Важно: Како се приближава крај године, аутори који монетизују треба да провере пореске информације у AdSense-у за YouTube. Обавезно пошаљите порески образац и, ако испуњавате услове, затражите пореску повластицу до 10. децембра 2023. Када је то примењиво, Google ће поново израчунати порезе за 2023. и рефундирати разлику.
Ако не делите пореске информације, од Google-а ће се захтевати да задржи порез широм света и користи максималну пореску стопу. Ако ипак поделите пореске информације, пореска стопа може да буде до 30% прихода у САД.
Проверите пореске информације и затражите пореску повластицу на основу пореског споразума:
- Уверите се да смо добили ваше пореске информације. Проверите још једном да ли статус пореског обрасца има зелену ознаку „Одобрено“ у AdSense-у за YouTube.
- Проверите са пореским саветником да ли испуњавате услове за подношење захтева за пореске повластице. Пореска повластица на основу пореског споразума може да смањи стопу задржаног пореза за одређене типове прихода:
- Тантијеме за друга ауторска права (као што су YouTube партнерски програм и Google Play)
- Услуге (као што је Google AdSense)
Сазнајте више о задржавању пореза на YouTube-у или прегледајте честа питања о слању пореских информација за САД Google-у.
Google има обавезу да прикупи пореске информације од аутора у YouTube партнерском програму (YPP). Ако је примењив одбитак од пореза, Google ће задржати порезе од YouTube прихода остварених од гледалаца у САД преко прегледа огласа, YouTube Premium-а, Super Chat-а, Super Stickers-а и чланстава канала.
Зашто Google задржава порез у САД
На основу Члана 3 Закона о интерним приходима у САД, Google је у обавези да прикупља пореске информације, задржава порезе и служби Internal Revenue Service (IRS) (пореска управа у САД, позната и као IRS) пријављује када аутори у YouTube партнерском програму на YouTube-у остварују приходе од тантијема од гледалаца у САД.
Напомена: YouTube и Google нису у могућности да вас саветују о пореским обавезама. Обратите се пореском стручњаку да бисте боље разумели своје пореске околности.
Слање пореских информација Google-у
Сви аутори који уновчавају на YouTube-у, без обзира на то где су у свету, у обавези су да доставе своје пореске информације. Пошаљите их што је пре могуће. Ако не наведете пореске информације, од Google-а ће се захтевати да одбије до 24% од укупне зараде остварене у целом свету.
Можете да користите упутства испод за слање пореских информација за САД Google-у. Можда буде затражено да на сваке три године поново пошаљете пореске информације и да приликом подношења пореских образаца користите само латиничне знакови (због захтева IRS-а). Сазнајте више
- Пријавите се на AdSense налог.
- Кликните на Плаћања
Информације о плаћању.
- Кликните на Управљајте подешавањима.
- Померите садржај странице до одељка „Профил за плаћања“ и кликните на Измени
поред ставке „Информације о порезу у Сједињеним Америчким Државама“.
- Кликните на Управљајте пореским информацијама.
- На тој страници се налази водич за избор одговарајућег пореског обрасца.
Савет: Када пошаљете пореске информације, пратите наведена упутства за проналажење стопа задржаног пореза које могу да важе за ваша плаћања у одељку профила за плаћање „Информације о порезу у Сједињеним Америчким Државама“.
Можете да уносите измене и у случају промене физичког лица или предузећа. Ако сте променили адресу, проверите да ли је нова стална адреса иста у оба одељка: „Стална адреса становања“ и „Регистрована адреса“. Тако можемо да будемо сигурни да се порески обрасци на крају године (нпр. 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) достављају на тачну локацију. Ако сте из САД, морате да поново пошаљете W-9 образац са новом регистрованом адресом
Информације о плаћању.Где се примењују порески прописи за САД
Сваки YPP аутор, без обзира на то где је у свету, мора да достави своје пореске информације за САД Google-у. По пореском закону САД, Google је у обавези да одбије порезе од прихода које сте на YouTube-у остварили од гледалаца у САД, ако је применљиво. Критеријуми за задржавање пореза могу да се разликују зависно од земље пребивалишта, тога да ли испуњавате услове за потраживање погодности пореског споразума, као и тога да ли сте физичко или правно лице.
