მნიშვნელოვანი: მონეტიზაციის შემქმნელებმა უნდა შეამოწმონ თავისი საგადასახადო ინფორმაცია AdSense-ში YouTube-ისთვის, რადგან წლის ბოლო ახლოვდება. წარმოადგინეთ საგადასახადო ფორმა და თუ გეკუთვნით, მოითხოვეთ ხელშეკრულებით გათვალისწინებული უპირატესობა 2023 წლის 10 დეკემბრამდე. Google გამოითვლის 2023 წლის გადასახადს და საჭიროებისამებრ დააბრუნებს სხვაობას.
თუ საგადასახადო ინფორმაციას არ გაგვიზიარებთ, Google-მა შეიძლება დაგიკავოთ გადასახადი მსოფლიოს მასშტაბით მაქსიმალური საგადასახადო განაკვეთით. თუ საგადასახადო ინფორმაციას გაგვიზიარებთ, თქვენი განაკვეთი შეიძლება იყოს თქვენი აშშ-ში შემოსავლის მაქსიმუმ 30%.
შეამოწმეთ თქვენი საგადასახადო ინფორმაცია და მოითხოვეთ ხელშეკრულებით გათვალისწინებული უპირატესობა:
- დარწმუნდით, რომ გამოგვიგზავნეთ თქვენი საგადასახადო ინფორმაცია. გადაამოწმეთ, რომ საგადასახადო ფორმის სტატუსი არის გამწვანებული და „დამტკიცებული“ AdSense-ში YouTube-ისთვის.
- გადაამოწმეთ თქვენს საგადასახადო კონსულტანტთან, თუ გეკუთვნით ხელშეკრულებით გათვალისწინებული უპირატესობების მოთხოვნა. ხელშეკრულებით გათვალისწინებულმა უპირატესობამ შეიძლება შეგიმციროთ გადასახადის დაკავების განაკვეთი გარკვეული ტიპის შემოსავლებზე:
- სხვა საავტორო უფლებების როიალტი (მაგ., YouTube პარტნიორთა პროგრამა და Google Play)
- სერვისები (მაგ., Google AdSense)
შეიტყვეთ მეტი YouTube-ზე გადასახადის დაკავების შესახებ ან გაეცანით ხშირად დასმულ შეკითხვებს Google-ში აშშ-ის საგადასახადო ინფორმაციის წარდგენის შესახებ.
Google ვალდებულია, შეაგროვოს საგადასახადო ინფორმაცია YouTube პარტნიორთა პროგრამის (YPP) შემქმნელებისგან. თუ რაიმე საგადასახადო დაქვითვა ვრცელდება, Google დააკავებს გადასახადს YouTube-ზე გამომუშავებიდან, რომელიც მიღებულია აშშ-ში რეკლამის ნახვებიდან, YouTube Premium-იდან, სუპერ ჩეთიდან, Super Stickers-იდან და არხის წევრობებიდან.
რატომ დააკავებს Google აშშ-ის გადასახადებს
აშშ-ის შიდა საშემოსავლო კოდექსის მე-3 თავის თანახმად Google ვალდებულია, შეაგროვოს საგადასახადო ინფორმაცია, დააკავოს გადასახადები და წარუდგინოს ანგარიშგება Internal Revenue Service-ს (აშშ-ის საგადასახადო უწყება, იგივე IRS), როცა YPP შემქმნელი YouTube-ზე გამოიმუშავებს შემოსავალს აშშ-ის მნახველებისგან.
შენიშვნა: YouTube და Google ვერაფერს გირჩევთ საგადასახადო საკითხებთან დაკავშირებით. გაიარეთ კონსულტაცია გადასახადების პროფესიონალთან, რათა უკეთ გაეცნოთ თქვენს სიტუაციას.
საგადასახადო ინფორმაციის გაგზავნა Google-თან
YouTube ყველა მონეტიზაციის შემქმნელი, მიუხედავად მათი მდებარეობისა, ვალდებულია, წარადგინოს საგადასახადო ინფორმაცია. გთხოვთ, წარმოადგინოთ საგადასახადო ინფორმაცია შეძლებისდაგვარად მალე. თუ საგადასახადო ინფორმაცია არ არის მოწოდებული, Google-მა შეიძლება დაგიკავოთ მთელი მსოფლიოს მასშტაბით გამომუშავების 24%.
