附加税 (Impuesto adicional)?
      • 如果您无需缴纳附加税,请选择
  5. 点击保存

智利境外的开发者

根据智利的税法,对于智利境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定和代收相关增值税,并将其转汇给相应机构。您无需为智利客户的购买交易单独计算和转汇增值税。如果您以前需要在智利征收增值税,现在就无需再这样做了。

哥伦比亚

哥伦比亚境内的开发者

如果您位于哥伦比亚境内,那么对于哥伦比亚境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,您需自行负责确定、代收并转汇相关增值税。

由于哥伦比亚税法的扩增,如果您没有进行增值税登记(未根据一般税制进行登记),Google 将会针对所收取的服务费代收 19% 的增值税 (VAT)。代收的 19% 的增值税将会单独列出,不会混在服务费中。

您的税务登记身份会影响您在哥伦比亚要缴纳的税费。您可以按照以下方法向 Google 提供您的税务登记身份,以便 Google 确定您是否需要缴纳增值税 (VAT):

  1. 打开 Play 管理中心,然后转到付款资料页面设置 设置 > 付款资料)。
  2. 在“设置”部分中,点击管理设置
  3. 向下滚动到“哥伦比亚税务信息”,然后点击铅笔图标 铅笔图标/“修改”图标
  4. 输入以下信息:
    • 您是否根据哥伦比亚的一般税制进行了登记?
      • 如果您已登记,请选择
    • 税号 (NIT)
      • 输入您在哥伦比亚持有的税号。
    • 请上传您的 RUT 表单(唯一税务登记表)
      • 点击选择文件,然后上传 PDF 格式的 RUT 文档。
  5. 点击保存

哥伦比亚境外的开发者

如果您位于哥伦比亚境外,并且面向哥伦比亚客户提供付费应用或应用内购商品,您应继续自行负责收取任何适用的增值税,并向哥伦比亚税务机关报告及转汇相应税金。

 

欧盟

所有开发者

根据欧盟 (EU) 增值税法的规定,对于欧盟境内客户在 Google Play 商店内使用 Google Play 的结算系统进行的所有数字内容和服务购买交易,Google 将负责确定、代收并转汇相关增值税。对于欧盟境内客户使用 Google Play 的结算系统进行的购买交易,Google 会将相关增值税转汇给相应机构,

您无需单独计算和转汇相关增值税。即使您不在欧盟境内,这种增值税处理方式也仍然适用。

对于使用备选结算系统进行的购买交易,您需自行负责确定和代收所有应缴纳的增值税,并将其转汇给相关机构。

欧盟境内的开发者

如果您位于爱尔兰以外的欧盟国家/地区,当地增值税将不适用于您应向 Google 支付的服务费。如果您位于爱尔兰境内,则需要按标准费率针对服务费支付爱尔兰增值税。Google 无法为您提供税务方面的建议,如有任何疑问,建议您咨询自己的税务顾问。

使用 Google Play 的结算系统进行的欧盟境内购买交易使用的增值税税率

您可以按照以下方法查看欧盟境内客户的应用和内容购买交易使用的增值税税率:

  1. 打开 Play 管理中心,然后转到付款资料页面设置 设置 > 付款资料)。
  2. 在“销售税”部分中,点击管理销售税
  3. 在“欧洲”下方,查看国家/地区和税率列表。
格鲁吉亚

如果您位于墨西哥境内:

  • 针对付费应用和应用内购商品的交易收取 18% 的增值税,并将其转汇给相应机构。
  • 18% 的增值税适用于全球购买交易的服务费

在下列情况下,18% 的增值税会与服务费分开收取:

  • 您的纳税身份为“企业”或“个体户”。
  • 您的增值税登记状态设为“已登记”。

您在格鲁吉亚要缴纳的税费取决于您的税务登记状态。

如要向 Google 提供您的格鲁吉亚税务信息,请执行以下操作:

