إعداد تقارير عن المعلومات الضريبية والاقتطاع الضريبي في الولايات المتحدة

إرسال المعلومات الضريبية في الولايات المتحدة

ملاحظة مهمّة: لا يمكن لشركة Google تقديم المشورة بشأن المشاكل الضريبية. للحصول على مساعدة بشأن وضعك الضريبي، يُرجى مراجعة مستشارك الضريبي.

استنادًا إلى موقعك الجغرافي، قد يُطلب من Google جمع معلومات منك تتعلّق بالضرائب. إذا طلبت منك Google تقديم معلومات الضرائب، يمكنك إرسالها من "مركز دفعات Google". لا يُطلب من جميع المستخدمين تقديم المعلومات الضريبية.

تقديم معلومات الضرائب

  1. سجِّل دخولك إلى مركز دفعات Google.
  2. ضمن "الإعدادات"، وبجانب "معلومات عن الضرائب في الولايات المتحدة"، انقر على الرمز "تعديل" تعديل.
  3. انقر على إدارة المعلومات الضريبيةثم إضافة المعلومات الضريبية.

للعثور على معلومات الضرائب الكاملة، يُرجى اتّباع التعليمات نفسها.

الأسئلة الشائعة

إرسال نموذج الإقرار الضريبي

لماذا يُطلب مني إكمال هذا النموذج؟

يُطلب منك إكمال هذا النموذج لتتمكّن Google من الوفاء بالتزاماتها بموجب الفقرتَين 1441 (الفصل 3) و3406 من قانون الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة.

يُستخدم هذا النموذج لتحديد معدّل الاقتطاع الضريبي الصحيح المطبّق على الدفعات الصادرة لك، إذا كان الاقتطاع الضريبي سيُطبّق على الدفعات المستقبلية.

تطلب دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) من Google تعديل نماذج الإقرار الضريبي للشركاء والبائعين غير الأمريكيين في أحد التاريخَين التاليَين (أيهما أقرب):

  • (1) كل 3 سنوات أو
  • ‫(2) في حال تغيُّر الظروف بطريقة قد تؤثّر في صلاحية النموذج

تعدّل Google قائمة الجهات المدفوع لها لتأكيد التزامها بقواعد دائرة IRS.

ماذا يحدث في حال عدم إكمال بيانات هذا النموذج؟

في حال كان الاقتطاع الضريبي ينطبق على الدفعات المستقبلية، سيؤدي إكمال النموذج إلى تحديد نسبة اقتطاع الضريبة المناسبة. وقد يؤدي عدم إكمال هذا النموذج إلى اقتطاع الضرائب المستحقة بموجب الفصل الثالث أو تطبيق الاقتطاع الضريبي الاحتياطي على أرباحك المستقبلية.

كيف يمكنني معرفة نموذج الإقرار الضريبي المطلوب إكماله؟

يتمّ إنشاء نموذج الإقرار الضريبي المناسب تلقائيًا استنادًا إلى الإجابات التي تقدّمها. وإذا كان لديك أي استفسار، يُرجى الرجوع إلى مستشار الضرائب الذي تتعامل معه.

  • سيُطلب نموذج W-9 من الأشخاص والشركات والجهات التي تجمعها شراكات وغيرها في الولايات المتحدة.
  • بشكلٍ عام، يُطلب نموذج W-8BEN أو نموذج W-8BEN-E من الأفراد والكيانات (على التوالي) خارج الولايات المتحدة الذين يكونون المالكين المستفيدين من الدخل المُستلَم. ويمكن استخدام أيّ من هذَين النموذجَين لطلب الاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية (بعبارة أخرى، الاستفادة من نسبة اقتطاع ضريبي مخفَّضة).
  • يتمّ استخدام نموذج W-8ECI من قِبل الأشخاص الذين يزعمون أنّ الدخل الذي تلقّوه يرتبط ارتباطًا وثيقًا بتجارة أو نشاط تجاري في الولايات المتحدة. وعلى جميع المدفوع لهم الذين يرسلون نموذج W-8ECI تقديم رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) في الولايات المتحدة.
  • يُطلب نموذج W-8IMY من بعض الوسطاء والجهات التي تجمعها شراكات وجهات التدفّق خارج الولايات المتحدة. وإذا تمّ تقديم هذا النموذج، قد تطلب Google المزيد من المستندات (مثل بيان التوزيع).
  • يتمّ استخدام نموذج W-8EXP من قِبل الكيانات لإثبات حالتها كمالك مستفيد غير أمريكي وأهليتها للاستفادة من نسبة اقتطاع ضريبي مخفَّضة بصفتها مصرفًا مركزيًا حكوميًا غير أمريكي، أو مؤسسة دولية، أو مؤسسة غير أمريكية معفاة من الضرائب، أو مؤسسة خاصة أجنبية غير أمريكية، أو حكومة تابعة لأرض غير مدمجة مع الولايات المتّحدة.

