إرسال المعلومات الضريبية في الولايات المتحدة
ملاحظة مهمّة: لا يمكن لشركة Google تقديم المشورة بشأن المشاكل الضريبية. للحصول على مساعدة بشأن وضعك الضريبي، يُرجى مراجعة مستشارك الضريبي.
استنادًا إلى موقعك الجغرافي، قد يُطلب من Google جمع معلومات تتعلّق بالضرائب منك. ويمكنك تقديم معلوماتك الضريبية إلى Google من "مركز دفعات Google". لا يُطلب من جميع المستخدمين تقديم المعلومات الضريبية.
تقديم المعلومات الضريبية
- سجِّل دخولك إلى مركز دفعات Google.
- ضمن "الإعدادات"، وبجانب "معلومات عن الضرائب في الولايات المتحدة"، انقر على رمز التعديل
.
- انقر على إدارة المعلومات الضريبية
إضافة المعلومات الضريبية.
.للعثور على المعلومات الضريبية المكتملة، يُرجى اتّباع التعليمات نفسها.
الأسئلة الشائعة
إرسال النموذج الضريبي
لماذا يُطلب مني إكمال هذا النموذج؟
يُطلب منك إكمال هذا النموذج لتتمكّن شركة Google من الوفاء بالتزاماتها بموجب المادتين 1441 (الفصل الثالث) و3406 من قانون الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة ("US").
يُستخدَم هذا النموذج لتحديد نسبة الاقتطاع الضريبي الصحيحة المُطبَّقة على الدفعات الصادرة لك إذا كان الاقتطاع الضريبي سيُطبَّق على الدفعات المستقبلية.
تطلب دائرة IRS من Google تحديث النماذج الضريبية للشركاء والبائعين غير الأمريكيين في أحد التاريخَين التاليَين (أيهما أقرب):
- (1) مرّة كل 3 سنوات
- (2) في حال حدوث تغيير في الظروف قد يؤثّر في صلاحية النموذج
وتعمل Google على تحديث قائمة المدفوع لأمرهم لتأكيد التزامها بقواعد دائرة IRS.
ماذا يحدث في حال عدم إكمال هذا النموذج؟
كيف يمكنني معرفة النموذج الضريبي المطلوب إكماله؟
يتمّ إنشاء النموذج الضريبي المناسب تلقائيًا استنادًا إلى الإجابات التي تقدّمها. وإذا كان لديك أي استفسار، يمكنك الرجوع إلى مستشارك الضريبي.
- سيُطلب من الأشخاص والشركات والشراكات وغيرها في الولايات المتحدة الأمريكية إرسال نموذج W-9.
- بشكلٍ عام، يُطلب نموذج W-8BEN أو نموذج W-8BEN-E من الأفراد والكيانات (على التوالي) خارج الولايات المتحدة الذين يكونون المالكين المستفيدين من الدخل المُستلَم. ويمكن استخدام أيّ من هذَين النموذجَين لطلب الاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية (بعبارة أخرى، الاستفادة من نسبة اقتطاع ضريبي مخفَّضة).
- يتمّ استخدام نموذج W-8ECI من قِبل الأشخاص الذين يزعمون أنّ الدخل الذي تلقّوه يرتبط ارتباطًا وثيقًا بتجارة أو نشاط تجاري في الولايات المتحدة. وعلى جميع المدفوع لأمرهم الذين يرسلون نموذج W-8ECI إرسال رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) في الولايات المتحدة.
- يُطلب نموذج W-8IMY من بعض الوسطاء والشراكات وكيانات إدارة تدفق الدخل خارج الولايات المتحدة. وإذا تمّ تقديم هذا النموذج، قد تطلب شركة Google المزيد من المستندات (مثل بيان التوزيع).
- يتمّ استخدام نموذج W-8EXP من قِبل الكيانات لإثبات حالة المالك المستفيد غير الأمريكي وإثبات أهلية تلك الكيانات للاستفادة من نسبة اقتطاع ضريبي مخفَّضة كمصرف مركزي حكومي غير أمريكي، أو مؤسسة دولية، أو مؤسسة غير أمريكية معفاة من الضرائب، أو مؤسسة خاصة أجنبية غير أمريكية أو حكومة تابعة للولايات المتحدة.
