للمساعدة في إرسال معلوماتك الضريبية في الولايات المتحدة في AdSense، جمعنا بعض الأسئلة الشائعة. وسيساعدك ذلك على فهم المزيد عن المعلومات التي يجب تقديمها عند إرسال معلوماتك الضريبية في الولايات المتحدة إلى Google.
الأسئلة الشائعة
الاستعداد لملء نماذج الضرائب
لماذا يُطلب مني إكمال هذا النموذج؟
يُطلب منك إكمال هذا النموذج لتتمكّن شركة Google من الوفاء بالتزاماتها بموجب المادتين 1441 (الفصل الثالث) و3406 من قانون الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة ("US").
يُستخدَم هذا النموذج لتحديد نسبة الاقتطاع الضريبي الصحيحة المُطبَّقة على الدفعات الصادرة لك إذا كان الاقتطاع الضريبي سيُطبَّق على الدفعات المستقبلية.
تطلب دائرة IRS من Google تحديث النماذج الضريبية للشركاء والبائعين غير الأمريكيين في أحد التاريخَين التاليَين (أيهما أقرب):
- (1) مرّة كل 3 سنوات
- (2) في حال حدوث تغيير في الظروف قد يؤثّر في صلاحية النموذج
وتعمل Google على تحديث قائمة المدفوع لأمرهم لتأكيد التزامها بقواعد دائرة IRS.
ماذا يحدث إذا لم أكن الشخص المناسب لإكمال النموذج؟
إذا لم تكن الشخص المناسب لإكمال النموذج المطلوب، يمكنك إعادة توجيه الرسالة الإلكترونية إلى الشخص المناسب داخل مؤسستك لإكمال النموذج. يجب أن يملك ذلك الشخص حق وصول المشرف إلى حساب Google Payments. ويمكنه عندئذٍ استخدام المعلومات المقدَّمة في الرسالة الإلكترونية لإكمال النموذج. لمنح الموقِّع حق وصول المشرف إلى الحساب، يُرجى اتّباع الخطوات الواردة في هذا الرابط.
يُرجى العلم أنّه يمكن إدخال الأحرف الكبيرة أو الصغيرة (من a إلى z أو من A إلى Z) والأرقام (من 0 إلى 9) والمسافات والواصلات (-) وعلامة العطف (&) فقط في حقول نموذج الضرائب، مع أنّ الأسئلة الواردة في النموذج الضريبي تظهر باللغة التي اخترتها في AdSense.
إذا أردت استخدام حرف عليه علامة تشكيل، ننصحك باستخدام الحرف المعادل له، أي الحرف n مثلاً بدلاً من ñ أو الحرف a بدلاً من á. وتفرض "دائرة الإيرادات الداخلية" (مصلحة الضرائب في الولايات المتحدة) إرسال معلومات الضرائب باستخدام الأحرف (من a إلى z أو من A إلى Z) والأرقام (من 0 إلى 9) والمسافات والواصلات (-) وعلامات العطف (&). وإن أمكن، يُرجى إرفاق مستندات حالية تتضمّن اسمك أو عنوانك بالأحرف، مثل جواز سفر أو رخصة قيادة. وفي حال عدم توفّر هذه المستندات بالأحرف اللاتينية، قد يكون عليك تحويلها.
اختيار نماذج الضرائب
ما الفرق بين الحسابات الفردية وغير الفردية؟
الحساب الفردي هو حساب يملكه ويديره شخص منفرد وليس مؤسسة قانونية. ويتمّ تقديم الضرائب باسم المالك في الإقرار الضريبي الشخصي.
الحساب غير الفردي أو حساب الكيان هو حساب أعمال منفصل عن مالكه لأغراض ضريبية.
يتمّ إنشاء النموذج الضريبي المناسب تلقائيًا استنادًا إلى الإجابات التي تقدّمها. وإذا كان لديك أي استفسار، يمكنك الرجوع إلى مستشارك الضريبي.
- سيُطلب من الأشخاص والشركات والشراكات وغيرها في الولايات المتحدة الأمريكية إرسال نموذج W-9.
- بشكلٍ عام، يُطلب نموذج W-8BEN أو نموذج W-8BEN-E من الأفراد والكيانات (على التوالي) خارج الولايات المتحدة الذين يكونون المالكين المستفيدين من الدخل المُستلَم. ويمكن استخدام أيّ من هذَين النموذجَين لطلب الاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية (بعبارة أخرى، الاستفادة من نسبة اقتطاع ضريبي مخفَّضة).
- يتمّ استخدام نموذج W-8ECI من قِبل الأشخاص الذين يزعمون أنّ الدخل الذي تلقّوه يرتبط ارتباطًا وثيقًا بتجارة أو نشاط تجاري في الولايات المتحدة. وعلى جميع المدفوع لأمرهم الذين يرسلون نموذج W-8ECI إرسال رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) في الولايات المتحدة.