აშშ-ის საგადასახადო ინფორმაციის Google-ისთვის გასაგზავნად მიჰყევით ინსტრუქციას ქვემოთ. გაითვალისწინეთ, შეიძლება გთხოვოთ, რომ საგადასახადო ინფორმაცია ხელახლა გაგზავნოთ ყოველ სამ წელში და მათი წარმოდგენისას გამოიყენოთ მხოლოდ ლათინური ასოები (IRS-ის მოთხოვნების შესაბამისად); შეიტყვეთ მეტი აქ
- Sign in to your AdSense account.
- Click Payments
Payments info.
- Click Manage settings.
- Scroll to "Payments profile" and click edit
next to "United States tax info".
- Click Manage tax info.
- On this page you'll find a guide that will help you to select the appropriate form for your tax situation.
Tip: After you submit your tax information, follow the instructions above to check the “United States tax info” section of your Payments profile to find the tax withholding rates that may apply to your payments.
You’ll also be able to make any edits in case your individual or business circumstances change. If you've changed your address, make sure your updated permanent address is the same in both sections: "Permanent residence address" and "Legal address". This will ensure that your year-end tax forms (e.g., 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) are delivered to the correct location. If you’re in the US, you must resubmit your W-9 form with your updated legal address
next to "United States tax info".აშშ-ის საგადასახადო მოთხოვნების გავრცელების არეალი
ყველა YPP შემქმნელი, მიუხედავად მდებარეობისა, ვალდებულია, აშშ-ის საგადასახადო ინფორმაცია წარუდგინოს Google-ს. აშშ-ის საგადასახადო კოდექსის მიხედვით, Google ვალდებულია დაგიკავოთ გადასახადები თქვენი YouTube გამომუშავებიდან, რომელიც მიიღეთ აშშ-ის მნახველებისგან, როცა ეს შესაძლებელია. გადასახადის დაკავების მოთხოვნები შეიძლება განსხვავდებოდეს თქვენი საცხოვრებელი ქვეყნის, ხელშეკრულებით გათვალისწინებული კუთვნილი უპირატესობებისა და ფიზიკურ პირად თუ ბიზნესად პოზიციონირების მიხედვით.
- აშშ-ის გარეთ მყოფი შემქმნელები: თუ წარმოადგენთ აშშ-ის საგადასახადო ინფორმაციას, აშშ-ის მნახველებისგან გამომუშავებული შემოსავლიდან დაგიკავდებათ 0-30% იმის მიხედვით, აქვს თუ არა თქვენს ქვეყანას აშშ-სთან საგადასახადო ხელშეკრულება.
- აშშ-ის შემქმნელები: Google არ დაგიკავებთ გადასახადებს გამომუშავებიდან, თუ წარმოადგენთ სწორ საგადასახადო ინფორმაციას. აშშ-ის შემქმნელთა უმეტესობამ უკვე წარმოადგინა საგადასახადო ინფორმაცია.
მნიშვნელოვანია: თუ აშშ-ის საგადასახადო ინფორმაცია არ არის წარმოდგენილი, Google-მა შეიძლება გადასახადი დაგიკავოთ მაქსიმალური განაკვეთით. თქვენი საგადასახადო განაკვეთი დამოკიდებული იქნება თქვენი AdSense YouTube-ისთვის ანგარიშის ტიპსა და ქვეყანაზე:
- ბიზნეს ანგარიშის ტიპი: დასაკავებელი თანხის ნაგულისხმევი განაკვეთი იქნება აშშ-ში გამომუშავებული თანხის 30%, თუ გადახდის მიმღები არ არის აშშ-ში. აშშ-ში მდებარე ბიზნესებს დაუკავდება მსოფლიოს მასშტაბით მიღებული მთლიანი გამომუშავებული თანხის 24%.
- ფიზიკური პირის ანგარიში: მოქმედებს სარეზერვო დაკავება და მსოფლიოს მასშტაბით გამომუშავების 24% იქნება დაკავებული.
