FAQ tentang mengirimkan info pajak AS di AdSense

Untuk membantu mengirim informasi pajak Amerika Serikat di AdSense, kami telah mengumpulkan beberapa FAQ. Hal ini akan membantu Anda memahami lebih lanjut informasi yang perlu Anda berikan saat mengirimkan informasi pajak AS ke Google.

FAQ

Bersiap untuk melengkapi formulir pajak Anda

Mengapa saya diwajibkan mengisi formulir ini?

Anda diwajibkan mengisi formulir ini agar Google dapat mematuhi kewajibannya berdasarkan Internal Revenue Code Amerika Serikat ("AS") Pasal 1441 (Bab 3) dan 3406.

Formulir ini digunakan untuk mengidentifikasi tarif pemotongan/pemungutan pajak yang benar atas pembayaran yang dilakukan kepada Anda, jika pemotongan/pemungutan berlaku untuk pembayaran di masa mendatang.

Internal Revenue Service ("IRS") mewajibkan Google untuk memperbarui formulir pajak partner dan vendornya yang berada di luar AS selambat-lambatnya

• (1) setiap 3 tahun atau
• (2) jika ada perubahan keadaan yang dapat memengaruhi validitas formulir.

Google memperbarui informasi penerima pembayarannya untuk memastikan kepatuhan terhadap aturan IRS ini.

Bagaimana jika saya bukan orang yang tepat untuk mengisi formulir?

Jika Anda bukan orang yang tepat untuk mengisi formulir yang diperlukan, teruskan email tersebut kepada orang yang tepat dalam organisasi Anda untuk melakukan login. Orang tersebut harus memiliki akses administrator ke akun Google Payments. Selanjutnya orang tersebut dapat menggunakan informasi yang diberikan melalui email untuk mengisi formulir. Untuk memberikan akses ke akun kepada administrator yang diberi kuasa, ikuti langkah-langkah ini.

Mengapa saya tidak dapat mengisi formulir pajak dalam bahasa lokal saya?

Meskipun pertanyaan di formulir pajak tersedia dalam bahasa yang didukung AdSense, kolom di formulir pajak hanya mendukung huruf besar atau kecil (a-z, A-Z), angka (0-9), spasi, tanda hubung (-), dan ampersand (&). 

Jika menggunakan karakter beraksen, gunakan padanan huruf, seperti n untuk ñ atau a untuk á. Internal Revenue Service (otoritas pajak Amerika Serikat) mengharuskan informasi pajak dilaporkan dengan menggunakan huruf (a-z, A-Z), angka (0-9), spasi, tanda hubung (-), dan ampersand (&). Jika memungkinkan, lihat dokumentasi yang ada yang berisi nama atau alamat Anda dalam huruf Latin, seperti Paspor atau surat izin mengemudi. Jika dokumentasi dalam huruf Latin tidak tersedia, Anda mungkin perlu membuat transkripsinya.

Memilih formulir pajak

Apa perbedaan antara akun Perorangan dan Non-Perorangan?

Akun perorangan dimiliki dan dioperasikan oleh pihak perorangan, bukan organisasi yang sah. Pajak dilaporkan atas nama pemilik dalam laporan pajak perorangan.

Akun non-individu atau akun entitas adalah akun bisnis yang tidak diisi dengan nama pemiliknya untuk tujuan pajak.

Bagaimana cara mengetahui formulir pajak mana yang harus diisi?

Formulir pajak yang relevan dibuat secara otomatis berdasarkan jawaban yang Anda berikan. Jika ragu, hubungi konsultan pajak Anda.

• Formulir W-9 diwajibkan bagi orang, perusahaan, kemitraan, dan sebagainya yang berada di dalam wilayah Amerika Serikat.
• Secara umum, Formulir W-8BEN atau Formulir W-8BEN-E diwajibkan bagi (berturut-turut) individu atau entitas luar Amerika Serikat yang merupakan pemilik manfaat dari pendapatan yang diterima. Formulir ini dapat digunakan untuk mengklaim manfaat perjanjian (dengan kata lain, mendapatkan tarif potong/pungut pajak lebih rendah).
• Formulir W-8ECI ditujukan untuk orang yang mengklaim pendapatan yang diterima dan berkaitan dengan perdagangan atau bisnis di AS. TIN Amerika Serikat harus diisi oleh semua penerima pembayaran yang menyerahkan Formulir W-8ECI.
• Formulir W-8IMY diwajibkan untuk perantara, kemitraan, dan entitas yang dilalui aliran dana tertentu di luar AS. Google dapat meminta dokumentasi tambahan (misalnya, pernyataan alokasi) jika formulir ini diberikan.
• Formulir W-8EXP digunakan oleh entitas untuk menetapkan status pemilik manfaat non-AS dan kelayakan untuk mendapatkan tarif pemotongan/pemungutan pajak lebih rendah sebagai bank sentral pemerintah non-AS, organisasi internasional, organisasi bebas pajak non-AS, yayasan swasta asing non-AS, atau pemerintah wilayah insuler AS.