ما الذي يجب أن أتوقّعه أثناء إكمال هذه العملية؟

في ما يلي بعض النقاط الأساسية التي يجب مراعاتها أثناء إكمال العملية:

  • لا تستخدِم صندوق بريد أو "عنوان لعناية" كعنوان إقامة دائم: تبيّن لنا أنّ بعض الأفراد والمؤسسات يستخدمون صندوق بريد أو عنوان "لعناية" باعتباره عنوان الإقامة الدائم. إذا كان عنوان إقامتك الدائم هو عنوان صندوق بريد أو عنوان "لعناية" أو عنوان شركة تقدّم خدمات (مثل مكتب محاماة أو شركة ائتمانية)، قد تحتاج إلى تحميل نسخة من مواد التأسيس أو أي مستند آخر مناسب يوضّح أنّ العنوان هو عنوانك القانوني المسجّل.
  • إثبات الهوية: قد يُطلب منك إثبات هويتك في حال انطبقت إحدى الحالات التالية:
    • رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) غير متوفّر أو غير مكوّن من 9 أرقام
    • رقم TIN الذي أدخلته غير صادر حديثًا
    • رقم TIN والاسم لا يتطابقان مع البيانات في سجلّات IRS
    • طلب مطابقة رقم TIN غير صالح
  • تتطلّب العناوين في الولايات المتحدة مستندات إضافية: إذا أشرت إلى أنّك مقيم غير أمريكي ولديك عنوان دائم أو عنوان بريدي في الولايات المتحدة، عليك توفير معلومات إضافية لإثبات أنّك لست فردًا أمريكيًا.
  • القيود المفروضة على المزايا (الكيانات فقط): على الكيانات التي تطالب بالاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية أن تثبت استيفاءها لبند القيود المفروضة على المزايا في المعاهدة الضريبية ذات الصلة. لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً للاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية، يمكنك مراجعة المعاهدة الضريبية ذات الصلة أو التواصل مع مستشار ضرائب محترف.

هل يمكنني إكمال العملية على الجهاز اللوحي أو الهاتف الذكي؟

ننصحك بإكمال هذه العملية باستخدام كمبيوتر محمول أو جهاز كمبيوتر.

إذا كانت لديّ أسئلة عند إكمال النموذج، كيف يمكنني الحصول على المساعدة؟

إذا أردت الحصول على المساعدة لحلّ المشاكل التقنية، تواصَل مع فريق دعم Google. ويُرجى العلم أنّه ليس بإمكان Google تقديم أي استشارة ضريبية. في هذه الحالة، يُرجى مراجعة مستشار ضرائب محترف.

ماذا يحدث إذا لم أكن الشخص المناسب لإكمال النموذج؟

إذا لم تكن الشخص المناسب لإكمال النموذج المطلوب، يمكنك إعادة توجيه الرسالة الإلكترونية إلى الشخص المناسب داخل مؤسستك لإكمال النموذج. يجب أن يملك ذلك الشخص إذن وصول المشرف إلى حساب Google Payments. ويمكنه عندئذٍ استخدام المعلومات المقدّمة في الرسالة الإلكترونية لإكمال النموذج. لمنح الموقِّع حق وصول المشرف إلى الحساب، اتّبِع هذه الخطوات.

ما الفرق بين الحسابات الفردية وغير الفردية؟

الحساب الفردي هو حساب مملوك وتحت إدارة شخص منفرد وليس مؤسسة قانونية. ويتمّ تقديم الضرائب باسم المالك في الإقرار الضريبي الشخصي.

الحساب غير الفردي أو حساب الكيان هو حساب أعمال منفصل عن مالكه لأغراض ضريبية.