  1. 登录 Google 付款中心
  2. 点击设置
  3. 更新您的格鲁吉亚税务信息。
  4. 点击保存
冰岛

所有开发者

对于冰岛境内客户使用 Google Play 的结算系统进行的所有付费应用购买交易和应用内的数字内容和服务购买交易,Google 将负责确定、代收并转汇相关增值税。对于冰岛境内客户使用 Google Play 的结算系统进行的购买交易,Google 会将相关增值税转汇给相应机构,您无需单独计算和转汇相关增值税。

对于使用备选结算系统进行的购买交易,您需自行负责确定和代收所有应缴纳的增值税,并将其转汇给相关机构。

冰岛境内的开发者

如果您位于冰岛境内,当地增值税将不适用于您应向 Google 支付的服务费,但您可能需要自行缴纳增值税。Google 无法为您提供税务方面的建议,如有任何疑问,建议您咨询自己的税务顾问。

印度

印度境内的开发者

如果您位于印度境内,则需负责确定自己是否需要获取商品及服务税标识号 (GSTIN),并确定所有适用税费。对于 Google 向您收取的所有 Google Play 服务费,您需负责确定并缴纳适用税费。

根据印度的税法,Google 作为市场服务提供商,还要负责针对您的付费应用和游戏销售金额(包括应用内销售金额)代扣并转汇相应的预扣税。

印度境外的开发者

根据印度的税法,对于印度境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 作为市场服务提供商,要负责确定和代收商品及服务税和均衡税,并将其转汇给相应机构。

相关内容

若要了解详情,请参阅印度商品及服务税

日本

如果您向日本客户提供付费应用或应用内购商品,则从 2015 年 10 月 1 日起,日本消费税法 (JCT) 的一项变化将会影响到您的税收责任。如果您对您在日本的税收责任有任何具体问题,请咨询您的税务顾问。

日本境外的开发者

如果您位于日本境外,并且向日本客户提供付费应用或应用内购商品,则应自行负责收取任何日本消费税 (JCT),并将其报告及转汇给日本国税局。

日本境内的开发者

如果您位于日本境内,并且向日本境内客户提供付费应用或应用内购商品,自 2015 年 10 月 1 日起,由 Google Asia Pacific Limited 代收的 Google Play 服务费会被视为企业对企业 (B2B) 交易。

您将负责评估由国外实体提供的 B2B 服务,并向日本的国税局报告 JCT 税收情况。JCT 税费不会自动计入应用的服务费中。

哈萨克斯坦
对于哈萨克斯坦境内用户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定和代收 12% 的哈萨克斯坦增值税,并将其转汇给相应机构。

如果您位于哈萨克斯坦境内,除非您的纳税身份为以下两者之一,否则 Google 还会针对全球用户的购买交易产生的服务费代收 12% 的增值税:

  • “企业”,或
  • 增值税登记状态设为“已登记”的“个体户”

在您的收入报告中,12% 的增值税税金将与服务费分开显示。

您在哈萨克斯坦要缴纳的税费取决于您的税务登记状态。向 Google 提供哈萨克斯坦税务信息的方法如下:

  1. 登录 Google 付款中心
  2. 点击设置
  3. 更新您的税务信息。
  4. 点击保存
列支敦士登

所有开发者

对于列支敦士登境内客户使用 Google Play 的结算系统进行的所有付费应用购买交易和应用内的数字内容和服务购买交易,Google 将负责确定、代收并转汇相关增值税。对于列支敦士登境内客户使用 Google Play 的结算系统进行的购买交易,Google 会将相关增值税转汇给相应机构,您无需单独计算和转汇相关增值税。

对于使用备选结算系统进行的购买交易,您需自行负责确定和代收所有应缴纳的增值税,并将其转汇给相关机构。

列支敦士登境内的开发者

根据列支敦士登的当地要求,在某些情况下,Google 需要针对您应向 Google 支付的服务费代收 7.7% 的增值税。如果 Google 未针对服务费代收 7.7% 的增值税,您可能需要自行缴纳增值税。Google 无法为您提供税务方面的建议,如有任何疑问,建议您咨询自己的税务顾问。

墨西哥

墨西哥境内的开发者

如果您位于墨西哥境内,针对墨西哥客户通过 Google Play 商店购买数字内容的所有交易,由您负责确定、收取并转汇增值税的税金。

由于墨西哥税收立法的发展,自 2020 年 8 月 1 日起,Google 将会针对所收取的服务费代收 16% 的增值税 (VAT)。16% 的增值税税金将会单独列出,不会混在服务费中。