ما الذي يجب أن أتوقّعه أثناء إكمال هذه العملية؟
في ما يلي بعض النقاط الأساسية التي يجب مراعاتها أثناء إكمال العملية:
- يجب عدم استخدام صندوق بريد أو "عنوان لعناية" على أنه عنوان إقامة دائم: لقد تبيّن لنا أنّ بعض الأفراد والمؤسسات يستخدمون صندوق بريد أو عنوان "لعناية فلان" على أنه عنوان إقامتهم الدائم. إذا كان عنوان إقامتك الدائم هو عنوان صندوق بريد أو عنوان "لعناية" أو عنوان شركة تقدّم خدمات (مثل مكتب محاماة أو شركة ائتمانية)، قد يتعيّن تحميل نسخة من عقد التأسيس أو أي مستند آخر مناسب يوضّح أنّ العنوان هو عنوانك القانوني المسجّل.
- إثبات الهوية: قد يُطلب منك إثبات هويتك إذا انطبقت إحدى الحالات التالية:
- رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) مفقود أو لا يتألف من 9 أرقام.
- رقم TIN الذي أدخلته لم يتمّ إصداره في الوقت الحالي.
- رقم TIN والاسم لا يتطابقان مع البيانات في سجلّات IRS.
- طلب مطابقة رقم TIN غير صالح.
- تتطلّب العناوين في الولايات المتحدة الأمريكية دعمًا إضافيًا: إذا كنت تدّعي أنّك مقيم غير أمريكي ولديك عنوان دائم أو عنوان بريدي في الولايات المتحدة، عليك توفير معلومات إضافية لإثبات أنّك لست مواطنًا أمريكيًا.
- القيود المفروضة على المزايا (الكيانات فقط): على الكيانات التي تطالب بالاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية إثبات أنها تستوفي الشروط المفروضة على المزايا في المعاهدة الضريبية ذات الصلة. من أجل تحديد ما إذا كنت مؤهلاً للاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية، يمكنك مراجعة المعاهدة الضريبية ذات الصلة أو التواصل مع مستشار ضريبي محترف.
هل يمكنني إكمال العملية على الجهاز اللوحي أو الهاتف الذكي؟
إذا كانت لديّ أسئلة بينما أعمل على إكمال النموذج، من هي الجهة التي يمكنني التواصل معها للحصول على المساعدة؟
ماذا يحدث إذا لم أكن الشخص المناسب لإكمال النموذج؟
إذا لم تكن الشخص المناسب لإكمال النموذج المطلوب، يمكنك إعادة توجيه الرسالة الإلكترونية إلى الشخص المناسب داخل مؤسستك لإكمال النموذج. يجب أن يملك ذلك الشخص حق وصول المشرف إلى حساب Google Payments. ويمكنه عندئذٍ استخدام المعلومات المقدَّمة في الرسالة الإلكترونية لإكمال النموذج. لمنح الموقِّع حق وصول المشرف إلى الحساب، يُرجى اتّباع الخطوات الواردة في هذا الرابط.
ما الفرق بين الحسابات الفردية وغير الفردية؟
الحساب الفردي هو حساب يملكه ويديره شخص منفرد وليس مؤسسة قانونية. ويتمّ تقديم الضرائب باسم المالك في الإقرار الضريبي الشخصي.
الحساب غير الفردي أو حساب الكيان هو حساب أعمال منفصل عن مالكه لأغراض ضريبية.
ما هي بعض المصطلحات الرئيسية التي تتعلّق بالتعريف الضريبي؟
الاسم القانوني
أدخِل اسمك القانوني كما يظهر بالضبط في المستندات القانونية.
- إذا كنت تحقّق الدخل بصفتك فردًا: عليك تقديم اسمك القانوني في حقل الاسم. وقد يتوجّب عليك تقديم اسم مترجَم كما هو مكتوب في مستنداتك القانونية (على سبيل المثال، جواز سفرك).
- إذا كنت تملك نشاطًا تجاريًا تريد ربطه بالنموذج، يُرجى ذكر ذلك في الحقل "مزاولة العمل باسم". وإذا كان ملفك الشخصي للدفع مُدرَجًا باسم نشاط تجاري، يُرجى إدراج هذا الاسم في الحقل "مزاولة العمل باسم".
- إذا كنت تحقّق الدخل بصفتك كيانًا: يجب ذكر اسم الكيان في حقل الاسم. وإذا كان ملفك الشخصي للدفع مُدرَجًا باسم فرد معيّن، يُرجى إدراج هذا الاسم في الحقل "مزاولة العمل باسم".
