OOO Google (Google Russia) filed for bankruptcy in Russia in June 2022 and is no longer operating. On 18 October 2023, the bankruptcy court announced the start of the liquidation phase of Google Russia’s bankruptcy proceedings. During this phase, a court-appointed liquidator will manage Google Russia and its liquidation.
These insolvency proceedings are governed by the Insolvency Law of the Russian Federation. More information about these proceedings is available on the court’s website (link) and the official bankruptcy register (link).
ייתכן שיחולו ניכויי מסים או מס ערך מוסף (מע"מ) על העסק שלכם, בהתאם למיקומו. כדי לבדוק איזה מס חל במדינה שלכם, המשיכו לקרוא. יש ללחוץ על התפריט הנפתח שלמעלה כדי להציג מידע לגבי מדינה אחרת.
מס על תשלום מראש
בהתאם לתקנות המקומיות, אנחנו נדרשים לגבות מיסים כשמתבצע תשלום מראש במדינה שלכם. יופיע קו מקווקו מתחת לפרטי התשלום, ובהסבר הקצר יוצגו פירוט של סכום התשלום מראש, סכום המס וסכום התשלום הכולל.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
החל מ-1 באוקטובר 2022, אם לא תספקו מספר זיהוי תקף לצורכי מס (VAT TIN), כל המכירות ב-Google Ads בקמבודיה יהיו כפופות למע"מ בשיעור של 10%. השינוי הזה ישפיע על כל חשבונות Google Ads שכתובת העסק שלהם רשומה בקמבודיה.
אם תספקו לנו את מספר ה-VAT TIN שלכם בקמבודיה, נציג את המספר הזה בחשבוניות העתידיות
מפרסמים שמשתמשים בתשלומים אוטומטיים או ידניים יכולים לעדכן את פרטי המס שלהם לפי ההוראות המפורטות בהמשך.
עדכון פרטי המס ב-Google Ads
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל הכלים וההגדרות
בפינה השמאלית העליונה. לאחר מכן, בקטע "חיוב" בוחרים באפשרות הגדרות.
- בקטע "VAT TIN בקמבודיה", לוחצים על סמל העיפרון
ומזינים את מספר ה-VAT TIN.
- לוחצים על שמירה.
עדכון פרטי המס במרכז התשלומים של Google
- נכנסים לחשבון תשלומי Google.
- לוחצים על הגדרות בפינה השמאלית העליונה של הדף.
- בקטע "VAT TIN בקמבודיה", לוחצים על סמל העיפרון
לוחצים על שמירה.
מפרסמים בארגנטינה
דרישות המס עשויות להשתנות בהתאם לאמצעי התשלום המוגדר - תשלום באמצעות חשבוניות או תשלומים ידניים. ראו להלן את המידע החל על אמצעי התשלום שלכם.
תשלומים ידניים
חישוב המס על תשלומי Banelco או PagoMisCuentas.comכשאתם מבצעים תשלום, אנחנו מניחים שכללתם בו את הסכום הרצוי לזיכוי בחשבונכם, ואת האחוז המתאים מסכום זה שיכסה את כל המיסים החלים. לפני שנזכה את חשבון Google Ads שלכם ביתרה, אנו עשויים לנכות מס אחד או יותר מהתשלום דרך Banelco או PagoMisCuentas.com בהתאם לסטטוס המס שלכם:
- מע"מ בשיעור 21%: אנו מיישמים תפיסת מע"מ של 21% על כל התשלומים הידניים של המפרסמים.
- מע"מ בשיעור 3%: מס זה חל עליכם רק אם נרשמתם בממשלה לפתיחת תיק במע"מ (IVA responsable inscripto), אבל לא נרשמתם כגוף משלם שחלה עליו חובת ניכוי מע"מ במקור ואין לכם אישור לפטור ממע"מ.
- מע"מ עבור תקבולים ברוטו: אנו מיישמים מע"מ עבור תקבולים ברוטו במחוזות שבהם אתם רשומים כעסק ו-Google משמשת כסוכן מע"מ. כדי לזהות את סטטוס התקבולים ברוטו שלכם בכל אחד מהמחוזות, נזדקק למסמכי המס שלכם.
המע"מ יופיע בחשבונית החודשית. מיסי תקבולים ברוטו מחושבים בהתבסס על קטגוריית המע"מ, סטטוס התקבולים ברוטו וגורמים אחרים המפורטים במסמכי המס של תקבולי ברוטו עבור כל מחוז (לדוגמה, CM01, CM02, CM05). תפיסות מע"מ אלה עשויות להשתנות בעתיד, לכן חשוב לספק מסמכי מס מעודכנים מסוג CM01, CM02 ו-CM05. נכון לעכשיו, Google Argentina גובה מיסים ב-7 המחוזות הבאים:
- העיר בואנוס איירס
- מחוז בואנוס איירס
- קוריינטס
- מיסיונס
- נאוקן
- סן לואיס
- צ'אקו
אנחנו נקבע אם אתם חייבים בתשלום מע"מ ו/או מע"מ עבור תקבולים ברוטו באמצעות מזהה המס והמסמכים שהזנתם כשיצרתם את החשבון. מסמכי המס הבאים יסייעו לנו לקבוע את שיעורי המס הנכונים שיש להחיל:
- מסמך המס F.460/J (Inscripción AFIP) - Federal
- מסמך המס CM01 / CM02 (Inscripción IIBB) - Provincial GRT
- מסמך המס CM05 - Provincial GRT
- Inscripción Ingresos Brutos (IIBB) Local
- Exención en Ingresos Brutos או פטור על תקבולים ברוטו בכל מחוז
- Exención IVA / Ganancias
- Carta Certificado de Exclusión (אישור החרגה)
- סוכן מע"מ שמי (לפי מחוז)
הערה
חשוב שתספקו את מסמכי המס כאשר אתם יוצרים את החשבון. אם אין בידינו את מסמכי המס המעודכנים, תקנות מס פדרליות ומחוזיות מחייבות אותנו לחייב את שיעורי המס הגבוהים ביותר, והדבר עלול להשפיע על העלויות הכוללות שלכם.
Banelco מנפיקה קבלה משפטית עבור כל תשלום שמתבצע דרך רשת Banelco. קוד בקרה בן ארבע ספרות ייכלל כדי להבטיח את מקוריות החשבונית.
בהתאם לאופן ביצוע התשלום, תקבלו קבלה באחת מתוך שלוש דרכים:
- מהכספומט שבו ביצעתם תשלום
- הדפסת החשבונית דרך אתר PagoMisCuentas.com
- הדפסת החשבונית דרך אתר הבנקאות המקוונת של הבנק שלכם
רשות המסים של ארגנטינה, Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), העניקה ל-Google ארגנטינה פטורים זמניים ממס הכנסה וממס ערך מוסף (מע"מ). בעקבות הפטורים האלה, אין צורך לנכות מס הכנסה ומע"מ במקור בתקופות הבאות:
- מע"מ: 1 בינואר 2018 עד 30 ביוני 2018
- מס הכנסה: 1 ביוני 2018 עד 31 במרץ 2019
אישורי הפטור נשלחו ללקוחות באימייל. חשוב לצרף את האישורים כאשר מעבירים תשלומים ל-Google.
סוג החשבונית שתקבלו תלוי במספר מזהה המס (CUIT או DNI) שהזנתם בחשבון. אם תרצו לקבל חשבונית הכוללת פירוט מע"מ, עליכם להירשם כעסק רשום במע"מ באמצעות CUIT.
- תקבלו חשבונית מסוג A אם הזנת CUIT חוקי עבור חברת הרשומה במע"מ.
- כשמדובר ב-DNI, תקבלו חשבונית מסוג B.
למידע נוסף על סוגי החשבוניות בארגנטינה, ניתן להיכנס ל-AFIP, האתר הרשמי בנושאי חשבוניות.
Google תנפיק חשבונית משפטית בין ה-3 ל-5 בכל חודש, המדווחת על הוצאות הפרסום שלכם כולל כל המיסים הניתנים להחלה, עבור החודש הקלנדרי הקודם. גרסה אלקטרונית תהיה זמינה בחשבון שלכם. היא תישלח אליכם לכתובת האימייל שציינתם בהגדרות החיוב.
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- בצד ימין של הדף לוחצים על הגדרות.
- בקטע "מידע על מיסים בארגנטינה", לוחצים על סמל העיפרון
ולאחר מכן על הוספת קובץ כדי להעלות מסמך חדש.
- לוחצים על שמירה.
ולאחר מכן על הוספת קובץ כדי להעלות מסמך חדש.אם אינכם יכולים לגשת לקטע 'מידע לגבי מס בארגנטינה' ו/או להעלות מסמכים, ייתכן שאין לכם מספיק הרשאות תשלומים. פנו למנהל של פרופיל התשלומים בחשבון Google Ads שלכם כדי לקבל הרשאת גישה מנהלתית או גישת עריכה לפרופיל התשלומים.
חשוב לזכור שלא נוכל להנפיק מחדש חשבוניות שנוצרו לפני שעדכנתם את פרטי המס בחשבון Google Ads שלכם.
אם אתם פטורים מתשלום מס, העלו את האישורים כאשר תיצרו את החשבון, כך שנוכל להתחשב בפטור כאשר נחשב את המסים שלכם. אם עדיין לא עשיתם זאת, או אם קיבלתם פטור חדש, העלו את האישורים בקטע 'פרופיל תשלומים' בדף הגדרות.
חשבונית
אופן חישוב המיסיםהמיסים נוספים לעלויות הפרסום ומוצגים בהיסטוריית העסקאות ובחשבונית החודשית. המיסים מחושבים בהתאם לחוקים המקומיים:
- מע"מ בשיעור 21%: אנו מיישמים תפיסת מע"מ של 21% על כל התשלומים שלכם.
- מע"מ עבור תקבולים ברוטו: אנו מיישמים מע"מ עבור תקבולים ברוטו במחוזות שבהם אתם רשומים כעסק ו-Google משמשת כסוכן מע"מ. כדי לזהות את סטטוס התקבולים ברוטו שלכם בכל אחד מהמחוזות, נזדקק למסמכי המס שלכם.
המע"מ יופיע בחשבונית החודשית. מיסי תקבולים ברוטו מחושבים בהתבסס על קטגוריית המע"מ, סטטוס התקבולים ברוטו וגורמים אחרים המפורטים במסמכי המס של תקבולי ברוטו עבור כל מחוז (לדוגמה, CM01, CM02, CM05). תפיסות מע"מ אלה עשויות להשתנות בעתיד, לכן חשוב לספק מסמכי מס מעודכנים מסוג CM01, CM02 ו-CM05. נכון לעכשיו, Google Argentina גובה מיסים ב-7 המחוזות הבאים:
- העיר בואנוס איירס
- מחוז בואנוס איירס
- קוריינטס
- מיסיונס
- נאוקן
- סן לואיס
- צ'אקו
אנחנו נקבע אם אתם חייבים בתשלום מע"מ ו/או מע"מ עבור תקבולים ברוטו באמצעות מזהה המס והמסמכים שהזנתם כשיצרתם את החשבון. מסמכי המס הבאים יסייעו לנו לקבוע את שיעורי המס הנכונים שיש להחיל:
- מסמך המס F.460/J (Inscripción AFIP) - Federal
- מסמך המס CM01 / CM02 (Inscripción IIBB) - Provincial GRT
- מסמך המס CM05 - Provincial GRT
- Inscripción Ingresos Brutos (IIBB) Local
- Exención en Ingresos Brutos או פטור על תקבולים ברוטו בכל מחוז
- Exención IVA / Ganancias
- Carta Certificado de Exclusión (אישור החרגה)
- סוכן מע"מ שמי (לפי מחוז)
הערה
חשוב שתספקו את מסמכי המס כאשר אתם יוצרים את החשבון. אם אין בידינו את מסמכי המס המעודכנים, תקנות מס פדרליות ומחוזיות מחייבות אותנו לחייב את שיעורי המס הגבוהים ביותר, והדבר עלול להשפיע על העלויות הכוללות שלכם.
רשות המסים של ארגנטינה, Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), העניקה ל-Google ארגנטינה פטורים זמניים ממס הכנסה וממס ערך מוסף (מע"מ). בעקבות הפטורים האלה, אין צורך לנכות מס הכנסה ומע"מ במקור בתקופות הבאות:
- מע"מ: 1 בינואר 2018 עד 30 ביוני 2018
- מס הכנסה: 1 ביוני 2018 עד 31 במרץ 2019
אישורי הפטור נשלחו ללקוחות באימייל. חשוב לצרף את האישורים כאשר מעבירים תשלומים ל-Google.
סוג החשבונית שתקבלו תלוי בסטטוס המע"מ של מזהה המס. אם תרצו לקבל חשבונית הכוללת פירוט מע"מ, עליכם להירשם כעסק רשום במע"מ באמצעות CUIT.
למידע נוסף על סוגי החשבוניות בארגנטינה, ניתן להיכנס ל-AFIP, האתר הרשמי בנושאי חשבוניות.
Google תנפיק חשבונית משפטית בין ה-3 ל-5 בכל חודש, המדווחת על הוצאות הפרסום שלכם כולל כל המיסים הניתנים להחלה, עבור החודש הקלנדרי הקודם. גרסה אלקטרונית תהיה זמינה בחשבון שלכם. היא תישלח אליכם לכתובת האימייל שציינתם בהגדרות החיוב.
אם הזנתם פרטי מס שגויים בחשבון Google Ads שלכם, או שפרטי המס שלכם השתנו, עליכם ליצור איתנו קשר ולשלוח לנו את פרטי המס הנכונים.
מומחה Google Ads ייצור איתכם קשר בתוך שני ימי עסקים כדי לאשר את השינויים.
חשוב לזכור שלא נוכל להנפיק מחדש חשבוניות שנוצרו לפני שעדכנתם את פרטי המס בחשבון Google Ads שלכם.
אם אתם פטורים מתשלום מס, עליכם לספק את האישורים המתאימים בעת יצירת קו אשראי חדש כדי שנוכל להביא אותם בחשבון כשנחשב את המיסים שלכם. אם לא תעשו זאת, או אם קיבלתם פטור חדש, עליכם לפנות אל מומחה Google Ads כדי לוודא שהמידע מעודכן.
אם יש לכם פטור ממס GRT Perceptions, עליכם לשלוח לנו את תיעוד המס המתאים - Carta Certificado de Exclusión או Exención en Ingressos Brutos - באמצעות הטופס הזה.
מע"מ עבור תקבולים ברוטו
GRT (תקבולים ברוטו) הוא מספר הזיהוי של ההכנסות ברוטו. כאשר אתם נרשמים ל-Google Ads, עליכם להזין את המזהה או את מספר ה-CUIT שלכם. עם זאת, השדה 'מזהה הכנסה ברוטו' (מזהה GRT) אינו שדה חובה מאחר שלא כל המפרסמים חייבים בתשלום GRT.
מהו GRTמזהה GRT הוא מספר הזיהוי של המס על הכנסה ברוטו. המס על הכנסה ברוטו הוא המשאב הפיננסי העיקרי העומד לרשות ממשלים של מחוזות. באופן כללי, המס מחושב רק על בסיס המכירות וסכום המס שונה בכל מחוז.
אם תבחרו באפשרויות Banelco או Pagomiscuentas.com כאמצעי התשלום כאשר תירשמו לחשבון Google Ads, תתבקשו להזין את ה-DNI או ה-CUIT שלכם (מזהה מס). אם תבחרו ב-CUIT, תהיה לכם אפשרות להזין מזהה GRT. הקפידו להזין את מספר ה-GRT ללא מקפים או רווחים. בנוסף, תצטרכו להעלות מסמכי מס עבור מע"מ ועבור GRT.
לגבי GRT בעיר בואנוס איירס, בצעו את השלבים הבאים כדי לבדוק אם החברה שלכם חייבת במע"מ עבור תקבולים ברוטו, ואם כן, באיזה שיעור:
- נכנסים אל http://www.arba.gov.ar/
- מזינים את מזהה המס (CUIT) ואת הסיסמה של החברה. אם אינכם יודעים את הסיסמה, פנו למחלקת הכספים של החברה.
- בוחרים Rol: contribuyente.
- בתפריט "Regimen de recaudación por" שבפינה השמאלית העליונה בוחרים באפשרות Consulta al padrón.
- בוחרים את החודש שאליו שייך השיעור הרצוי
- שיעור המע"מ עבור תקבולים ברוטו שבו משתמשת Google עבור התשלומים שלכם מופיע בקטע Alícuota de percepción.
במחוזות אחרים יש לפנות אל הרשויות המקומיות.
יכול להיות שהעסק שלכם חייב במיסים או במס ערך מוסף (מע"מ), לפי המיקום שלו. כדי לבדוק איזה מס חל בארצכם, המשיכו לקרוא. כדי להציג מידע לגבי מדינה אחרת, יש ללחוץ על התפריט הנפתח שלמעלה.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
החל מ-1 בספטמבר 2020, כדי לציית לחוקים המקומיים בקולומביה, Google צריכה לאסוף את פרטי המס שלכם כדי לקבוע אם חל מע"מ על העסק שלכם. אם לא תספקו פרטי מס, החל מספטמבר נוסיף מע"מ בגובה 19% לחשבוניות של לקוחות Google Ads. עליכם לעדכן את פרופיל התשלומים שלכם בהתאם, כדי לאשר שאתם רשומים בקולומביה בכפוף ל-Regimen Comun ולספק את התיעוד הנדרש לפי הצורך.
תשלומים אוטומטיים
עדכון פרטי המס ב-Google Ads
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- בקטע 'מידע על מיסים בקולומביה', לוחצים על סמל העיפרון
- בקטע 'האם נרשמת בכפוף ל-Regimen comun?', אם נרשמתם, בוחרים באפשרות כן
- בקטע 'יש להעלות טופס RUT (טופס רישום מס ייחודי)', מעלים את מסמך ה-RUT בפורמט PDF.
- בקטע "Numero de Identificación Tributaria (NIT)," (מספר זיהוי לצורך מס), מזינים את ה-NIT הקולומביאני שלכם.
- לוחצים על שמירה.
עדכון פרטי המס במרכז התשלומים של Google
- נכנסים לחשבון התשלומים שלכם ב-Google.
- לוחצים על הגדרות בפינה הימנית העליונה של הדף.
- בקטע 'מידע על מיסים בקולומביה', לוחצים על סמל העיפרון
- בקטע "האם נרשמת בכפוף ל-Regimen comun?", אם נרשמתם, בוחרים באפשרות כן.
- בקטע 'יש להעלות טופס RUT (טופס רישום מס ייחודי)', מעלים את מסמך ה-RUT בפורמט PDF.
- בקטע "Numero de Identificación Tributaria (NIT)," (מספר זיהוי לצורך מס), מזינים את ה-NIT הקולומביאני שלכם.
- לוחצים על שמירה.
חיוב חודשי
נוכחות כלכלית משמעותית (SEP)
החל מינואר 2024, כדי לציית לחוקים המקומיים, Google בחרה לשלם מס הכנסה בגובה 3% על מכירות ברוטו ללקוחות קולומביאנים ללא בקשה לניכוי מס במקור. לכן, חשבוניות על שירותים דיגיטליים שהוגדרו בתקנות והונפקו החל מינואר 2024, לא יהיו כפופות לניכוי מס במקור, וצריך לשלם את החשבוניות במלואן.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
החשבון שלכם מטופל על ידי Google Ireland Ltd.. עם זאת, אם תקבלו הודעה שבה מוזכרים מוצרים מושפעים, Google Turkey (Google Reklamcılık ve Pazarlama Ltd. Şti) היא הצד הנגדי שלכם עבור המוצרים המושפעים האלה עד להודעה חדשה.
שומת מע"מ עצמית
יש לפנות לרשות המס המקומית כדי לבדוק אם אתם נדרשים לבצע שומת מע"מ עצמית במדינתכם. אם יש דרישה כזו, עליכם לעשות זאת בעזרת יועץ מס או רשות המס המקומית, מפני ש-Google לא יכולה לייעץ לכם.