墨西哥境外的开发者

自 2021 年 4 月 1 日起,如果您位于墨西哥境外,那么对于墨西哥客户在 Google Play 商店内购买的所有付费应用和应用内购商品,Google 将负责确定、收取并向相应机构转汇 16% 的增值税。

您无需为墨西哥客户单独计算和转汇增值税。如果您以前需要在墨西哥征收增值税,现在无需再这样做。

摩尔多瓦

摩尔多瓦境内的开发者

如果您位于摩尔多瓦境内,那么针对摩尔多瓦客户通过 Google Play 商店购买付费应用和应用内商品的所有交易,您需自行负责确定、收取并转汇摩尔多瓦的增值税 (VAT)。

摩尔多瓦境外的开发者

如果您位于摩尔多瓦境外,那么对于摩尔多瓦客户在 Google Play 商店内购买的所有付费应用和应用内购商品,Google 将负责确定、收取并向相应机构转汇 20% 的摩尔多瓦增值税。您无需为摩尔多瓦客户的购买交易单独计算和转汇增值税。 

尼日利亚

Google 将负责针对尼日利亚客户在 Google Play 商店内购买的所有付费应用及应用内购商品确定和收取尼日利亚的增值税(税率为 7.5%),并将其转汇给相应税务机构。

如果您在尼日利亚境内,Google 还会对全球客户的购买交易产生的服务费代收 7.5% 的增值税。在您的收入报告中,7.5% 的增值税税金将与服务费分开显示。

挪威

所有开发者

对于挪威境内客户使用 Google Play 的结算系统进行的所有付费应用购买交易和应用内的数字内容和服务购买交易,Google 将负责确定、代收并转汇相关增值税。对于挪威境内客户使用 Google Play 的结算系统进行的购买交易,Google 会将相关增值税转汇给相应机构,您无需单独计算和转汇相关增值税。

对于使用备选结算系统进行的购买交易,您需自行负责确定和代收所有应缴纳的增值税,并将其转汇给相关机构。

挪威境内的开发者

如果您位于挪威境内,当地增值税将不适用于您应向 Google 支付的服务费,但您可能需要自行缴纳增值税。Google 无法为您提供税务方面的建议,如有任何疑问,建议您咨询自己的税务顾问。

阿曼

阿曼境内的开发者

如果您位于阿曼境内,那么针对阿曼客户通过 Google Play 商店购买付费应用和应用内商品的所有交易,您需自行负责确定、收取并转汇相关增值税。

阿曼境外的开发者

自 2021 年 4 月 16 日起,针对阿曼客户通过 Google Play 商店购买付费应用和应用内商品的所有交易,Google 将负责确定和收取相关增值税(税率为 5%),并将其转汇给相应税务机构。

您无需为阿曼客户单独计算和转汇增值税。如果您以前需要在阿曼征收增值税,现在无需再这样做。

俄罗斯

俄罗斯境内的开发者

如果您位于俄罗斯境内,那么对于俄罗斯境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,您需自行负责确定、代收并转汇相关增值税。

俄罗斯境外的开发者

根据俄罗斯的税法,对于俄罗斯境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定、代收并转汇 20% 的增值税。

您无需为俄罗斯客户的购买交易单独计算和转汇增值税。如果您以前需要在俄罗斯征收增值税,则现在无需再这样做。

沙特阿拉伯

沙特阿拉伯境内的开发者

如果您位于沙特阿拉伯境内,那么对于沙特阿拉伯境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,您需自行负责确定、代收并转汇相关增值税。

沙特阿拉伯境外的开发者

根据沙特阿拉伯的税法,对于沙特阿拉伯境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定、代收并转汇 15% 的增值税。

如果您位于沙特阿拉伯境外,则无需为沙特阿拉伯客户的购买交易单独计算和转汇增值税。如果您以前需要在沙特阿拉伯征收增值税,则现在无需再这样做。

塞尔维亚

塞尔维亚境内的开发者

如果您位于塞尔维亚境内,那么对于塞尔维亚境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,您需自行负责确定、代收并转汇相关增值税。