- يُطلب نموذج W-8IMY من بعض الوسطاء والشراكات وكيانات إدارة تدفق الدخل خارج الولايات المتحدة. وإذا تمّ تقديم هذا النموذج، قد تطلب شركة Google المزيد من المستندات (مثل بيان التوزيع).
- يتمّ استخدام نموذج W-8EXP من قِبل الكيانات لإثبات حالة المالك المستفيد غير الأمريكي وإثبات أهلية تلك الكيانات للاستفادة من نسبة اقتطاع ضريبي مخفَّضة كمصرف مركزي حكومي غير أمريكي، أو مؤسسة دولية، أو مؤسسة غير أمريكية معفاة من الضرائب، أو مؤسسة خاصة أجنبية غير أمريكية أو حكومة تابعة للولايات المتحدة.
العناوين وإثبات الهوية باستخدام بطاقة تعريف والقيود المفروضة على المزايا
ما الذي يجب أن أتوقّعه أثناء إكمال هذه العملية؟
في ما يلي بعض النقاط الأساسية التي يجب مراعاتها أثناء إكمال العملية:
- يجب عدم استخدام صندوق بريد أو "عنوان لعناية" على أنه عنوان إقامة دائم: لقد تبيّن لنا أنّ بعض الأفراد والمؤسسات يستخدمون صندوق بريد أو عنوان "لعناية فلان" على أنه عنوان إقامتهم الدائم. إذا كان عنوان إقامتك الدائم هو عنوان صندوق بريد أو عنوان "لعناية" أو عنوان شركة تقدّم خدمات (مثل مكتب محاماة أو شركة ائتمانية)، قد يتعيّن تحميل نسخة من عقد التأسيس أو أي مستند آخر مناسب يوضّح أنّ العنوان هو عنوانك القانوني المسجّل.
- إثبات الهوية: قد يُطلب منك إثبات هويتك إذا انطبقت إحدى الحالات التالية:
- رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) مفقود أو لا يتألف من 9 أرقام.
- رقم TIN الذي أدخلته لم يتمّ إصداره في الوقت الحالي.
- رقم TIN والاسم لا يتطابقان مع البيانات في سجلّات IRS.
- طلب مطابقة رقم TIN غير صالح.
- تتطلّب العناوين في الولايات المتحدة الأمريكية دعمًا إضافيًا: إذا كنت تدّعي أنّك مقيم غير أمريكي ولديك عنوان دائم أو عنوان بريدي في الولايات المتحدة، عليك توفير معلومات إضافية لإثبات أنّك لست مواطنًا أمريكيًا.
- القيود المفروضة على المزايا (الكيانات فقط): على الكيانات التي تطالب بالاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية إثبات أنها تستوفي الشروط المفروضة على المزايا في المعاهدة الضريبية ذات الصلة. من أجل تحديد ما إذا كنت مؤهلاً للاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية، يمكنك مراجعة المعاهدة الضريبية ذات الصلة أو التواصل مع مستشار ضريبي محترف.
التعريف الضريبي
ما هي بعض المصطلحات الرئيسية التي تتعلّق بالتعريف الضريبي؟
الاسم القانوني
أدخِل اسمك القانوني كما يظهر بالضبط في المستندات القانونية.
- إذا كنت تحقّق الدخل بصفتك فردًا: عليك تقديم اسمك القانوني في حقل الاسم. وقد يتوجّب عليك تقديم اسم مترجَم كما هو مكتوب في مستنداتك القانونية (على سبيل المثال، جواز سفرك).
- إذا كنت تملك نشاطًا تجاريًا تريد ربطه بالنموذج، يُرجى ذكر ذلك في الحقل "مزاولة العمل باسم". وإذا كان ملفك الشخصي للدفع مُدرَجًا باسم نشاط تجاري، يُرجى إدراج هذا الاسم في الحقل "مزاولة العمل باسم".
- إذا كنت تحقّق الدخل بصفتك كيانًا: يجب ذكر اسم الكيان في حقل الاسم. وإذا كان ملفك الشخصي للدفع مُدرَجًا باسم فرد معيّن، يُرجى إدراج هذا الاسم في الحقل "مزاولة العمل باسم".
قد يُطلب منك تقديم مستندات إضافية لإثبات صحة اسمك القانوني. وإذا أردت تعديل ملفك الشخصي للدفع، يُرجى اتّباع هذه التعليمات.
الاسم المُستخدَم لمزاولة العمل (DBA)
يشير اسم DBA (شركة تزاول نشاطها التجاري باسم) إلى اسم شركة مختلف عن اسم المالك. واستنادًا إلى نوع النموذج الذي تقدّمه، يمكنك أيضًا تقديم الاسم القانوني لشخص معيّن.
