Quan trọng: Khi gần đến cuối năm, các nhà sáng tạo có tham gia kiếm tiền cần kiểm tra thông tin thuế trong AdSense cho YouTube, đồng thời gửi tờ khai thuế và yêu cầu hưởng lợi ích theo hiệp định thuế (nếu đủ điều kiện) muộn nhất vào ngày 10/12/2023. Khi thích hợp, Google sẽ tính toán lại các khoản thuế năm 2023 và hoàn lại khoản chênh lệch.
Nếu bạn không chia sẻ thông tin thuế, Google có thể phải khấu lưu thuế đối với thu nhập của bạn trên toàn thế giới ở mức thuế suất tối đa. Nếu bạn chia sẻ thông tin thuế, thuế suất áp dụng cho bạn có thể là tối đa 30% thu nhập của bạn tại Hoa Kỳ.
Kiểm tra thông tin thuế để yêu cầu hưởng lợi ích theo hiệp định thuế:
- Đảm bảo chúng tôi đã nhận được thông tin thuế của bạn. Kiểm tra kỹ để đảm bảo tờ khai thuế của bạn có trạng thái "Được phê duyệt" màu xanh lục trong AdSense cho YouTube.
- Hỏi chuyên viên tư vấn thuế xem bạn có đủ điều kiện để yêu cầu hưởng lợi ích theo hiệp định hay không. Lợi ích theo hiệp định thuế có thể giúp giảm tỷ lệ khấu lưu thuế đối với một số loại thu nhập:
- Các loại phí bản quyền khác (chẳng hạn như thông qua Chương trình Đối tác YouTube và Google Play)
- Các dịch vụ (chẳng hạn như Google AdSense)
Tìm hiểu thêm về việc khấu lưu thuế trên YouTube hoặc xem các câu hỏi thường gặp về việc gửi thông tin thuế của bạn tại Hoa Kỳ cho Google.
Google được yêu cầu thu thập thông tin thuế của những nhà sáng tạo tham gia Chương trình Đối tác YouTube (YPP). Nếu có khoản khấu trừ thuế nào áp dụng, thì Google sẽ khấu lưu thuế đối với những khoản thu nhập trên YouTube kiếm được từ việc người xem ở Hoa Kỳ xem quảng cáo và sử dụng YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers và gói Hội viên của kênh.
Lý do Google khấu lưu thuế của Hoa Kỳ
Theo Chương 3 trong Bộ luật Thuế vụ của Hoa Kỳ, Google có trách nhiệm thu thập thông tin thuế, khấu lưu thuế và báo cáo cho Sở Thuế vụ (cơ quan thuế của Hoa Kỳ, còn gọi là IRS) khi một nhà sáng tạo trong YPP kiếm được doanh thu ở dạng phí bản quyền từ người xem ở Hoa Kỳ.
Lưu ý: YouTube và Google không thể đưa ra lời khuyên cho các vấn đề về thuế. Vui lòng tham khảo ý kiến của chuyên viên thuế để hiểu rõ hơn về trường hợp thuế của bạn.
Gửi thông tin thuế cho Google
Tất cả nhà sáng tạo kiếm tiền trên YouTube, không phân biệt địa điểm cư trú trên thế giới, đều phải cung cấp thông tin thuế. Vui lòng gửi thông tin thuế của bạn sớm nhất có thể. Nếu bạn không cung cấp thông tin thuế, Google có thể phải khấu trừ tới 24% tổng thu nhập của bạn trên toàn thế giới.
Bạn có thể làm theo hướng dẫn dưới đây để gửi thông tin thuế của bạn tại Hoa Kỳ cho Google. Xin lưu ý rằng bạn có thể được yêu cầu gửi lại thông tin thuế 3 năm một lần và bạn chỉ được dùng ký tự La-tinh khi gửi biểu mẫu thuế (theo yêu cầu của IRS). Bạn có thể tìm hiểu thêm tại đây.
- Đăng nhập vào tài khoản AdSense.
- Nhấp vào mục Thanh toán
Thông tin thanh toán.
- Nhấp vào Quản lý chế độ cài đặt.
- Chuyển đến phần "Hồ sơ thanh toán" rồi nhấp vào biểu tượng chỉnh sửa
bên cạnh "Thông tin thuế tại Hoa Kỳ".
- Nhấp vào Quản lý thông tin thuế.
- Trên trang này, bạn sẽ tìm thấy một hướng dẫn giúp bạn chọn biểu mẫu thích hợp cho trường hợp thuế của mình.
Lưu ý: Sau khi gửi thông tin thuế, hãy làm theo hướng dẫn ở trên để tìm tỷ lệ khấu lưu thuế có thể áp dụng cho các khoản thanh toán của bạn trong mục "Thông tin thuế tại Hoa Kỳ" trên Hồ sơ thanh toán.