塞尔维亚境外的开发者

根据塞尔维亚的税法,对于塞尔维亚境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定、代收并转汇 20% 的增值税。

您无需为塞尔维亚客户的购买交易单独计算和转汇增值税。如果您以前需要在塞尔维亚征收增值税,则现在无需再这样做。

新加坡

新加坡境内的开发者

如果您位于新加坡境内,那么对于新加坡境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,您需自行负责确定、代收并转汇新加坡商品及服务税 (GST)。

在适用情况下,Google 可能会针对服务费代收商品及服务税。代收的商品及服务税将会单独列出,不会混在服务费中。

您在新加坡要缴纳的税费取决于您的税务登记身份。您可以按照以下方法向 Google 提供您的新加坡税务信息:

  1. 打开 Play 管理中心,然后转到付款资料页面(设置 设置 > 付款资料)。
  2. 在“设置”部分中,点击管理设置
  3. 向下滚动到“新加坡税务信息”,然后点击铅笔图标 铅笔图标/“修改”图标
  4. 在“GST(商品及服务税)注册号(可选)”字段中输入您的商品及服务税注册号。
  5. 点击保存

新加坡境外的开发者

如果您位于新加坡境外,那么对于新加坡境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定和代收 7% 的新加坡商品及服务税,并将其转汇给相应机构。您无需为新加坡客户的购买交易单独计算和转汇商品及服务税。

韩国

韩国境内的开发者

如果您位于韩国境内,那么对于韩国境内客户通过 Google Play 商店进行的所有数字内容购买交易,您需自行负责确定、代收并转汇相关增值税 (VAT)。

如果您未向 Google 提供自己的企业注册号,Google 将针对已开具帐单的服务费代收 10% 的增值税,并将其转汇给相应机构。代收的 10% 的增值税将会单独列出,不会混在服务费中(如适用)。

您在韩国要缴纳的税费取决于您的登记身份。您可以按照以下方法向 Google 提供您的企业注册号:

  1. 打开 Play 管理中心,然后转到付款资料页面(设置 设置 > 付款资料)。
  2. 在“设置”部分中,点击管理设置
  3. 向下滚动到“韩国税务信息”,然后点击铅笔图标 铅笔图标/“修改”图标
  4. 在“企业注册号”字段中输入您的注册号。
  5. 点击保存

韩国境外的开发者

根据韩国的税法,如果开发者位于韩国境外,那么对于韩国境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定和代收 10% 的增值税,并将其转汇给相应机构。

如果您的客户使用 Google Play 结算系统,那么您无需为韩国客户的购买交易单独计算和转汇增值税。如果您以前通过 Play 管理中心设置在韩国收取的增值税,现在您将无法自行设置。

如果您选择根据我们的付款政策为韩国境内客户提供其他应用内结算系统,那么对于韩国境内的客户,如果销售交易是通过这类应用内结算系统处理的,Google 会向您收取此类交易必须缴纳的税费,并会将其转汇给相应机构

台湾

对于台湾地区客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定、代收并转汇相关增值税。开发者无需单独计算和转汇相关增值税。

台湾地区的开发者

如果您未向 Google 提供自己的台湾地区增值税号,Google 可能会针对您应向 Google 支付的服务费代收 5% 的增值税。代收的 5% 的增值税将会单独列出,不会混在服务费中(如适用)。

您在台湾要缴纳的税费取决于您的税务登记身份。您可以按照以下方法向 Google 提供您的台湾地区税务信息:

  1. 打开 Play 管理中心,然后转到付款资料页面(设置 设置 > 付款资料)。
  2. 在“设置”部分中,点击管理设置
  3. 向下滚动到“台湾地区税务信息”,然后点击修改图标 铅笔图标/“修改”图标
  4. 在“增值税号”字段中输入您的增值税登记号。
  5. 点击保存
泰国