- Аутори ван САД: Ако пошаљете пореске информације за САД, стопа задржаног пореза износиће 0–30% прихода које зарадите од гледалаца у САД и зависи од тога да ли ваша земља има склопљен порески споразум са САД.
- Аутори из САД: Google не задржава порез на приход ако сте навели важеће пореске информације. Већина аутора у САД је већ послала своје пореске информације за САД.
Важно: Ако не наведете пореске информације за САД, Google је у обавези да за задржавање користи највећу пореску стопу. Ваша пореска стопа зависи од типа налога AdSense-а за YouTube и земље:
- Пословни налог: Подразумевана стопа задржаног пореза је 30% од прихода у САД ако је прималац уплате ван САД. Предузећа у САД подлежу задржавању од 24% од бруто прихода на нивоу света.
- Налог физичког лица: Примењиваће се порез на доходак и задржаваће се 24% од бруто прихода на нивоу света.
Ове стопе задржаног пореза подешавају се у следећем обрачунском циклусу кад у AdSense за YouTube унесете важеће пореске информације за САД. Можете да пратите ова упутства да бисте утврдили ком типу припада ваш AdSense налог или налог AdSense-а за YouTube.
Честа питања
Шта је задржавање пореза?
Једноставно речено, задржавање пореза је одбијање од суме која вам се исплаћује, да би се одбијена сума уплатила влади и испунила обавеза плаћања пореза у САД коју има прималац уплате.
По пореском закону САД, Google је правно лице које задржава порез са обавезом да, тамо где је то потребно, задржи порезе од релевантних прихода на YouTube-у.
Задржавању и пријављивању пореза подлеже само део прихода који остварите од гледалаца у САД, ако наведете важеће пореске информације.
Тачна стопа задржавања пореза одређује се на основу пореских информација које наведете Google-у. Можете да видите своју стопу задржаног пореза у одељку Управљајте пореским информацијама у подешавањима плаћања у AdSense-у за YouTube кад пошаљете образац. Износ задржаног пореза се не види у YouTube аналитици.
Хипотетички пример
Ово је хипотетички пример: YouTube аутор у Индији је на YouTube Partner програму зарадио 1.000 USD од YouTube-а у прошлом месецу. Од 1,000 УСД, њихов канал је на америчким гледаоцима зарадио 100 УСД.
Ево могућих сценарија задржавања:
- Аутор не пошаље пореске информације: Крајњи одбитак пореза је 240 USD јер је стопа задржаног пореза до 24% од укупних прихода на нивоу света ако се пореске информације не пошаљу. То значи да, ако аутор не пошаље комплетне пореске информације, мораћемо да му одбијемо до 24% од укупних прихода на нивоу света, а не само од прихода у САД.
- Аутор пошаље пореске информације и затражи коришћење повластица споразума: Крајњи одбитак пореза је 15 USD. Ово се десило јер су Индија и САД закључиле порески споразум по коме је пореска стопа на приходе од гледалаца у САД смањена на 15%.
- Аутор пошаље пореске информације, али нема услова за коришћење повластица пореског споразума: Крајњи одбитак пореза је 30 USD. Ово се десило јер је пореска стопа на приходе од гледалаца у САД 30% ако не постоји порески споразум.
Израчунајте процењено задржавање пореза
Погледајте како ово може да утиче на ваш приход на YouTube-у у рачуници из примера:
- Отворите извештај о приходима у YouTube аналитици и подесите филтер датума на релевантни период плаћања (нпр. 1–31. октобар). Може да буде корисно да подесите YouTube аналитику на валуту у којој вам се плаћа (нпр. RSD).
- Користите филтер Географија да бисте видели процењени приход у САД. Сазнајте више о публици у YouTube аналитици.
- Идите на AdSense налог за YouTube да бисте нашли стопу задржаног пореза. Своју стопу задржаног пореза видећете после слања пореских информација за САД.
- Помножите резултате из 2. и 3. корака изнад.
Имајте у виду да описани поступак даје само процену задржавања пореза. Кад Google почне са задржавањем пореза, видећете коначан задржан износ у редовном извештају о трансакцијама плаћања у AdSense-у за YouTube (ако је примењиво).
