Σημαντικό: Καθώς πλησιάζει το τέλος του έτους, οι δημιουργοί με έσοδα θα πρέπει να ελέγξουν τα φορολογικά τους στοιχεία στο AdSense για το YouTube. Φροντίστε να υποβάλετε ένα φορολογικό έντυπο και, εφόσον πληροίτε τα κριτήρια, διεκδικήστε οφέλη από τη φορολογική σύμβαση έως τις 10 Δεκεμβρίου 2023. Όπου είναι απαραίτητο, η Google θα υπολογίσει εκ νέου τους φόρους του 2023 και θα επιστρέψει τη διαφορά χρημάτων.
Αν δεν κοινοποιήσετε τα φορολογικά στοιχεία, η Google ενδέχεται να υποχρεωθεί να παρακρατήσει φόρους παγκοσμίως χρησιμοποιώντας το μέγιστο φορολογικό ποσοστό. Αν κοινοποιήσετε τα φορολογικά στοιχεία σας, το φορολογικό ποσοστό μπορεί να ανέλθει έως και στο 30% του εισοδήματός σας στις ΗΠΑ.
Ελέγξτε τα φορολογικά στοιχεία σας και διεκδικήστε ένα όφελος φορολογικής σύμβασης:
- Βεβαιωθείτε ότι έχουμε τα φορολογικά στοιχεία σας. Βεβαιωθείτε ότι η κατάσταση του φορολογικού εντύπου σας υποδεικνύεται με πράσινο χρώμα "Εγκρίθηκε" στο AdSense για το YouTube.
- Επιβεβαιώστε με τον φοροτεχνικό σας αν πληροίτε τα κριτήρια για να υποβάλετε αξίωση για τα οφέλη σύμβασης. Ένα όφελος φορολογικής σύμβασης μπορεί να μειώσει το ποσοστό παρακράτησης φόρου για ορισμένους τύπους εισοδήματος:
- Άλλα δικαιώματα εκμετάλλευσης πνευματικών δικαιωμάτων (όπως το Πρόγραμμα συνεργατών YouTube και το Google Play)
- Υπηρεσίες (όπως το Google AdSense)
Μάθετε περισσότερα σχετικά με την παρακράτηση φόρου στο YouTube ή ανατρέξτε στις Συνήθεις ερωτήσεις για την υποβολή των φορολογικών στοιχείων σας για τις ΗΠΑ στην Google.
H Google είναι υποχρεωμένη να συλλέγει φορολογικά στοιχεία από δημιουργούς που συμμετέχουν στο Πρόγραμμα συνεργατών YouTube (YPP). Αν ισχύουν μειώσεις φόρου, η Google θα παρακρατήσει φόρους επί των κερδών στο YouTube από θεατές στις ΗΠΑ μέσω προβολών διαφημίσεων, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers και συνδρομών καναλιού.
Γιατί η Google παρακρατεί φόρους στις ΗΠΑ
Η Google είναι υπεύθυνη, σύμφωνα με το Κεφάλαιο 3 του Κώδικα εγχώριου εισοδήματος των ΗΠΑ (U.S. Internal Revenue Code), για τη συλλογή φορολογικών στοιχείων, την παρακράτηση φόρων και την υποβολή αναφοράς στην Internal Revenue Service (IRS) (την φορολογική αρχή των ΗΠA, γνωστή επίσης και ως IRS), όταν ένας δημιουργός YPP στο YouTube κερδίζει έσοδα από δικαιώματα εκμετάλλευσης από θεατές στις ΗΠΑ.
Σημείωση: Το YouTube και η Google δεν μπορούν να παρέχουν συμβουλές για φορολογικά θέματα. Για να κατανοήσετε καλύτερα τη φορολογική σας κατάσταση, συμβουλευτείτε τον λογιστή σας.