ما هي بعض المصطلحات الرئيسية التي تتعلّق بالتعريف الضريبي؟

الاسم القانوني

أدخِل اسمك القانوني كما يظهر بالضبط في المستندات القانونية.

  • إذا كنت تحقّق الدخل بصفتك فردًا: أضِف اسمك القانوني في حقل الاسم. وقد يتوجّب عليك تقديم اسم مترجَم كما هو مكتوب في مستنداتك القانونية (على سبيل المثال، جواز سفرك).
    • إذا كنت تملك نشاطًا تجاريًا تريد ربطه بالنموذج، يُرجى ذكر ذلك في الحقل "مزاولة العمل باسم". وإذا كان ملف الدفع الخاص بك مُدرَجًا باسم مؤسسة، يُرجى إدراج هذا الاسم في الحقل "مزاولة العمل باسم".
  • إذا كنت تحقّق الدخل بصفتك كيانًا: اذكر اسم الكيان في حقل الاسم. وإذا كان ملف الدفع مُدرَجًا باسم فرد معيّن، يُرجى إدراج هذا الاسم في الحقل "مزاولة العمل باسم".

قد يُطلب منك تقديم مستندات إضافية لإثبات صحة اسمك القانوني. وإذا أردت تعديل ملف الدفع، اتّبِع هذه التعليمات.

الاسم المُستخدَم لمزاولة العمل (DBA)

يشير اسم DBA (شركة تزاول نشاطها التجاري باسم) إلى اسم شركة مختلف عن اسم المالك. واستنادًا إلى نوع النموذج الذي تقدّمه، يمكنك أيضًا تقديم الاسم القانوني لشخص معيّن.

جهة لا يُعتدّ بها ضريبيًا

تشير "الجهة التي لا يُعتدّ بها ضريبيًا" إلى كيان نشاط تجاري له مالك واحد، وهي ليست شركة بموجب قانون الضرائب الأمريكي، ولا تُعتبَر كيانًا منفصلاً عن مالكه لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية. يمكنك الاطّلاع على مزيد من المعلومات عن الجهات التي لا يُعتدّ بها ضريبيًا من دائرة IRS (هيئة الضرائب في الولايات المتحدة).

ما هو رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)؟

رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) هو رقم معالجة ضريبي تطلبه دائرة IRS (هيئة الضرائب الأمريكية) لجميع النماذج الضريبية في الولايات المتحدة. وقد يحتاج المواطنون غير الأمريكيين إلى رقم TIN فردي (ITIN). إذا كنت تطالب بالاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية، عليك تقديم رقم TIN أجنبي أو أمريكي. مزيد من المعلومات حول أرقام TIN من دائرة IRS

ملاحظة: إنّ الصفحات على الموقع الإلكتروني الخاص بدائرة IRS لا تديرها Google أو تراجع محتواها، وليس بإمكان Google تأكيد دقة المعلومات المعروضة عليها. إذا كان لديك المزيد من الأسئلة، ننصحك بمراجعة مستشار ضرائب محترف.

لمعرفة أرقام التعريف الضريبي المعتمَدة، يُرجى التواصل مع مصلحة الضرائب المحلية أو مراجعة مستشار ضرائب محترف. ليس بإمكان Google تقديم أي استشارة ضريبية.

في ما يلي بعض الأمثلة على أرقام TIN الأجنبية (هذه القائمة ليست شاملة):

  • الهند: رقم الحساب الدائم (PAN)
  • إندونيسيا: Nomor Pokok Wajib Pajak ‏(NPWP)
  • اليابان: الرقم الفردي (يُعرف أيضًا باسم "رقمي")
  • روسيا: رقم التعريف الشخصي لدافع الضرائب، والمعروف باختصار INN
  • المملكة المتحدة: الرقم المرجعي الفريد لدافع الضرائب (UTR) ورقم التأمين الوطني (NINO)

متى يجب أن أقدّم معرّفًا ضريبيًا أمريكيًا أو غير أمريكي؟

يجب عادةً تقديم رقم TIN أمريكي أو غير أمريكي عند تسديد دفعات مؤهلة للمدفوع لهم غير الأمريكيين الذين يطلبون الاستفادة من مزايا معاهدة بموجب معاهدة ضريبة دخل مُبرَمة بين بلد أو منطقة إقامة المدفوع له والولايات المتحدة.