דוחות חודשיים
במדינה שלכם, Google מספקת דוחות על בסיס חודשי. המסמכים האלה מכילים סיכום של פעילות החיוב לתקופה המצוינת בהם. מידע נוסף על דוחות
בכל שאלה לגבי דוחות חודשיים בהקשר של דיווח לרשויות המס, יש לפנות לרשות המיסים המקומית או ליועץ מס.
חשבונות שמטופלים על ידי Google Turkey (Google Reklamcılık ve Pazarlama Ltd. Şti)
כל חשבונות Google Ads שמטופלים על-ידי Google Turkey כפופים למס ערך מוסף (מע"מ) לפי השיעור הסטנדרטי בטורקיה, שעשוי להשתנות בהתאם להחלטות הממשלה.
מה משתנה:
- תמיד תהיו כפופים לחיובי מע"מ לפי שיעור המס הנוכחי בטורקיה, בהתאם לחוק הטורקי. (החשבון שלכם מטופל על ידי Google Turkey).
- אם אתם זכאים לפטור מלא, ניתן לקבל מידע נוסף בהמשך.
- אם אתם זכאים לניכוי מע"מ חלקי, ניתן לקבל מידע נוסף בהמשך.
פטור ממע"מ
אם אתם זכאים ל-100% פטור ממע"מ, נצטרך לקבל את אישור הפטור שלכם. כדי לשלוח את האישור, צריך למלא את הטופס הזה.
Google Turkey – מוצרים שמושפעים ממפיצים
אם קיבלתם הודעה שבה מוזכרים מוצרים מושפעים, אלו המוצרים המושפעים שאליהם ההודעה מתייחסת. Google Turkey היא הצד הנגדי בחוזים שלפיהם מתנהלת האספקה של מוצרים מושפעים אלה, עד להודעה חדשה:
- Google Ads
- Authorized Buyers
- Display & Video 360
- Campaign Manager / Studio
- Google Ad Manager (רק ביחס לשירותים שבהם Google מחייבת אתכם באמצעות חשבונית)
- Search Ads 360
- חיפוש טיסות
- Analytics / Analytics 360
- מודעות להזמנת חדרים
- מודעות YouTube
- YouTube Reservation
- Waze Ads
ייתכן שיש מיסים או מס ערך מוסף (מע"מ) שרלוונטיים לעסק שלכם, בהתאם למיקומו. כדי לבדוק איזה מס חל בארצכם, המשיכו לקרוא. כדי להציג מידע לגבי מדינה אחרת, יש ללחוץ על התפריט הנפתח שלמעלה.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
החל מ-1 בספטמבר 2020, כדי לציית לחוקים המקומיים בצ'ילה, Google צריכה לאסוף את פרטי המס שלכם כדי לקבוע אם חל מע"מ על העסק שלכם. אם לא תספקו פרטי מס, החל מספטמבר נוסיף מע"מ בגובה 19% לחשבוניות של לקוחות Google Ads. עליכם לעדכן את פרופיל התשלומים שלכם בהתאם, כדי לאשר שאתם רשומים בצ'ילה כנישום מע"מ ושיש לכם פטור ממיסים נוספים (Impuesto adicional).
תשלומים אוטומטיים
עדכון פרטי המס ב-Google Ads
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- בקטע "מידע על מיסים בצ'ילה", לוחצים על סמל העיפרון
- בקטע "האם נרשמת בצ'ילה כנישום מע"מ?", אם נרשמתם, בוחרים באפשרות כן.
- בקטע "האם יש לך פטור ממיסים נוספים (Impuesto adicional)?", אם יש לכם פטור, בוחרים באפשרות כן.
- לוחצים על שמירה.
עדכון פרטי המס במרכז התשלומים של Google
- נכנסים לחשבון תשלומי Google שלכם.
- בצד ימין של הדף לוחצים על הגדרות.
- בקטע "מידע על מיסים בצ'ילה", לוחצים על סמל העיפרון
- בקטע "האם נרשמת בצ'ילה כנישום מע"מ?", אם נרשמתם, בוחרים באפשרות 'כן'.
- בקטע "האם יש לך פטור ממיסים נוספים (Impuesto adicional)?", אם יש לכם פטור, בוחרים באפשרות 'כן'.
- לוחצים על שמירה.
חיוב חודשי
מס ערך מוסף (מע"מ) בטייוואן
המע"מ על מוצרים ושירותים בטייוואן הוא 5%, המשולם לרשות המס המקומית. אמצעי התשלום וההגדרה שלך קובעים אם עליכם לשלם מע"מ וכיצד. בחרו בהמשך בהגדרה או באמצעי התשלום החלים על חשבונכם.
תשלומים אוטומטיים או ידניים באמצעות כרטיס אשראיאם אתם משלמים על חשבון Google Ads בכרטיס אשראי, משמעות הדבר היא שחתמתם על הסכם עם Google Asia Pacific Pte. Ltd., ולכן אינכם חייבים בתשלום מע"מ.
אם בחרתם לשלם את החיובים בחשבון Google Ads בהעברת כספים, בחנות נוחות או בדואר, חתמתם על הסכם עם Google טייוואן שלפיו עליכם לשלם מע"מ על החיובים. חלק מכל תשלום יועבר על ידי Google באופן אוטומטי לרשות המס בטייוואן לצורך כיסוי המע"מ. אנחנו נשלח אליכם חשבונית ממשלתית אחידה (GUI) עבור כל תשלום שביצעתם, המפרטת את סכום המע"מ ששילמתם.
איך מחושב המע"מ לצורך תשלום ידני בהעברת כספים, בחנות נוחות או בדואראנו מחשבים את ניכוי המע"מ מהתשלום שלך ב-Google Ads, באופן הבא:
כשאתם מבצעים תשלום, אנחנו מניחים שכללתם בו את הסכום הרצוי לזיכוי בחשבונכם, בתוספת 5% לתשלום המע"מ. במילים אחרות, אם אתם מבצעים תשלום בסכום X, אנו נפצל אותו ל-Y ול-5% מ-Y. אנו מזכים את חשבונכם בסכום Y ומשלמים 5% מ-Y למע"מ.
החישוב מתבצע על סמך המשוואה הבאה:
- X = Y + (0.05 * Y)
- X = 1.05 * Y
- Y = X/1.05
דוגמה
נניח שאתם מבצעים תשלום בסך NTD 1,050. כדי לקבוע את הסכום שבו נזכה את החשבון, החישוב יהיה:
- Y = NTD 1,050/1.05
- Y = NTD 1,000
אנו נזכה את חשבונכם ב-1,000 NDT ונעביר את היתרה, 50 NDT, לרשות המס של ממשלתכם כמע"מ.
אם יש לכם חשבון Google Ads שמוגדר לקו אשראי (חשבונית חודשית), המשמעות היא שחתמתם על הסכם עם Google Taiwan, ולפיו אתם אחראים לתשלום חיובי המע"מ ב-Google Ads. החשבונית החודשית שלכם תכלול הערכה של סכום המע"מ. אנחנו נשלח אליכם בדואר חשבונית ממשלתית אחידה (GUI) ביחד עם כל חשבונית, ובה יופיע פירוט של סכום המע"מ שעליכם לשלם.
מידע על חשבונית ממשלתית אחידה
מהי חשבונית ממשלתית אחידהישויות עסקיות המוכרות מוצרים או שירותים בטייוואן נדרשות למסור לקונה 'חשבונית ממשלתית אחידה' במעמד הרכישה, כמפורט בסעיף מסגרת זמן להנפקת הוכחת מכירה בחוק מס ערך מוסף ומס עסקי שאינו מוסף.
בכפוף לחוק זה, Google תנפיק חשבונית ממשלתית אחידה בכל פעם שתבצעו תשלום (כלומר, תרכשו שירותי פרסום), וזאת אם חשבון Google Ads שלכם עומד בקריטריונים הבאים:
- לחשבון יש כתובת עסק בטיוואן
- החשבון משתמש בדולר טייוואני חדש (NTD)
- החשבון מוגדר לתשלומים ידניים או לקו אשראי (חשבונית חודשית)
- החשבון נוצר לאחר תאריך מסוים
מפרסמים בעלי חשבון העומד בקריטריונים האלה חתמו על חוזה עם Google Taiwan. כל המפרסמים האחרים חתמו על חוזים עם יישויות אחרות של Google, ולפיכך לא ננפיק להם חשבוניות ממשלתיות אחידות.
אחת מהמטרות של החשבונית הממשלתית האחידה היא לעקוב אחר כל תשלומי המע"מ המשולמים על ידי עסק או אדם פרטי. מסיבה זו חשוב שתשמרו את החשבוניות הממשלתיות האחידות שלכם כדי למלא החזרי מס.
החשבונית הממשלתית האחידה שלכם תכלול את המידע הבא:
- מזהה חשבונית ממשלתית אחידה
- סכום המכירות
- מע"מ
- סכום כולל
- מזהה המס שלכם, אם בחרתם באפשרות עסק בשדה 'סטטוס מס' בעת יצירת החשבון
- תיאור השירות (למשל, פרסום מקוון)
כמה הערות נוספות:
- אם בחרתם באפשרות 'עסק' בשדה 'סטטוס מס' כשיצרתם את החשבון, אנו ננפיק לכם חשבונית ממשלתית אחידה מסוג 'פורמט בסיסי לעסק'. אחרת, ננפיק לכם חשבונית ממשלתית אחידה מסוג 'פורמט בסיסי לאדם פרטי'.
- תקבלו חשבונית GUI ארבעה שבועות לאחר מועד ביצוע התשלום.
- בכותרת של החשבונית הממשלתית האחידה יופיע שם החברה שהזנתם ב'פרופיל התשלומים' בדף הגדרות. תוכלו לערוך את המידע הזה בכל עת.
תקבלו חשבונית ממשלתית אחידה בתוך ארבעה שבועות ממועד ביצוע התשלום. אם חלפו ארבעה שבועות ועדיין לא קיבלתם חשבונית ממשלתית אחידה, פנו אלינו כדי שננפיק לכם חשבונית נוספת.
ייתכן שהחשבונית הממשלתית האחידה שלכם אבדה בדואר. עם זאת, ליתר ביטחון מומלץ לוודא שבדף 'פרופיל תשלומים' בחשבון Google Ads שלך רשומה הכתובת הנכונה. כך עושים זאת:
- נכנסים לחשבון Google Ads בכתובת https://ads.google.com.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- לוחצים על עריכה ומבצעים את השינויים הנדרשים.
- לוחצים על שמירה.
בכותרת של החשבונית הממשלתית האחידה יופיע שם החברה שהזנתם בדף 'פרופיל תשלומים' בחשבונכם. כדי לשנות את הכותרת בחשבונית ה-GUI:
- נכנסים לחשבון Google Ads בכתובת https://ads.google.com.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- מבצעים את השינויים בקטע "פרופיל תשלומים".
- לוחצים על שמירה.
אם בחרתם באפשרות 'עסק' בשדה 'סטטוס מס' כשהגדרתם את החשבון, מזהה המס שלכם מופיע בחשבונית הממשלתית האחידה. מזהה המס מופיע גם בקטע 'פרופיל תשלומים' בחשבון Google Ads. כדי להגיע לשם:
- נכנסים לחשבון Google Ads בכתובת https://ads.google.com.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
לתשומת ליבכם: לא נוכל לייעץ לכם בנושאי מע"מ. אם יש לכם שאלות כלליות בנושא מע"מ, יש לפנות אל רשות המס בטייוואן.
מס ערך מוסף (מע"מ) בסין
מע"מ (מס ערך מוסף) הוא מס על סחורות או שירותים מסופקים. משתמשי Google Advertising (Shanghai) Google Ads עם כתובות לחיוב בסין כפופים למע"מ.
החל מ-1 בינואר 2012, Google Advertising (Shanghai) הפכה לחייבת במע"מ במסגרת התוכנית הניסיונית Shanghai VAT Pilot Program. החל מ-1 באפריל, 2012, Google Advertising (Shanghai) מחייבת וגובה מע"מ על כל שירותי הפרסום המסופקים ומנפיקה תשלומי Fapiao של מע"מ בלבד למפרסמים. סכום המע"מ מופיע בחשבונית המע"מ (VAT Fapiao) המונפקת לכם.
Google Advertising (Shanghai) לא יכולה להעניק ייעוץ בנושאי מס. יש להתייעץ עם יועץ המס שלכם אם יש לכם שאלות לגבי ההשפעה של תוכנית Shanghai VAT Pilot Program על העסק וחבויות המס שלכם. יש לפנות אליו גם לקביעת סטטוס המע"מ שלכם או כדי לקבוע איזה מידע חשבון ה-Fapiao של מע"מ שלכם צריך לכלול.
חיובי מע"מ
במסגרת התוכנית הניסיונית Shanghai VAT, Google Advertising (Shanghai) נדרשת לחייב את כל הלקוחות במע"מ בשיעור 6%, גם אם אינם פועלים משנגחאי. בתוכנית זו אין יוצאים מהכלל.
לגבי לקוחות שאינם מוגדרים לתשלומים ידניים, החשבוניות שלכם ישקפו את המע"מ שחויב ביתרת החשבונית בשיעור של 6%.
לגבי לקוחות המשתמשים בתשלומים ידניים, Google גובה מראש מע"מ בשיעור 6% מסכום התשלום. לדוגמה, אם אתם משלמים בתשלום מראש 1,000 CNY, הסכום שיזוכה בחשבונכם יהיה 943.40 CNY, לאחר ניכוי של 56.60 CNY למע"מ.
מידע על חשבונות Fapiao מיוחדים של מע"מ
Google Advertising (Shanghai) מנפיקה חשבונית מע"מ מיוחדת (Special VAT Fapiao) ללקוחות שהם משלמי מע"מ כללי. חשבונית מע"מ מיוחדת (Special VAT Fapiao) היא הוכחה לתשלום מס, שתוכל לאפשר לכם לתבוע זיכויי מע"מ אם נרשמתם כראוי אצל רשויות המס כחייבים במע"מ כללי.
כדי להנפיק חשבונית מע"מ מיוחדת עליכם לספק ל-Google Advertising (Shanghai) עותק סרוק של אישור רישום המס שלכם (הדף הראשון והדף שאחריו, כולל סטטוס רישום מס מע"מ). תוכלו לשלוח סריקה של אישור רישום המס שלכם בכל אחד מסוגי הקבצים הבאים: PNG, GIF, JPEG ו-TIFF. הקובץ לא יכול להיות גדול מ-5 MB.
בנוסף, המידע הבא שתספקו יודפס על גבי 'חשבונית המע"מ המיוחדת' (Special VAT Fapiao). הוא חייב להתאים במדויק לאישור רישום המס שלכם, אם הוא מופיע בו:
- שם העסק
- סטטוס רישום מס מע"מ (משלם מע"מ כללי)
- מזהה הרישום למס
- הכתובת הרשומה
- מספר הטלפון הרשום
- פרטי חשבון הבנק (שם הבנק, מספר החשבון)
אם ברצונכם לקבל 'חשבונית מע"מ מיוחדת' (Special VAT Fapiao) בכתובת שונה מהכתובת הרשומה בחשבונכם, תוכלו לציין כתובת שונה למשלוח דואר בדף 'תשלומים' בחשבונכם.
אם המידע שאתם מספקים אינו תואם לאישור רישום המס שלכם, או אם אישור רישום המס שנסרק אינו חוקי, פגום או בלתי קריא, Google Advertising (Shanghai) לא תוכל להנפיק את חשבונית המע"מ המיוחדת (Special VAT Fapiao) שלכם. במקרה כזה, נשלח לכם אימייל ונבקש מכם לתקן או להשלים את המידע החסר או השגוי. לאחר שתבצעו את התיקונים הנדרשים, נוכל להנפיק לכם את חשבונית המע"מ המיוחדת (Special VAT Fapiao).
מידע על חשבוניות מע"מ כלליות (General VAT Fapiaos)
Google Advertising (Shanghai) מנפיקה חשבוניות מע"מ כלליות (General VAT Fapiaos) ללקוחות הרשומים כמשלמי מע"מ בקנה מידה קטן, ללקוחות שאינם משלמים מע"מ או לאנשים פרטיים. חשבונית מע"מ כללית (General VAT Fapiao) מהווה הוכחה רשמית לתשלום מס, אך לא ניתן להשתמש בה כדי לתבוע זיכויי מע"מ. המידע הבא שתספק יודפס בחשבוניות המע"מ הכלליות (General VAT Fapiao):
- שם העסק
- סטטוס רישום מס מע"מ
- מזהה רישום מס (חוץ מאנשים פרטיים)
- כתובת למשלוח דואר
- מספר טלפון
ביטול ההסכמה לקבלת חשבוניות מע"מ מסוג Fapiao
אם אתם רוצים לבטל את הסכמתכם לקבלת חשבוניות מע"מ מסוג Fapiao לפעילות הפרסום שלכם, בחרו באפשרות 'אל תשלחו לי חשבוניות מס' בפרופיל התשלומים. עד שתשנו אפשרות זו, Google Advertising (Shanghai) לא תנסה לשלוח אליכם חשבוניות מע"מ מסוג Fapiao.
עם זאת, זכרו שאם תבטלו את הסכמתכם לקבל חשבוניות מע"מ מסוג Fapiao, Google Advertising (Shanghai) עדיין נדרשת לחייב את כל הלקוחות במע"מ בשיעור 6% ולדווח על פעילות מע"מ לרשויות המס המתאימות.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
במהלך יצירת החשבון, תתבקשו לאשר את סוג החשבון, את מטרת השימוש בו ואת סטטוס המס שלו. ההגדרות האלה ישפיעו על האופן שבו מחשבים את המע"מ ומדווחים עליו. ההגדרות האלה קבועות ולאחר השלמת ההרשמה לחיוב לא ניתן לשנות אותן, לכן יש לבצע את הבחירה בקפידה. אפשר להשתמש בהגדרות האלה גם לאימות הזהות של המפרסם.
סוג החשבון
בסוג החשבון, ניתן לבחור ארגון או אדם פרטי.
ארגון
יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם נרשמים כמישהו אחר או לא נרשמים בשמכם. לדוגמה, יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם מייצגים עסק, ארגון, שותפות או מוסד חינוכי, או אם אתם עוסק מורשה הנרשם עם שם מסחרי.
אדם פרטי
יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם נרשמים בשמכם ואם כוונתכם להשתמש בחשבון למטרתכם האישית. לדוגמה, יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם יזמים עצמאים הנרשמים בשמכם ולשימושכם האישי. אם אתם רשומים כאדם פרטי, לא תוכלו להוסיף או להסיר משתמשים, או לשנות הרשאות לפרופיל התשלומים שלכם.
שימו לב שהחל מ-1 במאי 2022, Google תתחיל לחייב במיסים העקיפים הבאים לקוחות עם סוג חשבון פרטי שהם תושבי האזורים הבאים בספרד:
|
אזור |
לאס פאלמאס וסנטה קרוז דה טנריף |
סאוטה ומלייה |
|---|---|---|
|
שיעור המס העקיף (%) |
7% |
0.5% |
מטרת השימוש
יש לבחור באפשרות עסק אם מטרת השימוש היא לצורכי עסקים או שירותים מסחריים. שימוש עסקי פירושו שברצונכם להפיק תועלת כלכלית מהפרסום שלכם, כמו עלייה בהכנסות, במכירות או בהרשמות. בהגדרה הזו נכללים שותפים עצמאים, עסק של אדם אחד, סוחרים עצמאים, שותפויות ואחרים.
לחלופין, ניתן לבחור באפשרות מתאים לא למטרה עסקית אם מטרת השימוש היא רק לפעילות פוליטית, לצדקה או לפעילות של עמותה.
