Requisitos fiscales de Estados Unidos para ingresos de YouTube

Importante: Asegúrate de enviar tu formulario fiscal y, si cumples los requisitos, de reclamar los beneficios por tratado fiscal antes del 10 de diciembre de cada año. Esto se aplica a todos los creadores, aunque no residan en EE. UU.

Los creadores que monetizan su contenido deben revisar y actualizar su información fiscal en AdSense para YouTube cada año, ya que, aunque no haya ningún cambio, los formularios fiscales caducan al cabo de tres años naturales completos, contando desde el año en el que se hayan enviado. Esto significa que tendrás que volver a enviar tu información fiscal cada pocos años, aunque tus circunstancias no hayan cambiado. Más información sobre la caducidad de los formularios fiscales

Si no proporcionas la información fiscal, es posible que Google deba aplicar una retención con el tipo impositivo más alto sobre los ingresos que hayas obtenido en todo el mundo. El tipo impositivo que se te aplique dependerá de cuál sea tu país y del tipo de cuenta de AdSense para YouTube que tengas.

Revisa tu información fiscal y, si procede, solicita que se te apliquen beneficios por tratado fiscal:

  • Asegúrate de que disponemos de tu información fiscal. Comprueba que tu formulario fiscal tenga el estado "Aprobado" (color verde) en AdSense para YouTube.
  • Confirma con tu asesor fiscal si puedes acogerte a estos beneficios. Con los beneficios por tratado fiscal, se te podría aplicar un tipo de retención de impuestos reducido en algunos tipos de ingresos:
    • Otras regalías de derechos de autor (como el Programa para Partners de YouTube y Google Play)
    • Servicios (como Google AdSense)

Consulta más información sobre la retención de impuestos en YouTube o revisa las preguntas frecuentes sobre cómo enviar tu información fiscal de Estados Unidos a Google.

Google tiene la obligación de recabar información fiscal de los creadores que formen parte del Programa para Partners de YouTube (YPP). En caso de que se deban aplicar deducciones fiscales, Google retendrá impuestos sobre los ingresos de YouTube generados por los usuarios que residan en Estados Unidos procedentes de visualizaciones de anuncios, YouTube Premium y las funciones Super Chat, Super Stickers, Super Thanks y Miembros del canal.

¿Por qué aplica Google retenciones de impuestos de Estados Unidos?

De acuerdo con el capítulo 3 del código fiscal interno de Estados Unidos, Google tiene la responsabilidad de recabar la información fiscal, retener impuestos y declarar ante el servicio de impuestos internos de Estados Unidos (Internal Revenue Service, IRS) cuando los creadores que formen parte del YPP obtengan ingresos de regalías procedentes de usuarios de dicho país.

Importante: Ni YouTube ni Google pueden aconsejarte sobre temas fiscales. Ponte en contacto con un profesional en materia fiscal para que te asesore sobre tu caso concreto.

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Enviar información fiscal a Google

Todos los creadores que moneticen su contenido en YouTube, independientemente de dónde se encuentren, deben facilitar su información fiscal. Además, los creadores deben volver a enviar su información fiscal cada pocos años o si sus circunstancias cambian lo suficiente como para que eso afecte a la validez del formulario. Debes enviar tu información fiscal lo antes posible. Si no la facilitas antes del 10 de diciembre, puede que Google deba aplicar una deducción de hasta el 24 % sobre el total de ingresos que hayas obtenido en todo el mundo.