დაკავების აღნიშნული განაკვეთები დაკორექტირდება გადახდის მომდევნო ციკლში, როგორც კი წარადგენთ აშშ-ის საგადასახადო ინფორმაციას AdSense YouTube-ისთვის ანგარიშში. შეგიძლიათ მიჰყვეთ მოცემულ ინსტრუქციას თქვენი AdSense ან AdSense YouTube-ისთვის ანგარიშის ტიპის დასადგენად.
ხშირად დასმული შეკითხვები
რა არის გადასახადის დაკავება?
გადასახადის დაკავება ნიშნავს თქვენი გადახდებიდან გადასახადებს დაქვითვას, რომელიც გადახდილი იქნება მთავრობისთვის გადახდის მიმღების საგადასახადო ვალდებულების აშშ-ში შესრულების მიზნით.
აშშ-ის საგადასახადო კოდექსის მიხედვით, Google წარმოადგენს დაკავების აგენტს, რომელიც ვალდებულია დაიცვას აშშ-ის საგადასახადო კოდექსი და საჭიროებისამებრ დააკავოს გადასახადები YouTube-ზე გამომუშავებიდან.
თუ სწორ საგადასახადო ინფორმაციას წარმოადგენთ, თქვენ მიერ აშშ-ში მყოფი მნახველებისგან მიღებულ შემოსავალზე გავრცელდება გადასახადის დაკავებისა და ანგარიშგების ვალდებულება.
გადასახადის დაკავების ზუსტი განაკვეთი განისაზღვრება Google-ისთვის გაგზავნილი საგადასახადო ინფორმაციის საფუძველზე. საგადასახადო ინფორმაციას წარადგენის შემდეგ გადასახადის დაკავების განაკვეთის ნახვა შეგიძლიათ საგადასახადო ინფორმაციის მართვის სექციაში, AdSense YouTube-ისთვის გადახდის პარამეტრებში. დაკავებული გადასახადის ოდენობა არ ჩანს YouTube ანალიტიკაში.
ჰიპოთეზური მაგალითი
მაგალითი: ინდოეთში YouTube შემქმნელმა YouTube პარტნიორთა პროგრამით გასულ თვეში გამოიმუშავა 1 000$. 1 000$-დან არხმა 100$ გამოიმუშავა აშშ-ში მყოფი მნახველებისგან.
წარმოგიდგენთ გადასახადის დაკავების სავარაუდო სცენარებს:
- შემქმნელი არ წარადგენს საგადასახადო ინფორმაციას: მას დაუკავდება 240$, რადგან, თუ შემქმნელი არ წარმოადგენს საგადასახადო ინფორმაციას, მისი დაკავების განაკვეთი განისაზღვრება მსოფლიოს მასშტაბით გამომუშავების 24%-ით. კერძოდ, სანამ შემქმნელი სრულ საგადასახადო ინფორმაციას არ წარადგენს, მას დაუკავდება 24% სრული გამომუშავებიდან (და არა მხოლოდ აშშ-ში გამომუშავებიდან).
- შემქმნელი წარადგენს საგადასახადო ინფორმაციას და ითხოვს ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ უპირატესობას: დაკავებული გადასახადი იქნება 15$. ვინაიდან ინდოეთსა და აშშ-ს გაფორმებული აქვს საგადასახადო ხელშეკრულება, საგადასახადო განაკვეთი მცირდება 15-მდე და ის დაიქვითება აშშ-ში მყოფი მნახველებისგან მიღებული შემოსავლიდან.
- შემქმნელი წარადგენს საგადასახადო ინფორმაციას, მაგრამ მასზე არ ვრცელდება ხელშეკრულებით გათვალისწინებული უპირატესობა: დაკავებული გადასახადი იქნება 30$. კერძოდ, საგადასახადო ხელშეკრულების გარეშე აშშ-ში მყოფი მნახველებისგან მიღებული გამომუშავებიდან დაიქვითება 30%.