פרטי המס
הטיפול במיסים נקבע על סמך מטרת השימוש. אחרי בחירת סוג החשבון ומטרת השימוש, יופיעו סטטוס המס וההגדרה האופציונלית של מזהה מע"מ. אם נרשמים למוצרי Google אחרים, ייתכן שבמקרים מסוימים הטיפול במיסים עבור אותם המוצרים ייקבע על פי סטטוס המס.
סטטוס המס ארגון פירושו שמזהה המס שהזנתם משויך לסוג החשבון 'ארגון'.
סטטוס המס אדם פרטי פירושו שמזהה המס שהזנתם משויך לסוג החשבון 'אדם פרטי'.
ל-Google אין אפשרות לייעץ בנושא מע"מ. אם יש לכם שאלות בנוגע לרישום המע"מ, יש לפנות ליועץ המס או לפקיד השומה.
טוב לדעת
- אנחנו זקוקים למזהה המע"מ שלכם.
- לא נוסיף לחשבון שלכם חיובי מע"מ.
- אתם אחראים על ביצוע שומת מע"מ עצמית, ועל תשלום המע"מ בשיעור המקומי במדינה שלכם החברה באיחוד האירופי (בהתאם לסעיף 44 של EU Council Directive 2006/112/EC).
שינוי מזהה המע"מ
תוכלו לשנות את מזהה המע"מ שלכם בעצמכם. לקבלת הסבר מפורט יש ללחוץ על הקישור שבהמשך.
שינוי מזהה המע"מ- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- מזינים את מזהה המע"מ בקטע "פרופיל תשלומים".
- לוחצים על שמירה.
פעמים רבות אנחנו מגלים שבמקום מספר הרישום במע"מ, הוזן בטעות מספר התיק במס הכנסה. יש הבדל בין שני המספרים. מספרי רישום במע"מ מתחילים במזהה ספציפי למדינה, ואחריו 12 תווים לכל היותר (ספרות או אותיות). באתר הנציבות האירופית אפשר לוודא שמספר הרישום שלכם במע"מ הוא חוקי.
ביצוע שומת מע"מ עצמית
אם לא חויבתם במע"מ בגין העלויות שלכם ב-Google Ads, ייתכן שתידרשו לבצע שומה עצמית של המע"מ. ניתן ליצור קשר עם רשויות המס המקומיות לקבלת ייעוץ.
חיפוש והורדה של חשבוניות מע"מ
כדי למצוא את חשבונית המע"מ בחשבון:
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל הכלים וההגדרות
- בסרגל העליון, בוחרים באפשרות מסמכים שקשורים למיסים ומסמכים משפטיים.
- בטבלה, מסמנים את התיבה שמימין לחשבוניות שרוצים להוריד.
- כדי לבחור את כל המסמכים שמופיעים בטבלה, מסמנים את התיבה בפינה הימנית העליונה של הטבלה.
- לוחצים על הורדת החשבוניות שנבחרו.
- בוחרים בפורמט הקובץ הרצוי.
- לוחצים על הורדה.
- לחלופין, אפשר ללחוץ עלהורדה בסוף כל שורה עם חשבונית.
- ההורדה של חשבוניות המס המקומיות למחשב תתבצע אוטומטית בפורמט PDF, כדי שתוכלו לצפות בהן או להדפיס אותן.
זמינות של חשבונית המע"מ
- חשבונית מע"מ של חודש מסוים זמינה החל מיום העסקים החמישי בחודש שאחריו. לדוגמה, חשבונית המע"מ של חודש ספטמבר תהיה מוכנה ב-5 באוקטובר. חשבוניות מע"מ לא מופקות בסופי שבוע או בימים שבהם הבנקים סגורים, אז בתקופות כאלו קבלת חשבונית המע"מ צפויה להתעכב.
הבדלים בין פעילות החיובים החודשיים לבין החשבונית
לפעמים, החיובים שיופיעו בפעילות החיובים החודשיים בקטע 'סיכום' יהיו באיחור של יום או יומיים בהשוואה לאלה שיופיעו בחשבונית. ברוב המקרים, המצב הזה צפוי כי Google Ads והבנקים פועלים במערכות שונות. התשלומים והחיובים לא מתבצעים תמיד באותו זמן.
אם קיבלתם התאמת חשבון או זיכוי, והשתמשתם בזיכוי במהלך אותה תקופת חיוב, ייתכן גם שהדבר גרם להבדלים בין חשבונית המע"מ לבין היסטוריית התשלומים.
החשבוניות תקפות מבחינה משפטית
החשבוניות בחשבון Google Ads הן חשבוניות היסטוריות. מוצגות בהן בקשות התשלום שלכם (כלומר, בחשבוניות נוסף פריט בכל פעם שאנחנו יוזמים חיוב או בכל פעם שאתם משלמים ל-Google).
לחשבוניות יש תוקף משפטי - כלומר, הן קבילות ברשויות המס המקומיות שלכם.
רשויות מס רבות מקבלות את החשבוניות שלנו כחשבוניות מס תקפות, כולל ניכויי מע"מ, ואין צורך בחותמת או בחתימה מיוחדת.
בכל שאלה, עליכם לפנות לרשות המקומית או ליועץ המס שלכם.
ייתכן שיחולו ניכויי מסים או מס ערך מוסף (מע"מ) על העסק שלכם, בהתאם למיקומו. המשיכו לקרוא כדי לבדוק איזה מס חל במדינה שלכם. כדי להציג מידע לגבי מדינה אחרת, יש ללחוץ על התפריט הנפתח שלמעלה.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
החל מ-1 במרץ 2024, יחול מס על מכירות ושירותים (SST) בשיעור של 8% (עלייה מ-6%) על כל המכירות ב-Google Ads במלזיה. שינוי זה ישפיע על כל חשבונות Google Ads שכתובת העסק הרשומה שלהם היא במלזיה.
אישורי תושב לצורכי מס
ניתן להוריד אישורי תושב כקובצי PDF ממאמר זה. פשוט לוחצים על הקישור המתאים שבהמשך.
אם יש צורך בגרסאות ישנות יותר של האישור, יש לפנות לתמיכה של Google Ads.
אישור התושב המסופק על ידי Google מונפק על ידי רשות המס באירלנד בתבנית אלקטרונית ובשפה האנגלית. התעודה בתבנית זו מהווה מסמך חוקי, המכובד על ידי רשות המס הפולנית.
מס ערך מוסף (מע"מ)
כל חשבונות Google Ads באירלנד חייבים בתשלום מס ערך מוסף (מע"מ) בהתאם לשיעור המס באירלנד. השיעור הזה יכול להשתנות לפי ההחלטות של ממשלת אירלנד.
אלו הם נוהלי המע"מ באירלנד:
- תמיד תהיו כפופים לחיובי מע"מ בהתאם לשיעור הנהוג באירלנד, כנדרש על פי החקיקה של ממשלת אירלנד. (החשבון מקבל שירות מ-Google Ireland).
- אם אתם מבצעים תשלומים אוטומטיים, נוסיף את עלויות המע"מ לעלויות שלכם ב-Google Ads בסופו של כל חודש, והתשלום יתבצע במועד החיוב הבא שלכם.
- אם אתם משתמשים בתשלומים ידניים, נפחית את עלויות המע"מ מהיתרה שלכם לפני שהיא אוזלת, פעם אחת בסוף כל חודש.
- אם אתם פטורים מתשלום מע"מ לפי הטפסים 13b/56b, עליכם לציין זאת על ידי סימון התיבה בקטע "האם יש לך מזהה מע"מ" (כדי להגיע לכאן, לוחצים על סמל מפתח הברגים
לא ניתן לקבל ייעוץ מ-Google בנוגע למע"מ. אם יש לכם שאלה לגבי רישום המע"מ, יש ליצור קשר עם יועץ המס שלכם או עם פקיד שומה.
שינוי מזהה המע"מ
תוכלו לשנות את מזהה המע"מ שלכם בעצמכם. לקבלת הסבר מפורט יש ללחוץ על הקישור שבהמשך.
שינוי מזהה המע"מ- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- מזינים את מזהה המע"מ בקטע "פרופיל תשלומים".
- לוחצים על שמירה.
פעמים רבות אנחנו מגלים שבמקום מספר הרישום במע"מ, הוזן בטעות מספר התיק במס הכנסה. יש הבדל בין שני המספרים. מספרי רישום במע"מ מתחילים במזהה ספציפי למדינה, ואחריו 12 תווים לכל היותר (ספרות או אותיות). באתר הנציבות האירופית אפשר לוודא שמספר הרישום שלכם במע"מ הוא חוקי.
חיפוש והורדה של חשבוניות מע"מ
שימו לב שהמיסים במדינה שלכם מחויבים בזמן התשלום. אם אתם משתמשים באפשרות התשלום הידני, תקבלו שתי קבוצות של חשבוניות: אחת בעת התשלום מראש, ואחת בסוף החודש (שכבר לא מצוינים בה 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום של תשלומים שהתקבלו'). אם אתם משתמשים באפשרות התשלום האוטומטי, תקבלו חשבונית אחת בסוף החודש, שכבר לא מצוינים בה 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום תשלומים שהתקבלו'.
כדי למצוא חשבונית בחשבון:
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל הכלים וההגדרות
- בסרגל העליון, בוחרים באפשרות מסמכים שקשורים למיסים ומסמכים משפטיים.
- בטבלה, מסמנים את התיבה שמימין לחשבוניות שרוצים להוריד.
- כדי לבחור את כל המסמכים שמופיעים בטבלה, מסמנים את התיבה בפינה הימנית העליונה של הטבלה.
- לוחצים על הורדת החשבוניות שנבחרו.
- בוחרים את הפורמט שבו רוצים להוריד את החשבוניות.
- לוחצים על הורדה.
- לחלופין, אפשר ללחוץ עלהורדה בסוף כל שורה עם חשבונית.
ההורדה של חשבוניות המס המקומיות למחשב תתבצע אוטומטית בפורמט PDF, כדי שתוכלו לצפות בהן או להדפיס אותן.
זמינות של חשבונית המע"מ
- חשבונית מע"מ של חודש מסוים זמינה החל מיום העסקים החמישי בחודש שאחריו. לדוגמה, חשבונית המע"מ של חודש ספטמבר תהיה מוכנה ב-5 באוקטובר. חשבוניות מע"מ לא נוצרות בסופי שבוע או בימים שבהם הבנקים בחופשה, כך שבתקופות האלה קבלת חשבונית המע"מ עשויה להתעכב.
הבדלים בין פעילות החיובים החודשיים לבין החשבונית
לפעמים, החיובים שיופיעו בפעילות החיובים החודשיים בקטע 'סיכום' יהיו באיחור של יום או יומיים בהשוואה לאלה שיופיעו בחשבונית. המצב הזה קורה בדרך כלל כי Google Ads והבנקים פועלים במערכות שונות. התשלומים והחיובים לא מתבצעים תמיד באותו זמן.
אם קיבלתם התאמת חשבון או זיכוי, והשתמשתם בזיכוי במהלך אותה תקופת חיוב, ייתכן גם שהדבר גרם להבדלים בין חשבונית המע"מ לבין היסטוריית התשלומים.
החשבוניות תקפות מבחינה משפטית
החשבוניות בחשבון Google Ads הן חשבוניות היסטוריות. מוצגות בהן בקשות התשלום שלכם (כלומר, בחשבוניות נוסף פריט בכל פעם שאנחנו יוזמים חיוב או בכל פעם שאתם משלמים ל-Google).
לחשבוניות יש תוקף משפטי - כלומר, הן קבילות ברשויות המס המקומיות שלכם.
רשויות מס רבות מקבלות את החשבוניות שלנו כחשבוניות מס תקפות, כולל ניכויי מע"מ, ולא נדרשת חותמת או חתימה מיוחדת.
בכל שאלה, עליכם לפנות לרשות המקומית או ליועץ המס שלכם.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
כל חשבונות Google Ads בדרום אפריקה חייבים במע"מ לפי השיעור שנקבע בדרום אפריקה. השיעור הזה יכול להשתנות לפי ההחלטות של ממשלת דרום אפריקה. אלו נוהלי המע"מ בדרום אפריקה:- לפי החוק בדרום אפריקה, החל מ-1 באפריל 2019, כל הפעילות העסקית שלכם תהיה חייבת במע"מ לפי השיעור הנהוג בדרום אפריקה.
- אם אתם מבצעים תשלומים אוטומטיים, נוסיף את עלויות המע"מ לעלויות שלכם ב-Google Ads בסופו של כל חודש, והתשלום יתבצע במועד החיוב הבא שלכם.
- אם אתם משתמשים בתשלומים ידניים, נפחית את עלויות המע"מ מהיתרה שלכם לפני שהיא אוזלת, פעם אחת בסוף כל חודש.
חיפוש והורדה של חשבוניות מע"מ
שימו לב שהמיסים במדינה שלכם מחויבים בזמן התשלום. אם אתם משתמשים באפשרות התשלום הידני, תקבלו שתי קבוצות של חשבוניות: אחת בעת התשלום מראש, ואחת בסוף החודש (שכבר לא מצוינים בה 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום של תשלומים שהתקבלו'). אם אתם משתמשים באפשרות התשלום האוטומטי, תקבלו חשבונית אחת בסוף החודש, שכבר לא מצוינים בה הקטעים 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום תשלומים שהתקבלו'.
כדי למצוא חשבונית בחשבון:
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל הכלים וההגדרות
- בסרגל העליון, בוחרים באפשרות מסמכים שקשורים למיסים ומסמכים משפטיים.
- בטבלה, מסמנים את התיבה שמימין לחשבוניות שרוצים להוריד.
- כדי לבחור את כל המסמכים שמופיעים בטבלה, מסמנים את התיבה בפינה הימנית העליונה של הטבלה.
- לוחצים על הורדת החשבוניות שנבחרו.
- בוחרים את הפורמט שבו רוצים להוריד את החשבוניות.
- לוחצים על הורדה.
- לחלופין, אפשר ללחוץ עלהורדה בסוף כל שורה עם חשבונית.
ההורדה של חשבוניות המס המקומי למחשב תתבצע אוטומטית בפורמט PDF, כדי שתוכלו לצפות בהן או להדפיס אותן.
זמינות של חשבונית המע"מ
- חשבונית מע"מ של חודש מסוים זמינה החל מיום העסקים החמישי בחודש שאחריו. לדוגמה, חשבונית המע"מ של חודש ספטמבר תהיה מוכנה ב-5 באוקטובר. חשבוניות מע"מ לא מופקות בסופי שבוע או בימים שבהם הבנקים סגורים, כך שבתקופות האלה קבלת החשבונית עשויה להתעכב.
הבדלים בין פעילות החיובים החודשיים לבין החשבונית
לפעמים, יש חוסר התאמה של יום או יומיים בין החיובים שיופיעו בפעילות החיובים החודשיים בקטע 'סיכום' לבין אלה שיופיעו בחשבונית. ברוב המקרים, המצב הזה מתרחש כי Google Ads והבנקים פועלים במערכות שונות. התשלומים והחיובים לא מתבצעים תמיד באותו זמן. אם קיבלתם התאמת חשבון או זיכוי, והשתמשתם בזיכוי במהלך אותה תקופת חיוב, ייתכן גם שהדבר גרם להבדלים בין חשבונית המע"מ לבין היסטוריית התשלומים.החשבוניות תקפות מבחינה משפטית
החשבוניות בחשבון Google Ads הן חשבוניות היסטוריות. מוצגות בהן בקשות התשלום שלכם (כלומר, בחשבוניות נוסף פריט בכל פעם שאנחנו יוזמים חיוב או בכל פעם שאתם משלמים ל-Google).
החשבוניות תקפות מבחינה משפטית ומקובלות על רשות המס המקומית.
רשויות מס רבות מקבלות את החשבוניות שלנו כחשבוניות מס תקפות, כולל ניכויי מע"מ. אין צורך להוסיף לחשבוניות האלה חותמת או חתימה מיוחדת.
בכל שאלה, עליכם לפנות לרשות המקומית או ליועץ המס שלכם.
עדכון בנושא מס ערך מוסף (מע"מ) ב-Google Ads
החל מ-1 באפריל 2022, כדי לעמוד בדרישות חקיקה מקומיות, Google תידרש לגבות 7.5% מע"מ מכל לקוחות Google Ads שהכתובת לחיוב שלהם היא בניגריה.
בעקבות השינוי, Google תתחיל להנפיק ללקוחות בניגריה חשבוניות מע"מ שיהיו זמינות להורדה בחשבון Google Ads.
כדי לקבל עזרה, אפשר לפנות אל יועץ המס המקומי או אל רשות המס המקומית. Google לא יכולה לספק ייעוץ בנושאי מיסוי.
חיפוש והורדה של חשבוניות מע"מ
כדי למצוא את חשבונית המע"מ בחשבון:
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על הסמל של ׳כלים והגדרות׳, ובקטע ׳חיוב׳ בוחרים מסמכים.
לדף המסמכים - בסרגל העליון, בוחרים באפשרות מסמכים הקשורים למסים ומסמכים משפטיים.
- בטבלה, מסמנים את התיבה שמימין לחשבוניות שרוצים להוריד.
- כדי לבחור את כל המסמכים שמופיעים בטבלה, מסמנים את התיבה בפינה הימנית העליונה של הטבלה.
- לוחצים על הורדת החשבוניות שנבחרו.
- בוחרים את הפורמט שבו רוצים להוריד את החשבוניות.
- לוחצים על הורדה.
- לחלופין, אפשר ללחוץ עלהורדה בסוף כל שורה עם חשבונית.
ההורדה של חשבוניות המס המקומיות למחשב תתבצע באופן אוטומטי בפורמט PDF, שמאפשר צפייה או הדפסה.
דוחות חודשיים
בנוסף לחשבונית המע״מ או המס, Google מספקת גם דוחות חודשיים. המסמכים האלה מכילים סיכום של פעילות החיוב לתקופה הרשומה בהם. מידע נוסף על דוחות
בכל שאלה לגבי דוחות חודשיים בהקשר של דיווח לרשויות המס, יש לפנות לרשות המסים המקומית או ליועץ מס.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
החשבון מקבל שירות מ-Google Ireland Ltd.
אם סטטוס המס של החשבון הוא 'עסקי', יש לפנות לרשות המס המקומית כדי לבדוק אם אתם נדרשים לבצע שומת מע"מ עצמית במדינה שלכם. אם יש דרישה כזו, עליכם לעשות זאת בעזרת יועץ מס או רשות המס המקומית.
החל מ-1 במרץ 2023, Google תתחיל לגבות 12% מס ערך מוסף (מע"מ) על שירותים דיגיטליים כדי לציית לחוקים מקומיים. תהיה לכך השפעה על לקוחות בסטטוס מס 'אדם פרטי' ו'יזם יחיד'. המס החדש יוצג בדף הסיכום בקטע 'חיוב ותשלומים' וגם בדוחות החודשיים.
Google לא יכולה לספק לכם ייעוץ בנושאי מס. לכן, אם יש לכם שאלות, עליכם לפנות ליועץ מס.
ביצוע שומת מע"מ עצמית
אם לא חויבתם במע"מ בגין העלויות שלכם ב-Google Ads, ייתכן שתידרשו לבצע הערכה עצמית של המע"מ. ניתן ליצור קשר עם רשויות המס המקומיות לקבלת ייעוץ.
דוחות חודשיים
בנוסף לחשבונית המע"מ או המס, Google מספקת גם דוחות חודשיים. המסמכים האלה מכילים סיכום של פעילות החיוב לתקופה המצוינת בהם. מידע נוסף על דוחות
בכל שאלה לגבי דוחות חודשיים בהקשר של דיווח לרשויות המס, יש לפנות לרשות המיסים המקומית או ליועץ מס.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
החשבון מקבל שירות מ-Google Ireland Ltd.
אם סטטוס המס של החשבון הוא "עסקי", יש לפנות לרשות המס המקומית כדי לבדוק אם אתם נדרשים לבצע שומת מע"מ עצמית במדינה שלכם. אם יש דרישה כזו, עליכם לעשות זאת בעזרת יועץ מס או רשות המס המקומית.