Υποβολή φορολογικών στοιχείων στην Google
Όλοι οι δημιουργοί που δημιουργούν έσοδα στο YouTube, ανεξάρτητα από την τοποθεσία τους στον κόσμο, είναι υποχρεωμένοι να παρέχουν φορολογικά στοιχεία. Υποβάλετε τα φορολογικά σας στοιχεία το συντομότερο δυνατόν. Αν δεν παρασχεθούν τα φορολογικά στοιχεία, η Google μπορεί να υποχρεωθεί να παρακρατήσει έως και 24% των συνολικών κερδών σας παγκοσμίως.
Μπορείτε να ακολουθήσετε τις παρακάτω οδηγίες για να υποβάλετε στην Google τα φορολογικά στοιχεία ΗΠΑ. Έχετε υπόψη ότι μπορεί να σας ζητηθεί να υποβάλετε ξανά φορολογικά στοιχεία κάθε τρία έτη, και ότι μόνο οι λατινικοί χαρακτήρες μπορούν να χρησιμοποιηθούν κατά την υποβολή φορολογικών εντύπων (λόγω απαιτήσεων από την IRS). Μάθετε περισσότερα εδώ
- Συνδεθείτε στον λογαριασμό σας στο AdSense.
- Κάντε κλικ στην επιλογή Πληρωμές
Στοιχεία πληρωμών.
- Κάντε κλικ στην επιλογή Διαχείριση ρυθμίσεων.
- Κάντε κύλιση στην επιλογή Προφίλ πληρωμών και κάντε κλικ στην επιλογή Επεξεργασία
δίπλα στο στοιχείο Φορολογικά στοιχεία στις Ηνωμένες Πολιτείες.
- Κάντε κλικ στην επιλογή Διαχείριση φορολογικών στοιχείων.
- Σε αυτήν τη σελίδα υπάρχει ένας οδηγός που θα σας βοηθήσει να επιλέξετε την κατάλληλη φόρμα για το φορολογικό σας καθεστώς.
Συμβουλή: Αφού υποβάλετε τα φορολογικά στοιχεία σας, ακολουθήστε τις παραπάνω οδηγίες, για να ελέγξετε την ενότητα Φορολογικά στοιχεία στις Ηνωμένες Πολιτείες στο Προφίλ πληρωμών και να βρείτε τα ποσοστά παρακράτησης φόρου που μπορεί να ισχύουν για τις πληρωμές σας.
Θα έχετε επίσης τη δυνατότητα να πραγματοποιήσετε αλλαγές σε περίπτωση που αλλάξει η ατομική ή επιχειρηματική σας κατάσταση. Αν αλλάξατε διεύθυνση, βεβαιωθείτε ότι η ενημερωμένη μόνιμη διεύθυνση είναι η ίδια και στις δύο ενότητες: Μόνιμη διεύθυνση κατοικίας και Νόμιμη διεύθυνση. Με αυτόν τον τρόπο θα διασφαλίσετε ότι τα φορολογικά σας έντυπα για το τέλος του έτους (π.χ. 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) παραδίδονται στη σωστή τοποθεσία. Αν βρίσκεστε στις ΗΠΑ, πρέπει να υποβάλετε εκ νέου το έντυπο W-9 με την ενημερωμένη νόμιμη διεύθυνσή σας
Στοιχεία πληρωμών.Όπου ισχύουν οι φορολογικές απαιτήσεις των ΗΠΑ
Κάθε δημιουργός YPP, ανεξάρτητα από το πού βρίσκεται στον κόσμο, υποχρεούται να παρέχει φορολογικά στοιχεία ΗΠΑ στην Google. Στο πλαίσιο της φορολογικής νομοθεσίας των ΗΠΑ, η Google υποχρεούται να παρακρατεί φόρους επί των κερδών σας στο YouTube από τους θεατές στις ΗΠΑ, εφόσον ισχύει. Οι απαιτήσεις παρακράτησης φόρου μπορεί να διαφέρουν ανάλογα με τη χώρα διαμονής σας, αν είστε κατάλληλοι να αξιώσετε οφέλη φορολογικής σύμβασης και αν προσδιορίζεστε ως Φυσικό πρόσωπο ή Επιχείρηση.