يُطلب رقم TIN أمريكي من كل فرد أمريكي مدفوع له أكمل نموذج W-9.

تمّ إبرام معاهدة ضريبة دخل بين البلد الذي أقيم فيه والولايات المتحدة. كيف يمكنني ضمان تطبيق تفاصيل المعاهدة؟

إذا كان البلد الذي تقيم فيه لديه معاهدة بشأن ضريبة الدخل مع الولايات المتحدة، ستبيّن أداة الضرائب في AdSense ذلك خلال عملية إرسال نموذج الإقرار الضريبي.

هل تريد معرفة ما إذا كان البلد الذي تقيم فيه لديه معاهدة ضريبية مع الولايات المتحدة؟ انتقِل إلى الموقع الإلكتروني الخاص بدائرة IRS. يُرجى العلم أنّ هذا الموقع الإلكتروني تابع لدائرة IRS ولا تديره Google أو تراجعه، وليس بإمكان Google تأكيد دقّة المعلومات المعروضة عليه. إذا كان لديك المزيد من الأسئلة، ننصحك بمراجعة مستشار ضرائب محترف.

هل يمكن أن تساعدني Google على تحديد ما إذا كنتُ مؤهلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية؟

ليس بإمكان Google تحديد أهليتك بالنيابة عنك. لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية، يجب أن تحدّد ما إذا كنت تقيم في بلد أو منطقة لديها معاهدة بشأن ضريبة الدخل مع الولايات المتحدة وما إذا كان نوع الدخل الذي تتلقّاه من Google مُدرَجًا ضمن أحد بنود المعاهدة الضريبية. وقد تحتاج إلى مراجعة مستشار ضرائب محترف لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة.

كيف يمكنني معرفة ما إذا كانت هناك معاهدة بشأن ضريبة الدخل بين البلد أو المنطقة حيث أقيم والولايات المتحدة؟

يُرجى مراجعة الموقع الإلكتروني لـ IRS. هذا الموقع الإلكتروني تابع لدائرة IRS ولا تديره Google أو تراجع محتواه. ولا يمكن لشركة Google تأكيد دقّة المعلومات التي يقدّمها. إذا كان لديك المزيد من الأسئلة، ننصحك بمراجعة مستشار ضرائب محترف.

هل عليّ إكمال النموذج إذا لم أكن أريد طلب الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية؟

يجب أن تجمع Google الأدلة التي تثبت أنّك شخص غير أمريكي التزامًا بقواعد ومتطلّبات دائرة IRS، حتى إن لم تكن تطالب بالاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية. وقد يؤدي عدم إكمال هذا النموذج إلى اقتطاع الضرائب المستحقة بموجب الفصل الثالث أو تطبيق الاقتطاع الضريبي الاحتياطي على أرباحك المستقبلية.

لا يمكن لـ Google أن تقدّم لك مشورة متعلّقة بالضرائب. يُرجى التواصل مع مستشار ضرائب للحصول على مزيد من التفاصيل.

لماذا تتوفّر طرق دفع متعددة وما هي الطريقة التي يمكنني اختيارها؟

يمكن أحيانًا أن تندرج الدفعات المتعلّقة بمنتجات Google ضمن فئات متعدّدة. يجب أن يحدّد شركاء YouTube وAdSense وCloud وPlay جميع أنواع الدخل التي تؤهّلهم للمطالبة بالاستفادة من مزايا المعاهدات الضريبية، وذلك لضمان حصولهم على نِسب الضريبة المقتطعة المناسبة. وتقتطع Google نسبة الضريبة المناسبة بناءً على نوع الدخل ومطالبة تخفيض نسبة الضريبة بموجب المعاهدة الضريبية ذات الصلة. ولن تستخدم Google مطالبات إضافية للاستفادة من مزايا المعاهدة إلّا في حال دفع هذا النوع من الدخل. لمساعدتك في تحديد طرق الدفع المرتبطة بشراكتك مع Google، يُرجى استخدام ما يلي:

  • عائدات حقوق الملكية الأخرى المرتبطة بحقوق الطبع والنشر (مثل "برنامج شركاء YouTube" وCloud Marketplace وReseller Model وPlay Pass)
  • الدخل من الخدمات أو الأنشطة التجارية الأخرى (مثل AdSense، ولكن لا يشمل ذلك "AdSense لمنصة YouTube")
  • عائدات حقوق الملكية المرتبطة بإنتاج البرامج التلفزيونية والأفلام

هل يمكنني معاينة نماذج الإقرار الضريبي التي ملأتُها؟

ستنشئ Google ملفات PDF لنماذج الإقرار الضريبي الصادرة عن دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) التي تمّ ملؤها. وسيُطلب منك إثبات دقة مستنداتك. وإذا أردت إجراء تغييرات معيّنة، يمكنك ببساطة الرجوع إلى AdSense ومراجعة المستندات.