החל מ-1 באוקטובר 2021, Google תתחיל לגבות מס ערך מוסף (מע"מ) בשיעור של 20% על שירותים דיגיטליים, בהתאם לחוקים המקומיים. הדבר ישפיע על לקוחות שסטטוס המס שלהם הוא "אישי" ו"יזם פרטי".
החיוב הזה יוצג בכרטיסייה "עסקאות" בקטע "חיוב ותשלומים", וגם בדוחות החודשיים.
Google לא יכולה לספק לכם ייעוץ בנושאי מס. לכן, אם יש לכם שאלות, עליכם לפנות ליועץ מס.
ביצוע שומת מע"מ עצמית
אם לא חויבתם במע"מ בגין העלויות שלכם ב-Google Ads, ייתכן שתידרשו לבצע הערכה עצמית של המע"מ. ניתן ליצור קשר עם רשויות המס המקומיות לקבלת ייעוץ.
דוחות חודשיים
במדינה שלכם, Google מספקת דוחות על בסיס חודשי. המסמכים האלה מכילים סיכום של פעילות החיוב לתקופה המצוינת בהם. מידע נוסף על דוחות
בכל שאלה לגבי דוחות חודשיים בהקשר של דיווח לרשויות המס, יש לפנות לרשות המסים המקומית או ליועץ מס.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
בעקבות שינוי בחוקי המס, החל מ-1 ביולי 2021 Google תתחיל לגבות מע"מ בשיעור 19.25% מלקוחות Google Ads שיש להם כתובת עסקית בקמרון.
חשבוניות מס ודוחות
אחרי השינוי ב-1 ביולי, לקוחות Google Ads שכתובת העסק שלהם נמצאת בקמרון יתחילו לקבל חשבוניות מס לצד דוחות. חשבוניות מס יופקו בסוף החודש ויופיעו בהן מיסים בסך 19.25% עבור הפעילות החודשית.
יצואנים סדירים
אם החברה שלכם עומדת בדרישות שחלות על יצואנים סדירים ולכן זכאית לפטור ממע"מ, עליכם להגיש הצהרת כוונות אלקטרונית ישירות אל רשויות המס באיטליה. לאחר מכן, Google תקבל ממושך המס (Cassetto Fiscale) את הצהרת הכוונות המאושרת שלכם כיצואנים סדירים, שסופקה על ידי רשויות המס, ותעבד את הפטור שלכם ממע"מ כנדרש.
מוצרי מפיץ מושפעים של Google איטליה
אם קיבלתם הודעה שבה מוזכרים מוצרים מושפעים, אלו המוצרים המושפעים שאליהם ההודעה מתייחסת. Google Italy s.r.l. היא הצד הנגדי בחוזים שלפיהם מתנהלת האספקה של מוצרים מושפעים אלה, עד להודעה חדשה.
- Google Ads
- Authorized Buyers
- Display & Video 360
- Campaign Manager 360 ו-Studio
- Google Ad Manager (רק ביחס לשירותים שבהם Google מחייבת אתכם באמצעות חשבונית)
- Search Ads 360
- חיפוש טיסות
- Analytics ו-Analytics 360
- Hotel Ads
- מודעות YouTube
- YouTube Reservation
- Waze Ads
מפרסמים בצפון אמריקה
אם אתם מפרסמים שפועלים בצפון אמריקה ותובעים הכנסה עסקית מ-Google Ads, תצטרכו לספק את מספר הזיהוי של Google לצורך מס (TIN) בעת הגשת המיסים. אלה הפרטים שלנו:
Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
Taxpayer Identification Number (TIN) 77-0493581
מפרסמים בצפון אמריקה
אם אתם מפרסמים שפועלים בצפון אמריקה ותובעים הכנסה עסקית מ-Google Ads, תצטרכו לספק את מספר הזיהוי של Google לצורך מס (TIN) בעת הגשת המיסים. אלה הפרטים שלנו:
Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
Taxpayer Identification Number (TIN) 77-0493581
GST/HST
החל מ-1 ביולי 2021, מס GST/HST חל על כל לקוחות Google Ads עם כתובת לחיוב בקנדה שלא הוסיפו לפרופילי התשלומים שלהם מספר עוסק מורשה לצורכי מס GST/HST.
כדי לקבל מידע עדכני לגבי השיעורים המחוזיים של מס ה-GST/HST, יש לפנות לרשות המס המקומית.
מפרסמים שמשתמשים בחיוב חודשי צריכים ליצור קשר עם צוות התמיכה שלנו ולמסור את מספר העוסק המורשה שלהם לצורכי מס GST/HST, כדי שהמומחים שלנו יוכלו לעדכן את פרופיל התשלומים שלהם בהתאם.
מפרסמים שמשתמשים בתשלומים אוטומטיים או בתשלומים ידניים יכולים לעדכן את פרטי המס שלהם לפי ההוראות שמפורטות בהמשך.
עדכון פרטי המס ב-Google Ads
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- בפינה השמאלית העליונה, לוחצים על סמל הכלים וההגדרות
ובוחרים הגדרות בקטע 'חיוב'.
- בקטע 'טופס פרטי מס בקנדה', לוחצים על סמל העיפרון
- בדף הבא, לוחצים על הוספת פרטי מס בקטע 'טופס פרטי מס בקנדה' ומזינים את מספר העוסק המורשה לצורכי מס GST/HST במקום המתאים, באחד מהשדות האופציונליים 'מספר עוסק מורשה'.
- לוחצים על שמירה.
עדכון פרטי המס במרכז התשלומים של Google
- נכנסים לחשבון תשלומי Google.
- לוחצים על הגדרות בפינה השמאלית העליונה של הדף.
- בקטע 'טופס פרטי מס בקנדה', לוחצים על סמל העיפרון
- בדף הבא, לוחצים על הוספת פרטי מס בקטע 'טופס פרטי מס בקנדה' ומזינים את מספר העוסק המורשה לצורכי מס GST/HST במקום המתאים, באחד מהשדות האופציונליים 'מספר עוסק מורשה'.
- לוחצים על שמירה.
QST בקוויבק
שיעור מס הקנייה בקוויבק (QST) הוא 9.975% והוא חל על כל לקוחות Google Ads במחוז שלא הוסיפו מספר רישום QST לפרופילי התשלומים שלהם.
מפרסמים שמשתמשים בחיוב חודשי צריכים ליצור קשר עם צוות התמיכה שלנו ולספק את מספר הרישום שלהם לצורכי מס QST, כדי שהמומחים שלנו יוכלו לעדכן את פרופיל התשלומים שלהם בהתאם.
מפרסמים שמשתמשים בתשלומים אוטומטיים או ידניים יכולים לעדכן את פרטי המס ולספק את מספר הרישום שלהם לצורכי מס QST לפי ההוראות המפורטות למעלה.
הערה:
אם אתם מפרסמים בהוואי ואתם משתמשים בתשלומים אוטומטיים או ידניים, המיסים שלכם יחושבו ויחויבו בסוף כל חודש.חשבונות המטופלים על ידי Google Canada Corporation
כל חשבונות Google Ads שמטופלים על ידי Google Canada כפופים למס מכירה על סמך הכתובת לחיוב הרשומה בחשבון. חשוב לדעת ששיעור המס עשוי להשתנות לפי שיקול דעתה של הממשלה.
למה אפשר לצפות:
- תמיד תחויבו במס בתעריף עדכני בהתאם לנדרש בחוק הקנדי. (החשבון מקבל שירות מ-Google Canada).
מוצרים למפיצים שמושפעים מהשיוך ל-Google Canada
אם קיבלתם הודעה שבה מוזכרים מוצרים מושפעים, אלו המוצרים המושפעים שאליהם ההודעה מתייחסת. Google Canada Corporation היא הצד שמולו נחתמים החוזים שלפיהם מתנהלת האספקה של המוצרים הבאים עד להודעה חדשה:
- Google Ads
- Authorized Buyers
- Display & Video 360
- Campaign Manager 360
- Google Ad Manager (רק ביחס לשירותים שעליהם Google מחייבת אתכם באמצעות חשבונית)
- Search Ads 360
- חיפוש טיסות
- Google Analytics 360
- Hotel Ads
- מודעות YouTube
- YouTube Reservation
- Waze Ads
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
החל מ-1 ביוני 2021, מע"מ בשיעור של 15% יחול על כל לקוחות Google Ads עם כתובות לחיוב בבנגלדש, שלא הוסיפו מספר זיהוי עסקי (BIN) בן 13 ספרות לפרופילי התשלומים שלהם.
מפרסמים שמשתמשים בחיוב חודשי צריכים ליצור קשר עם צוות התמיכה שלנו ולספק את מספר ה-BIN שלהם כדי שהמומחים שלנו יוכלו לעדכן את פרופיל התשלומים שלהם בהתאם.
מפרסמים שמשתמשים בתשלומים אוטומטיים או ידניים יכולים לעדכן את פרטי המס שלהם לפי ההוראות המפורטות בהמשך.
עדכון פרטי המס ב-Google Ads
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל הכלים וההגדרות
- בקטע "פרטי מס בבנגלדש", לוחצים על סמל העיפרון
- לוחצים על שמירה.
עדכון פרטי המס במרכז התשלומים של Google
- נכנסים לחשבון תשלומי Google.
- בפינה השמאלית העליונה של הדף לוחצים על הגדרות.
- בקטע "פרטי מס בבנגלדש", לוחצים על סמל העיפרון
- לוחצים על שמירה.
החל מ-1 בינואר42023, שיעור המס עבור סחורות ושירותים (GST) יעלה מ-8% ל-9% על כל המכירות ב-Google Ads בסינגפור. השינוי הזה ישפיע על כל חשבונות Google Ads שכתובת העסק הרשומה שלהם היא בסינגפור.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
החל מ-1 בספטמבר 2021, יחול מע"מ בשיעור של 7% על כל לקוחות Google Ads עם כתובות לחיוב בתאילנד, שלא הוסיפו מזהה מע"מ בן 13 ספרות לפרופילי התשלומים שלהם.
מפרסמים שמשתמשים בחיוב חודשי צריכים ליצור קשר עם צוות התמיכה שלנו ולספק את מזהה המע"מ התאילנדי שלהם, כדי שהמומחים שלנו יוכלו לעדכן את פרופיל התשלומים שלהם בהתאם.
מפרסמים שמשתמשים בתשלומים אוטומטיים או ידניים יכולים לעדכן את פרטי המס שלהם לפי ההוראות המפורטות בהמשך.
עדכון פרטי המס ב-Google Ads
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- בפינה השמאלית העליונה לוחצים על סמל הכלים וההגדרות
- בקטע "פרטי מס בתאילנד" לוחצים על סמל העיפרון
- לוחצים על שמירה.
עדכון פרטי המס במרכז התשלומים של Google
- נכנסים לחשבון תשלומי Google.
- בפינה השמאלית העליונה של הדף לוחצים על הגדרות.
- בקטע "פרטי מס בתאילנד" לוחצים על סמל העיפרון
- לוחצים על שמירה.
הערה: Google לא יכולה לייעץ בנושאי מס. אם יש לכם שאלות בקשר למס הזה, פנו ליועץ המס שלכם.
Google New Zealand Limited
החל מ-1 בנובמבר 2018, חשבוניות יונפקו על-ידי Google New Zealand Limited הפועלת כמפיצה של השירותים האלה. כל המכירות ב-Google Ads בניו זילנד יהיו כפופות למס על סחורות ושירותים (GST), בשיעור של 15%. שינוי זה משפיע על חשבונות Google Ads עם כתובות עסקיות בניו זילנד.
הערה:
חיפוש והורדה של חשבוניות מע"מ
שימו לב שהמיסים במדינה שלכם מחויבים בזמן התשלום. אם אתם משתמשים באפשרות התשלום הידני, תקבלו שתי קבוצות של חשבוניות: אחת בעת התשלום מראש, ואחת בסוף החודש (שכבר לא מצוינים בה 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום של תשלומים שהתקבלו'). אם אתם משתמשים באפשרות התשלום האוטומטי, תקבלו חשבונית אחת בסוף סוף חודש, שכבר לא מצוינים בה 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום תשלומים שהתקבלו'.
כדי למצוא חשבונית בחשבון:
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל הכלים וההגדרות
- בסרגל העליון, בוחרים באפשרות מסמכים שקשורים למיסים ומסמכים משפטיים.
- בטבלה, מסמנים את התיבה שמימין לחשבוניות שרוצים להוריד.
- כדי לבחור את כל המסמכים שמופיעים בטבלה, מסמנים את התיבה בפינה הימנית העליונה של הטבלה.
- לוחצים על הורדת החשבוניות שנבחרו.
- בוחרים את הפורמט שבו רוצים להוריד את החשבוניות.
- לוחצים על הורדה.
- לחלופין, אפשר ללחוץ עלהורדה בסוף כל שורה עם חשבונית.
ההורדה של חשבוניות המס המקומיות למחשב תתבצע אוטומטית בפורמט PDF, כדי שתוכלו לצפות בהן או להדפיס אותן.
זמינות של חשבונית המע"מ
- חשבונית מע"מ של חודש מסוים זמינה החל מיום העסקים החמישי בחודש שאחריו. לדוגמה, חשבונית המע"מ של חודש ספטמבר תהיה מוכנה ב-5 באוקטובר. חשבוניות מע"מ לא נוצרות בסופי שבוע או בימים שבהם הבנקים בחופשה, כך שבתקופות אלה קבלת חשבונית המע"מ עשויה להתעכב.
הבדלים בין פעילות החיובים החודשיים לבין החשבונית
לפעמים, החיובים שיופיעו בפעילות החיובים החודשיים בקטע 'סיכום' יהיו באיחור של יום או יומיים בהשוואה לאלה שיופיעו בחשבונית. המצב הזה קורה בדרך כלל כי Google Ads והבנקים פועלים במערכות שונות. התשלומים והחיובים לא מתבצעים תמיד באותו זמן.
אם קיבלתם התאמת חשבון או זיכוי, והשתמשתם בזיכוי במהלך אותה תקופת חיוב, ייתכן גם שהדבר גרם להבדלים בין חשבונית המע"מ לבין היסטוריית התשלומים.
החשבוניות תקפות מבחינה משפטית
החשבוניות בחשבון Google Ads הן חשבוניות היסטוריות. מוצגות בהן בקשות התשלום שלכם (כלומר, בחשבוניות נוסף פריט בכל פעם שאנחנו יוזמים חיוב או בכל פעם שאתם משלמים ל-Google).
לחשבוניות יש תוקף משפטי - כלומר, הן קבילות ברשויות המס המקומיות שלכם.
רשויות מס רבות מקבלות את החשבוניות שלנו כחשבוניות מס תקפות, כולל ניכויי מע"מ, ואין צורך בחותמת או בחתימה מיוחדת.
בכל שאלה, עליכם לפנות לרשות המקומית או ליועץ המס שלכם.
PT Google Indonesia
החל מ-1 באוקטובר 2019, החשבוניות יופקו על ידי PT Google Indonesia כמפיצה של השירותים. כדי לעמוד בדרישות של תקנות המס המקומיות, כל המכירות ב-Google Ads באינדונזיה יהיו כפופות למע"מ בשיעור של 10% לפני אפריל 2022, ומע"מ בשיעור של 11% מאפריל 2022 ואילך. השינוי הזה משפיע על חשבונות Google Ads שהכתובת לחיוב שלהם נמצאת באינדונזיה.
לקוחות שרוצים להחיל על התשלום ניכוי מס במקור בשיעור של 2% צריכים לשלוח אלינו טופס של ניכוי מס במקור ('Bukti Potong') כדי שלא תישאר בחשבון יתרה לתשלום. יש לשלוח אלינו את טופס ניכוי המס במקור עד תאריך היעד לתשלום, כפי שמצוין בחשבונית המסחרית. הכתובת מופיעה בהמשך.
אם טופס ניכוי המס במקור לא כולל קוד QR, עליכם לשלוח את העותק המודפס המקורי באמצעות Pos Indonesia לאחת מכתובות תאי הדואר שבהמשך:
- אם אתם משלמים על מודעות באמצעות כרטיס אשראי/כרטיס חיוב מיידי או בהעברה בנקאית: PO BOX 176 Cibinong 16900, Jl. Tegar Beriman No.7, Pakansari, Cibinong, Bogor, Jawa Barat 16914-Indonesia
- אם אתם לקוחות שמשלמים על בסיס חשבוניות: PO BOX 188 Cibinong 16900, Jl. Tegar Beriman No.7, Pakansari, Cibinong, Bogor, Jawa Barat 16914-Indonesia
אם טופס ניכוי המס במקור כולל קוד QR, תוכלו לשלוח עותק שלו באימייל לאחת מכתובות האימייל הבאות, ולציין בשורת הנושא "PTGI Withholding Tax Slip":
- אם אתם משלמים על מודעות באמצעות כרטיס אשראי/כרטיס חיוב מיידי או בהעברה בנקאית: eps-wht@google.com
-
אם אתם לקוחות שמשלמים על בסיס חשבוניות: collections@google.com
לקוחות בסטטוס של גּוֹבֵי מע"מ נדרשים לספק הודעה על רישום (Surat Keterangan Terdaftar או SKT) שהונפקה על ידי משרד האוצר של רפובליקת אינדונזיה (Kementerian Keuangan Republik Indonesia). אפשר להעלות עותקים של המסמכים בקטע 'הגדרות' בפרופיל התשלומים שלכם. מידע נוסף על סטטוס של גּוֹבֵה מע"מ
ניכוי מס במקור
בכל הקשור לתשלומי עמלה שתבצעו החל ב-1 ביולי 2018 בגין שירותים דיגיטליים מחוץ לגבולות המדינה, שמסופקים על ידי Google Asia Pacific Pte Ltd / Google Ireland Ltd, יחול מס של 5% בכפוף לתנאים של חוק האוצר של פקיסטן, 2018. כאשר רלוונטי, ייתכן שתדרשו להפקיד מס זה בכפוף לתנאים ולהגבלות של תוכנית Google Ads, אשר קובעים כי הלקוחות אחראים למיסים או לחיובים ממשלתיים שחלים בפקיסטן בהקשר עם השירותים שבהם הם משתמשים.
חשוב לזכור: Google אינה יכולה לספק ייעוץ בנוגע לנושאים הקשורים במיסים או בחיובים ממשלתיים. בכל שאלה בקשר לחיוב זה עליכם לפנות ליועץ המס והתשלומים שלכם.
מיסים עקיפים
מאחר שהחוזה העסקי שלכם עם Google Ads רשום אצל Google Asia Pacific Pte. Ltd., Singapore, מיסים עקיפים מקומיים אינם חלים על פעילותכם ב-Google Ads. לכן, מיסים עקיפים אינם מופיעים בחשבונית.
Google Australia Pty Limited
החל מ-1 בנובמבר 2016, חשבוניות יונפקו על-ידי Google Australia Pty Limited הפועלת כמפיצה של השירותים האלה. על כל מכירות Google Ads באוסטרליה יוטל מס מוצרים ושירותים (GST) בסך 10%. שינוי זה משפיע על חשבונות Google Ads שמוגדרת בהם כתובת בית עסק באוסטרליה.
חיפוש והורדה של חשבוניות מע"מ
שימו לב שהמיסים במדינה שלכם מחויבים בזמן התשלום. אם אתם משתמשים באפשרות התשלום הידני, תקבלו שתי קבוצות של חשבוניות: אחת בעת התשלום מראש והשנייה בסוף החודש (שלא כוללת יותר את הקטעים 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום התשלומים שהתקבלו'). אם אתם משתמשים באפשרות התשלום האוטומטי, תקבלו חשבונית אחת בסוף החודש, שלא כוללת יותר את הקטעים 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום התשלומים שהתקבלו'.
