Important: As we approach the end of the year, monetizing creators should check their tax info in AdSense for YouTube. Make sure you submit a tax form, and if eligible, claim a tax treaty benefit by Dec. 10, 2023. Where relevant Google will recalculate 2023 taxes and refund the difference.
If you don’t share tax info, Google may be required to withhold taxes worldwide using the maximum tax rate. If you do share your tax info, your tax rate may be up to 30% of your U.S. income.
Check your tax info and claim a tax treaty benefit:
- Make sure we got your tax info. Double check that your tax form status is a green “Approved” in AdSense for YouTube.
- Confirm with your tax advisor if you’re eligible to make a claim for treaty benefits. A tax treaty benefit can reduce the tax withholding rate for certain income types:
- Other Copyright Royalties (such as YouTube Partner Program and Google Play)
- Services (such as Google AdSense)
Learn more about tax withholding on YouTube or review FAQs on submitting your U.S. tax info to Google.
Google компаниясы YouTube Partner Program (YPP) бағдарламасындағы авторлардың салық туралы ақпаратын жинауы қажет. Егер қандай да бір салық сомасы шегерілетін болса, Google АҚШ-тағы көрермендерден YouTube-те түскен пайда үшін жарнама көру, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers функциялары және арна мүшеліктері бойынша салық ұстайды.
Google-дың АҚШ салықтарын ұстау себебі
YouTube-тегі YPP авторы АҚШ-тағы көрермендерден роялти табысын табатын болса, Google компаниясы АҚШ Салық кодексінің 3-тарауына сәйкес салық туралы ақпарат алуға, төлем көзінен табыс салығын ұстауға және АҚШ Салық басқармасына (АҚШ-та IRS ретінде де белгілі салық органы) есеп беруге міндеттеледі.
Ескертпе: YouTube және Google салық мәселелері жөнінде кеңес бере алмайды. Салық жөніндегі мәселелерді шешу үшін салық маманынан кеңес алыңыз.
Салық туралы ақпаратты Google-ға жіберу
YouTube платформасындағы барлық монетизациялаушы автор тұрғылықты еліне қарамастан, салық туралы ақпарат беруі қажет. Ондай ақпаратты мейлінше тезірек берген жөн. Салық туралы ақпарат берілмесе, Google жалпы әлемдік пайдаңыздың 24%-ға дейінгі сомасын шегеруге мәжбүр болады.
АҚШ-тағы салық туралы ақпаратты Google-ға жіберу үшін төмендегі нұсқауларды орындай аласыз. Ескертпе: салық туралы ақпаратты үш жыл сайын жіберіп отыруыңыз керек, сондай-ақ салық үлгілерін жіберу кезінде, тек латын таңбаларын қолдануыңыз қажет (IRS талаптарына сай). Толық ақпарат
- Sign in to your AdSense account.
- Click Payments
Payments info.
- Click Manage settings.
- Scroll to "Payments profile" and click edit
next to "United States tax info".
- Click Manage tax info.
- On this page you'll find a guide that will help you to select the appropriate form for your tax situation.
Tip: After you submit your tax information, follow the instructions above to check the “United States tax info” section of your Payments profile to find the tax withholding rates that may apply to your payments.
You’ll also be able to make any edits in case your individual or business circumstances change. If you've changed your address, make sure your updated permanent address is the same in both sections: "Permanent residence address" and "Legal address". This will ensure that your year-end tax forms (e.g., 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) are delivered to the correct location. If you’re in the US, you must resubmit your W-9 form with your updated legal address
next to "United States tax info".АҚШ салығының талаптары қолданылатын кездер
Тұрғылықты еліне қарамастан, әр YPP авторы Google-ға АҚШ-тағы салық туралы ақпаратты беруі қажет. АҚШ-тың салық туралы заңына сәйкес Google компаниясы АҚШ-тағы көрермендерден тапқан YouTube-тегі пайдаңыздан салық сомасын шегеруі қажет. Салық ұстауға қойылатын талаптар тұрғылықты еліңізге, салық келісімінің жеңілдіктерін алуға құқығыңыз бар-жоғына және Жеке тұлға немесе Компания ретінде анықталғаныңызға байланысты әртүрлі болуы мүмкін.
- АҚШ-тан тыс авторлар: егер АҚШ-тағы салық туралы ақпаратты жіберсеңіз, салық мөлшерлемесі АҚШ-тағы көрермендерден түсетін пайданың 0-30% аралығын құрайды және еліңіздің АҚШ-пен салық келісімінің бар-жоғына байланысты болады.
- АҚШ-тағы авторлар: салық туралы жарамды ақпаратты ұсынсаңыз, Google төлем көзінен табыс салығын ұстамайды. АҚШ-тағы авторлардың көбі ондай ақпаратты жіберіп қойған.