هل يمكن لشخص آخر إكمال هذا النموذج نيابةً عني؟

يجوز لأي جهة أخرى إكمال النموذج وتوقيعه نيابةً عنك، ولكن في حالات محدودة فقط، مثلاً بصفة أحد والدَي شخص قاصر أو بموجب توكيل رسمي صالح. وسيُطلب من أي شخص يوقّع على النموذج بالنيابة عن طرف آخر تقديم مستند لإثبات الهوية والصفة القانونية للتوقيع.

ما هو المقصود بالأنشطة في الولايات المتحدة؟

تشير "الأنشطة في الولايات المتحدة" إلى تقديم خدمات في الولايات المتحدة، مثل الاستعانة بموظفين أو امتلاك معدّات في الولايات المتحدة لتحقيق الأرباح.

ما هي الإفادة الخطية التي تشير إلى عدم تغيّر الحالة؟

يمكن تقديم إفادة خطية باستخدام نموذج W-8 صالح للإشارة إلى عدم تغيّر الحالة. وتسمح الإفادة لـ Google بتطبيق نموذج W-8 جديد بأثر رجعي على دفعة سابقة. يمكن استخدام الإفادة الخطية لاسترداد الأموال المدفوعة لـ Google عن الضريبة المقتطعة على الدفعات التي سددتها قبل إرسال نموذج W-8 الجديد، شرط أن (1) يتيح نموذج W-8 لصانع المحتوى تطبيق نسبة اقتطاع ضريبة أقل، و(2) يقدّم صانع المحتوى طلبًا باسترداد الأموال خلال الإطار الزمني المحدد (بحلول 31 ديسمبر من السنة التي يتم فيها اقتطاع الضريبة).

ما هي حالة نموذج الإقرار الضريبي الخاص بي؟

  • قيد المراجعة: تتم مراجعة معلومات الضرائب التي أرسلتها. ويمكن أن تستغرق المراجعة مدة تصل إلى 7 أيام عمل. إذا كان عليك تقديم مستندات إضافية لإثبات صحة معلومات الضرائب أو إثبات هويتك، سنُعلمك بذلك من خلال "مركز دفعات Google" وعبر البريد الإلكتروني.
  • مقبولة: تم إرسال معلومات الضرائب ومراجعتها وقبولها.
  • مرفوضة: تم رفض معلومات الضرائب، وقد يعود ذلك إلى عدة أسباب:
    • تعذُّر العثور على رقم التعريف الضريبي (TIN) الذي أدخلتَه في سجلات دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS). وقد يرجع السبب في ذلك إلى عدم إجراء التعديلات في نظام IRS أو إلى إنشاء رقم TIN مؤخرًا.
    • لا يتطابق رقم TIN والاسم اللذان أدخلتهما مع المعلومات الواردة في سجلّات IRS.
    • تعذُّر إثبات صحة معلوماتك الضريبية من خلال المستندات التي قدّمتها.

إذا تمّ رفض النموذج الذي أرسلته، سنُعلمك بذلك في "مركز دفعات Google" ومن خلال البريد الإلكتروني. يُرجى إرسال نموذج جديد أو التواصل مع مستشارك الضريبي. قبل إرسال نموذج الإقرار الضريبي، تأكَّد من أنّ المعلومات الواردة فيه تتطابق بشكل تام مع معلوماتك القانونية الواردة في الملف التعريفي للفوترة.