Alamat, verifikasi tanda pengenal, dan batasan terkait manfaat

Apa yang akan terjadi saat saya menyelesaikan proses ini?

Berikut adalah beberapa poin penting yang perlu dipertimbangkan saat menyelesaikan proses ini:

• Jangan menggunakan PO Box atau alamat "u.p." (untuk perhatian) sebagai alamat tinggal permanen: Kami menemukan beberapa orang dan bisnis yang memberikan kotak pos atau alamat "u.p." sebagai alamat tinggal permanen mereka. Jika alamat tinggal permanen Anda berada di suatu PO Box, alamat "u.p." (untuk perhatian), atau penyedia layanan perusahaan (seperti firma hukum atau perusahaan perwalian), Anda mungkin harus mengupload salinan anggaran dasar atau dokumen lain yang sesuai yang menunjukkan bahwa alamat tersebut adalah alamat resmi Anda yang terdaftar.
• Verifikasi Identitas: Anda mungkin diwajibkan memverifikasi identitas Anda jika terjadi salah satu dari situasi berikut:
  • TIN (Nomor identifikasi pajak) tidak ada atau bukan angka 9 digit
  • TIN yang dimasukkan belum diterbitkan
  • Kombinasi TIN dan Nama tidak cocok dengan data IRS
  • Permintaan pencocokan TIN tidak valid
• Alamat di Amerika Serikat memerlukan bukti pendukung tambahan: Jika Anda mengklaim status kewargaan sebagai bukan orang Amerika Serikat dan memiliki alamat tetap atau alamat surat yang berada di Amerika Serikat, Anda perlu memberikan informasi tambahan untuk mendukung fakta bahwa Anda bukan orang Amerika Serikat.
• Pembatasan manfaat (khusus entitas): Entitas yang mengklaim manfaat perjanjian harus menyatakan bahwa mereka memenuhi klausul pembatasan manfaat dari perjanjian pajak yang terkait. Untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk menerima manfaat perjanjian pajak, baca perjanjian pajak yang berlaku atau hubungi konsultan pajak profesional.

Identitas pajak

Apa saja istilah penting terkait identifikasi wajib pajak?

Nama resmi

Masukkan nama resmi persis seperti yang tertera di dokumen hukum Anda.

• Jika Anda memperoleh pendapatan sebagai Individu: Cantumkan nama resmi Anda di kolom nama. Anda mungkin harus mencantumkan nama hasil terjemahan seperti yang tertera di dokumen hukum Anda (misalnya, paspor Anda).
  • Jika Anda memiliki bisnis yang ingin dikaitkan dengan formulir tersebut, harap sertakan di kolom DBA. Jika profil pembayaran Anda berada di bawah nama bisnis, harap sertakan nama tersebut di kolom DBA.
• Jika Anda memperoleh penghasilan sebagai entitas: Nama entitas Anda harus ada di kolom nama. Jika profil pembayaran Anda berada di bawah nama individu, harap sertakan nama tersebut di kolom DBA.

Anda mungkin akan diminta memberikan dokumentasi tambahan untuk memverifikasi nama resmi. Jika Anda perlu memperbarui profil pembayaran, ikuti petunjuk berikut.

Nama berbisnis sebagai (DBA)

Nama berbisnis sebagai (DBA) adalah nama perusahaan yang berbeda dengan nama pemilik. Bergantung pada jenis formulir yang Anda berikan, Anda juga dapat mencantumkan nama resmi seseorang.

Entitas yang diabaikan

Entitas yang diabaikan adalah entitas bisnis yang memiliki pemilik tunggal, bukan korporasi berdasarkan hukum pajak AS, dan tidak dianggap sebagai entitas yang terpisah dari pemiliknya untuk tujuan pajak penghasilan federal AS. Pelajari entitas yang diabaikan lebih lanjut dari IRS (otoritas pajak AS).

Apa yang dimaksud dengan TIN (nomor identifikasi wajib pajak)?

Nomor identifikasi wajib pajak (TIN) adalah nomor pemrosesan pajak yang diwajibkan oleh IRS (otoritas pajak AS) untuk semua formulir pajak AS. Warga negara non-AS mungkin memerlukan TIN perorangan (ITIN). Jika Anda mengklaim manfaat perjanjian pajak, Anda wajib memberikan TIN Asing atau TIN AS. Pelajari TIN lebih lanjut dari IRS.