Маңызды: егер АҚШ-тағы салық туралы ешқандай ақпарат берілмесе, Google салық ұстау үшін максималды салық мөлшерлемесін қолдануға мәжбүр болады. Салық мөлшерлемеңіз AdSense for YouTube аккаунтының түріне және еліңізге байланысты:
- Компания аккаунт түрі: егер төлем алушы АҚШ-тан тыс болса, әдепкі салық мөлшерлемесі АҚШ-тағы пайданың 30%-ын құрайды. АҚШ-тағы компаниялардың әлем бойынша жалпы пайдасынан 24% салық ұсталады.
- Жеке тұлға аккаунт түрі: қосымша салық ұсталады және әлем бойынша жалпы пайдасынан 24% салық ұсталады.
AdSense for YouTube бағдарламасында АҚШ-тағы салық туралы жарамды ақпарат берілген кезде, бұл салық мөлшерлемелері келесі төлем циклінде реттеледі. AdSense немесе AdSense for YouTube аккаунтыңыз қандай аккаунт түріне жататынын анықтау үшін осы нұсқауларды орындай аласыз.
Сұрақ-жауап
Салық ұстау деген не?
Қарапайым тілмен айтқанда, салық ұстау – төлемдеріңізден салық сомасы шегеріліп, төлем алушының АҚШ-тағы салық міндеттемесін орындау үшін үкіметке төленуі.
АҚШ-тың салық туралы заңына сәйкес Google компаниясы – АҚШ-тың салық туралы заңын сақтауға және YouTube-тегі пайдадан тиісінше салық ұстауға тиіс салық ұстаушы агент.
Салық туралы жарамды ақпарат берсеңіз, Америка Құрама Штаттарындағы көрермендерден түскен пайдаңыздың бір бөлігінен ғана салық ұсталып, есеп беріледі.
Ұсталатын салықтың нақты мөлшерлемесі Google-ға ұсынған салық туралы ақпаратыңыз арқылы анықталады. Үлгіні жібергеннен кейін, салық мөлшерлемесін AdSense for YouTube төлем параметрлеріндегі "Салық туралы ақпаратты реттеу" бөлімінде көре аласыз. Салық сомасы YouTube Analytics бөлімінде көрсетілмейді.
Ықтимал мысал
Мына ықтимал мысалды қараңыз: Үндістандағы YouTube авторы YouTube Partner Program бағдарламасында соңғы айда $1000 АҚШ доллары көлемінде пайда табады. $1000 АҚШ долларынан оның арнасы АҚШ-тағы көрермендерден $100 АҚШ долларын жасады.
Салық келесідей ұсталуы мүмкін:
- Автор салық туралы ақпаратты жібермеген: автор салық туралы ақпаратты жібермеген болса, төлем көзінен ұсталатын табыс салығының мөлшерлемесі әлем бойынша жалпы табыстың 24%-на дейін құрайтындықтан, нақты шегерілетін салық $240 АҚШ долларын құрайды. Яғни автор салық туралы ақпаратты жібермейінше, біз оның АҚШ-тағы пайдасынан ғана емес, әлем бойынша жалпы табысынан 24%-ға дейін салық сомасын шегеруіміз қажет.
- Автор салық туралы ақпаратты жіберіп, салық келісімінің жеңілдіктерін талап етсе: нақты шегерілетін салық $15 АҚШ долларын құрайды. Үндістан мен АҚШ арасында салық келісімі бар болғандықтан, салық мөлшерлемесі АҚШ-тағы көрермендерден түскен пайданың 15%-ына дейін төмендейді.
- Автор салық туралы ақпаратты жібергенмен, салық келісімінің жеңілдіктерін алуға құқығы жоқ: нақты шегерілетін салық $30 АҚШ долларын құрайды. Себебі: салық мөлшерлемесі салық келісімінсіз АҚШ-тағы көрермендерден түскен пайданың 30%-ын құрайды.
Ұсталатын салықтың болжалды сомасын есептеңіз
Келесі мысалды есептеу арқылы YouTube-тегі кірісіңіздің қалай өзгеретінін қараңыз:
- YouTube Analytics бөліміндегі табыс туралы есепке кіріп, тиісті төлем кезеңін сүзгіден таңдаңыз (мысалы, 1–31 қазан). YouTube Analytics бөлімінде төлем алатын валютаңызды (мысалы, АҚШ доллары) көрсеткен қолайлы болуы мүмкін.
- Америка Құрама Штаттарынан түсетін болжалды пайданы көру үшін географиялық аймақ сүзгісін қолданыңыз. YouTube Analytics бөліміндегі аудитория туралы толық ақпарат алыңыз.
- AdSense for YouTube аккаунтыңызға кіріп, салық мөлшерлемесін анықтаңыз. Салық мөлшерлемесі АҚШ-тағы салық туралы ақпарат жіберілгеннен кейін көрсетіледі.
- Жоғарыдағы 2 және 3-қадам нәтижелерін көбейтіңіз.
Ескертпе: жоғарыдағы қадамдарды орындау ұсталатын салықтың болжалды шамасын көрсетеді. Google төлем көзінен табыс салығын ұстауды бастағаннан кейін, AdSense for YouTube бағдарламасындағы кәдімгі төлем транзакцияларының есебінен нақты ұсталған салық сомасын (алынатын болса) көресіз.