- Δημιουργοί εκτός των ΗΠΑ: Αν υποβάλλετε φορολογικά στοιχεία ΗΠΑ, τα ποσοστά παρακράτησης κυμαίνονται από 0% έως 30% για τα κέρδη που δημιουργείτε από θεατές στις ΗΠΑ και εξαρτώνται από το αν η χώρα σας έχει σχέση φορολογικής σύμβασης με τις Ηνωμένες Πολιτείες.
- Δημιουργοί εντός των ΗΠΑ: Η Google δεν θα παρακρατεί φόρους επί των κερδών αν έχετε παράσχει έγκυρα φορολογικά στοιχεία. Οι περισσότεροι δημιουργοί εντός των ΗΠΑ έχουν ήδη υποβάλει τα φορολογικά στοιχεία ΗΠΑ.
Σημαντικό: Αν δεν παρασχεθούν φορολογικά στοιχεία ΗΠΑ, η Google μπορεί να υποχρεωθεί να προβεί σε παρακράτηση χρησιμοποιώντας το μέγιστο ποσοστό φόρου. Το ποσοστό φόρου θα εξαρτηθεί από τον τύπο λογαριασμού AdSense για το YouTube και τη χώρα σας:
- Τύπος λογαριασμού Επιχείρηση: Το προεπιλεγμένο ποσοστό παρακράτησης θα είναι το 30% των κερδών στις ΗΠΑ, αν ο δικαιούχος πληρωμής βρίσκεται εκτός των ΗΠΑ. Οι επιχειρήσεις εντός των ΗΠΑ θα υπόκεινται σε παρακράτηση 24% επί των συνολικών κερδών παγκοσμίως.
- Τύπος λογαριασμού Φυσικό πρόσωπο: Θα ισχύει εφεδρική παρακράτηση και θα παρακρατηθεί το 24% των συνολικών κερδών παγκοσμίως.
Αυτά τα ποσοστά παρακράτησης θα προσαρμοστούν στον επόμενο κύκλο πληρωμών, μόλις παρασχεθούν έγκυρα φορολογικά στοιχεία ΗΠΑ στο AdSense για το YouTube. Μπορείτε να ακολουθήσετε αυτές τις οδηγίες για να προσδιορίσετε ποιος είναι ο τύπος του λογαριασμού AdSense ή AdSense για το YouTube.
Συνήθεις ερωτήσεις
Τι είναι η παρακράτηση φόρου;
Με απλά λόγια, παρακράτηση φόρου πραγματοποιείται όταν οι φόροι αφαιρούνται από τις πληρωμές σας για να καταβληθούν σε μια κυβέρνηση προς ικανοποίηση της φορολογικής υποχρέωσης του δικαιούχου πληρωμής στις ΗΠΑ.
Στο πλαίσιο της φορολογικής νομοθεσίας των ΗΠΑ, η Google είναι υποκαθιστάμενη σε υποχρέωση καταβολής ΦΠΑ που υποχρεούται να συμμορφώνεται με τη φορολογική νομοθεσία των ΗΠΑ και, όπου απαιτείται, να παρακρατεί φόρους επί των σχετικών κερδών στο YouTube.
Μόνο το μέρος των κερδών σας που προήλθαν από θεατές στις Ηνωμένες Πολιτείες θα υπόκειται σε παρακράτηση και αναφορά φόρου, αν παρέχετε έγκυρα φορολογικά στοιχεία.
Το ακριβές ποσοστό παρακράτησης φόρου θα καθοριστεί από τα φορολογικά στοιχεία που παρέχετε στην Google. Μπορείτε να δείτε το ποσοστό παρακράτησης φόρου στην ενότητα Διαχείριση φορολογικών στοιχείων στις Ρυθμίσεις πληρωμής του AdSense για το YouTube μόλις υποβάλετε το έντυπό σας. Τα ποσά παρακράτησης φόρου δεν είναι ορατά στο YouTube Analytics.