قد يُطلب منك تقديم مستندات إضافية لإثبات صحة اسمك القانوني. وإذا أردت تعديل ملفك الشخصي للدفع، يُرجى اتّباع هذه التعليمات.
الاسم المُستخدَم لمزاولة العمل (DBA)
يشير اسم DBA (شركة تزاول نشاطها التجاري باسم) إلى اسم شركة مختلف عن اسم المالك. واستنادًا إلى نوع النموذج الذي تقدّمه، يمكنك أيضًا تقديم الاسم القانوني لشخص معيّن.
كيان لا يُعتدّ به ضريبيًا
الكيان الذي لا يُعتدّ به ضريبيًا هو كيان تجاري له مالك واحد، وليس شركة بموجب قانون الضرائب الأمريكي، ولا يُعتبَر كيانًا منفصلاً عن مالكه لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية. مزيد من المعلومات عن الكيانات التي لا يُعتدّ بها ضريبيًا من "دائرة الإيرادات الداخلية" (أي هيئة الضرائب في الولايات المتحدة)ما هو رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)؟
رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) هو رقم معالجة ضريبي تطلبه دائرة IRS (هيئة الضرائب الأمريكية) لجميع النماذج الضريبية في الولايات المتحدة. وقد يحتاج المواطنون غير الأمريكيين إلى رقم تعريف دافع ضرائب فردي (ITIN). إذا كنت تطالب بالاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية، عليك تقديم رقم TIN أجنبي أو رقم TIN أمريكي. مزيد من المعلومات حول أرقام TIN من دائرة IRS
ملاحظة: إنّ الصفحات على الموقع الإلكتروني التابع لدائرة IRS لا تديرها شركة Google أو تراجع محتواها، ولا يمكن لشركة Google تأكيد دقة المعلومات المعروضة عليها. إذا كان لديك المزيد من الأسئلة، ننصحك بمراجعة مستشار محترف في مجال الضرائب.
لمعرفة أرقام التعريف الضريبي المعتمَدة، يُرجى التواصل مع مصلحة الضرائب المحلية أو مراجعة مستشار محترف في مجال الضرائب. لا تستطيع شركة Google تقديم أي استشارة ضريبية.
في ما يلي بعض الأمثلة على أرقام تعريف دافعي الضرائب (TIN) الأجنبية (هذه القائمة ليست شاملة):
- الهند: رقم الحساب الدائم (PAN)
- إندونيسيا: Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
- اليابان: الرقم الفردي (يُعرف أيضًا باسم "رقمي")
- روسيا: رقم التعريف الشخصي لدافع الضرائب المعروف باسم INN
- المملكة المتحدة: الرقم المرجعي الفريد لدافع الضرائب (UTR) ورقم التأمين الوطني (NINO)
متى يجب أن أقدّم معرّفًا ضريبيًا أمريكيًا أو غير أمريكي؟
يجب عادةً تقديم رقم تعريف ضريبي (TIN) أمريكي أو غير أمريكي عند تسديد دفعات مؤهلة للمدفوع لأمرهم غير الأمريكيين الذين يطلبون الاستفادة من مزايا المعاهدة بموجب معاهدة ضريبة دخل مُبرَمة بين بلد أو منطقة إقامة المدفوع لأمرهم والولايات المتحدة.
يُطلب من كل فرد أمريكي مدفوع لأمره يكمل نموذج W-9 تقديم رقم تعريف ضريبي في الولايات المتحدة.
تمّ إبرام معاهدة ضريبة دخل بين البلد الذي أقيم فيه والولايات المتحدة. كيف يمكنني ضمان تطبيق تفاصيل المعاهدة؟
إذا كان البلد الذي تقيم فيه لديه معاهدة بشأن ضريبة الدخل مع الولايات المتحدة الأمريكية، ستبيّن أداة الضرائب في AdSense ذلك خلال عملية إرسال النموذج الضريبي.
هل تريد معرفة ما إذا كان البلد الذي تقيم فيه لديه معاهدة ضريبية مع الولايات المتحدة الأمريكية؟ يمكنك الرجوع إلى الموقع الإلكتروني لـ "دائرة الإيرادات الداخلية" (IRS) الأمريكية. يُرجى العلم أنّ هذا الموقع الإلكتروني تابع لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ولا تديره شركة Google أو تراجعه، ولا يمكن لشركة Google تأكيد دقّة المعلومات المعروضة عليه. إذا كان لديك المزيد من الأسئلة، ننصحك بطلب المشورة الضريبية الاحترافية.