Bạn cũng có thể chỉnh sửa thông tin khi tình hình doanh nghiệp hoặc cá nhân bạn có sự thay đổi. Nếu bạn đã thay đổi địa chỉ, hãy nhớ cập nhật địa chỉ thường trú mới trong cả mục "Địa chỉ thường trú" và "Địa chỉ hợp pháp" để đảm bảo các biểu mẫu thuế cuối năm của bạn (ví dụ: 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) được gửi đến đúng địa chỉ. Nếu đang ở Hoa Kỳ, bạn phải cập nhật địa chỉ hợp pháp mới của mình trong biểu mẫu W-9 rồi gửi lại
Thông tin thanh toán.Địa điểm áp dụng yêu cầu về thuế của Hoa Kỳ
Tất cả những nhà sáng tạo tham gia YPP, không phân biệt địa điểm cư trú trên thế giới, đều phải cung cấp thông tin thuế tại Hoa Kỳ cho Google. Theo luật thuế của Hoa Kỳ, Google phải khấu trừ thuế đối với những khoản thu nhập trên YouTube kiếm được từ người xem ở Hoa Kỳ (nếu có). Các yêu cầu về việc khấu lưu thuế có thể thay đổi tuỳ thuộc vào: quốc gia cư trú của bạn, việc bạn đủ hay không đủ điều kiện để yêu cầu hưởng lợi ích theo hiệp định thuế và việc bạn xác định mình là Cá nhân hay Doanh nghiệp.
- Nhà sáng tạo bên ngoài Hoa Kỳ: Nếu bạn gửi thông tin thuế của Hoa Kỳ thì tỷ lệ khấu lưu sẽ dao động từ 0% đến 30% thu nhập mà bạn tạo được từ người xem ở Hoa Kỳ, tuỳ thuộc vào việc quốc gia của bạn có hiệp định thuế với Hoa Kỳ hay không.
- Nhà sáng tạo ở Hoa Kỳ: Google sẽ không khấu lưu thuế trên thu nhập nếu bạn đã cung cấp thông tin thuế hợp lệ. Đa số nhà sáng tạo ở Hoa Kỳ đã gửi thông tin thuế.
Quan trọng: Nếu bạn không gửi thông tin thuế tại Hoa Kỳ, Google có thể phải khấu lưu ở thuế suất tối đa. Thuế suất sẽ phụ thuộc vào loại tài khoản AdSense cho YouTube và quốc gia của bạn:
- Loại tài khoản doanh nghiệp: Tỷ lệ khấu lưu mặc định là 30% thu nhập ở Hoa Kỳ nếu bên nhận thanh toán ở ngoài Hoa Kỳ. Doanh nghiệp ở Hoa Kỳ sẽ phải chịu mức khấu lưu là 24% tổng thu nhập trên toàn thế giới.
- Loại tài khoản cá nhân: Tỷ lệ khấu lưu thuế dự phòng sẽ được áp dụng và 24% tổng thu nhập trên toàn thế giới sẽ bị khấu lưu.
Các tỷ lệ khấu lưu này sẽ được điều chỉnh trong chu kỳ thanh toán kế tiếp sau khi bạn cung cấp thông tin thuế hợp lệ tại Hoa Kỳ trong AdSense cho YouTube. Bạn có thể làm theo hướng dẫn tại đây để xác định loại tài khoản AdSense hoặc AdSense cho YouTube của mình.
Câu hỏi thường gặp
Khấu lưu thuế là gì?
Nói một cách đơn giản, khấu lưu thuế là khi các khoản thuế được khấu trừ khỏi các khoản thanh toán cho bạn để trả cho chính phủ, nhằm thực hiện trách nhiệm nộp thuế tại Hoa Kỳ của bên nhận thanh toán.
Theo luật thuế của Hoa Kỳ, Google là một đơn vị khấu lưu thuế phải tuân thủ luật thuế của Hoa Kỳ và nếu được yêu cầu, Google phải khấu lưu thuế đối với các khoản thu nhập có liên quan trên YouTube.
Nếu bạn cung cấp thông tin thuế hợp lệ, thì chúng tôi chỉ báo cáo và khấu lưu thuế đối với phần thu nhập từ người xem tại Hoa Kỳ.
Tỷ lệ khấu lưu thuế chính xác sẽ được xác định bằng thông tin thuế bạn cung cấp cho Google. Sau khi gửi tờ khai thuế, bạn có thể xem tỷ lệ khấu lưu thuế của mình tại phần Quản lý thông tin thuế trong mục Cài đặt thông tin thanh toán trong AdSense cho YouTube. Số tiền khấu lưu thuế sẽ không hiển thị trong YouTube Analytics.