لماذا تتمّ مراجعة مستنداتي؟

تخضع المعلومات التي تقدّمها في أداة الضرائب لسلسلة من عمليات الفحص بهدف التأكّد من أنّها سليمة ودقيقة وكاملة. في بعض الأحيان، قد يؤدي خطأ صغير في مستنداتك إلى وضع علامة "قيد المراجعة" على معلوماتك الضريبية. إنّ أفضل وسيلة للحدّ من حالات التأخير في معالجة معلوماتك الضريبية هي التأكّد من أنّ المعلومات الضريبية التي تقدّمها متطابقة مع المعلومات الواردة في الملف الشخصي للدفع.

في ما يلي بعض الحالات الشائعة التي ستؤدي إلى إجراء عملية المراجعة:

بالنسبة إلى نماذج W9:

  • عدم تطابق "الاسم القانوني" المقدَّم في أداة الضرائب مع الاسم الوارد في الملف الشخصي للدفع
  • عدم تطابق اسم "الكيان الذي لا يُعتدّ به ضريبيًا" والمقدَّم في أداة الضرائب مع الاسم الوارد في الملف الشخصي للدفع
  • عدم صلاحية رقم التأمين الاجتماعي (SSN) المقدَّم في أداة الضرائب أو امتلاكه من قِبل شخص لا يتطابق اسمه مع الاسم الوارد في الحساب قد تستغرق هذه الحالة وقتًا أطول للمراجعة.

بالنسبة إلى نماذج W8:

  • عدم تطابق "الاسم القانوني" المقدَّم في أداة الضرائب مع الاسم الوارد في الملف الشخصي للدفع
  • عدم تطابق اسم "الكيان الذي لا يُعتدّ به ضريبيًا" والمقدَّم في أداة الضرائب مع الاسم الوارد في الملف الشخصي للدفع
  • إدخال "عنوان إقامة" أو "عنوان بريدي" في أداة الضرائب يقع في الولايات المتحدة أو لا يتطابق مع البلد حيث تطالب بالاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية
  • تقديم "عنوان لعناية" أو عنوان "صندوق بريد" في أداة الضرائب
  • تعبئة الحقل "الصفة" من النموذج في أداة الضرائب

تجدر الإشارة إلى أنّ جميع نماذج W8-IMY المُرسلة ستخضع للمراجعة.

لماذا يُطلب مني تقديم مستندات لإثبات الهوية؟

قد يُطلب منك إثبات هويتك في حال انطبقت أي حالة من الحالات التالية:

  • رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) غير متوفّر أو غير مكوّن من 9 أرقام
  • رقم TIN الذي أدخلته غير صادر حديثًا
  • رقم TIN والاسم لا يتطابقان مع البيانات في سجلّات IRS
  • طلب مطابقة رقم TIN غير صالح

مزيد من المعلومات حول المستندات المقبولة لكل نموذج إقرار ضريبي

ما هي المستندات التي يجب أن أحضّرها إذا تم وضع علامة على معلوماتي الضريبية في الولايات المتحدة لمراجعتها؟

إذا تمّ الإبلاغ عن معلوماتك الضريبية في الولايات المتحدة لإخضاعها لمراجعة إضافية، قد يلزمك تقديم نموذج إضافي لإثبات هويتك. للاطِّلاع على المستندات ونماذج إثبات الهوية التي يمكنك استخدامها، انتقِل إلى صفحة "مركز المساعدة" هذه: المستندات الضريبية الموافَق عليها. يمكن استخدام الملفات بتنسيق PNG وJPEG وPDF.

الأحرف المقبولة في حقلَي الاسم والعنوان

مع أنّ الأسئلة في نموذج الإقرار الضريبي متوفرة بلغة حسابك، فحقول نموذج الإقرار الضريبي تتيح استخدام الأحرف الكبيرة أو الصغيرة (من a إلى z وA إلى Z) والأرقام (من 0 إلى 9) والمسافات والواصلات (-) ورمز علامة العطف (&) فقط، وذلك بسبب متطلبات مرتبطة بإعداد التقارير تفرضها دائرة الإيرادات الداخلية (أي هيئة الضرائب في الولايات المتحدة المعروفة أيضًا باسم دائرة IRS).