כך מחפשים חשבונית בחשבון:
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל הכלים וההגדרות
- בסרגל העליון, בוחרים באפשרות מסמכים שקשורים למיסים ומסמכים משפטיים.
- בטבלה, מסמנים את התיבה שמימין לחשבוניות שרוצים להוריד.
- כדי לבחור את כל המסמכים שמופיעים בטבלה, מסמנים את התיבה בפינה הימנית העליונה של הטבלה.
- לוחצים על הורדת החשבוניות שנבחרו.
- בוחרים את הפורמט שבו רוצים להוריד את החשבוניות.
- לוחצים על הורדה.
- לחלופין, אפשר ללחוץ עלהורדה בסוף כל שורה עם חשבונית.
ההורדה של חשבוניות המס המקומיות למחשב תתבצע באופן אוטומטי בפורמט PDF, ותוכלו לצפות בהן או להדפיס אותן.
זמינות של חשבונית המע"מ
- חשבונית מע"מ של חודש מסוים זמינה החל מיום העסקים החמישי בחודש שאחריו. לדוגמה, חשבונית המע"מ של חודש ספטמבר תהיה מוכנה ב-5 באוקטובר. חשבוניות מע"מ לא מופקות בסופי שבוע או בימים שבהם הבנקים בחופשה, כך שצפויים עיכובים בקבלת חשבונית המע"מ בתקופות האלה.
הבדלים בין פעילות החיובים החודשיים לבין החשבונית
לפעמים החיובים שמופיעים בפעילות החיובים החודשיים בקטע 'סיכום' הם באיחור של יום או יומיים בהשוואה לאלה שמופיעים בחשבונית. המצב הזה קורה בדרך כלל כי Google Ads והבנקים פועלים במערכות שונות. התשלומים והחיובים לא מתבצעים תמיד באותו זמן.
אם קיבלתם התאמת חשבון או זיכוי, והשתמשתם בזיכוי במהלך אותה תקופת חיוב, ייתכן גם שהדבר גרם להבדלים בין חשבונית המע"מ לבין היסטוריית התשלומים.
החשבוניות תקפות מבחינה משפטית
החשבוניות בחשבון Google Ads הן חשבוניות היסטוריות. מוצגות בהן בקשות התשלום שלכם (כלומר, בחשבוניות נוסף פריט בכל פעם שאנחנו יוזמים חיוב או בכל פעם שאתם משלמים ל-Google).
לחשבוניות יש תוקף משפטי - כלומר, הן קבילות ברשויות המס המקומיות שלכם.
רשויות מס רבות מקבלות את החשבוניות שלנו כחשבוניות מס תקפות, כולל ניכויי מע"מ, ולא נדרשת חותמת או חתימה מיוחדת.
אם יש לכם שאלות, עליכם לפנות לרשות המחוקקת המקומית או ליועץ המס שלכם.
Google Japan G.K.
החל מ-1 באפריל 2019, החשבוניות יופקו על ידי Google Japan G.K. כמפיצה של השירותים. פירוש הדבר הוא שמכירות של מודעות ביפן יהיו כפופות למס הצריכה ביפן (JCT) בשיעור של 10%. שינוי זה משפיע על חשבונות Google Ads שכתובות העסק הרשומה שלהם היא ביפן.
הערה: Google לא יכולה לספק לכם ייעוץ בנושאי מס. אם יש לכם שאלות בקשר למיסוי הזה, פנו ליועץ המס שלכם.
מיסים בהודו
אם אתם מתגוררים בהודו, תחויבו במס סחורות ושירותים (GST) על כל רכישה שתבצעו.
GST הוא מודל כפל מס שבו גם המדינות בהודו וגם הממשל המרכזי מטילים מס על סחורות ושירותים.
GST כולל 3 סוגים של מיסים: מס מרכזי, מס מדינתי ומס משולב. המיקום שממנו Google מספקת את השירותים והמיקום שבו ביצעתם את הרכישה קובעים איזה מס יוטל על הרכישה שלכם. אלו הם שיעורי המס:
- שיעור מס GST מרכזי (Central GST - CGST): 9%
- שיעור מס GST מדינתי (State GST - SGST): 9%
- שיעור מס GST משולב (Integrated GST - IGST): 18%
- מפרסמים עם כתובת לחיוב ע"ש שנמצאת בהריאנה (כלומר, שירות פנים-מדינתי) מחויבים לפי שיעורי CGST ו-SGST. כל שאר המפרסמים מחויבים לפי שיעור IGST.
- שיעור ה-GST למפרסמים שמתגוררים באזור כלכלי מיוחד (SEZ) הוא 0%.
אם אתם מקבלים שירותים מ-Google India Private Limited (GIPL), מזהה המס שלכם יקבע איזה מס יוטל על הרכישה שלכם. מספרי זיהוי לצורכי מס סחורות ושירותים (GSTIN) נדרשים לחשבונות עסקיים, אבל אופציונליים לחשבונות פרטיים.
איפה מגישים את מספר ה-GSTIN
אם אתם משתמשים בהגדרת התשלום חיוב חודשית, תוכלו לפנות למנהל החשבון שלכם או לשלוח לנו אימייל כדי להגיש את מספר ה-GSTIN.
כל שאר המפרסמים יכולים להזין את הפרטים שלהם בקטע "הגדרות" שנמצא בתפריט הימני של הדף "חיוב ותשלומים". בפרופיל התשלומים שלכם יופיע קטע בשם "מידע על מיסים בהודו", שבו תוכלו להזין את מספרי הזיהוי הרלוונטיים.
בחשבונות שמנוהלים על ידי סוכנות, חשוב לוודא שהכתובת ומספר ה-GSTIN שצוינו תואמים לחברה שמשלמת את החשבוניות ולמדינה שגובה את מס ה-GST. אם השם והכתובת של החברה שמופיעים בקטע 'לחיוב ע"ש' בחשבונית שונים מאלה של החברה שמשלמת את החשבוניות בפועל, צריך לעדכן את הכתובת 'לחיוב ע"ש'.
בחשבונות עסקיים או בחשבונות פרטיים, יש לוודא שהכתובת ומספר ה-GSTIN שצוינו הם של המיקום שבו השירותים יתקבלו. כלומר, מספר ה-GSTIN צריך להתאים למדינה שמופיעה בכתובת 'לחיוב ע"ש' בחשבוניות שלכם. אם מספר ה-GSTIN לא תואם למדינה שצוינה בכתובת 'לחיוב ע"ש', החשבונית תיחשב ככזאת שהונפקה ללקוח לא רשום ותדווח בהתאם בהחזרי ה-GST של Google.
פרטים אלה מבטיחים שייקבע שיעור המס הנכון.
חשוב לזכור:
- מפרסמים שמשתמשים בתשלומים אוטומטיים או ידניים יעברו הערכת מס ויחויבו פעם בחודש, בסוף החודש.
- Google לא יכולה לספק לכם ייעוץ בנושאי מס. אם יש לכם שאלות בקשר לשינוי הזה, עליכם לפנות אל יועץ המס של החברה שלכם.
מידע על ניכוי מס במקור
יש לספק אישורי ניכוי מס במקור בכל רבעון. מידע נוסף זמין באתר של רשות מס ההכנסה בהודו.
יש להנפיק אישורים עבור הרבעונים שמסתיימים ביוני, בספטמבר, בדצמבר ובמרץ, באמצעות טופס 16A בתוך 15 יום מתאריך ההגשה של דוח ניכוי המס במקור, כלומר עד 15 באוגוסט, 15 בנובמבר, 15 בפברואר ו-15 ביוני.
אישורי ניכוי מס במקור משנת הכספים הקודמת לא יתקבלו אם הם נשלחו אחרי 15 ביוני של שנת הכספים הנוכחית. לדוגמה, את אישורי ניכוי המס במקור עבור שנת הכספים 2021-2022 צריך לשלוח לא יאוחר מ-15 ביוני 2022.
מספר החשבון הקבוע של Google (PAN) הוא AACCG0527D, והכתובת הרשומה באישור ניכוי המס במקור צריכה להיות:
Google India Pvt. Ltd.
No.3, RMZ Infinity, Tower E,
Old Madras Road, 4th & 5th Floor,
Bangalore - 560 016
שליחת אישור ניכוי מס במקור
אם בחשבון שלכם מוגדר חיוב בחשבונית חודשית, עליכם לשלוח עותק דיגיטלי של אישור ניכוי המס במקור – עם חתימה אלקטרונית או קובץ PDF סרוק של האישור החתום – ישירות לכתובת collections@google.com.
אם בחשבון שלכם מוגדרים תשלומים אוטומטיים, עליכם לשלוח אלינו באימייל עותק דיגיטלי של אישור ניכוי המס במקור – עם חתימה אלקטרונית או קובץ PDF סרוק של האישור החתום. לאחר שסכום הזיכוי יאושר, נוסיף אותו לחשבון שלכם.
סכום ניכוי המס במקור
השיעור הנוכחי של ניכוי המס במקור בגין תשלומים הקשורים לפרסום עבור Google India Private Limited הוא 2%, לא כולל GST (לפי חוזר מס' 23 של שנת 2017, מתאריך 19 ביולי 2017, שהונפק על ידי המועצה המרכזית למיסים ישירים, משרד האוצר, ממשלת הודו). עם זאת, שיעור ניכוי המס במקור כפוף לשינויים, בהתאם לתקנות הממשלתיות. לידיעתכם, לא ניתן לקבל מ-Google Ads ייעוץ בנושאי מס. אם יש לכם שאלות נוספות לגבי ניכוי מס במקור או בנושאי מס אחרים, יש לפנות ליועץ מס.
הצהרה בהתאם לסעיף 206AB של חוק מס ההכנסה, 1961
Google הגישה את הדוחות למס הכנסה עבור שתי שנות השומה הרלוונטיות לשנתיים הקודמות שמיד לפני השנה הקודמת שבה נדרש ניכוי מס במקור, ושמגבלת הזמן להגשת הדוח למס הכנסה שהוגדרה עבורה בהתאם לסעיף (1)139 של חוק מס ההכנסה, 1961 ('החוק') הסתיימה.
בהתאם לכך, Google לא עונה להגדרה "האדם שצוין", כפי שמפורט בהוראות של סעיף 206AB בחוק מס ההכנסה, 1961, ולכן השיעור הגבוה יותר של ניכוי המס במקור שמפורט בסעיף הנ"ל לא חל עליה.
מיסים ברוסיה
כל המפרסמים ב-Google עם כתובת לחיוב ברוסיה מחויבים במס ערך מוסף (מע"מ) בשיעור 20% בגין כל העלויות ב-Google Ads, ללא יוצאים מן הכלל.
ריכזנו עבורכם סקירה קצרה של הנהלים בפדרציה הרוסית:
- בין שתבחרו בסטטוס המס 'עסק', 'יזם עצמאי' או 'אדם פרטי', תמיד תהיו כפופים לחיובי מע"מ בשיעור הנוכחי ברוסיה, כנדרש על פי החוק הרוסי. (החשבון שלכם מקבל שירות מ-Google Russia).
- כדי לראות את חיובי המע"מ, לוחצים על סמל מפתח הברגים
מע"מ במערכת USN
על פי תקנות המס ברוסיה, אם אתם ב-USN, אינכם אמורים לשלם מע"מ על מוצרים ושירותים שאתם מוכרים או קונים. עם זאת, כאשר אתם קונים מוצרים או שירותים מחברה שפועלת לפי משטר המס הכללי, אתם משלמים את המע"מ הכלול במחירי המוצר או השירות. מכיוון ש-"Google Russia" פועלת בכפוף למשטר המס הכללי, תידרשו גם לשלם מע"מ עבור Google Ads.
להזכירכם, Google אינה מספקת ייעוץ בנושאי מע"מ. לכן אם יש לכם שאלה בנוגע לרישום המע"מ, עליכם לפנות ליועץ המס שלכם או לפקיד שומה.
שינוי סטטוס המס
במהלך ההרשמה ל-Google Ads, תתבקשו לבחור סטטוס מס של 'אדם פרטי', 'יזם פרטי' או 'עסק'. לשינוי סטטוס המס, יש ליצור איתנו קשר. השינויים לא יחולו על עסקאות קודמות או על מסמכי חשבונאות קודמים. הם ייכנסו לתוקף החל מהתאריך שבו נבצע את השינוי.
שינוי פרטי המע"מ
כדי לבדוק מה שם החברה או מזהי המס (INN או KPP) שמופיעים בחשבוניות החודשיות, לוחצים על סמל מפתח הברגים . לאחר מכן, בקטע "חיוב" בוחרים באפשרות סיכום חיובים ולוחצים על הגדרות.
עדכון מספר ה-KPP
אם מספר ה-KPP שלכם השתנה, תוכלו לערוך אותו בחשבונכם. כך מעדכנים את מספר ה-KPP:
- נכנסים לחשבון בכתובת https://ads.google.com.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- בתפריט שמימין לוחצים על הגדרות ומאתרים את הקטע "פרופיל תשלומים".
- לוחצים על סמל העיפרון כדי לערוך, ומעדכנים את מספר ה-KPP. בסיום, לוחצים על שמירה.
הערה
אנחנו יכולים לשנות את ה-KPP שלכם, אם ה-INN שלכם נשאר זהה. לא ניתן לשנות מזהי מס ושם של חברה, מאלה של חברה רשומה אחת לאלה של חברה רשומה אחרת. אם אתם רוצים שחשבון Google Ads שלכם יהיה עבור חברה רשומה אחרת (עם INN שונה), יש ליצור איתנו קשר. השינויים לא יחולו על עסקאות קודמות או על מסמכי חשבונאות קודמים. הם ייכנסו לתוקף החל מהתאריך שבו נבצע את השינוי.
שינוי שם החברה
אם שם החברה שלכם השתנה, יש ליצור איתנו קשר. כדי לעדכן את הפרטים האלה, עלינו לקבל עותק סרוק של אישור המס המציין את מזהי המס ואת שם החברה הרשומה שלכם. כשנקבל את אישורי המס ונאמת אותם, נשנה את שם החברה שמופיע בחשבון Google Ads ובחשבוניות החודשיות שלכם. נודיע לכם לאחר שהשינוי יתבצע.
הערה
אחנו יכולים לשנות את ה-KPP או את שם החברה שלכם, רק אם ה-INN שלכם נשאר זהה. לא ניתן לשנות מזהי מס ושם של חברה, מאלה של חברה רשומה אחת לאלה של חברה רשומה אחרת. אם אתם רוצים שחשבון Google Ads שלכם יהיה עבור חברה רשומה אחרת (עם INN שונה), יש ליצור איתנו קשר. השינויים לא יחולו על עסקאות קודמות או על מסמכי חשבונאות קודמים. הם ייכנסו לתוקף החל מהתאריך שבו נבצע את השינוי.
תיקון ה-INN
אם ה-INN (מספר הזיהוי לצורכי מס) של חשבון Google Ads שלכם שגוי, ניתן לשנות אותו רק אם בוצעה שגיאת הקלדה בעת יצירת חשבון Google Ads. עליכם ליצור איתנו קשר ולספק לנו עותק סרוק של אישור המס שלכם, הכולל את מזהי המס ואת שם החברה הרשומה. כאשר נקבל ונאמת את אישור המס שלכם, נשנה את ה-INN שמופיע בחשבון Google Ads ובחשבוניות החודשיות שלכם.
אם אתם רוצים שחשבון Google Ads שלכם יהיה עבור חברה רשומה אחרת (עם INN שונה), יש ליצור איתנו קשר. השינויים לא יחולו על עסקאות קודמות או על מסמכי חשבונאות קודמים. הם ייכנסו לתוקף החל מהתאריך שבו נבצע את השינוי.
שינוי הכתובת החוקית או הכתובת למשלוח דואר
אם חל שינוי בכתובת הרשמית או בכתובת למשלוח דואר, יש לעדכן אותן באופן הבא:
- נכנסים לחשבון בכתובת https://ads.google.com.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- כדי לעדכן את הכתובת הרשמית, נכנסים לקטע "פרופיל תשלומים" ומבצעים את השינויים. בסיום, לוחצים על שמירה.
- כדי לעדכן את הכתובת למשלוח דואר, נכנסים לקטע 'פרופיל תשלומים' ומעדכנים את הכתובת. בסיום, לוחצים על שמירה.
חישוב המע"מ
כדי לראות את חיובי המע"מ, לוחצים על סמל מפתח הברגים , בוחרים באפשרות סיכום חיובים בקטע "חיוב" ולאחר מכן לוחצים על עסקאות בתפריט שמימין.
איך מחושב המע"מ
המע"מ מחויב לפי הערך של הקליקים וההופעות שנצברו.
שימוש + מע"מ = סכום לתשלום
מתי מחויב המע"מ
גביית מע"מ מתבצעת פעם אחת בסוף החודש, על סמך העלויות שנצברו במהלך חודש השירות.
דוגמה
- נניח שחשבון Google Ads שלכם מקבל תשלום בסך RUB 100 ב-10 ביוני.
- השימוש נצבר מדי יום עד שהתשלום בסך RUB 100 מנוצל במלואו ב-25 ביוני.
- פריט מע"מ מופיע ב-25 ביוני ומציג את חיוב המע"מ המבוסס על התשלום בסך RUB 100.
דוגמה
- נניח שחשבון Google Ads שלכם מקבל תשלום בסך RUB 100 ב-25 ביוני.
- עד לסוף החודש, 30 ביוני, נוצל סך של RUB 50 מהתשלום. פריט מע"מ מופיע ב-30 ביוני ומציג את חיוב המע"מ המבוסס על השימוש בסך RUB 50.
הערה: חיובי מע"מ עשויים לכסות את סכום המס של יותר מתשלום אחד, אם נוצל במלואו יותר מתשלום אחד.
מע"מ על שובר פרסום או התאמות
אם קיבלתם תגמול ממבצע קידום או מהתאמת זיכוי אחרת, המע"מ יחויב אוטומטית על השימוש ששולם באמצעות זיכוי זה. לאחר מכן תקבלו החזר כספי מלא בגין סכום המע"מ הזה לאחר הניצול המלא של הזיכוי. אם הוא נוצל רק באופן חלקי, ההחזר הכספי שתקבלו בסוף החודש יהיה חלקי.
מתקשים להבין את חיובי המע"מ? אנחנו כאן כדי לעזור
מע"מ ו"יתרת הזכות שלכם"
היתרה בחשבונכם מוצגת בשני קטעים בדף סיכום:
- בקטע "יתרת זכות" מעל הטבלה מוצג הסכום שנותר לפעילות הפרסום, וכן מוצג סכום משוער של חיובי המע"מ העתידיים. ניתן לבדוק את השדה הזה כדי לקבל אומדן לגבי סכום הכסף שנותר בחשבון.
- העמודה "יתרה" בטבלת היסטוריית תשלומים: מציגה את היתרה בחשבון בלי לכלול סכום משוער של חיובי מע"מ בעתיד, בגין סכומי תשלומים שלא בוצעו.
הצעות המחיר והתקציבים שאתם מגדירים בכרטיסייה "קמפיינים" אינם כוללים מע"מ.
מס ערך מוסף (מע"מ) הוא מס בשיעור של 10% על סחורות ושירותים שמשולם לרשות המס בקוריאה. אמצעי התשלום שלכם הוא זה שקובע אם אתם נדרשים לשלם מע"מ בקוריאה, ואם כן, איך צריך לשלם אותו.
אם אתם מפרסמים מטעם חברה (סוג החשבון שלכם הוא 'ארגון') וציינתם מספר רישום עסק (BRN) חוקי, אנחנו נספק לכם חשבונית מע"מ אלקטרונית לכל חודש, שאפשר להשתמש בה למטרות הגשת דוחות מס. אם אמצעי התשלום שלכם הוא כרטיס חיוב מיידי או כרטיס אשראי, תקבלו גם קבלה על התשלום בכרטיס החיוב המיידי או בכרטיס האשראי מהחברה לעיבוד תשלומים.