Υποθετικό παράδειγμα
Ακολουθεί ένα υποθετικό παράδειγμα: Ένας Δημιουργός YouTube στην Ινδία που συμμετέχει στο Πρόγραμμα συνεργατών YouTube κερδίζει 1.000 δολάρια ΗΠΑ από το YouTube τον τελευταίο μήνα. Από το ποσό των 1.000 δολαρίων ΗΠΑ, το κανάλι του δημιούργησε 100 δολάρια ΗΠΑ από θεατές στις ΗΠΑ.
Ακολουθούν ορισμένα πιθανά σενάρια παρακράτησης:
- Ο δημιουργός δεν υποβάλλει φορολογικά στοιχεία: Η τελική παρακράτηση φόρου είναι 240 δολάρια ΗΠΑ, επειδή το ποσοστό παρακράτησης φόρου είναι έως και 24% των συνολικών κερδών παγκοσμίως, αν δεν υπέβαλε φορολογικά στοιχεία. Αυτό σημαίνει ότι μέχρι ο δημιουργός να υποβάλει πλήρη φορολογικά στοιχεία, θα πρέπει να παρακρατήσουμε έως και το 24% των συνολικών κερδών του παγκοσμίως, όχι μόνο τα κέρδη του στις ΗΠΑ.
- Ο δημιουργός υποβάλλει φορολογικά στοιχεία και αξιώνει οφέλη σύμβασης: Η τελική παρακράτηση φόρου είναι 15 δολάρια ΗΠΑ. Αυτό συμβαίνει επειδή η Ινδία και οι ΗΠΑ έχουν σχέση φορολογικής σύμβασης που μειώνει το ποσοστό φόρου στο 15% των κερδών που προήλθαν από τους θεατές στις ΗΠΑ.
- Ο δημιουργός υποβάλλει φορολογικά στοιχεία, αλλά δεν είναι κατάλληλος για όφελος φορολογικής σύμβασης: Η τελική παρακράτηση φόρου είναι 30 δολάρια ΗΠΑ. Αυτό συμβαίνει επειδή το ποσοστό φόρου χωρίς φορολογική σύμβαση είναι το 30% των κερδών που προήλθαν από θεατές στις ΗΠΑ.
Υπολογισμός της εκτιμώμενης παρακράτησης φόρου
Δείτε πώς μπορεί να επηρεαστεί το εισόδημά σας από το YouTube με το παρακάτω παράδειγμα υπολογισμού:
- Μεταβείτε στην Αναφορά εσόδων στο YouTube Analytics και ρυθμίστε το φίλτρο ημερομηνίας στη σχετική περίοδο πληρωμής (π.χ. 1 -31 Οκτωβρίου). Μπορεί να είναι χρήσιμο να ρυθμίσετε το YouTube Analytics στο νόμισμα στο οποίο πληρώνεστε (π.χ. δολάρια ΗΠΑ).
- Εφαρμόστε ένα φίλτρο για τη συγκεκριμένη γεωγραφική περιοχή ώστε να δείτε εκτιμώμενα έσοδα από τις Ηνωμένες Πολιτείες. Μάθετε περισσότερα σχετικά με το Κοινό στο YouTube Analytics.
- Μεταβείτε στον λογαριασμό σας στο AdSense για το YouTube για να βρείτε το ποσοστό παρακράτησης φόρου. Το ποσοστό παρακράτησης είναι ορατό μετά την υποβολή των φορολογικών στοιχείων ΗΠΑ.
- Πολλαπλασιάστε τα αποτελέσματα των βημάτων 2 και 3 παραπάνω.
Έχετε υπόψη ότι αν ακολουθήσετε τα παραπάνω, δημιουργείται μόνο μια εκτίμηση παρακράτησης φόρου. Μόλις η Google ξεκινήσει την παρακράτηση φόρων, θα δείτε το οριστικοποιημένο παρακρατούμενο ποσό στην κανονική Αναφορά συναλλαγών πληρωμών στο AdSense για το YouTube (εφόσον υπάρχει).