სავარაუდო დაკავებული გადასახადის გამოთვლა
იხილეთ, როგორ იმოქმედებს შემდეგი მაგალითები თქვენს YouTube შემოსავალზე:
- გახსენით შემოსავლების ანგარიში YouTube ანალიტიკაში და თარიღების ფილტრში მონიშნეთ შესაბამისი პერიოდი (მაგ., 1-31 ოქტომბერი). შეიძლება, დაგეხმაროთ, თუ YouTube ანალიტიკას დააყენებთ იმ ვალუტაში, რომელშიც იღებთ გადახდებს (მაგ., აშშ დოლარი).
- დააყენეთ გეოგრაფიული ფილტრი, რომ ნახოთ აშშ-დან მიღებული სავარაუდო შემოსავალი. შეიტყვეთ მეტი თქვენი აუდიტორიის შესახებ YouTube ანალიტიკაში.
- შედით თქვენს YouTube-ისთვის AdSense ანგარიშში გადასახადის დაკავების განაკვეთის სანახავად. დაკავების განაკვეთი გამოჩნდება თქვენი აშშ-ის საგადასახადო ინფორმაციის გაგზავნის შემდეგ.
- გაამრავლეთ მე-2 და მე-3 ნაბიჯების შესრულებით მიღებული შედეგები.
გაითვალისწინეთ, რომ ეს შედეგი წარმოადგენს მხოლოდ დასაკავებელი გადასახადის სავარაუდო ოდენობას. როდესაც Google დაიწყებს გადასახადის დაკავებას, საბოლოო ოდენობას ნახავთ თქვენს YouTube-ისთვის AdSense ანგარიშში გადახდების ტრანზაქციების ანგარიშგებაში (ასეთის არსებობის შემთხვევაში).
რა ხდება, თუ აშშ-ში მყოფი მნახველებისგან ჩემს არხზე შემოსავალს არ გამოვიმუშავებ?
რა კრიტერიუმებს იყენებთ იმის დასადგენად, ვარ თუ არა აშშ-ში მყოფი შემქმნელი?
თქვენი მდებარეობა განისაზღვრება საგადასახადო ინფორმაციაში გამჟღავნებული საცხოვრებელი ქვეყნის მიხედვით.
Google ვალდებულია, დაგიკავოთ აშშ-ის გადასახადები მხოლოდ აშშ-ში მყოფი მნახველებისგან მიღებული YouTube გამომუშავებიდან. თქვენი ადგილობრივი საგადასახადო კოდექსიც შეიძლება მოქმედებდეს YouTube გამომუშავებაზე.
ბევრ ქვეყანას აქვს გაფორმებული საგადასახადო ხელშეკრულება ორმაგი დაბეგვრის შემცირების ან აღმოფხვრის მიზნით. ამასთან, ზოგიერთმა ქვეყანამ შეიძლება დაუშვას უცხოეთში გადახდილი გადასახადების ჩათვლა საერთაშორისო დაბეგვრის ტვირთის შესამცირებლად. YouTube-ისთვის AdSense-ის საგადასახადო ხელსაწყოში საგადასახადო შეთანხმებით გათვალისწინებული შეღავათების მოთხოვნით შესაძლოა შეიმციროთ საგადასახადო ტვირთი. გთხოვთ მიმართოთ თქვენს საგადასახადო კონსულტანტს. შეიტყვეთ მეტი აქ
რა ტიპის საგადასახადო ანგარიშგების დოკუმენტებს უზრუნველყოფს Google?
საბოლოოდ დაკავებული გადასახადის ოდენობას იხილავთ გადახდების ანგარიშგებაში თქვენი გადახდის ციკლის შესაბამისად. დაკავებული გადასახადის ოდენობა, ჩვეულებრივ, გამოჩნდება გადახდის შემდგომ თვეში — მაგალითად, აპრილის თვეში დაკავებული გადასახადი გამოჩნდება მაისის თვის გადახდების ანგარიშგებაში. თუ გადახდა დაყოვნდება ან თქვენს ანგარიშს სხვა პრობლემები შეექმნება, საბოლოოდ დაკავებული გადასახადის ოდენობა შესაძლოა გამოჩნდეს მოგვიანებით, რამდენიმე თვის გადახდების კომბინირებულ ანგარიშგებაში.