泰国境内的开发者

如果您位于泰国境内,那么针对泰国客户通过 Google Play 商店购买付费应用和应用内商品的所有交易,您需自行负责确定、收取并转汇泰国的增值税 (VAT)。

如果您没有进行增值税登记,Google 将会针对来自泰国客户的购买交易产生的服务费代收 7% 的增值税。在收入报告中,7% 的增值税会与服务费分开显示。

您在泰国要缴纳的税费取决于您的税务登记状态。向 Google 提供泰国税务信息的方法如下:

  1. 打开 Play 管理中心,然后转到付款资料页面(设置 设置 > 付款资料)。
  2. 在“设置”部分中,点击管理设置
  3. 向下滚动到“泰国税务信息”,然后点击修改图标 铅笔图标/“修改”图标
  4. 在“泰国增值税号”输入您的增值税登记号。
  5. 点击保存

泰国境外的开发者

如果您位于泰国境外,那么对于泰国客户在 Google Play 商店内购买的所有付费应用和应用内购商品,Google 将负责确定、收取并向相应机构转汇 7% 的增值税。

如果您以前通过 Play 管理中心设置在泰国收取的增值税,现在您将无法自行设置。

乌克兰

Google 将负责针对乌克兰客户在 Google Play 商店内购买的所有付费应用及应用内购商品确定和收取乌克兰的增值税(税率为 20%),并将其转汇给相应税务机构。

如果您在乌克兰境内,除非您的纳税身份为以下两者之一,否则 Google 仍会对全球客户的购买交易产生的服务费代收 20% 的增值税:(1)“企业”,或 (2)“增值税登记身份”设为“已登记”的“个体户”。在您的收入报告中,20% 的增值税税金将与服务费分开显示。

您在乌克兰要缴纳的税费取决于您的税务登记身份。向 Google 提供乌克兰税务信息的方法如下:

  1. 登录 Google 付款中心
  2. 点击设置
  3. 更新您的乌克兰税务信息
  4. 点击保存
阿拉伯联合酋长国

阿拉伯联合酋长国境内的开发者

如果您位于阿拉伯联合酋长国境内,那么对于阿拉伯联合酋长国境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,您需自行负责确定、代收并转汇相关增值税。

阿拉伯联合酋长国境外的开发者

根据阿拉伯联合酋长国的税法,对于阿拉伯联合酋长国境内客户通过 Google Play 商店进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定、代收并转汇 5% 的增值税。

如果您位于阿拉伯联合酋长国境外,则无需为阿拉伯联合酋长国客户的购买交易单独计算和转汇增值税。如果您以前需要在阿拉伯联合酋长国征收增值税,则现在无需再这样做。

美国

阿拉巴马州、亚利桑那州、阿肯色州、加利福尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、哥伦比亚特区、佐治亚州、夏威夷州、爱达荷州、伊利诺伊州、印第安纳州、艾奥瓦州、堪萨斯州、肯塔基州、路易斯安那州、缅因州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、明尼苏达州、密西西比州、内布拉斯加州、内华达州、新泽西州、新墨西哥州、纽约州、北卡罗来纳州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉何马州、宾夕法尼亚州、波多黎各、罗得岛州、南卡罗来纳州、南达科他州、田纳西州、得克萨斯州、犹他州、佛蒙特州、弗吉尼亚州、华盛顿州、西弗吉尼亚州、威斯康星州和怀俄明州

根据相应销售税规定,针对以上各州/特区的客户通过 Google Play 商店购买应用和应用内商品的交易,Google 将负责核定、收取并转汇销售税的税金。Google 会代收销售税,并将所收的税款转汇给相应的税务机构(如果适用)。

您无需为这些州/特区的客户另行计算和转汇销售税的税金。即使您不在美国境内,此处理方式仍然适用。

乌兹别克斯坦

乌兹别克斯坦境内的开发者

如果您位于乌兹别克斯坦境内,那么针对乌兹别克斯坦客户通过 Google Play 商店购买付费应用和应用内商品的所有交易,您需自行负责确定、收取并转汇乌兹别克斯坦的增值税 (VAT)。

乌兹别克斯坦境外的开发者

如果您位于乌兹别克斯坦境外,那么对于乌兹别克斯坦客户在 Google Play 商店内购买的所有付费应用和应用内购商品,Google 将负责确定、收取并向相应机构转汇 15% 的乌兹别克斯坦增值税。您无需为乌兹别克斯坦客户的购买交易单独计算和转汇增值税。  