Τι γίνεται αν δεν κερδίζω έσοδα από θεατές στις ΗΠΑ στο κανάλι μου;
Ποια κριτήρια χρησιμοποιείτε για να καθορίσετε αν είμαι δημιουργός με έδρα στις ΗΠΑ ή όχι;
Η τοποθεσία σας καθορίζεται από τη χώρα διαμονής που δηλώνετε στα φορολογικά σας στοιχεία.
Η Google υποχρεούται να παρακρατεί μόνο φόρους που αφορούν τις ΗΠΑ από τα κέρδη σας στο YouTube από θεατές στις ΗΠΑ. Η νομοθεσία της χώρας σας για τον φόρο εισοδήματος μπορεί να εξακολουθεί να ισχύει για τα κέρδη σας στο YouTube.
Πολλές χώρες υπέγραψαν φορολογικές συμβάσεις που μειώνουν ή καταργούν τη διπλή φορολόγηση. Επιπλέον, ορισμένες χώρες μπορεί να επιτρέπουν πίστωση φόρου αλλοδαπής προκειμένου να συμβάλουν στη μείωση των διεθνών φορολογικών επιβαρύνσεων. Αν υποβάλετε αξίωση βάσει μιας φορολογικής σύμβασης στο εργαλείο φόρων στον λογαριασμό σας AdSense για το YouTube, ίσως μπορείτε να μειώσετε τη φορολογική σας επιβάρυνση. Συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας. Μάθετε περισσότερα εδώ
Τι είδους έγγραφα αναφοράς φόρου παρέχει η Google;
Θα δείτε τα οριστικοποιημένα ποσά παρακράτησης φόρου στην Αναφορά πληρωμών σύμφωνα με τον κύκλο πληρωμών σας. Τα ποσά που παρακρατούνται συνήθως είναι ορατά τον επόμενο μήνα από την πληρωμή. Για παράδειγμα, τα ποσά παρακράτησης για τον Απρίλιο καταχωρίζονται στην αναφορά πληρωμών για τον Μάιο. Αν υπάρχουν παρακρατήσεις πληρωμών ή άλλα προβλήματα στον λογαριασμό σας, τα οριστικοποιημένα ποσά παρακράτησης φόρου για πολλούς συνδυασμένους μήνες μπορεί να καταχωριστούν στην αναφορά πληρωμών σε μεταγενέστερη ημερομηνία.
Όλοι οι δημιουργοί που υποβάλλουν φορολογικά στοιχεία και λαμβάνουν κατάλληλες πληρωμές, θα λαμβάνουν ένα φορολογικό έντυπο (π.χ. το 1042-S) έως και τις 14 Απριλίου κάθε έτους για τις παρακρατήσεις φόρου του προηγούμενου έτους. (Τα έντυπα 1099-MISC που εκδίδονται για τους δημιουργούς στις ΗΠΑ συνήθως εκδίδονται έως τις αρχές Μαρτίου.) Επισκεφτείτε το Κέντρο βοήθειας για να ζητήσετε ένα αντίγραφο, να υποβάλετε μια αναθεώρηση ή να ακυρώσετε ένα ετήσιο φορολογικό έντυπο των ΗΠΑ.
Προτιμήσεις παράδοσης φορολογικών εγγράφων
Οι επιλογές παράδοσης και οι καταστάσεις εγγράφων για τα φορολογικά έντυπα τέλους έτους που λαμβάνετε βρίσκονται στην ενότητα Ρυθμίσεις > Διαχείριση φορολογικών στοιχείων στο φορολογικό εργαλείο στο AdSense. Μπορείτε να επιλέξετε τη διαδικτυακή παράδοση ψηφιακών φορολογικών εγγράφων ή έντυπη αλληλογραφία.
- Αν επιλέξετε την παράδοση στο διαδίκτυο, θα λαμβάνετε μόνο έγγραφα στο διαδίκτυο.