هل يمكن أن تساعدني Google على تحديد ما إذا كنتُ مؤهلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة؟
لا يمكن لشركة Google تحديد أهليتك بالنيابة عنك. لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية، يجب أن تحدّد ما إذا كنت تقيم في بلد أو منطقة لديها معاهدة بشأن ضريبة الدخل مع الولايات المتحدة وما إذا كان نوع الدخل الذي تتلقّاه من Google مُدرَجًا ضمن أحد بنود المعاهدة الضريبية. وقد تحتاج إلى مراجعة مستشار محترف في مجال الضرائب لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية.
كيف يمكنني تحديد ما إذا كان هناك معاهدة ضريبة دخل بين البلد أو المنطقة حيث أقيم والولايات المتحدة الأمريكية؟
هل عليّ إكمال النموذج إذا لم أكن أريد طلب الاستفادة من مزايا المعاهدة؟
يجب أن تجمع Google الأدلة التي تثبت أنّك فرد غير أمريكي التزامًا بقواعد ومتطلّبات "دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية" (IRS)، حتى إن لم تكن تطالب بالاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية. وقد يؤدي عدم إكمال هذا النموذج إلى تطبيق نسبة الاقتطاع الضريبي في الفصل 3 أو نسبة الاقتطاع الاحتياطي على أرباحك المستقبلية.
لا يمكن لشركة Google أن تقدّم لك مشورة متعلّقة بالضرائب. يُرجى التواصل مع مستشارك الضريبي للحصول على مزيد من التفاصيل.
لماذا تتوفّر طرق دفع متعددة وما هي الطريقة التي يمكنني اختيارها؟
يمكن أن تندرج الدفعات المتعلّقة بمنتجات Google أحيانًا ضمن فئات متعدّدة. يجب أن يحدّد شركاء YouTube وAdSense وPlay جميع أنواع الدخل التي تؤهّلهم للمطالبة بالاستفادة من مزايا المعاهدة، وذلك لضمان حصولهم على نِسب الضريبة المقتطعة المناسبة. تقتطع Google نسبة الضريبة المناسبة بناءً على نوع الدخل الذي يتمّ دفعه والمعاهدة الضريبية المقابلة. ولن تستخدم Google مطالبات إضافية للاستفادة من مزايا المعاهدة إلّا إذا تمّ دفع هذا النوع من الدخل. لمساعدتك في تحديد طرق الدفع المرتبطة بشراكتك مع Google، يُرجى استخدام ما يلي:
- عائدات حقوق الملكية الأخرى المرتبطة بحقوق الطبع والنشر (مثل Play و"برنامج شركاء YouTube")
- عائدات حقوق الملكية المرتبطة بالإنتاج التلفزيوني والأفلام (مثل بعض أفلام وبرامج YouTube وشركاء Google Play)
- الخدمات (مثل AdSense)
هل يمكنني عرض النماذج الضريبية التي ملأتها؟
ستنشئ شركة Google ملفات PDF للنماذج الضريبية الصادرة عن "دائرة الإيرادات الداخلية" (IRS) التي تمّ ملؤها. وسيُطلب منك إثبات دقة مستنداتك. وإذا أردت إجراء تغييرات معيّنة، يمكنك ببساطة الرجوع إلى AdSense ومراجعة المستندات.
هل يمكن لشخص آخر إكمال هذا النموذج نيابةً عني؟
ما المقصود بالأنشطة في الولايات المتحدة؟
ما هي الإفادة الخطية التي تشير إلى عدم تغيّر الظروف؟
يمكن تقديم إفادة خطية تشير إلى عدم تغيّر الظروف مع نموذج W-8 صالح، ما يسمح لشركة Google بتطبيق النموذج الذي أرسلته مؤخرًا على فترة سابقة تمّ فيها دفع الأموال لمنشئ محتوى. وهذا يعني أنّه يجوز لشركة Google معالجة أي دفعات تمّ تسديدها خلال الفترة السابقة المرتبطة بالإفادة الخطية باعتبار أنّ هذه الدفعات لديها الحالة الضريبية نفسها التي يحدّدها حاليًا نموذج الضرائب الجديد.