מפרסמים מטעם חברה שמקבלים גם חשבונית מע"מ אלקטרונית וגם קבלה על תשלום בכרטיס חיוב מיידי או בכרטיס אשראי יכולים להמשיך להשתמש בחשבונית המע"מ האלקטרונית למטרות הגשת דוחות מס.
עליכם לבחור בהמשך את אמצעי התשלום שרלוונטי לחשבון שלכם
תשלומים ידניים ואוטומטיים בכרטיס חיוב מיידי או בכרטיס אשראיאם חותמים על הסכם עם .Google Asia Pacific Pte. Ltd:
החל מ-1 ביולי 2019 ואילך, בהתאם לחוקים המקומיים בדרום קוריאה, Google התחילה להוסיף מס ערך מוסף (מע"מ) בשיעור של 10% לכל העסקאות, אלא אם אתם מפרסמים עסקיים וסיפקתם מספר רישום עסק חוקי בפורמט xxx-xx-xxxxx.
אם חותמים על הסכם עם Google Korea LLC:
אנחנו נוסיף מס ערך מוסף (מע"מ) בשיעור 10% לכל העסקאות. בדף 'עסקאות לחיוב' יופיע סכום המע"מ להוצאות הפרסום.
אם אתם מפרסמים עסקיים וסיפקתם מספר רישום עסק חוקי, תישלח אליכם חשבונית מע"מ אלקטרונית עבור כל חודש, שאפשר להשתמש בה למטרות הגשת דוח המס במהלך 10 הימים הראשונים של החודש העוקב. החשבונית תישלח אל איש הקשר הראשי בנושא חיובים שמוגדר בחשבון שלכם, על ידי שותף החיוב המקומי של Google, MakeBill. בחשבונית יופיע הסכום ששימש לחישוב המע"מ. מפרסמים פרטיים לא יקבלו חשבונית מע"מ אלקטרונית.
כמו כן, תקבלו קבלה עבור כרטיס האשראי או כרטיס החיוב המיידי מספק שירותי תשלומים של הכרטיס. אם אתם מקבלים חשבונית מע"מ אלקטרונית וגם קבלה עבור כרטיס האשראי או כרטיס החיוב המיידי, תצטרכו להמשיך להשתמש בחשבונית המע"מ האלקטרונית לצורכי מס.
עדכון פרטי המע"מבכל עת ניתן לעדכן בחשבון את פרטי המע"מ. כך עושים זאת:
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- בצד הדף לוחצים על הגדרות.
- מבצעים את השינויים הרצויים בקטע 'פרופיל תשלומים'.
- בסיום, לוחצים על שמירה.
כשאתם מבצעים תשלום באמצעות LG U+, אנחנו מנכים באופן אוטומטי מע"מ בשיעור של 10% מהתשלום עבור עלויות הפרסום החזויות שלכם. לאחר מכן אנחנו משתמשים ביתרה של סכום התשלום כדי להציג את המודעות שלכם. כשהמודעות שלכם פועלות, אנחנו משלמים מע"מ מדי חודש על פי עלויות הפרסום שצברתם באותו חודש.
בדף 'עסקאות לחיוב' יופיע סכום מע"מ לכל תשלום. אם אתם מפרסמים עסקיים, תישלח אליכם חשבונית מע"מ אלקטרונית עבור כל חודש, שאפשר להשתמש בה למטרות הגשת דוח המס במהלך 10 הימים הראשונים של החודש העוקב. החשבונית תישלח אל איש הקשר הראשי בנושא חיובים שמוגדר בחשבון שלכם, על ידי שותף החיוב המקומי של Google, MakeBill. בחשבונית יופיע הסכום ששימש לחישוב המע"מ. מפרסמים פרטיים לא יקבלו חשבונית מע"מ אלקטרונית.
לתשומת ליבכם: תקבלו מ-LG U+ קבלה על כל אחד מהתשלומים שביצעתם. לא ניתן להשתמש בקבלה הזו לצורך דיווח המע"מ.
עדכון פרטי המע"מאתם יכולים לעדכן את פרטי המע"מ בחשבון בכל שלב באמצעות השלבים הבאים:
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- בצד הדף לוחצים על הגדרות.
- מבצעים את השינויים הרצויים בקטע 'פרופיל תשלומים'.
- בסיום, לוחצים על שמירה.
אם יש לכם חשבון Google Ads שהוגדר בו תשלום באמצעות חשבונית חודשית ואתם משתמשים במטבע KRW, נחייב אתכם במע"מ בשיעור 10% על סמך עלויות הפרסום החודשיות שתצברו. אם אתם לא משתמשים במטבע KRW, המשמעות היא שחתמתם על הסכם עם Google Asia Pacific ואתם חייבים במע"מ אם לא סיפקתם מספר רישום חוקי לעסק.
עבור לקוחות שמשתמשים במטבע KRW, מדי חודש יקבל איש הקשר הראשי בנושא חיובים קישור לחשבונית מס מקומית. הקישור יישלח על-ידי MakeBill — השותף המקומי של Google שמטפל בהנפקת חשבוניות. כדי לעדכן את פרטי המע"מ או לשנות את כתובת האימייל שאליה נשלחת חשבונית המס המקומית שלכם, יש ליצור איתנו קשר.
אם אתם מפרסמים במקסיקו ומשתמשים בתשלומים ידניים או בחשבונית חודשית, Google תגבה מכם מע"מ (Impuesto sobre Valor Agregado - IVA) בשיעור של 16%. אופן הגבייה תלוי בהגדרת התשלום שלכם. כדי לקבל מידע נוסף אפשר ללחוץ על הקישור המתאים בהמשך.
הגדרת תשלומים בחשבונית חודשיתאם מוגדרת בחשבון שלכם חשבונית חודשית, Google מוסיפה לחשבונית 16% מהעלויות כדי לכסות את המע"מ (IVA).
אנחנו נוסיף את מס ה-Impuesto sobre Valor Agregado (IVA) בשיעור של 16% לכל העסקאות. בדף 'פעילות חיוב' יופיע סכום המע"מ (IVA) להוצאות הפרסום.
אם סיפקתם מספר RFC חוקי (Registro Federal de Contribuyentes), תקבלו חשבונית אלקטרונית עבור כל חודש, בתוך 5 הימים הראשונים של החודש העוקב. החשבונית תישלח אל איש הקשר הראשי בנושא חיובים שמוגדר בחשבון שלכם, על ידי שותף החיוב המקומי של Google, Edicom. בחשבונית יופיע הסכום ששימש לחישוב המע"מ (IVA).
כמו כן, תקבלו קבלה עבור כרטיס האשראי או כרטיס החיוב המיידי מספק שירותי תשלומים של הכרטיס.
Google מנכה מע"מ (IVA) בשיעור של 16% מכל התשלומים הידניים שלכם. אחר כך Google מזכה את החשבון שלכם ביתרה.
כשאתם מבצעים תשלום, Google מניחה שכללתם את הסכום שאתם רוצים לזכות בו את החשבון שלכם וגם 16% מע"מ (IVA).
כלומר, אם אתם משלמים X, Google תפצל את הסכום ל-Y ול-16% מ-Y, שמסתכמים יחד ל-X. Google תזכה את החשבון ב-Y ותשלם 16% מ-Y כמס לרשות המס המקסיקנית.
זוהי המשוואה שבה משתמשת Google, כאשר X הוא סכום התשלום ו-Y הוא הסכום שבו החשבון מזוכה:
- X = Y + (0.16 * Y)
X = 1.16 * Y
Y = X/1.16
הנה דוגמה ספציפית יותר:
נניח שביצעתם תשלום של 116 MXN. כדי לקבוע באיזה סכום לזכות את החשבון שלכם (Y), Google תבצע את החישוב הבא:
- Y = MXN 116/1.16
Y = MXN 100
נזכה את החשבון שלכם בסכום של 100 MXN ונעביר את היתרה, 16 MXN, לרשות המס המקסיקנית.
אם הזנתם פרטי מס שגויים, עליכם לפנות אלינו ולשלוח את פרטי המס הנכונים. מומחה של Google Ads יפנה אליכם כדי לאשר את השינוי. עם זאת, אנחנו לא יכולים להנפיק מחדש חשבוניות שנוצרו לפני העדכון של פרטי המס בחשבון Google Ads שלכם.
מיסים באוקראינה
כל המפרסמים ב-Google שמשלמים באמצעות העברה בנקאית, ושיש להם כתובת לחיוב באוקראינה, מחויבים לשלם מס ערך מוסף (מע"מ) בשיעור הנדרש על-פי החוק האוקראיני, שעומד כיום על 20%.
אם החשבון שלכם משויך ל-Google Ukraine, בהתאם לתקנות המס באוקראינה, כאשר אתם קונים מוצרים או שירותים מחברה שפועלת בכפוף למשטר המס הכללי, אתם משלמים את המע"מ הכלול במחירי המוצר או השירות. כיוון ש-Google Ukraine פועלת בכפוף למשטר המס הכללי, תידרשו לשלם מע"מ גם עבור Google Ads.
אם החשבון שלכם משויך ל-Google Ireland ואתם משלמים באמצעות כרטיס אשראי, החל מ-1 בינואר 2022 Google תתחיל לגבות מע"מ בשיעור של 20% מלקוחות בסטטוס מס של 'אדם פרטי' וכן מלקוחות בסטטוס מס של 'יזם פרטי' ש'סטטוס רישום המע"מ' שלהם מוגדר כ'לא רשום'. השינויים האלה לא ישפיעו על לקוחות עם סטטוס מס של 'עסק'.
לקוחות שהשינוי ישפיע עליהם יוכלו להוסיף או לעדכן את סטטוס המס שלהם בחשבון Google Ads פעם אחת. אם תצטרכו לבצע שינוי, תוכלו למצוא הוראות בקטע 'שינוי סטטוס רישום המע"מ'.
חיובי המע"מ מוצגים בדפים 'עסקאות' או 'סיכום'. כדי להגיע אליהם, לוחצים על סמל מפתח הברגים ובקטע 'חיוב' בוחרים באפשרות סיכום חיובים.
להזכירכם, Google אינה מספקת ייעוץ בנושאי מע"מ. אם יש לכם שאלה בנוגע לרישום המע"מ, עליכם לפנות ליועץ המס שלכם או לפקיד שומה.
שינוי סטטוס המס
במהלך ההרשמה ל-Google Ads, תתבקש לבחור סטטוס מס של 'אדם פרטי', 'יזם עצמאי' או 'עסק'. אחרי שבוחרים סטטוס אי אפשר לשנות אותו. לדוגמה, אם תבחרו בסטטוס 'אדם פרטי', לא תוכל לשנות את הסטטוס ל'עסק'.
כדי לשנות את סטטוס המס, עליכם לסגור את חשבון Google Ads הקיים וליצור חשבון חדש שבו יוגדר הסטטוס הרצוי. צריך להשתמש בכתובת אימייל שונה כדי ליצור את החשבון החדש. לחלופין, אם רוצים להשתמש באותה כתובת אימייל, צריך לשנות אותה בחשבון Google Ads הקיים לפני סגירת החשבון.
שינוי פרטי המע"מ
כדי לבדוק מה שם החברה, הכתובת הרשמית או מזהי המס (EDRPOU) שמופיעים בחיובים החודשיים, לוחצים על סמל מפתח הברגים , בקטע 'חיוב' בוחרים באפשרות סיכום חיובים ולאחר מכן לוחצים על הגדרות בצד ימין.
שינוי השם הרשמי של החברה
אם שם החברה שלכם השתנה, יש ליצור איתנו קשר. כדי לעדכן את המידע, אנו זקוקים לעותק סרוק של מסמכי הרישום הרשמיים שלכם, שכוללים את מזהי המס, את השם הרשום של החברה ואת הכתובת הרשמית. לאחר שנקבל את מסמכי הרישום הרשמיים, נשנה את שם החברה שמופיע בחשבון Google Ads ובמסמכים החשבונאיים שלכם. נודיע לכם אחרי שהשינוי יתבצע. לאחר ביצוע השינויים, תוכלו לבקש שכתוב של מסמכים שהונפקו בעבר בהתאם לשם ול-EDRPOU המתוקנים.
הערה
נוכל לשנות את שם החברה רק אם ה-EDRPOU לא משתנה. לא ניתן להחליף את מזהי המס ואת השם של חברה רשומה אחת במזהי המס והשם של חברה רשומה אחרת. אם אתם רוצים ששחשבון Google Ads שלכם יהיה משויך לחברה רשומה אחרת (עם INN אחר), עליכם ליצור חשבון אחר.
תיקון ה-EDRPOU
אם מוגדרים בחשבון Google Ads שלכם EDRPOU או INN (מזהה מס) שגויים, תוכלו לשנות אותם רק אם מקור הטעות הוא בשגיאת הקלדה שעשיתם כשיצרתם את החשבון. עליכם ליצור איתנו קשר ולספק לנו עותק סרוק של אישור המס שלכם, הכולל את מזהי המס ואת שם החברה הרשומה. לאחר שנקבל את אישור המס שלכם ונאמת אותו, נתקן את ה-INN או ה-EDRPOU שיופיעו בחשבון Google Ads ובמסמכים החשבונאיים שלכם בעתיד. במקרה כזה לא ניתן לשכתב מסמכים שהונפקו בעבר. ה-INN וה-EDRPOU המתוקנים יופיעו רק במסמכים שיונפקו לאחר ביצוע התיקון.
אם ברצונכם להעביר את חשבון Google Ads שלכם לשימושה של חברה רשומה אחרת (עם INN ו-EDRPOU שונים), עליכם ליצור חשבון אחר.
שינוי סטטוס רישום המע"מ
אם סטטוס רישום המע"מ שלכם השתנה, יש ליצור איתנו קשר. עליכם לספק לנו עותק סרוק של אישור המס שלכם, שכולל את מזהי המס, את שם החברה הרשומה ואת סטטוס רישום המע"מ. לאחר שנקבל ונאמת את אישור המס, נשנה את הסטטוס בחשבון Google Ads שלכם. השינוי יופיע במסמכים החשבונאיים שיונפקו בעתיד. במקרה כזה לא ניתן לשכתב מסמכים שהונפקו בעבר.
שינוי הכתובת החוקית או הכתובת למשלוח דואר
אם חל שינוי בכתובת הרשמית או בכתובת למשלוח דואר, יש לעדכן אותן באופן הבא:
- נכנסים לחשבון בכתובת https://ads.google.com.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- כדי לעדכן את הכתובת הרשמית, נכנסים לדף הגדרות ומחפשים את הקטע "פרופיל תשלומים". מבצעים את השינויים הרצויים ולוחצים בסיום על שמירה.
- כדי לעדכן את הכתובת למשלוח דואר, נכנסים לקטע 'פרופיל תשלומים' ומעדכנים את הכתובת. בסיום, לוחצים על שמירה.
מידע על המע"מ
איך מחושב המע"מ
המע"מ מחושב לפי הערך של עלויות הפרסום שצברתם, כמו קליקים או חשיפות.
עלויות פרסום + מע"מ = הסכום לתשלום
מתי מחויב המע"מ
המע"מ מחויב באחד מהמועדים הבאים:
- לאחר ניצול מלא של סכום שמעבירים לחשבון, או
- בסוף החודש, אם תשלום נוצל רק באופן חלקי
דוגמה: ניצול מלא של תשלום בחודש מסוים
נניח שב-10 ביוני נכנס לחשבון Google Ads שלכם סכום של UAH 200.
- עלויות הפרסום נצברות מדי יום, עד לניצול מלא של אותו סכום (UAH 200) ב-25 ביוני.
- ב-25 ביוני מופיע בדף החיוב הראשי פריט מע"מ, שבו מוצג חיוב המע"מ על הסכום.
דוגמה: סכום שנוצל באופן חלקי
נניח שב-10 ביוני נכנס לחשבון Google Ads שלכם סכום של UAH 200.
- עד סוף החודש, ב-30 ביוני, נוצלו רק UAH 100 מתוך הסכום. ב-30 ביוני מופיע בדף החיוב הראשי פריט מע"מ, שבו מוצג חיוב המע"מ בגין עלויות הפרסום שנוצלו (UAH 100).
- נניח שיתרת הסכום נוצלה במלואה עד ה-3 ביולי. ב-3 ביולי מופיע בדף החיוב הראשי פריט מע"מ שבו מוצג חיוב המע"מ בגין השארית.
לתשומת ליבכם: חיובי המע"מ עשויים לכסות את סכום המס ששולם בגין מספר העברות, אם באותו היום היה ניצול מלא של יותר מסכום אחד.
מתקשים להבין את חיובי המע"מ? אנחנו כאן כדי לעזור
מע"מ בגין התאמות או בגין נקודות זכות לקידום
אם קיבלתם זיכוי ממבצע קידום מכירות או כל סוג אחר של התאמת זיכוי, המע"מ יחול תחילה באופן אוטומטי על עלויות הפרסום שעליהן שילמתם באמצעות הזיכוי. לאחר שהזיכוי ינוצל במלואו, תקבלו בחשבון החזר כספי בסכום חיובי המע"מ שנוכו. אם הזיכוי נוצל באופן חלקי בלבד, בסוף אותו החודש תקבלו בחשבון החזר כספי חלקי בסכום חיובי המע"מ שנוכו.
המע"מ ו'היתרה הנוכחית' בחשבון
כדי לבדוק מהי היתרה הנוכחית בחשבון, עוברים לדפים 'עסקאות' או 'סיכום' על ידי לחיצה על סמל מפתח הברגים , ובקטע 'חיוב' בוחרים באפשרות סיכום חיובים. היתרה בחשבון מופיעה בכמה מקומות:
- סיכום: בקטע 'היתרה שלך' מוצגת היתרה הזמינה לפעילות פרסום בעתיד.
- בשדה 'יתרת זיכוי' מוצג הסכום שנותר לפעילות פרסום, וכן סכום משוער של חיובי מע"מ בעתיד. בדקו את השדה הזה כדי להעריך את סכום הכסף שנותר בחשבון.
- עסקאות: בעמודה 'יתרה' בטבלת היסטוריית העסקאות מוצגת היתרה של החשבון (היתרה מחושבת על ידי ניכוי הסכום בעמודה 'זיכויים' מהסכום בעמודה 'חיובים'). היתרה לא כוללת חיובי מע"מ משוערים בעתיד לסכומי תשלומים שלא בוצעו.
הצעות המחיר והתקציבים שאתם מגדירים בקמפיינים שלכם לא כוללים מע"מ.
השלב הבא
הערה
אם המדינה שלכם לא מופיעה ברשימה, פירוש הדבר שאין לנו פרטי מס עבור המדינה הזו. כדי לקבל את המידע הזה עליכם לפנות לרשות המס המקומית.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
במהלך יצירת החשבון, תתבקשו לאשר את סוג החשבון, את מטרת השימוש בו ואת סטטוס המס שלו. ההגדרות האלה ישפיעו על האופן שבו מחשבים את המע"מ ומדווחים עליו. ההגדרות האלה קבועות ולאחר השלמת ההרשמה לחיוב לא ניתן לשנות אותן, לכן יש לבצע את הבחירה בקפידה. אפשר להשתמש בהגדרות האלה גם לאימות הזהות של המפרסם.
החשבון מקבל שירות מ-Google Ireland Limited. עם זאת, אם תקבלו הודעה שבה מוזכרים מוצרים מושפעים, Google France SARL היא הצד הנגדי שלכם עבור המוצרים המושפעים האלה עד להודעה חדשה.
Google France – מוצרים שמושפעים ממפיצים
אם קיבלתם הודעה שבה מוזכרים מוצרים מושפעים, אלו המוצרים המושפעים שאליהם ההודעה מתייחסת. Google France SARL היא הצד הנגדי בחוזים שלפיהם מתנהלת האספקה של המוצרים המושפעים האלה, עד להודעה חדשה.