- Αν επιλέξετε έντυπη αλληλογραφία, θα στέλνουμε έγγραφα στην ταχυδρομική διεύθυνση που παρέχεται στο φορολογικό έντυπο και τα έγγραφά σας θα εξακολουθούν να είναι διαθέσιμα στο διαδίκτυο.
Αν η ταχυδρομική διεύθυνσή σας άλλαξε, ενημερώστε τα φορολογικά στοιχεία στα προφίλ πληρωμών σας. Η Google θα χρησιμοποιήσει τα στοιχεία που υποβάλατε στο φορολογικό έντυπο των ΗΠΑ στο προφίλ πληρωμών σας.
Η Google μπορεί να επιστρέψει την παρακράτηση φόρου των ΗΠΑ σε ορισμένες περιπτώσεις, αν παρασχεθούν ενημερωμένα φορολογικά στοιχεία έως τις 10 Δεκεμβρίου. Για παράδειγμα, αν ένα ενημερωμένο φορολογικό έντυπο W-8 με αξίωση για χαμηλότερο ποσοστό φόρου και άλλη σχετική τεκμηρίωση παρασχεθεί εγκαίρως, η Google θα υπολογίσει εκ νέου τα ποσά παρακράτησης και θα επιστρέψει τη διαφορά χρημάτων.
Έχετε υπόψη ότι ίσως χρειαστεί να μας στείλετε μια ένορκη βεβαίωση αμετάβλητης κατάστασης και να δηλώσετε ότι οι αλλαγές που πραγματοποιήθηκαν στο έντυπό σας ισχύουν για προηγούμενη ημερομηνία, εφόσον πληρούνται οι προϋποθέσεις. Αυτό μπορείτε να το κάνετε στην ενότητα Ένορκη βεβαίωση μεταβολής κατάστασης στο Βήμα 6 στο εργαλείο φόρων του AdSense για το YouTube.
Αυτές οι επιστροφές χρημάτων θα είναι ορατές στον κύκλο πληρωμών μετά την ενημέρωση του εντύπου σας.
Αυτές οι περιστάσεις είναι περιορισμένες και πρέπει να ληφθούν έγκυρα φορολογικά στοιχεία μέχρι το τέλος του ημερολογιακού έτους κατά το οποίο παρακρατήθηκε ο φόρος. Αν δεν παράσχετε αυτά τα έγκυρα φορολογικά στοιχεία μέχρι το τέλος του ημερολογιακού έτους, θα πρέπει να υποβάλετε αίτημα για επιστροφή χρημάτων απευθείας στην IRS. Σας προτείνουμε να αναζητήσετε φορολογικές συμβουλές από επαγγελματίες για αυτόν τον σκοπό.
Τυχόν ισχύουσες επιστροφές χρημάτων θα είναι ορατές στην Αναφορά πληρωμών στο τέλος του κύκλου πληρωμών, μετά την ενημέρωση των φορολογικών σας στοιχείων στο AdSense για το YouTube.
Συνδεδεμένα κανάλια σε δίκτυα πολλών καναλιών (MCN)
Τα συνδεδεμένα κανάλια σε MCN μπορεί να είναι κατάλληλα για επιστροφές χρημάτων από το 2023. Τα συνδεδεμένα κανάλια πρέπει να παρέχουν έγκυρη τεκμηρίωση που αποδεικνύει ότι μια προηγούμενη πληρωμή υπόκειται σε χαμηλότερη φορολόγηση. Είναι δυνατή μόνο η επιστροφή φόρων που παρακρατήθηκαν το ίδιο ημερολογιακό έτος. Αυτή η αλλαγή δεν ισχύει για το 2022 ή τυχόν προηγούμενα έτη. Όταν η επιστροφή χρημάτων κριθεί κατάλληλη, θα εκδοθεί για τον αρχικό κάτοχο περιεχομένου από τον οποίο παρακρατήθηκε ο φόρος.