اقتطاع الضرائب وإعداد تقارير ضريبية

تقع على عاتق Google مسؤولية تنظيمية بموجب الفصل 3 من قانون الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة لاقتطاع الضرائب والإبلاغ عن الحالات التي يحصل فيها شريك من خارج الولايات المتحدة على دخل منها. وتلتزم أيضًا الشركة بتنفيذ الاقتطاع الضريبي الاحتياطي حيثما ينطبق بموجب الفصل 61 والفقرة 3406 من قانون الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة. ويتمّ استخدام معلومات الضرائب المُرسَلة إلى Google لتحديد نسبة الاقتطاع الضريبي الصحيحة على الدفعات المستقبلية التي سيتمّ تسديدها لك، حيثما ينطبق ذلك. وستقدّم Google كل سنة نموذج إعداد التقارير (النموذج 1042‎-S أو النموذج 1099) إذا كان إعداد التقارير مطلوبًا.

الفصل الثالث من الاقتطاع الضريبي في الولايات المتحدة

وحدها الأرباح المُكتسَبة من المستخدمين في الولايات المتحدة تخضع للاقتطاع الضريبي وإعداد التقارير في الولايات المتحدة، وذلك في حال أرسلت مستندات صالحة تثبت هويتك كنشاط تجاري أو فرد غير أمريكي. وهذه الأرباح هي الإيرادات (من عرض الإعلانات والمعاملات والاشتراكات) التي مصدرها الولايات المتحدة. على الشركاء الأمريكيين تقديم رقم تعريف ضريبي أمريكي صالح للإشارة إلى الإعفاء من الاقتطاع الضريبي في الولايات المتحدة (يندرج حكم الاقتطاع الضريبي هذا ضمن الفصل 3 من قانون الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة).

تستند نسبة الضريبة المقتطعة التي يتمّ تطبيقها في الولايات المتحدة إلى المستندات الضريبية التي قدّمتها إلى Google.

في حال عدم تقديم نموذج إقرار ضريبي صالح، يجوز لشركة Google تطبيق اقتطاع ضريبي احتياطي بنسبة %24 أو اقتطاع ضريبي بنسبة %30 طبقًا لأحكام الفصل 3 على الدفعات التي لم يتم تقديم نموذج إقرار ضريبي صالح لها. وقد يتمّ تخفيض هذه النسبة فقط إذا كنت من المقيمين الخاضعين للضريبة في بلد أو منطقة لديها معاهدة بشأن ضريبة الدخل مع الولايات المتحدة وكنت قد قدّمت نموذج إقرار ضريبي صالحًا مع مطالبة صالحة بموجب معاهدة. يمكنك العثور على المبلغ النهائي المُقتطَع في تقرير الأرباح الشهرية.

الاقتطاع الضريبي الاحتياطي

في بعض الحالات، قد يتوجّب على Google اقتطاع نسبة %24 من كل الأرباح المؤهَّلة التي تخصّ المدفوع له، وتشمل تلك الحالات ما يلي:

  • إذا تبيّن أنّ معلومات الضرائب التي أدخلتها في نموذج الإقرار الضريبي غير صحيحة أو غير دقيقة، ويُفترض وفقًا للأحكام الأمريكية الخاصة باقتطاع الضريبة أنّك شخص مقيم في الولايات المتحدة.

إذا تمّ اقتطاع أرباح لك من إحدى الدفعات، يكون السبب أنّ سجلاتنا أشارت إلى أنّك كنت خاضعًا لاقتطاع الضريبة في وقت تسديد الدفعة.

إذا كنت تعتقد أنّك غير خاضع لاقتطاع الضريبة، يُرجى تعديل معلومات الضرائب في حسابك.

اقتطاع الضريبة

متى ينطبق اقتطاع الضريبة في الولايات المتحدة؟

بشكلٍ عام، يخضع الأشخاص الذين أرسلوا مستندات تعريف على أنّهم غير مقيمين في الولايات المتحدة (أي من خلال توفير نموذج W-8 صالح) لضريبة أمريكية على الدخل الذي يجنونه من مصادر أمريكية. على سبيل المثال، إذا كان شخص غير أمريكي يؤدي خدمات في الولايات المتحدة، تخضع حينئذٍ الدفعات المرتبطة بالخدمات التي يتمّ تقديمها في الولايات المتحدة لاقتطاع ضريبة الدخل الأمريكية. وتعتمد نسبة الاقتطاع الضريبي على نوع الدخل الذي تمّ تحقيقه، وما إذا كان المدفوع لأمره مؤهلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة وما إذا كان قد أكمل عملية تقديم طلب صالح للاستفادة من مزايا المعاهدة في نموذج W-8. وتطلب دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) من الجهة التي تدفع المبلغ إلى شخص غير أمريكي اقتطاع المبالغ، وإن أمكن، إيداعها لدى دائرة IRS وملء النماذج المتعلقة بمعلومات معيّنة في نهاية السنة التقويمية التي تمّ فيها دفع المبلغ.