Sigue las instrucciones que se indican más abajo para enviar tu información fiscal de Estados Unidos a Google. Ten en cuenta que, aunque tus circunstancias no cambien lo suficiente como para que el formulario deje de ser válido, te pediremos que vuelvas a enviar la información fiscal cada tres años. Cuando envíes formularios fiscales, solo puedes usar caracteres latinos, ya que es un requisito del servicio de impuestos internos de Estados Unidos (Internal Revenue Service, IRS). Más información

  1. Inicia sesión en tu cuenta de AdSense para YouTube.
  2. Haz clic en Pagos y luego Información de pagos.
  3. Haz clic en Gestionar configuración.
  4. Desplázate hasta "Perfil de pagos" y haz clic en el icono de editar Editar, junto a "Información fiscal de Estados Unidos".
  5. Haz clic en Gestionar información fiscal.
  6. En esta página encontrarás una guía que te ayudará a seleccionar el formulario adecuado en función de tu situación fiscal.
    Nota: Una vez que envíes tu información fiscal, sigue las instrucciones de arriba para revisar la sección "Información fiscal de Estados Unidos" de tu perfil de pagos y ver qué tipos de retención de impuestos podrían aplicarse a tus pagos.

    En caso de que cambien tus circunstancias personales o empresariales, podrás hacer cualquier modificación pertinente. Si has cambiado de dirección, comprueba que la nueva dirección permanente sea la misma que aparece en las secciones "Dirección de residencia permanente" y "Domicilio social". De ese modo, tus formularios fiscales de final de ejercicio (por ejemplo, los modelos 1099-MISC, 1099-K y 1042-S) se te enviarán a la dirección correcta. Si resides en Estados Unidos, debes enviar el formulario W-9 actualizado con tu nuevo domicilio social.

Para que te sea más fácil preparar la información fiscal que debes enviar a través de AdSense para YouTube, consulta el artículo Enviar información fiscal de Estados Unidos a Google. Si necesitas instrucciones específicas para redes multicanal (MCNs), consulta el artículo Requisitos fiscales para MCNs y canales asociados.

¿En qué casos se aplican los requisitos fiscales de EE. UU.?

Todos los creadores del Programa para Partners de YouTube, independientemente de dónde se encuentren, deben facilitarnos su información fiscal de Estados Unidos. Según la legislación fiscal de Estados Unidos, Google debe aplicar retenciones fiscales en los ingresos de YouTube generados por usuarios de dicho país, si procede. Los requisitos para aplicar retenciones de impuestos pueden variar dependiendo del país en el que residas, de si cumples los requerimientos para acogerte a los tratados fiscales con Estados Unidos y de si te identificas como una persona física o como una empresa.

  • Creadores que residen fuera de Estados Unidos: si envías tu información fiscal de Estados Unidos, se te aplicará una retención fiscal de entre el 0 % y el 30 % sobre los ingresos que generen los usuarios de Estados Unidos y en función de si tu país tiene un tratado fiscal con Estados Unidos. 
  • Creadores que residen en Estados Unidos: Google no aplicará retenciones de impuestos sobre tus ingresos si has facilitado tu información fiscal y esta es válida. La mayoría de los creadores de Estados Unidos ya han enviado su información fiscal.

Importante: Si no nos facilitas tu información fiscal de EE. UU., puede que en Google debamos aplicar el tipo impositivo más alto a la retención. El tipo impositivo que se te aplique dependerá de cuál sea tu país y del tipo de cuenta de AdSense para YouTube que tengas:

  • Cuenta de empresa: si el beneficiario reside fuera de EE. UU., el tipo de retención predeterminado es del 30 % sobre los ingresos que procedan de ese país. Las empresas estadounidenses estarán sujetas a una retención del 24 % sobre el total de los ingresos que hayan obtenido en todo el mundo.
  • Cuenta individual: se aplicará una retención de respaldo del 24 % sobre el total de los ingresos que se hayan obtenido en todo el mundo.

Estos tipos de retención se ajustarán en el próximo ciclo de pago una vez que hayas facilitado tu información fiscal de EE. UU. a través de AdSense para YouTube. Puedes seguir estas instrucciones para saber qué tipo de cuenta de AdSense o de AdSense para YouTube tienes.

Importante: Google nunca te enviará mensajes que no hayas solicitado para pedirte tu contraseña ni otro tipo de información personal. Antes de hacer clic en un enlace, comprueba siempre que el correo proceda de una dirección acabada en @youtube.com o @google.com.

Preguntas frecuentes

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