Perlu diingat bahwa halaman di situs IRS tidak dikelola atau ditinjau oleh Google, dan Google tidak dapat mengonfirmasi keakuratan informasi yang disajikan. Jika Anda memiliki pertanyaan lebih lanjut, Anda dapat meminta saran dari konsultan pajak profesional.

Harap hubungi otoritas pajak setempat atau mintalah saran dari konsultan pajak profesional untuk menentukan Nomor Identifikasi Pajak yang dapat diterima. Google tidak dapat memberikan saran terkait pajak.

Contoh TIN Asing dari seluruh dunia antara lain:

• India: Nomor Rekening Permanen (PAN).
• Indonesia: Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).
• Jepang: Nomor Individu (biasa disebut "My Number").
• Rusia: Nomor Pengenal Pribadi Wajib Pajak yang dikenal sebagai INN.
• Inggris Raya: Referensi Wajib Pajak Unik (UTR), Nomor Asuransi Nasional (NINO).

Harap hubungi otoritas pajak setempat atau mintalah saran dari konsultan pajak profesional untuk menentukan Nomor Identifikasi Pajak yang dapat diterima. Google tidak dapat memberikan saran perpajakan.

Manfaat perjanjian pajak

Negara saya dan Amerika Serikat memiliki perjanjian pajak penghasilan. Bagaimana cara memastikan bahwa detail perjanjian diterapkan?

Jika negara Anda dan Amerika Serikat memberlakukan perjanjian pajak penghasilan, alat pajak di AdSense akan mengidentifikasi detailnya selama pengiriman formulir pajak.

Ingin tahu apakah negara Anda memiliki perjanjian pajak dengan Amerika Serikat? Kunjungi situs IRS. Ini adalah situs IRS dan tidak dikelola atau ditinjau oleh Google, dan Google tidak dapat mengonfirmasi keakuratan informasi yang disajikan. Jika memiliki pertanyaan lebih lanjut, Anda dapat meminta saran perpajakan dari konsultan pajak profesional.

Mengapa ada beberapa jenis pembayaran dan mana yang harus saya pilih?

Pembayaran yang dilakukan terkait produk Google terkadang dapat terbagi dalam beberapa kategori. Partner YouTube, AdSense, dan Play harus memilih semua jenis pendapatan yang memenuhi syarat untuk mengklaim manfaat perjanjian. Tujuannya adalah untuk memastikan bahwa mereka dikenai tarif potong/pungut pajak yang sesuai. Google akan mengenakan tarif yang sesuai berdasarkan jenis pendapatan yang dibayarkan dan klaim perjanjian terkait. Google tidak akan menggunakan klaim perjanjian tambahan kecuali jenis pendapatan tersebut sudah dibayarkan. Untuk membantu Anda memutuskan jenis pembayaran terkait kemitraan Anda dengan Google, gunakan hal berikut:

• Royalti Hak Cipta Lainnya (seperti Play dan Program Partner YouTube)
• Royalti Film & TV (seperti partner Film dan Acara tertentu di YouTube serta partner Play)
• Layanan (seperti AdSense)

Melihat pratinjau dokumen pajak

Apakah saya boleh melihat pratinjau formulir pajak yang sudah saya isi?

Google akan memunculkan formulir pajak IRS yang telah dilengkapi dalam format PDF. Anda akan diminta memverifikasi akurasi dokumen Anda. Jika Anda perlu membuat perubahan, cukup buka kembali AdSense dan buat revisi.

Bukti pembayaran pajak

Apa yang dimaksud aktivitas di AS?

Aktivitas di AS adalah pelaksanaan layanan di Amerika Serikat. Hal ini dapat mencakup karyawan atau peralatan yang dimiliki di AS yang terlibat dalam aktivitas untuk memperoleh pendapatan.

Apa yang dimaksud dengan afidavit keadaan tidak berubah?

Afidavit keadaan tidak berubah dapat disertakan dengan formulir W-8 yang valid. Dengan adanya afidavit ini, Google dapat menerapkan formulir yang baru dikirim ke periode sebelumnya kapan kreator telah dibayar. Artinya, Google dapat memperlakukan pembayaran yang dilakukan selama periode sebelumnya yang disebut dalam afidavit sebagai memiliki status pajak yang sama dengan pembayaran yang saat ini ditentukan berdasarkan formulir pajak baru.