Ví dụ giả định
Đây là một ví dụ giả định: Một nhà sáng tạo trên YouTube ở Ấn Độ tham gia Chương trình Đối tác YouTube và kiếm được 1.000 đô la Mỹ trên YouTube trong tháng trước. Trong tổng doanh thu 1.000 đô la Mỹ của kênh đó có 100 đô la đến từ người xem tại Hoa Kỳ.
Dưới đây là một số trường hợp khấu lưu có thể xảy ra:
- Nhà sáng tạo không gửi thông tin thuế: Khoản khấu trừ thuế sau cùng là 240 đô la Mỹ vì nếu nhà sáng tạo không gửi thông tin thuế, thì tỷ lệ khấu lưu thuế tối đa là 24% tổng thu nhập trên toàn thế giới. Điều này có nghĩa là chúng tôi sẽ phải khấu trừ tới 24% tổng thu nhập trên toàn thế giới, chứ không chỉ riêng thu nhập ở Hoa Kỳ, cho đến khi nhà sáng tạo này gửi đầy đủ thông tin thuế.
- Nhà sáng tạo gửi thông tin thuế và yêu cầu hưởng lợi ích theo hiệp định: Khoản khấu trừ thuế sau cùng là 15 đô la Mỹ vì Ấn Độ và Hoa Kỳ có một hiệp định thuế giúp giảm thuế suất xuống còn 15% thu nhập từ người xem ở Hoa Kỳ.
- Nhà sáng tạo gửi thông tin thuế nhưng không đủ điều kiện hưởng lợi ích theo hiệp định thuế: Khoản khấu trừ thuế sau cùng là 30 đô la Mỹ vì thuế suất khi không có hiệp định thuế là 30% thu nhập từ người xem ở Hoa Kỳ.
Tính khoản khấu lưu thuế ước tính
Xem phép tính ví dụ sau đây để biết ảnh hưởng có thể có đối với thu nhập của bạn trên YouTube:
- Truy cập vào trang Báo cáo doanh thu trong YouTube Analytics và đặt bộ lọc ngày thành kỳ hạn thanh toán liên quan (ví dụ 1/10 — 31/10). Bạn nên đặt đơn vị tiền tệ trong YouTube Analytics thành đơn vị tiền tệ bạn nhận thanh toán (ví dụ: đô la Mỹ).
- Dùng bộ lọc địa lý để xem doanh thu ước tính từ Hoa Kỳ. Tìm hiểu thêm về trang Đối tượng người xem trong YouTube Analytics.
- Truy cập vào tài khoản AdSense cho YouTube của bạn để xem tỷ lệ khấu lưu thuế. Tỷ lệ khấu lưu sẽ xuất hiện sau khi bạn gửi thông tin thuế của mình tại Hoa Kỳ.
- Nhân kết quả của bước 2 và bước 3 ở trên với nhau.
Xin lưu ý rằng kết quả thu được khi làm theo các bước ở trên chỉ là số tiền khấu lưu thuế ước tính. Khi Google bắt đầu khấu lưu thuế, bạn sẽ thấy khoản khấu lưu sau cùng trong báo cáo Thanh toán thông thường trong AdSense cho YouTube (nếu có).
Nếu kênh của tôi không kiếm được doanh thu từ người xem ở Hoa Kỳ thì sao?
Google sử dụng tiêu chí nào để xác định rằng tôi có phải là nhà sáng tạo ở Hoa Kỳ hay không?
Vị trí của bạn được xác định theo quốc gia cư trú bạn khai báo trong thông tin thuế của mình.
Google chỉ được yêu cầu khấu lưu các khoản thuế của Hoa Kỳ đối với thu nhập của bạn trên YouTube từ người xem ở Hoa Kỳ. Thu nhập của bạn trên YouTube có thể vẫn phải tuân thủ luật thuế thu nhập tại địa phương.
Nhiều quốc gia có hiệp định thuế giúp giảm hoặc tránh trường hợp đánh thuế hai lần. Ngoài ra, một số quốc gia có thể cho phép cấn trừ thuế đã nộp ở nước ngoài để giảm gánh nặng thuế quốc tế. Bạn có thể được giảm thuế khi yêu cầu hưởng các lợi ích theo hiệp định thuế thông qua công cụ thuế của tài khoản AdSense cho YouTube. Vui lòng tham khảo ý kiến của chuyên viên tư vấn thuế. Hãy tìm hiểu thêm tại đây
Google sẽ cung cấp những loại chứng từ báo cáo thuế nào?