يمكن استخدام هذه الإفادة لمساعدة Google في ردّ الأموال المدفوعة مقابل تسديد الضريبة المقتطعة، شرط أن يتيح النموذج تطبيق نسبة اقتطاع ضريبة أقل على منشئ المحتوى وأن يكون منشئ المحتوى قد طلب استرداد المبالغ التي دفعها ضمن المخطط الزمني القانوني المحدَّد لردّ المبالغ المدفوعة (أي بحلول 31 كانون الأول (ديسمبر) من السنة التي يتمّ فيها اقتطاع الضرائب).
ما هي حالة نموذج الضرائب الخاص بي؟
- قيد المراجعة: تخضع معلوماتك الضريبية التي أرسلتها للمراجعة. ويمكن أن تستغرق المراجعة مدة تصل إلى 7 أيام عمل. إذا كان عليك تقديم مستندات إضافية لإثبات صحة معلوماتك الضريبية أو إثبات هويتك، سنُعلمك بذلك من خلال "مركز دفعات Google" وعبر البريد الإلكتروني.
- مقبولة: تم إرسال معلومات الضرائب ومراجعتها وقبولها.
- مرفوضة: تم رفض معلوماتك الضريبية، وقد يعود ذلك إلى عدة أسباب:
- تعذُّر العثور على رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) الذي أدخلتَه في سجلات دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). وقد يعود ذلك إلى عدم تحديث نظام IRS أو إلى إنشاء رقم TIN مؤخرًا.
- لا يتطابق رقم TIN والاسم اللذان أدخلتهما مع المعلومات الواردة في سجلّات IRS.
- تعذُّر إثبات صحة معلوماتك الضريبية من خلال المستندات التي قدّمتها.
إذا تمّ رفض النموذج الذي أرسلته، سنُعلمك بذلك في "مركز دفعات Google" ومن خلال البريد الإلكتروني. يُرجى إرسال نموذج جديد أو التواصل مع مستشارك الضريبي. قبل إرسال نموذج الإقرار الضريبي، تأكَّد من أنّ المعلومات الواردة فيه تتطابق بشكل تام مع معلوماتك القانونية الواردة في الملف التعريفي للفوترة.
لماذا تتمّ مراجعة مستنداتي؟
تخضع المعلومات التي تقدّمها في أداة الضرائب لسلسلة من عمليات الفحص بهدف التأكّد من أنّها آمنة ودقيقة وكاملة. في بعض الأحيان، قد يؤدي خطأ صغير في مستنداتك إلى وضع علامة "قيد المراجعة" على معلوماتك الضريبية. وأفضل وسيلة للحدّ من حالات التأخير في معالجة معلوماتك الضريبية هي التأكّد من أنّ المعلومات الضريبية التي تقدّمها متطابقة مع المعلومات الواردة في الملف الشخصي للدفع.
في ما يلي بعض الحالات الشائعة التي ستؤدي إلى إجراء عملية المراجعة:
بالنسبة إلى نماذج W9:
- عدم تطابق "الاسم القانوني" المقدَّم في أداة الضرائب مع الاسم الوارد في الملف الشخصي للدفع
- عدم تطابق اسم "الكيان الذي لا يُعتدّ به ضريبيًا" والمقدَّم في أداة الضرائب مع الاسم الوارد في الملف الشخصي للدفع
- عدم صلاحية رقم التأمين الاجتماعي (SSN) المقدَّم في أداة الضرائب أو امتلاكه من قِبل شخص لا يتطابق اسمه مع الاسم الوارد في الحساب (قد تستغرق هذه الحالة وقتًا أطول للمراجعة.)
بالنسبة إلى نماذج W8:
- عدم تطابق "الاسم القانوني" المقدَّم في أداة الضرائب مع الاسم الوارد في الملف الشخصي للدفع
- عدم تطابق اسم "الكيان الذي لا يُعتدّ به ضريبيًا" والمقدَّم في أداة الضرائب مع الاسم الوارد في الملف الشخصي للدفع
- إدخال "عنوان إقامة" أو "عنوان بريدي" في أداة الضرائب يقع في الولايات المتحدة أو لا يتطابق مع البلد حيث تطالب بالاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية
- تقديم "عنوان لعناية" أو عنوان "صندوق بريد" في أداة الضرائب
- تعبئة الحقل "الصفة" من النموذج في أداة الضرائب
تجدر الإشارة إلى أنّ جميع نماذج W8-IMY المُرسلة ستخضع للمراجعة.