ყველა შემქმნელი, რომელიც წარადგენს საგადასახადო ინფორმაციას და მიიღებს გადახდებს, ასევე მიიღებს საგადასახადო ფორმას (მაგ., 1042-S,) წინა წლის დაკავებული გადასახადების შესახებ ყოველი წლის 14 აპრილს ან ამ თარიღამდე (ფორმა 1099-MISC, როგორც წესი, გაეგზავნება აშშ-ში მდებარე შემქმნელებს მარტის დასაწყისში). ეწვიეთ ჩვენს დახმარების ცენტრს, რათა მოითხოვოთ აშშ-ს წლის საბოლოო საგადასახადო ფორმის ასლი, მისი გადახედვა ან გაუქმება.
Tax document delivery preferences
Your document delivery options and document statuses for year-end tax forms you receive are under Settings 
- If you select online delivery, you'll receive documents online only.
- If you select paper mail, we'll send documents to the mailing address provided on your tax form and your documents will still be available online.
If your mailing address has changed, update your tax info in your payments profiles. Google will use the info you submitted on the U.S. tax form in your payments profile.
Google-მა შეიძლება დაგიბრუნოთ დაკავებული გადასახადი გარკვეულ შემთხვევებში, თუ განახლებულ საგადასახადო ინფორმაციას წარადგენთ 10 დეკემბრისთვის. მაგალითად, თუ წარადგენთ განახლებულ W-8 ფორმას დაბალი განაკვეთის მოთხოვნით და სხვა საჭირო დოკუმენტაციას, Google ხელახლა გამოითვლის დასაკავებელ გადასახადს და სხვაობას დაგიბრუნებთ.
გაითვალისწინეთ, რომ შეიძლება მოგიწიოთ უცვლელი გარემოებების შესახებ აფიდავიტის და განცხადების წარდგენა, რათა დაადასტუროთ თქვენს ფორმაში შეტანილი ცვლილებები გავრცელდეს წარსულ პერიოდზეც, შესაბამისობის შემთხვევაში. ამის გაკეთება შეგიძლიათ „სტატუსის შეცვლის აფიდავიტის“ სექციაში, YouTube-ისთვის AdSense ანგარიშის საგადასახადო ხელსაწყოს მე-6 ნაბიჯში.
ფორმის განახლების შემდეგ ეს დაბრუნებული თანხა გამოჩნდება გადახდების ციკლში.
ეს გარემოებები შეზღუდულია და მიღებული უნდა იყოს სწორი საგადასახადო ინფორმაცია იმ კალენდარული წლის ბოლომდე, რომელშიც მოხდა გადასახადის დაკავება. თუ კალენდარული წლის ბოლომდე სწორ საგადასახადო ინფორმაციას არ მოგვაწვდით, პირდაპირ IRS-ში მოგიწევთ გადასახადის დაბრუნების მოთხოვნა. გირჩევთ, კონსულტაცია გაიაროთ საგადასახადო კონსულტანტთან.
AdSense YouTube-ისთვის ანგარიშში საგადასახადო ინფორმაციას გაახლების შემდეგ ნებისმიერი შესაბამისი დაბრუნებული თანხა გამოჩნდება გადახდების ანგარიშგებაში გადახდის ციკლის ბოლოს.
აფილირებული სუბიექტები მრავალარხიანი ქსელებში (MCN)
2023 წლიდან მრავალარხიანი ქსელების (MCN) აფილირებული არხები შეიძლება კვალიფიცირდნენ თანხის დაბრუნებაზე. აფილირებულმა არხებმა უნდა მოგვაწოდონ დოკუმენტაცია, რომელიც ადასტურებს, რომ გადახდაზე ვრცელდებოდა დაბალი საგადასახადო განაკვეთი. თანხის დაბრუნებას დაექვემდებარება მხოლოდ იმავე კალენდარულ წელში დაკავებული გადასახადები. ცვლილება არ ეხება 2022 ან გასულ წლებს. მოთხოვნების დაკმაყოფილების შემდეგ თანხა დაუბრუნდება ორიგინალი კონტენტის მფლობელს, რომლისგანაც მოხდა გადასახადის დაკავება.