Арнамда АҚШ-тағы көрермендерден пайда таппаған жағдайда қалай болады?
АҚШ-тағы автор немесе АҚШ-тағы автор емес екенімді анықтау үшін қандай шарттар қолданылады?
Орналасқан жеріңіз салық туралы ақпаратта мәлімдеген тұрғылықты еліңіз бойынша анықталады.
Google АҚШ-тағы көрермендерден YouTube-те түсетін пайдаңыздан АҚШ-тағы салықтарды ғана ұстауы қажет. Кіріс салығы жөніндегі жергілікті заңдар да қолданылуы мүмкін.
Көптеген елде қосарланған салықты азайтатын немесе жоятын салық келісімдері бар. Сонымен қатар кейбір елдер халықаралық салық жүктемесін азайтуға көмектесу үшін шетелдік салық шегерімдеріне рұқсат беруі мүмкін. AdSense for YouTube аккаунтыңыздың салық құралында салық келісімі бойынша жеңілдік алу құқығын мәлімдеу арқылы салық жүктемесін азайту мүмкіндігі бар. Салық кеңесшісінен сұраңыз. Толық ақпарат
Google салық есептерінің қандай құжаттарын ұсынады?
Төлем цикліне сәйкес төлемдер туралы есепте ұсталатын салықтың нақты сомасын көре аласыз. Ұсталған сомалар әдетте төлем жасалғаннан кейінгі айда көрсетіледі. Мысалы, сәуір айында ұсталған сомалар мамыр айындағы төлемдер туралы есепте көрсетіледі. Егер аккаунтыңызда төлемдер тоқтап тұрса немесе басқа мәселелер болса, бірнеше ай ішінде ұсталатын салықтың нақты сомасы кейінірек төлемдер туралы есепте көрсетілуі мүмкін.
Салық туралы ақпаратты жіберген және тиісті төлемдерді алатын барлық автор өткен жылы ұсталған салықтар (АҚШ-тағы авторларға берілетін 1099-MISC үлгілері әдетте наурыз айының басында шығарылады) үшін жыл сайын 14 сәуірде немесе одан ертерек салық үлгісін (мысалы, 1042-S) алады. Жыл соңындағы АҚШ салық үлгісінің көшірмесін, нұсқасын сұрау немесе жою үшін Анықтамалық орталыққа өтіңіз.
Tax document delivery preferences
Your document delivery options and document statuses for year-end tax forms you receive are under Settings 
- If you select online delivery, you'll receive documents online only.
- If you select paper mail, we'll send documents to the mailing address provided on your tax form and your documents will still be available online.
If your mailing address has changed, update your tax info in your payments profiles. Google will use the info you submitted on the U.S. tax form in your payments profile.
Егер салық туралы жаңартылған ақпарат 10 желтоқсанға дейін ұсынылса, Google белгілі бір жағдайларда АҚШ-тағы төлем көзінен ұсталатын табыс салығын қайтаруы мүмкін. Мысалы, жаңартылған W-8 салық үлгісі салық мөлшерлемесін төмендету туралы талаппен және басқа да қажетті құжаттармен уақытылы ұсынылса, Google ұсталған сомаларды қайта есептеп, айырма сомасын қайтарады.
Ескертпе: жағдайлардың өзгермегенін жазбаша растауыңыз және үлгіңізге енгізілген өзгерістер бұрынғы кезеңге қатысты екенін мәлімдеуіңіз қажет болуы мүмкін. Мұны AdSense for YouTube бағдарламасының салық құралындағы 6-қадамның "Статустың өзгергені туралы аффидевит" бөлімінде жасай аласыз.
Бұл қайтарылатын төлемдер үлгі жаңартылғаннан кейін төлем циклінде көрсетіледі.
Мұндай жағдайлардың саны шектеулі және салық туралы жарамды ақпарат салық ұсталған күнтізбелік жылдың соңына дейін алынуы тиіс. Егер күнтізбелік жылдың соңына дейін салық туралы жарамды ақпарат бермесеңіз, төлемді қайтару туралы сұрауды тікелей АҚШ Салық басқармасына жіберуіңіз керек болады. Осыған байланысты кәсіби салық кеңесшісінің көмегіне жүгінуді ұсынамыз.
Қайтарылатын кез келген тиісті төлемдер AdSense for YouTube бағдарламасында, салық туралы ақпарат жаңартылғаннан кейін, төлем циклінің соңында төлемдер туралы есепте көрсетіледі.
Көп арналы желілердегі (MCN) серіктестер
2023 жылдан бастап көп арналы желідегі серіктес арналар төлемді қайтаруға жарамды болуы мүмкін. Серіктестер бізге алдыңғы төлемнің төменірек мөлшерлемемен жасалғанын дәлелдейтін жарамды құжаттарды ұсынуы керек. Тек сол күнтізбелік жылда ұсталған салықтар қайтарылуы мүмкін. Бұл өзгерту 2022 немесе алдыңғы жылдарға қолданылмайды. Төлемді қайтару құқығын алғаннан кейін қаражат салық ұсталған түпнұсқа контент иесіне беріледі.