لماذا يُطلب مني تقديم مستندات لإثبات الهوية؟
قد يُطلب منك إثبات هويتك في حال انطبقت أي حالة من الحالات التالية:
- رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) غير مدرج أو لا يتألف من 9 أرقام
- رقم TIN الذي أدخلته لم يتمّ إصداره في الوقت الحالي
- رقم TIN والاسم لا يتطابقان مع البيانات في سجلّات IRS
- طلب مطابقة رقم TIN غير صالح
ما هي المستندات التي يجب أن أحضّرها إذا تم وضع علامة على معلوماتي الضريبية في الولايات المتحدة لمراجعتها؟
الأحرف المقبولة في حقلَي الاسم والعنوان
اقتطاع الضرائب وإعداد التقارير
تقع على عاتق Google مسؤولية تنظيمية بموجب الفصل 3 من قانون الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة لاقتطاع الضرائب والإبلاغ عن الحالات التي يحصل فيها شريك من خارج الولايات المتحدة على دخل مصدره الولايات المتحدة. وتلتزم أيضًا الشركة بتنفيذ الاقتطاع الضريبي الاحتياطي حيثما ينطبق بموجب الفصل 61 والفقرة 3406 من قانون الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة. ويتمّ استخدام معلومات الضرائب المُرسَلة إلى Google لتحديد نسبة الاقتطاع الضريبي الصحيحة على الدفعات المستقبلية التي سيتمّ تسديدها لك، حيثما ينطبق ذلك. وستقدّم Google كل سنة نموذج إعداد التقارير (النموذج 1042-S أو النموذج 1099) إذا كان إعداد التقارير مطلوبًا.
الفصل الثالث من الاقتطاع الضريبي في الولايات المتحدة
وحدها الأرباح المُكتسَبة من المستخدمين في الولايات المتحدة تخضع للاقتطاع الضريبي وإعداد التقارير في الولايات المتحدة، وذلك في حال أرسلت مستندات صالحة تثبت هويتك كنشاط تجاري أو فرد غير أمريكي. وهذه الأرباح هي الإيرادات (من عرض الإعلانات والمعاملات والاشتراكات) التي مصدرها الولايات المتحدة. على الشركاء الأمريكيين تقديم رقم تعريف ضريبي أمريكي صالح في الولايات المتحدة للإشارة إلى الإعفاء من الاقتطاع الضريبي في الولايات المتحدة (يندرج حكم الاقتطاع الضريبي هذا ضمن الفصل 3 من قانون الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة).
تستند نسبة الاقتطاع الضريبي التي يتمّ تطبيقها في الولايات المتحدة إلى المستندات الضريبية التي قدّمتها إلى Google.
في حال عدم تقديم نموذج ضريبي صالح، يجوز لشركة Google تطبيق اقتطاع احتياطي بنسبة 24% أو اقتطاع ضريبي بنسبة 30% طبقًا لأحكام الفصل 3 على الدفعات التي لم يتم تقديم نموذج ضريبي صالح لها. وقد يتمّ تخفيض هذه النسبة فقط إذا كنت من المقيمين الخاضعين للضريبة في بلد أو منطقة لديها معاهدة بشأن ضريبة الدخل مع الولايات المتحدة الأمريكية وكنت قد قدّمت نموذجًا ضريبيًا صالحًا يتضمّن مطالبة بالاستفادة من مزايا المعاهدة وتكون تلك المطالبة صالحة. يمكنك العثور على المبلغ النهائي المُقتطَع في تقرير الأرباح الشهرية.
الاقتطاع الضريبي الاحتياطي
في بعض الحالات، قد تقتطع Google نسبة 24% من كل الأرباح المؤهلة التي تخصّ المدفوع لأمرهم، وتشمل تلك الحالات ما يلي:
- إذا تبيّن أنّ المعلومات الضريبية التي أدخلتها في النموذج الضريبي غير صحيحة أو غير دقيقة، يُفترض وفقًا للأحكام الخاصة بالاقتطاع الضريبي في الولايات المتحدة أنك شخص أمريكي.
إذا تمّ اقتطاع أرباح لك من إحدى الدفعات، يكون السبب أنّ سجلاتنا أشارت إلى أنك كنت خاضعًا للاقتطاع الضريبي في وقت تسديد الدفعة.