ما هي نسبة الاقتطاع الضريبي وهل يمكن تخفيضها؟

في حال عدم تقديم نموذج إقرار ضريبي صالح، يتمّ بشكل عام تطبيق نسبة اقتطاع ضريبة تلقائية تبلغ %30 على الدفعات الخاضعة للضريبة. وقد يتمّ تخفيض هذه النسبة إذا كنت من المقيمين الخاضعين للضريبة في بلد أو منطقة لديها معاهدة ضريبة دخل مع الولايات المتحدة الأمريكية، وذلك في حال كان نوع الدخل الذي تتلقّاه مؤهلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة وكنت تستوفي جميع متطلباتها وأرسلت طلبًا صالحًا للاستفادة من المزايا. في بعض الحالات، تبلغ نسبة اقتطاع الضريبة التلقائية %24 للأشخاص الذين لم يقدّموا مستندات وتم افتراض أنّهم غير أمريكيين.

يمكنك العثور على نِسب اقتطاع الضريبة ذات الصلة في ملف الدفع ضمن الإعدادات بعد ذلك إدارة المعلومات الضريبية.

إعداد التقارير

إذا سبق أن تلقّيت دفعات مؤهَّلة من Google، سنُقدّم نموذج إقرار ضريبي لنهاية العام لك ولدائرة الإيرادات الداخلية (IRS). ستتلقى النموذج 1099 أو 1042-S، وذلك حسب الحالة الضريبية الخاصة بك. يمكن العثور على خيارات إرسال النماذج والحالات الخاصة بنماذج الإقرار الضريبي لنهاية العام في الإعدادات بعد ذلك إدارة المعلومات الضريبية. ويمكنك اختيار إرسال المستندات الضريبية الرقمية على الإنترنت أو من خلال البريد العادي. 

  • إذا اخترت الإرسال على الإنترنت، ستتلقى المستندات على الإنترنت فقط.
  • إذا اخترت البريد الورقي، سنرسل مستندات إلى العنوان البريدي المقدَّم في نموذج الإقرار الضريبي، وستظل مستنداتك متاحة على الإنترنت.

في حال تغيّر عنوانك البريدي، يُرجى تعديل معلومات الضرائب الخاصة بك في ملفات الدفع. ستستخدم Google المعلومات التي أرسلتها في نموذج الإقرار الضريبي الأمريكي في ملف الدفع الخاص بك.

حالات المستندات

ستظهر حالة بجانب مستند إعداد التقارير الضريبية في جدول مستندات إعداد التقارير في حال تمّ تعديل المستند. حالات المستند هي:

  • تمت مراجعته: تم تغيير المستند.
  • تم إلغاؤه: لم يعد المستند صالحًا وقد يحتاج إلى التعديل.
ستتلقى إشعارات بشأن تغيّر حالة المستندات عبر البريد الإلكتروني وفي ملف الدفع الخاص بك في الإعدادات بعد ذلك إدارة المعلومات الضريبية.

ما من مستندات متوفّرة

يعرض جدول المستندات عدم توفّر مستندات لك في الحالات التالية: 

  • لا تتطلب دفعاتك من Google أن نزوّدك بنموذج 1099 أو 1042-S.
  • لم يتم إنشاء مستندك بعد.
إذا كنت مؤهَّلاً لاستخدام نموذج، ستتلقّى رسالة إلكترونية عندما يصبح النموذج جاهزًا، وسيظهر النموذج في الجدول. وسترسل إليك Google نسخة مطبوعة عن النموذج إذا اخترت استلام مستنداتك عبر البريد العادي.
true
آخر المستجدّات بشأن مركز الدفعات

أهلاً بك في تجربة المساعدة الجديدة في مركز دفعات Google. تتوفّر الآن خدمة الدعم لكلّ من البائعين والمستهلكين في مكان واحد. مزيد من المعلومات عن الميزات الجديدة

بحث
محو البحث
إغلاق البحث
تطبيقات Google
القائمة الرئيسية