Ini dapat digunakan untuk membantu Google memberikan pengembalian dana dari pajak potong/pungut, apabila formulir tersebut memberi kreator hak atas tarif potong/pungut pajak yang lebih rendah dan mereka telah mengajukan klaim pengembalian dana dalam rentang waktu yang ditetapkan oleh hukum untuk pengembalian dana (31 Desember pada tahun yang sama saat pemotongan/pemungutan dilakukan).

Pengiriman dan peninjauan

Apa status formulir pajak saya?

• Sedang ditinjau: Informasi pajak yang Anda kirimkan sedang ditinjau. Proses ini mungkin memerlukan waktu hingga 7 hari kerja. Jika diperlukan dokumen lain untuk memvalidasi informasi pajak atau memverifikasi identitas Anda, kami akan memberi tahu Anda di pusat pembayaran Google dan melalui email.
• Disetujui: Informasi pajak Anda telah dikirim, ditinjau, dan diterima.
• Ditolak: Informasi pajak Anda mungkin ditolak karena beberapa alasan:
  • Nomor identifikasi wajib pajak (TIN) yang Anda masukkan tidak dapat ditemukan dalam data IRS. Hal ini mungkin terjadi karena sistem IRS tidak diperbarui atau Anda baru membuat TIN.
  • Kombinasi TIN dan nama yang dimasukkan tidak cocok dengan data IRS.
  • Informasi pajak Anda tidak dapat divalidasi dengan dokumen yang Anda berikan.

Jika formulir Anda ditolak, kami akan memberi tahu Anda di pusat pembayaran Google dan melalui email. Kirim formulir baru atau hubungi konsultan pajak Anda. Di profil penagihan, pastikan informasi hukum Anda sama persis dengan informasi di formulir pajak sebelum Anda mengirimkannya.

Mengapa dokumen saya dalam peninjauan?

Informasi yang Anda berikan di alat pajak akan melalui serangkaian proses pemeriksaan untuk memastikan keamanan, akurasi, dan kelengkapannya. Terkadang, bahkan kesalahan kecil di dokumen Anda dapat membuat info pajak Anda ditandai sebagai "sedang ditinjau". Oleh sebab itu, pastikan info pajak yang Anda berikan sesuai dengan informasi profil pembayaran agar tidak terjadi penundaan dalam pemrosesan info pajak Anda.

Beberapa kasus umum yang akan menyebabkan proses peninjauan, antara lain:

Untuk Formulir W9:

• "Nama resmi" yang tercantum di alat pajak berbeda dengan nama di profil pembayaran Anda.
• Nama "entitas yang diabaikan" yang tercantum di alat pajak berbeda dengan nama di profil pembayaran Anda.
• Nomor Jaminan Sosial (SSN) yang tercantum di alat pajak tidak valid atau milik orang yang namanya berbeda dengan nama di akun. Proses peninjauan ini mungkin memerlukan waktu yang lebih lama.

Untuk Formulir W8:

• "Nama resmi" yang tercantum di alat pajak berbeda dengan nama di profil pembayaran Anda
• Nama "entitas yang diabaikan" yang tercantum di alat pajak berbeda dengan nama di profil pembayaran Anda.
• "Alamat rumah" atau "alamat surat" yang tercantum di alat pajak berada di Amerika Serikat atau berbeda dengan negara tempat Anda mengklaim manfaat perjanjian.
• Alamat "u.p." (untuk perhatian) atau "PO Box" tercantum di alat pajak.
• Kolom "capacity" di formulir diisi di alat pajak.

Perlu diingat bahwa semua Formulir W8-IMY yang dikirimkan akan ditinjau.

Mengapa saya diminta memberikan dokumen verifikasi?

Anda mungkin akan diminta untuk memverifikasi identitas Anda jika salah satu situasi berikut terjadi:

• TIN (Nomor identifikasi pajak) tidak ada atau bukan angka 9 digit
• TIN yang dimasukkan belum diterbitkan
• Kombinasi TIN dan Nama tidak cocok dengan data IRS
• Permintaan pencocokan TIN tidak valid

Pelajari lebih lanjut dokumentasi yang diterima untuk setiap formulir pajak.

Dokumen mana yang perlu saya siapkan jika info pajak Amerika Serikat saya dilaporkan untuk ditinjau?

Jika info pajak AS Anda ditandai untuk dilakukan peninjauan tambahan, Anda mungkin perlu memberikan tanda pengenal tambahan. Untuk melihat dokumen dan jenis tanda pengenal yang dapat digunakan, lihat halaman Pusat Bantuan ini: Dokumen pajak yang disetujui. File PNG, JPEG, dan PDF diterima.