إذا كنت تعتقد أنك غير خاضع للاقتطاع الضريبي، يُرجى تعديل المعلومات الضريبية في حسابك.
الاقتطاع الضريبي
متى ينطبق الاقتطاع الضريبي في الولايات المتحدة؟
بشكلٍ عام، يخضع الأشخاص الذين أرسلوا مستندات تعريف على أنهم غير مقيمين في الولايات المتحدة الأمريكية (أي من خلال توفير نموذج W-8 صالح) لضريبة أمريكية على الدخل الذي يجنونه من مصادر أمريكية. على سبيل المثال، إذا كان شخص غير أمريكي يؤدي خدمات في الولايات المتحدة الأمريكية، تخضع حينئذٍ الدفعات المرتبطة بالخدمات التي يتمّ تقديمها في الولايات المتحدة الأمريكية لاقتطاع ضريبة الدخل الأمريكية. وتعتمد نسبة الاقتطاع الضريبي على نوع الدخل الذي تمّ تحقيقه، وما إذا كان المدفوع لأمره مؤهلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة وما إذا كان قد أكمل عملية تقديم طلب صالح للاستفادة من مزايا المعاهدة في نموذج W-8. وتطلب "دائرة الإيرادات الداخلية" (IRS) الأمريكية من الجهة التي تدفع المبلغ إلى شخص غير أمريكي اقتطاع المبالغ، إن أمكن، وإيداعها لدى دائرة IRS وإكمال بعض المعلومات المتعلّقة بالإيرادات في نهاية السنة التقويمية التي تمّ فيها سداد الدفعة.
ما هي نسبة الاقتطاع الضريبي وهل يمكن تخفيضها؟
في حال عدم تقديم نموذج ضريبي صالح، يتمّ بصورة عامة تطبيق نسبة اقتطاع ضريبي تلقائية تبلغ 30% على الدفعات الخاضعة للضريبة. وقد يتمّ تخفيض هذه النسبة إذا كنت من المقيمين الخاضعين للضريبة في بلد أو منطقة لديها معاهدة ضريبة دخل مع الولايات المتحدة الأمريكية، وذلك في حال كان نوع الدخل الذي تتلقّاه مؤهلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة وكنت تستوفي جميع متطلباتها وأرسلت طلبًا صالحًا للاستفادة من المزايا. وفي بعض الحالات، تبلغ نسبة الاقتطاع الضريبي التلقائية 24% عندما يُعتبَر شريك لم يقدّم مستندات التعريف المطلوبة أنه مقيم في الولايات المتحدة الأمريكية.
يمكنك العثور على نِسب الاقتطاع الضريبي ذات الصلة في الملف الشخصي للدفع ضمن الإعدادات 
إعداد التقارير
إذا سبق أن تلقّيت دفعات مؤهَّلة من Google، سنُقدّم نموذجًا ضريبيًا لنهاية العام لك ولدائرة الإيرادات الداخلية (IRS). ستتلقى النموذج 1099 أو 1042-S، وذلك حسب الحالة الضريبية الخاصة بك. يمكن العثور على خيارات إرسال النماذج والحالات الخاصة بنماذج الضرائب لنهاية العام في الإعدادات
- إذا اخترت الإرسال على الإنترنت، ستتلقى المستندات على الإنترنت فقط.
- إذا اخترت البريد الورقي، سنرسل مستندات إلى العنوان البريدي المقدَّم في النموذج الضريبي، وستظل مستنداتك متاحة على الإنترنت.
في حال تغيّر عنوانك البريدي، يُرجى تعديل معلومات الضرائب الخاصة بك في ملفاتك الشخصية للدفع. ستستخدم Google المعلومات التي أرسلتها في النموذج الضريبي الأمريكي في ملفك الشخصي للدفع.
حالات المستندات
ستظهر حالة بجانب مستند إعداد التقارير الضريبية في جدول مستندات إعداد التقارير في حال تمّ تعديل المستند. حالات المستند هي:
- تمت مراجعته: تم تغيير المستند.
- تم إلغاؤه: لم يعد المستند صالحًا وقد يحتاج إلى التعديل.
إدارة المعلومات الضريبية.ما من مستندات متوفّرة.
يعرض جدول المستندات عدم توفّر مستندات لك في الحالات التالية:
- لا تتطلب دفعاتك من Google أن نزوّدك بنموذج 1099 أو 1042-S.
- لم يتم إنشاء مستندك بعد.