其他国家/地区和区域

根据增值税和商品及服务税 (GST) 法律的规定,对于使用 Google Play 的结算系统且 Google 为收单商家 (MOR) 的国家/地区和以下国家/地区内的客户进行的所有付费应用购买交易和应用内购买交易,Google 将负责确定、代收并转汇相关增值税或商品及服务税:

  • 增值税:阿尔巴尼亚、柬埔寨、格鲁吉亚、加纳、印度尼西亚、哈萨克斯坦、肯尼亚、摩洛哥、南非、土耳其
  • 商品及服务税:新西兰
  • 服务税:马来西亚

Google 会将这些国家/地区境内的客户所购付费应用和应用内购商品对应的增值税费或商品及服务税费转汇给相应机构。您无需为这些国家/地区的客户单独计算和转汇增值税或商品及服务税。

如需查看这些国家/地区的付费应用和应用内购商品所适用的增值税或商品及服务税税率,请按以下步骤操作:

  1. 打开 Play 管理中心,然后转到付款资料页面设置 设置 > 付款资料)。
  2. 点击管理销售税

更改应用价格

如需了解如何设置和更改应用价格,请参阅设置价格和应用分发范围

如果您在提供含税价格的国家/地区销售应用,那么您在 Play 管理中心内设置的税率将应用于您现有的不含税价格。

在开发者负责将增值税转汇给相应税务机构的国家/地区,Google 会将收取的税款全额交付给开发者,并根据商品净价扣除相应服务费

查看示例
假设应用在某国家/地区的价格是 100 日元,增值税为 20%:

Google 付给开发者的款项:75 日元

开发者转汇的增值税:17 日元

  • 例如:100 日元 -(100 日元 * 1/1.2)= 17 日元
  • 应用价格 -(应用价格 * 1/(1 + 税率))

扣除增值税后,开发者按 70:30 的比例分成所获得的收入为:58 日元

  • 例如:83 日元 * 0.7 = 58 日元
  • 不含增值税的价格 * 70%
导入含应用内商品信息的 CSV 文件

如果您要导入含应用内商品信息的 CSV 文件,请注意是否需提供含税价格。

  • 如果您使用自动换算的定价方式,则可以提供不含税的默认价格。系统会自动换算出含税价格。
  • 如果您不使用自动换算的定价方式,则必须提供含税价格。

应用内商品的本地价格

为了防止系统为应用内商品自动填充以您所在国家/地区的默认币种表示的本地价格,您需要在导入的 CSV 文件中为应用内商品指定两个价格:

  • 第一个价格是应用内商品的默认价格。
  • 第二个价格是应用内商品的本地价格。

注意:若要导入包含应用内商品信息的 CSV 文件,请参阅创建应用内商品

其他国家/地区

如果您在上述情况(由 Google 负责确定/代收/转汇税费)以外的情况下向客户提供付费应用或应用内购商品,则需自行负责确定适用的销售税率,并将税费转汇给相应的税务机构(可能不同于您所在地区的税务机构)。系统会在买家结账时自动按您指定的税率代收税费。Google 无法为您提供税务方面的建议,如有任何疑问,建议您咨询自己的税务顾问。

查看和调整您的税率

  1. 打开 Play 管理中心,然后转到付款资料页面设置 设置 > 付款资料)。
  2. 在“销售税”部分中,点击管理销售税
  3. 找到您想要更改税费设置的区域。
  4. 点击铅笔图标 铅笔图标/“修改”图标
  5. 在要调整税率的区域所在的那一行中,点击“税费选项”下方的向下箭头。
  6. 从下列选项中选择一项:
    • 免税
    • Google 预设税率:为此区域使用 Google 的预设税率。
    • 自定义税率:自行输入税率。
  7. 如果您做出了更改,请点击保存
查看示例

销售税税率将以在应用价格中所占的百分比来表示,例如

销售税率 应用价格 销售税 应用总价
20% 10 美元 2.00 美元 12.00 美元
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