- Google Ads
- Authorized Buyers
- Display & Video 360
- Campaign Manager 360
- Google Ad Manager (רק ביחס לשירותים שעליהם Google מחייבת אתכם באמצעות חשבוניות)
- Search Ads 360
- חיפוש טיסות
- Google Analytics 360
- Hotel Ads
- מודעות YouTube
- YouTube Reservation
- Waze Ads
חשבונות שמקבלים שירות מ-Google France SARL
כל חשבונות Google Ads שמקבלים שירות מ-Google France SARL חייבים במס ערך מוסף (מע"מ) בהתאם לשיעור שמקובל בצרפת, שיכול להשתנות לפי שיקול דעתה של הממשלה.
בטבלה הבאה מוצגים שיעורי המע"מ השונים בצרפת המטרופוליטנית ובאזורים אחרים בצרפת.
|
לחיוב ע"ש (הכתובת לחיוב) |
שיעור המע"מ שחל |
|---|---|
|
צרפת |
20% |
|
איי קורסיקה |
|
|
גוואדלופ |
8.5% |
|
מרטיניק |
|
|
איי ראוניון |
|
|
גיאנה הצרפתית, מיוט |
0% |
|
סן פייר ומיקלון |
סוג החשבון
בסוג החשבון, ניתן לבחור ארגון או אדם פרטי.
ארגון
יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם נרשמים כמישהו אחר או לא נרשמים בשמכם. לדוגמה, יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם מייצגים עסק, ארגון, שותפות או מוסד חינוכי, או אם אתם עוסק מורשה הנרשם עם שם מסחרי.
אדם פרטי
יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם נרשמים בשמכם ואם כוונתכם להשתמש בחשבון למטרתכם האישית. לדוגמה, יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם יזמים עצמאים הנרשמים בשמכם ולשימושכם האישי. אם אתם רשומים כאדם פרטי, לא תוכלו להוסיף או להסיר משתמשים, או לשנות הרשאות לפרופיל התשלומים שלכם.
מטרת השימוש
יש לבחור באפשרות עסק אם מטרת השימוש היא לצורכי עסקים או שירותים מסחריים. שימוש עסקי פירושו שברצונכם להפיק תועלת כלכלית מהפרסום שלכם, כמו עלייה בהכנסות, במכירות או בהרשמות. בהגדרה זו נכללים שותפים עצמאיים, סוחרים יחידים, סוחרים עצמאיים, שותפויות ואחרים.
לחלופין, ניתן לבחור באפשרות מתאים לא למטרה עסקית אם מטרת השימוש היא רק לפעילות פוליטית, לצדקה או לפעילות של עמותה.
פרטי המס
הטיפול במיסים נקבע על סמך מטרת השימוש. אחרי בחירת סוג החשבון ומטרת השימוש, יופיעו סטטוס המס וההגדרה האופציונלית של מזהה מע"מ. אם נרשמים למוצרי Google אחרים, ייתכן שבמקרים מסוימים הטיפול במיסים עבור אותם המוצרים ייקבע על פי סטטוס המס.
סטטוס המס ארגון פירושו שמזהה המס שהזנתם משויך לסוג החשבון 'ארגון'.
סטטוס המס אדם פרטי פירושו שמזהה המס שהזנתם משויך לסוג החשבון 'אדם פרטי'.
ל-Google אין אפשרות לייעץ בנושא מע"מ. אם יש לכם שאלות בנוגע לרישום המע"מ, יש לפנות ליועץ המס או לפקיד השומה.
שומת מע"מ עצמית
יש לפנות לרשות המס המקומית כדי לבדוק אם אתם נדרשים לבצע שומת מע"מ עצמית במדינתכם. אם יש דרישה כזו, עליכם לעשות זאת בעזרת יועץ מס או רשות המס המקומית, מפני ש-Google לא יכולה לייעץ לכם.
טוב לדעת
- אם החשבון שלכם מקבל שירות מ-Google France SARL, נצטרך לקבל את מספר המע"מ, מספר ה-SIRET או מספר ה-SIREN שלכם, בהתאם לסטטוס המס.
- אם החשבון שלכם מקבל שירות מ-Google Ireland Limited:
- לא נוסיף לחשבון שלכם חיובי מע"מ.
- אתם אחראים על ביצוע שומת מע"מ עצמית, ועל תשלום המע"מ בשיעור המקומי במדינה שלכם החברה באיחוד האירופי (בהתאם לסעיף 44 של EU Council Directive 2006/112/EC).
שינוי מזהה המע"מ
תוכלו לשנות את מזהה המע"מ שלכם בעצמכם. לקבלת הסבר מפורט יש ללחוץ על הקישור שבהמשך.
שינוי מזהה המע"מ- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- מזינים את מזהה המע"מ בקטע "פרופיל תשלומים".
- לוחצים על שמירה.
פעמים רבות אנחנו מגלים שבמקום מספר הרישום במע"מ, הוזן בטעות מספר התיק במס הכנסה. יש הבדל בין שני המספרים. מספרי רישום במע"מ מתחילים במזהה ספציפי למדינה, ואחריו 12 תווים לכל היותר (ספרות או אותיות). באתר הנציבות האירופית אפשר לוודא שמספר הרישום שלכם במע"מ הוא חוקי.
חיפוש והורדה של חשבוניות מע"מ
שימו לב שהמיסים במדינה שלכם מחויבים בזמן התשלום. אם אתם משתמשים באפשרות התשלום הידני, תקבלו שתי קבוצות של חשבוניות: אחת בעת התשלום מראש, ואחת בסוף החודש (שכבר לא מצוינים בה 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום של תשלומים שהתקבלו'). אם אתם משתמשים באפשרות התשלום האוטומטי, תקבלו חשבונית אחת בסוף החודש, שכבר לא מצוינים בה הקטעים 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום תשלומים שהתקבלו'.
כדי למצוא חשבונית בחשבון:
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל הכלים וההגדרות
- בסרגל העליון, בוחרים באפשרות מסמכים שקשורים למיסים ומסמכים משפטיים.
- בטבלה, מסמנים את התיבה שמימין לחשבוניות שרוצים להוריד.
- כדי לבחור את כל המסמכים שמופיעים בטבלה, מסמנים את התיבה בפינה הימנית העליונה של הטבלה.
- לוחצים על הורדת החשבוניות שנבחרו.
- בוחרים את הפורמט שבו רוצים להוריד את החשבוניות.
- לוחצים על הורדה.
- לחלופין, אפשר ללחוץ עלהורדה בסוף כל שורה עם חשבונית.
ההורדה של חשבוניות המס המקומיות למחשב תתבצע אוטומטית בפורמט PDF, כדי שתוכלו לצפות בהן או להדפיס אותן.
זמינות של חשבונית המע"מ
- חשבונית מע"מ של חודש מסוים זמינה החל מיום העסקים החמישי בחודש שאחריו. לדוגמה, חשבונית המע"מ של חודש ספטמבר תהיה מוכנה ב-5 באוקטובר. חשבוניות מע"מ לא מופקות בסופי שבוע או בימים שבהם הבנקים סגורים, כך שבתקופות האלה קבלת החשבונית עשויה להתעכב.
הבדלים בין פעילות החיובים החודשיים לבין החשבונית
לפעמים, החיובים שיופיעו בפעילות החיובים החודשיים בקטע 'סיכום' יהיו באיחור של יום או יומיים בהשוואה לאלה שיופיעו בחשבונית. המצב הזה קורה בדרך כלל כי Google Ads והבנקים פועלים במערכות שונות. התשלומים והחיובים לא מתבצעים תמיד באותו זמן.
אם קיבלתם התאמת חשבון או זיכוי, והשתמשתם בזיכוי במהלך אותה תקופת חיוב, ייתכן גם שהדבר גרם להבדלים בין חשבונית המע"מ לבין היסטוריית התשלומים.
החשבוניות תקפות מבחינה משפטית
החשבוניות בחשבון Google Ads הן חשבוניות היסטוריות. מוצגות בהן בקשות התשלום שלכם (כלומר, בחשבוניות נוסף פריט בכל פעם שאנחנו יוזמים חיוב או בכל פעם שאתם משלמים ל-Google).
לחשבוניות יש תוקף משפטי - כלומר, הן קבילות ברשויות המס המקומיות שלכם.
רשויות מס רבות מקבלות את החשבוניות שלנו כחשבוניות מס תקפות, כולל ניכויי מע"מ, ואין צורך בחותמת או בחתימה מיוחדת.
בכל שאלה, עליכם לפנות לרשות המקומית או ליועץ המס שלכם.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
מס הערך המוסף (מע"מ) באסטוניה עלה מ-20% (נוכחי) ל-22% מ-1 בינואר 2024. שינוי זה יכול להשפיע על חשבונות Google Ads שכתובת העסק הרשומה שלהם היא באסטוניה.
במהלך יצירת החשבון, תתבקשו לאשר את סוג החשבון, את מטרת השימוש בו ואת סטטוס המס שלו. ההגדרות האלה ישפיעו על האופן שבו מחשבים את המע"מ ומדווחים עליו. ההגדרות האלה קבועות ולאחר השלמת ההרשמה לחיוב לא ניתן לשנות אותן, לכן יש לבצע את הבחירה בקפידה. אפשר להשתמש בהגדרות האלה גם לאימות הזהות של המפרסם.
סוג החשבון
בסוג החשבון, ניתן לבחור ארגון או אדם פרטי.
ארגון
יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם נרשמים כמישהו אחר או לא נרשמים בשמכם. לדוגמה, יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם מייצגים עסק, ארגון, שותפות או מוסד חינוכי, או אם אתם עוסק מורשה הנרשם עם שם מסחרי.
אדם פרטי
יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם נרשמים בשמכם ואם כוונתכם להשתמש בחשבון למטרתכם האישית. לדוגמה, יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם יזמים עצמאים הנרשמים בשמכם ולשימושכם האישי. אם אתם רשומים כאדם פרטי, לא תוכלו להוסיף או להסיר משתמשים, או לשנות הרשאות לפרופיל התשלומים שלכם.
מטרת השימוש
יש לבחור באפשרות עסק אם מטרת השימוש היא לצורכי עסקים או שירותים מסחריים. שימוש עסקי פירושו שברצונכם להפיק תועלת כלכלית מהפרסום שלכם, כמו עלייה בהכנסות, במכירות או בהרשמות. בהגדרה זו נכללים שותפים עצמאיים, סוחרים יחידים, סוחרים עצמאיים, שותפויות ואחרים.
לחלופין, ניתן לבחור באפשרות מתאים לא למטרה עסקית אם מטרת השימוש היא רק לפעילות פוליטית, לצדקה או לפעילות של עמותה.
פרטי המס
הטיפול במיסים נקבע על סמך מטרת השימוש. אחרי בחירת סוג החשבון ומטרת השימוש, יופיעו סטטוס המס וההגדרה האופציונלית של מזהה מע"מ. אם נרשמים למוצרי Google אחרים, ייתכן שבמקרים מסוימים הטיפול במיסים עבור אותם המוצרים ייקבע על פי סטטוס המס.
סטטוס המס ארגון פירושו שמזהה המס שהזנתם משויך לסוג החשבון 'ארגון'.
סטטוס המס אדם פרטי פירושו שמזהה המס שהזנתם משויך לסוג החשבון 'אדם פרטי'.
ל-Google אין אפשרות לייעץ בנושא מע"מ. אם יש לכם שאלות בנוגע לרישום המע"מ, יש לפנות ליועץ המס או לפקיד השומה.
טוב לדעת
- אנחנו זקוקים למזהה המע"מ שלכם.
- לא נוסיף לחשבון שלכם חיובי מע"מ.
- אתם אחראים על ביצוע שומת מע"מ עצמית, ועל תשלום המע"מ בשיעור המקומי במדינה שלכם החברה באיחוד האירופי (בהתאם לסעיף 44 של EU Council Directive 2006/112/EC).
שינוי מזהה המע"מ
תוכלו לשנות את מזהה המע"מ שלכם בעצמכם. לקבלת הסבר מפורט יש ללחוץ על הקישור שבהמשך.
שינוי מזהה המע"מ- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- מזינים את מזהה המע"מ בקטע "פרופיל תשלומים".
- לוחצים על שמירה.
פעמים רבות אנחנו מגלים שבמקום מספר הרישום במע"מ, הוזן בטעות מספר התיק במס הכנסה. יש הבדל בין שני המספרים. מספרי רישום במע"מ מתחילים במזהה ספציפי למדינה, ואחריו 12 תווים לכל היותר (ספרות או אותיות). באתר הנציבות האירופית אפשר לוודא שמספר הרישום שלכם במע"מ הוא חוקי.
ביצוע שומת מע"מ עצמית
אתם נדרשים לבצע שומת מע"מ עצמית לפי שיעור המע"מ הנוכחי במדינה שלכם החברה באיחוד האירופי. לקבלת מידע נוסף יש לפנות אל רשות המס במדינתכם.
חיפוש והורדה של חשבוניות מע"מ
שימו לב שהמיסים במדינה שלכם מחויבים בזמן התשלום. אם אתם משתמשים באפשרות התשלום הידני, תקבלו שתי קבוצות של חשבוניות: אחת בעת התשלום מראש, ואחת בסוף החודש (שכבר לא מצוינים בה 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום של תשלומים שהתקבלו'). אם אתם משתמשים באפשרות התשלום האוטומטי, תקבלו חשבונית אחת בסוף החודש, שכבר לא מצוינים בה הקטעים 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום תשלומים שהתקבלו'.
כדי למצוא חשבונית בחשבון:
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל הכלים וההגדרות
- בסרגל העליון, בוחרים באפשרות מסמכים שקשורים למיסים ומסמכים משפטיים.
- בטבלה, מסמנים את התיבה שמימין לחשבוניות שרוצים להוריד.
- כדי לבחור את כל המסמכים שמופיעים בטבלה, מסמנים את התיבה בפינה הימנית העליונה של הטבלה.
- לוחצים על הורדת החשבוניות שנבחרו.
- בוחרים את הפורמט שבו רוצים להוריד את החשבוניות.
- לוחצים על הורדה.
- לחלופין, אפשר ללחוץ עלהורדה בסוף כל שורה עם חשבונית.
ההורדה של חשבוניות המס המקומי למחשב תתבצע אוטומטית בפורמט PDF, כדי שתוכלו לצפות בהן או להדפיס אותן.
זמינות של חשבונית המע"מ
- חשבונית מע"מ של חודש מסוים זמינה החל מיום העסקים החמישי בחודש שאחריו. לדוגמה, חשבונית המע"מ של חודש ספטמבר תהיה מוכנה ב-5 באוקטובר. חשבוניות מע"מ לא מופקות בסופי שבוע או בימים שבהם הבנקים סגורים, כך שבתקופות האלה קבלת החשבונית עשויה להתעכב.
הבדלים בין פעילות החיובים החודשיים לבין החשבונית
לפעמים, החיובים שיופיעו בפעילות החיובים החודשיים בקטע 'סיכום' יהיו באיחור של יום או יומיים בהשוואה לאלה שיופיעו בחשבונית. המצב הזה קורה בדרך כלל כי Google Ads והבנקים פועלים במערכות שונות. התשלומים והחיובים לא מתבצעים תמיד באותו זמן.
אם קיבלתם התאמת חשבון או זיכוי, והשתמשתם בזיכוי במהלך אותה תקופת חיוב, ייתכן גם שהדבר גרם להבדלים בין חשבונית המע"מ לבין היסטוריית התשלומים.
החשבוניות תקפות מבחינה משפטית
החשבוניות בחשבון Google Ads הן חשבוניות היסטוריות. מוצגות בהן בקשות התשלום שלכם (כלומר, בחשבוניות נוסף פריט בכל פעם שאנחנו יוזמים חיוב או בכל פעם שאתם משלמים ל-Google).
לחשבוניות יש תוקף משפטי - כלומר, הן קבילות ברשויות המס המקומיות שלכם.
רשויות מס רבות מקבלות את החשבוניות שלנו כחשבוניות מס תקפות, כולל ניכויי מע"מ, ואין צורך בחותמת או בחתימה מיוחדת.
בכל שאלה, עליכם לפנות לרשות המקומית או ליועץ המס שלכם.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
במהלך יצירת החשבון, תתבקשו לאשר את סוג החשבון, את מטרת השימוש בו ואת סטטוס המס שלו. ההגדרות האלה ישפיעו על האופן שבו מחשבים את המע"מ ומדווחים עליו. ההגדרות האלה קבועות ולאחר השלמת ההרשמה לחיוב לא ניתן לשנות אותן, לכן יש לבצע את הבחירה בקפידה. אפשר להשתמש בהגדרות האלה גם לאימות הזהות של המפרסם.
סוג החשבון
בסוג החשבון, ניתן לבחור ארגון או אדם פרטי.
ארגון
יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם נרשמים כמישהו אחר או לא נרשמים בשמכם. לדוגמה, יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם מייצגים עסק, ארגון, שותפות או מוסד חינוכי, או אם אתם עוסק מורשה הנרשם עם שם מסחרי.
אדם פרטי
יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם נרשמים בשמכם ואם כוונתכם להשתמש בחשבון למטרתכם האישית. לדוגמה, יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם יזמים עצמאים הנרשמים בשמכם ולשימושכם האישי. אם אתם רשומים כאדם פרטי, לא תוכלו להוסיף או להסיר משתמשים, או לשנות הרשאות לפרופיל התשלומים שלכם.
מטרת השימוש
יש לבחור באפשרות עסק אם מטרת השימוש היא לצורכי עסקים או שירותים מסחריים. שימוש עסקי פירושו שברצונכם להפיק תועלת כלכלית מהפרסום שלכם, כמו עלייה בהכנסות, במכירות או בהרשמות. בהגדרה זו נכללים שותפים עצמאיים, סוחרים יחידים, סוחרים עצמאיים, שותפויות ואחרים.
לחלופין, ניתן לבחור באפשרות מתאים לא למטרה עסקית אם מטרת השימוש היא רק לפעילות פוליטית, לצדקה או לפעילות של עמותה.
פרטי המס
הטיפול במיסים נקבע על סמך מטרת השימוש. אחרי בחירת סוג החשבון ומטרת השימוש, יופיעו סטטוס המס וההגדרה האופציונלית של מזהה מע"מ. אם נרשמים למוצרי Google אחרים, ייתכן שבמקרים מסוימים הטיפול במיסים עבור אותם המוצרים ייקבע על פי סטטוס המס.
סטטוס המס ארגון פירושו שמזהה המס שהזנתם משויך לסוג החשבון 'ארגון'.
סטטוס המס אדם פרטי פירושו שמזהה המס שהזנתם משויך לסוג החשבון 'אדם פרטי'.
ל-Google אין אפשרות לייעץ בנושא מע"מ. אם יש לכם שאלות בנוגע לרישום המע"מ, יש לפנות ליועץ המס או לפקיד השומה.
טוב לדעת
- אנחנו זקוקים למזהה המע"מ שלכם.
- לא נוסיף לחשבון שלכם חיובי מע"מ.
- אתם אחראים על ביצוע שומת מע"מ עצמית, ועל תשלום המע"מ בשיעור המקומי במדינה שלכם החברה באיחוד האירופי (בהתאם לסעיף 44 של EU Council Directive 2006/112/EC).
שינוי מזהה המע"מ
תוכלו לשנות את מזהה המע"מ שלכם בעצמכם. לקבלת הסבר מפורט יש ללחוץ על הקישור שבהמשך.
שינוי מזהה המע"מ- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- מזינים את מזהה המע"מ בקטע "פרופיל תשלומים".
- לוחצים על שמירה.
פעמים רבות אנחנו מגלים שבמקום מספר הרישום במע"מ, הוזן בטעות מספר התיק במס הכנסה. יש הבדל בין שני המספרים. מספרי רישום במע"מ מתחילים במזהה ספציפי למדינה, ואחריו 12 תווים לכל היותר (ספרות או אותיות). באתר הנציבות האירופית אפשר לוודא שמספר הרישום שלכם במע"מ הוא חוקי.