Шта да радим ако мој канал не остварује приходе од гледалаца у САД?
На основу којих критеријума утврђујете да ли сам аутор из САД или не?
Локација се одређује на основу земље становања коју наведете у пореским информацијама.
Од Google-а се захтева да задржи само порез за САД од ваших примања од гледалаца из САД. Локални закони о порезу на приход и даље могу да се примењују на вашу зараду од YouTube-а.
Многе државе имају пореске споразуме који смањују или избегавају двоструко опорезивање. Поред тога, одређене земље могу да дозволе да страни порески кредити помогну у смањењу међународних пореских оптерећења. Полагањем права на порески споразум у пореској алатки на налогу AdSense-а за YouTube можда можете да смањите пореско оптерећење. Консултујте се са пореским саветником. Сазнајте више овде
Какве документе за пријаву пореза обезбеђује Google?
Видећете крајњи износ задржавања пореза у извештају о плаћањима сходно вашем циклусу плаћања. Износи задржаног пореза се обично виде у месецу после уплате – на пример, задржани износи за април наведени су у извештају о плаћањима за мај. Ако на налогу имате обуставе плаћања или друге проблеме, коначни износи задржавања пореза за више комбинованих месеци могу да буду касније наведени у извештају о плаћањима.
Сви аутори који пошаљу пореске информације и који приме уплате које испуњавају услове добијају порески образац (на пример, 1042-S) 14. априла или раније сваке године за задржавање пореза из претходне године (обрасци 1099-MISC издати ауторима у САД обично се издају почетком марта). Посетите центар за помоћ да бисте затражили копију или ревизију или да бисте поништили завршни годишњи порески образац у САД.
Подешавања за испоруку пореских докумената
Опције испоруке докумената и статуси докумената за пореске обрасце које примите на крају године налазе се у одељку Подешавања > Управљајте пореским информацијама у пореској алатки у AdSense-у. Можете да одаберете онлајн испоруку докумената за дигитални порез или папирну пошту.
- Ако изаберете онлајн испоруку, добијаћете само документе онлајн.
- Ако изаберете обичну пошту, послаћемо документе на поштанску адресу наведену у пореском обрасцу и ваши документи ће и даље бити доступни онлајн.
Ако је поштанска адреса промењена, ажурирајте пореске информације на профилима за плаћања. Google ће користити информације које сте послали у пореском обрасцу за САД на профилу за плаћања.
Google у одређеним околностима може да рефундира задржан порез у САД, ако се ажуриране пореске информације доставе до 10. децембра. На пример, ако благовремено доставите ажурирани W-8 порески образац са полагањем права на нижу пореску стопу и другу потребну документацију, Google поново израчунава износ за задржавање и рефундира разлику.
Имајте у виду да ћете можда морати да нам доставите писмену изјаву под заклетвом о непромењеним околностима и да изјавите да се промене унете у образац односе на прошло време, ако испуњавате услове. То можете да урадите у одељку Писмена изјава под заклетвом о промени статуса у 6. кораку пореске алатке у AdSense-у за YouTube.
Та рефундирања су видљива у циклусу плаћања после ажурирања обрасца.
Те околности су ограничене и морамо да примимо важеће пореске информације до краја календарске године у којој је порез задржан. Ако нам не доставите важеће пореске информације до краја календарске године, мораћете да пошаљете захтев за рефундирање директно IRS-у. Препоручујемо да се у те сврхе посаветујете са пореским стручњаком.
Сва важећа рефундирања биће видљива у извештају о плаћањима на крају циклуса плаћања после ажурирања пореских информација у AdSense-у за YouTube.
Повезана лица у мрежама више канала
Повезани канали у мрежама више канала могу да испуне услове за рефундирање од 2023. Повезани канали морају да нам доставе важећу документацију која доказује да је за претходну уплату требало да важи нижа стопа. Услове за рефундирање испуњавају само порези задржани у истој календарској години. Ова промена се не односи на 2022. ни претходне године. Кад услови буду испуњени, износ ће бити враћен власнику оригиналног садржаја чији је порез задржан.