Bạn sẽ thấy các khoản khấu lưu thuế sau cùng trong báo cáo Thanh toán theo chu kỳ thanh toán của bạn. Các khoản khấu lưu thường sẽ xuất hiện trong khoản thanh toán cho tháng kế tiếp (ví dụ: Các khoản khấu lưu của tháng 4 sẽ được liệt kê trong báo cáo Thanh toán của tháng 5). Nếu tài khoản của bạn bị tạm ngưng thanh toán hoặc gặp các vấn đề khác, thì khoản khấu lưu thuế sau cùng của nhiều tháng gộp lại có thể được liệt kê trong báo cáo Thanh toán vào một ngày khác sau đó.
Tất cả các nhà sáng tạo gửi thông tin thuế và nhà sáng tạo nhận các khoản thanh toán đủ điều kiện đều sẽ nhận được một tờ khai thuế (chẳng hạn như 1042-S) muộn nhất vào ngày 14 tháng 4 hằng năm đối với các khoản khấu lưu thuế của năm liền trước (Tờ khai 1099-MISC cho nhà sáng tạo ở Hoa Kỳ thường được cung cấp chậm nhất là đầu tháng 3). Hãy truy cập vào Trung tâm trợ giúp của chúng tôi để yêu cầu nhận một bản sao/bản sửa đổi hoặc yêu cầu huỷ bỏ một tờ khai thuế cuối năm của Hoa Kỳ.
Các lựa chọn ưu tiên về việc cung cấp chứng từ thuế
Các lựa chọn cung cấp chứng từ và trạng thái chứng từ cho các biểu mẫu thuế cuối năm mà bạn nhận sẽ nằm trong phần Cài đặt > Quản lý thông tin thuế trong công cụ thuế của AdSense. Bạn có thể chọn hình thức cung cấp chứng từ thuế điện tử qua mạng hoặc chọn nhận thư giấy.
- Nếu chọn hình thức cung cấp qua mạng, bạn sẽ chỉ nhận được chứng từ trực tuyến.
- Nếu bạn chọn nhận thư giấy, chúng tôi sẽ gửi chứng từ đến địa chỉ gửi thư mà bạn cung cấp trong biểu mẫu thuế và các chứng từ của bạn vẫn sẽ có trên mạng.
Nếu địa chỉ gửi thư của bạn có thay đổi, hãy cập nhật thông tin thuế trong hồ sơ thanh toán của bạn. Google sẽ sử dụng những thông tin bạn đã gửi qua biểu mẫu thuế của Hoa Kỳ trong hồ sơ thanh toán của bạn.
Google có thể hoàn thuế khấu lưu của Hoa Kỳ trong một số trường hợp nếu thông tin thuế mới được cung cấp trước cuối ngày 10 tháng 12. Ví dụ: Nếu bạn kịp thời cung cấp tờ khai thuế W-8 mới để yêu cầu thuế suất thấp hơn cũng như cung cấp những tài liệu bắt buộc khác, Google sẽ tính toán lại số tiền khấu lưu và hoàn lại khoản chênh lệch.
Xin lưu ý rằng bạn có thể phải cung cấp cho chúng tôi lời tuyên thệ không thay đổi tình trạng và tuyên bố rằng nội dung thay đổi trong tờ khai của bạn áp dụng cho một ngày trong quá khứ (nếu đủ điều kiện). Bạn có thể làm việc này trong phần "Lời tuyên thệ về việc thay đổi tình trạng" ở bước 6 của công cụ thuế trong AdSense cho YouTube.
Các khoản hoàn thuế này sẽ xuất hiện trong chu kỳ thanh toán sau khi bạn cập nhật tờ khai.
Những trường hợp này ít khi xảy ra và Google phải nhận được thông tin thuế hợp lệ trong năm dương lịch mà khoản thuế đó được khấu lưu. Nếu không cung cấp thông tin thuế hợp lệ trong năm dương lịch đó, bạn sẽ phải gửi yêu cầu hoàn thuế trực tiếp đến IRS. Bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên viên tư vấn thuế để giải quyết vấn đề này.
Mọi khoản tiền hoàn lại có thể có sẽ xuất hiện trong báo cáo Thanh toán vào cuối chu kỳ thanh toán, sau khi bạn cập nhật thông tin thuế trong AdSense cho YouTube.
Kênh liên kết trong mạng đa kênh (MCN)
Bắt đầu từ năm 2023, các kênh liên kết thuộc mạng đa kênh có thể đủ điều kiện được hoàn tiền. Kênh liên kết phải cung cấp cho chúng tôi tài liệu hợp lệ chứng minh rằng một khoản thanh toán trước đó có thể được hưởng tỷ lệ khấu lưu thấp hơn. Chỉ có các khoản khấu lưu thuế trong cùng năm dương lịch mới đủ điều kiện để được hoàn tiền. Thay đổi này không áp dụng cho năm 2022 hoặc bất kỳ năm nào trước đó. Khi đủ điều kiện, khoản tiền hoàn lại sẽ được chuyển cho chủ sở hữu nội dung ban đầu đã chịu khoản khấu lưu thuế.