ביצוע שומת מע"מ עצמית
אתם נדרשים לבצע שומת מע"מ עצמית לפי שיעור המע"מ הנוכחי במדינה שלכם החברה באיחוד האירופי. לקבלת מידע נוסף יש לפנות אל רשות המס במדינתכם.
חיפוש והורדה של חשבוניות מע"מ
שימו לב שהמיסים במדינה שלכם מחויבים בזמן התשלום. אם אתם משתמשים באפשרות התשלום הידני, תקבלו שתי קבוצות של חשבוניות: אחת בעת התשלום מראש, ואחת בסוף החודש (שכבר לא מצוינים בה 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום של תשלומים שהתקבלו'). אם אתם משתמשים באפשרות התשלום האוטומטי, תקבלו חשבונית אחת בסוף החודש, שכבר לא מצוינים בה הקטעים 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום תשלומים שהתקבלו'.
כדי למצוא חשבונית בחשבון:
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל הכלים וההגדרות
- בסרגל העליון, בוחרים באפשרות מסמכים שקשורים למיסים ומסמכים משפטיים.
- בטבלה, מסמנים את התיבה שמימין לחשבוניות שרוצים להוריד.
- כדי לבחור את כל המסמכים שמופיעים בטבלה, מסמנים את התיבה בפינה הימנית העליונה של הטבלה.
- לוחצים על הורדת החשבוניות שנבחרו.
- בוחרים את הפורמט שבו רוצים להוריד את החשבוניות.
- לוחצים על הורדה.
- לחלופין, אפשר ללחוץ עלהורדה בסוף כל שורה עם חשבונית.
ההורדה של חשבוניות המס המקומי למחשב תתבצע אוטומטית בפורמט PDF, כדי שתוכלו לצפות בהן או להדפיס אותן.
זמינות של חשבונית המע"מ
- חשבונית מע"מ של חודש מסוים זמינה החל מיום העסקים החמישי בחודש שאחריו. לדוגמה, חשבונית המע"מ של חודש ספטמבר תהיה מוכנה ב-5 באוקטובר. חשבוניות מע"מ לא מופקות בסופי שבוע או בימים שבהם הבנקים סגורים, כך שבתקופות האלה קבלת החשבונית עשויה להתעכב.
הבדלים בין פעילות החיובים החודשיים לבין החשבונית
לפעמים, החיובים שיופיעו בפעילות החיובים החודשיים בקטע 'סיכום' יהיו באיחור של יום או יומיים בהשוואה לאלה שיופיעו בחשבונית. המצב הזה קורה בדרך כלל כי Google Ads והבנקים פועלים במערכות שונות. התשלומים והחיובים לא מתבצעים תמיד באותו זמן.
אם קיבלתם התאמת חשבון או זיכוי, והשתמשתם בזיכוי במהלך אותה תקופת חיוב, ייתכן גם שהדבר גרם להבדלים בין חשבונית המע"מ לבין היסטוריית התשלומים.
החשבוניות תקפות מבחינה משפטית
החשבוניות בחשבון Google Ads הן חשבוניות היסטוריות. מוצגות בהן בקשות התשלום שלכם (כלומר, בחשבוניות נוסף פריט בכל פעם שאנחנו יוזמים חיוב או בכל פעם שאתם משלמים ל-Google).
לחשבוניות יש תוקף משפטי - כלומר, הן קבילות ברשויות המס המקומיות שלכם.
רשויות מס רבות מקבלות את החשבוניות שלנו כחשבוניות מס תקפות, כולל ניכויי מע"מ, ואין צורך בחותמת או בחתימה מיוחדת.
בכל שאלה, עליכם לפנות לרשות המקומית או ליועץ המס שלכם.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
במהלך יצירת החשבון, תתבקשו לאשר את סוג החשבון, את מטרת השימוש בו ואת סטטוס המס שלו. ההגדרות האלה ישפיעו על האופן שבו מחשבים את המע"מ ומדווחים עליו. ההגדרות האלה קבועות ולאחר השלמת ההרשמה לחיוב לא ניתן לשנות אותן, לכן יש לבצע את הבחירה בקפידה. אפשר להשתמש בהגדרות האלה גם לאימות הזהות של המפרסם.
סוג החשבון
בסוג החשבון, ניתן לבחור ארגון או אדם פרטי.
ארגון
יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם נרשמים כמישהו אחר או לא נרשמים בשמכם. לדוגמה, יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם מייצגים עסק, ארגון, שותפות או מוסד חינוכי, או אם אתם עוסק מורשה הנרשם עם שם מסחרי.
אדם פרטי
יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם נרשמים בשמכם ואם כוונתכם להשתמש בחשבון למטרתכם האישית. לדוגמה, יש לבחור בהגדרה הזו אם אתם יזמים עצמאים הנרשמים בשמכם ולשימושכם האישי. אם אתם רשומים כאדם פרטי, לא תוכלו להוסיף או להסיר משתמשים, או לשנות הרשאות לפרופיל התשלומים שלכם.
מטרת השימוש
יש לבחור באפשרות עסק אם מטרת השימוש היא לצורכי עסקים או שירותים מסחריים. שימוש עסקי פירושו שברצונכם להפיק תועלת כלכלית מהפרסום שלכם, כמו עלייה בהכנסות, במכירות או בהרשמות. בהגדרה זו נכללים שותפים עצמאיים, סוחרים יחידים, סוחרים עצמאיים, שותפויות ואחרים.
לחלופין, ניתן לבחור באפשרות מתאים לא למטרה עסקית אם מטרת השימוש היא רק לפעילות פוליטית, לצדקה או לפעילות של עמותה.
פרטי המס
הטיפול במיסים נקבע על סמך מטרת השימוש. אחרי בחירת סוג החשבון ומטרת השימוש, יופיעו סטטוס המס וההגדרה האופציונלית של מזהה מע"מ. אם נרשמים למוצרי Google אחרים, ייתכן שבמקרים מסוימים הטיפול במיסים עבור אותם המוצרים ייקבע על פי סטטוס המס.
סטטוס המס ארגון פירושו שמזהה המס שהזנתם משויך לסוג החשבון 'ארגון'.
סטטוס המס אדם פרטי פירושו שמזהה המס שהזנתם משויך לסוג החשבון 'אדם פרטי'.
ל-Google אין אפשרות לייעץ בנושא מע"מ. אם יש לכם שאלות בנוגע לרישום המע"מ, יש לפנות ליועץ המס או לפקיד השומה.
טוב לדעת
- אנחנו זקוקים למזהה המע"מ שלכם.
- לא נוסיף לחשבון שלכם חיובי מע"מ.
- אתם אחראים על ביצוע שומת מע"מ עצמית, ועל תשלום המע"מ בשיעור המקומי במדינה שלכם החברה באיחוד האירופי (בהתאם לסעיף 44 של EU Council Directive 2006/112/EC).
שינוי מזהה המע"מ
תוכלו לשנות את מזהה המע"מ שלכם בעצמכם. לקבלת הסבר מפורט יש ללחוץ על הקישור שבהמשך.
שינוי מזהה המע"מ- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל מפתח הברגים
- מזינים את מזהה המע"מ בקטע "פרופיל תשלומים".
- לוחצים על שמירה.
פעמים רבות אנחנו מגלים שבמקום מספר הרישום במע"מ, הוזן בטעות מספר התיק במס הכנסה. יש הבדל בין שני המספרים. מספרי רישום במע"מ מתחילים במזהה ספציפי למדינה, ואחריו 12 תווים לכל היותר (ספרות או אותיות). באתר הנציבות האירופית אפשר לוודא שמספר הרישום שלכם במע"מ הוא חוקי.
ביצוע שומת מע"מ עצמית
אתם נדרשים לבצע שומת מע"מ עצמית לפי שיעור המע"מ הנוכחי במדינה שלכם החברה באיחוד האירופי. לקבלת מידע נוסף יש לפנות אל רשות המס במדינתכם.
חיפוש והורדה של חשבוניות מע"מ
שימו לב שהמיסים במדינה שלכם מחויבים בזמן התשלום. אם אתם משתמשים באפשרות התשלום הידני, תקבלו שתי קבוצות של חשבוניות: אחת בעת התשלום מראש, ואחת בסוף החודש (שכבר לא מצוינים בה 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום של תשלומים שהתקבלו'). אם אתם משתמשים באפשרות התשלום האוטומטי, תקבלו חשבונית אחת בסוף סוף חודש, שכבר לא מצוינים בה 'רישום עלויות ומיסים' ו'רישום תשלומים שהתקבלו'.
כדי למצוא חשבונית בחשבון:
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל הכלים וההגדרות
- בסרגל העליון, בוחרים באפשרות מסמכים שקשורים למיסים ומסמכים משפטיים.
- בטבלה, מסמנים את התיבה שמימין לחשבוניות שרוצים להוריד.
- כדי לבחור את כל המסמכים שמופיעים בטבלה, מסמנים את התיבה בפינה הימנית העליונה של הטבלה.
- לוחצים על הורדת החשבוניות שנבחרו.
- בוחרים את הפורמט שבו רוצים להוריד את החשבוניות.
- לוחצים על הורדה.
- לחלופין, אפשר ללחוץ עלהורדה בסוף כל שורה עם חשבונית.
ההורדה של חשבוניות המס המקומיות למחשב תתבצע אוטומטית בפורמט PDF, כדי שתוכלו לצפות בהן או להדפיס אותן.
זמינות של חשבונית המע"מ
- חשבונית מע"מ של חודש מסוים זמינה החל מיום העסקים החמישי בחודש שאחריו. לדוגמה, חשבונית המע"מ של חודש ספטמבר תהיה מוכנה ב-5 באוקטובר. חשבוניות מע"מ לא נוצרות בסופי שבוע או בימים שבהם הבנקים בחופשה, כך שבתקופות אלה קבלת חשבונית המע"מ עשויה להתעכב.
הבדלים בין פעילות החיובים החודשיים לבין החשבונית
לפעמים, החיובים שיופיעו בפעילות החיובים החודשיים בקטע 'סיכום' יהיו באיחור של יום או יומיים בהשוואה לאלה שיופיעו בחשבונית. המצב הזה קורה בדרך כלל כי Google Ads והבנקים פועלים במערכות שונות. התשלומים והחיובים לא מתבצעים תמיד באותו זמן.
אם קיבלתם התאמת חשבון או זיכוי, והשתמשתם בזיכוי במהלך אותה תקופת חיוב, ייתכן גם שהדבר גרם להבדלים בין חשבונית המע"מ לבין היסטוריית התשלומים.
החשבוניות תקפות מבחינה משפטית
החשבוניות בחשבון Google Ads הן חשבוניות היסטוריות. מוצגות בהן בקשות התשלום שלכם (כלומר, בחשבוניות נוסף פריט בכל פעם שאנחנו יוזמים חיוב או בכל פעם שאתם משלמים ל-Google).
לחשבוניות יש תוקף משפטי - כלומר, הן קבילות ברשויות המס המקומיות שלכם.
רשויות מס רבות מקבלות את החשבוניות שלנו כחשבוניות מס תקפות, כולל ניכויי מע"מ, ואין צורך בחותמת או בחתימה מיוחדת.
בכל שאלה, עליכם לפנות לרשות המקומית או ליועץ המס שלכם.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
החשבון שלכם מקבל שירות מ-.Google Ireland Ltd, אך Google אינה יכולה לחייב אתכם במע"מ אם הכתובת שלכם לחיוב נמצאת בארץ שאינה חלק מהאיחוד האירופי.
יש לפנות לרשות המס המקומית כדי לבדוק אם אתם נדרשים לבצע שומת מע"מ עצמית במדינתכם. אם יש דרישה כזו, עליכם לעשות זאת בעזרת יועץ המס או רשות המס המקומית. לא ניתן לקבל ייעוץ בנושא מ-Google.
ביצוע שומת מע"מ עצמית
אם לא חויבתם במע"מ בגין העלויות שלכם ב-Google Ads, ייתכן שתידרשו לבצע הערכה עצמית של המע"מ. ניתן ליצור קשר עם רשויות המס המקומיות לקבלת ייעוץ.
דוחות חודשיים
במדינה שלכם, Google מספקת דוחות על בסיס חודשי. המסמכים האלה מכילים סיכום של פעילות החיוב לתקופה המצוינת בהם. מידע נוסף על דוחות
בכל שאלה לגבי דוחות חודשיים בהקשר של דיווח לרשויות המס, יש לפנות לרשות המיסים המקומית או ליועץ מס.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
החל מ-1 במאי 2024 נחייב את חשבונות Google Ads, שכתובת העסק שלהם נמצאת בזימבבואה, במס ערך מוסף (מע"מ) בשיעור 15%.
לקוחות שמחויבים בחשבונית חודשית, אם העסק שלכם רשום במע"מ בזימבבואה, עליכם לספק לנו את מזהה המע"מ בקישור הזה. לקוחות עם תשלומים אוטומטיים וידניים, אתם יכולים לפעול לפי ההוראות הבאות:
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- בחלונית הניווט שמימין, לוחצים על חיוב ואז לוחצים על הגדרות.
- בדף 'הגדרות', לוחצים על החץ למטה לצד 'פרטי המשלם'.
- בקטע 'פרטי מס בזימבבואה', לוחצים על סמל העיפרון
.
- בשדה 'מזהה מע"מ בזימבבואה', מזינים את מזהה המע"מ.
- לוחצים על שמירה.
.אתם יכולים גם להשתמש בפרופיל התשלומים שלכם כדי לעדכן את פרטי המס:
- נכנסים אל הגדרות במרכז התשלומים של Google.
- בקטע 'פרטי מס בזימבבואה', לוחצים על סמל העיפרון
- בשדה 'מזהה מע"מ בזימבבואה', מזינים את מזהה המע"מ.
- לוחצים על שמירה.
החשבון שלכם מקבל שירות מ-Google Ireland Ltd.
דוחות חודשיים
במדינה שלכם, Google מספקת דוחות על בסיס חודשי. המסמכים האלה מכילים סיכום של פעילות החיוב לתקופה המצוינת בהם. מידע נוסף על דוחות
בכל שאלה לגבי דוחות חודשיים בהקשר של דיווח לרשויות המס, יש לפנות לרשות המיסים המקומית או ליועץ מס.
מס ערך מוסף (מע"מ) וסטטוס ב-Google Ads
החל מ-1 בפברואר 2023, Google תתחיל לגבות מס בשיעור 16% מלקוחות עם כתובת לחיוב בקניה, בעקבות שינויים בחקיקת המיסוי המקומית.
הלקוחות נדרשים לציין בחשבון Google Ads את מזהה המס שלהם (מספר זיהוי אישי) כדי למנוע בעיות בתקינות החשבוניות והשלכות אפשריות על קבלת החזרי מע"מ.
החל מ-1 בפברואר 2023, לקוחות Google Ads בקניה יתחילו לקבל חשבוניות מס שכוללות את מזהי המס (מספרי זיהוי אישי) שלהם, עם ניכוי של 16% מס.
אם יש לכם שאלות לגבי השינוי הזה במס, פנו ליועץ המס שלכם או לרשות המיסים המקומית. לא ניתן לקבל ייעוץ בנושא מ-Google.
ביצוע שומת מע"מ עצמית
אם לא חויבתם במע"מ בגין העלויות שלכם ב-Google Ads, ייתכן שתידרשו לבצע הערכה עצמית של המע"מ. ניתן ליצור קשר עם רשויות המס המקומיות לקבלת ייעוץ.
דוחות חודשיים
במדינה שלכם, Google מספקת דוחות על בסיס חודשי. המסמכים האלה מכילים סיכום של פעילות החיוב לתקופה המצוינת בהם. מידע נוסף על דוחות
בכל שאלה לגבי דוחות חודשיים בהקשר של דיווח לרשויות המס, יש לפנות לרשות המיסים המקומית או ליועץ מס.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
החל מ-1 בנובמבר 2022, כל המכירות ב-Google Ads בווייטנאם יהיו כפופות למס ערך מוסף (מע"מ) בשיעור של 5% מהסכום ברוטו. הסכום ברוטו שווה לסכום השימוש חלקי 0.95.
למטרות הדגמה, אם מדובר בחיוב של Google Ads בסכום של 400 ש"ח, הפרטים הבאים יופיעו בחשבונית של Google:
|
|
סכום (ש"ח) |
|
עמלת Ads |
400.00 |
|
מע"מ (5%)* |
21.04 |
|
הסכום הכולל לתשלום על-ידי הלקוח |
421.04 |
*הכנסה חייבת במע"מ = 400 ש"ח חלקי (100% פחות 5%) = 421.04. מע"מ = 5% כפול 421.04 = 21.04
השינוי הזה ישפיע על כל חשבונות Google Ads שכתובת העסק שלהם רשומה בווייטנאם.
אם יש לכם קוד זיהוי לצורכי מס בווייטנאם ואתם רוצים להדפיס אותו בחשבונית, צריך לפעול לפי ההוראות הבאות כדי להזין את הקוד הזה במערכת.
מפרסמים שמשתמשים בחיוב חודשי צריכים ליצור קשר עם צוות התמיכה של Google Ads ולמסור את קוד הזיהוי לצורכי מס בווייטנאם, כדי שהמומחים שלנו יוכלו לעדכן את פרופיל התשלומים שלהם בהתאם.
מפרסמים שמשתמשים בתשלומים אוטומטיים או ידניים יכולים לעדכן את פרטי המס שלהם לפי ההוראות שמפורטות בהמשך.
עדכון פרטי המס ב-Google Ads
- נכנסים לחשבון Google Ads.
- לוחצים על סמל הכלים וההגדרות
- בקטע 'פרטי מס בווייטנאם', לוחצים על סמל העיפרון
- לוחצים על שמירה.
עדכון פרטי המס במרכז התשלומים של Google
- נכנסים לחשבון תשלומי Google.
- לוחצים על הגדרות בפינה השמאלית העליונה של הדף.
- בקטע 'פרטי מס בווייטנאם', לוחצים על סמל העיפרון
- לוחצים על שמירה.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
מכיוון שהחוזה העסקי שלכם ב-Google Ads רשום אצל Google Asia Pacific Pte. Ltd., המיסים המקומיים אינם חלים על פעילותכם ב-Google Ads. המיסים האלה לא יוצגו בחשבוניות שלכם.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
החל מ-1 בנובמבר 2023, מע"מ בשיעור של 13% יחול על כל הלקוחות של Google Ads עם כתובת לחיוב בנפאל, אלא אם הם הצהירו שהם משתמשים בשירותים האלה למטרות עסקיות וסיפקו ל-Google את מספר החשבון הקבוע (PAN) שלהם בנפאל.
מפרסמים שמשלמים בחשבונית חודשית יכולים לציין את מספר החשבון הקבוע שלהם בטופס הזה.
מפרסמים שמשתמשים בתשלומים אוטומטיים או ידניים יכולים לעדכן את פרטי המס שלהם לפי ההוראות שמפורטות בהמשך.
עדכון פרטי המס במרכז התשלומים של Google
- נכנסים לחשבון התשלומים שלכם ב-Google.
כדי לעדכן את פרטי המס בחשבון פרטי, פועלים לפי ההוראות הבאות:
- בקטע 'פרטי מס בנפאל', לוחצים על סמל העיפרון.
- אם אתם משתמשים בשירותי Google למטרות עסקיות ויש לכם מספר חשבון קבוע בנפאל, עליכם לבחור בסטטוס המס יזם יחיד, לסמן את התיבה לצד ההצהרה ולהזין את פרטי המס בקטע 'מספר החשבון הקבוע (PAN) בנפאל'.
- לוחצים על שמירה.
כדי לעדכן את פרטי המס בחשבון ארגוני, פועלים לפי ההוראות הבאות:
- בקטע 'פרטי מס בנפאל', לוחצים על סמל העיפרון
- לוחצים על שמירה.