كيان لا يُعتدّ به ضريبيًا
الكيان الذي لا يُعتدّ به ضريبيًا هو كيان تجاري له مالك واحد، وليس شركة بموجب قانون الضرائب الأمريكي، ولا يُعتبَر كيانًا منفصلاً عن مالكه لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية. مزيد من المعلومات عن الكيانات التي لا يُعتدّ بها ضريبيًا من "دائرة الإيرادات الداخلية" (أي هيئة الضرائب في الولايات المتحدة)رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) هو رقم معالجة ضريبي تطلبه دائرة IRS (هيئة الضرائب الأمريكية) لجميع النماذج الضريبية في الولايات المتحدة. وقد يحتاج المواطنون غير الأمريكيين إلى رقم تعريف دافع ضرائب فردي (ITIN). إذا كنت تطالب بالاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية، عليك تقديم رقم TIN أجنبي أو رقم TIN أمريكي. مزيد من المعلومات حول أرقام TIN من دائرة IRS
ملاحظة: إنّ الصفحات على الموقع الإلكتروني التابع لدائرة IRS لا تديرها شركة Google أو تراجع محتواها، ولا يمكن لشركة Google تأكيد دقة المعلومات المعروضة عليها. إذا كان لديك المزيد من الأسئلة، ننصحك بمراجعة مستشار محترف في مجال الضرائب.
لمعرفة أرقام التعريف الضريبي المعتمَدة، يُرجى التواصل مع مصلحة الضرائب المحلية أو مراجعة مستشار محترف في مجال الضرائب. لا تستطيع شركة Google تقديم أي استشارة ضريبية.
في ما يلي بعض الأمثلة على أرقام تعريف دافعي الضرائب (TIN) الأجنبية (هذه القائمة ليست شاملة):
- الهند: رقم الحساب الدائم (PAN)
- إندونيسيا: Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
- اليابان: الرقم الفردي (يُعرف أيضًا باسم "رقمي")
- روسيا: رقم التعريف الشخصي لدافع الضرائب المعروف باسم INN
- المملكة المتحدة: الرقم المرجعي الفريد لدافع الضرائب (UTR) ورقم التأمين الوطني (NINO)
يُرجى التواصل مع مصلحة الضرائب المحلية أو مراجعة مستشار محترف في مجال الضرائب لمعرفة أرقام التعريف الضريبي المعتمَدة. ولا يمكن لشركة Google تقديم المشورة بشأن الضرائب.
مزايا المعاهدة الضريبية
تمّ إبرام معاهدة ضريبة دخل بين البلد الذي أقيم فيه والولايات المتحدة. كيف يمكنني ضمان تطبيق تفاصيل المعاهدة؟إذا كان البلد الذي تقيم فيه لديه معاهدة بشأن ضريبة الدخل مع الولايات المتحدة الأمريكية، ستبيّن أداة الضرائب في AdSense ذلك خلال عملية إرسال النموذج الضريبي.
هل تريد معرفة ما إذا كان البلد الذي تقيم فيه لديه معاهدة ضريبية مع الولايات المتحدة الأمريكية؟ يمكنك الرجوع إلى الموقع الإلكتروني لـ "دائرة الإيرادات الداخلية" (IRS) الأمريكية. يُرجى العلم أنّ هذا الموقع الإلكتروني تابع لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ولا تديره شركة Google أو تراجعه، ولا يمكن لشركة Google تأكيد دقّة المعلومات المعروضة عليه. إذا كان لديك المزيد من الأسئلة، ننصحك بطلب المشورة الضريبية الاحترافية.
لماذا تتوفّر طرق دفع متعددة وما هي الطريقة التي يمكنني اختيارها؟
يمكن أن تندرج الدفعات المتعلّقة بمنتجات Google أحيانًا ضمن فئات متعدّدة. يجب أن يحدّد شركاء YouTube وAdSense وPlay جميع أنواع الدخل التي تؤهّلهم للمطالبة بالاستفادة من مزايا المعاهدة، وذلك لضمان حصولهم على نِسب الضريبة المقتطعة المناسبة. تقتطع Google نسبة الضريبة المناسبة بناءً على نوع الدخل الذي يتمّ دفعه والمعاهدة الضريبية المقابلة. ولن تستخدم Google مطالبات إضافية للاستفادة من مزايا المعاهدة إلّا إذا تمّ دفع هذا النوع من الدخل. لمساعدتك في تحديد طرق الدفع المرتبطة بشراكتك مع Google، يُرجى استخدام ما يلي:
- عائدات حقوق الملكية الأخرى المرتبطة بحقوق الطبع والنشر (مثل Play و"برنامج شركاء YouTube")
- عائدات حقوق الملكية المرتبطة بالإنتاج التلفزيوني والأفلام (مثل بعض أفلام وبرامج YouTube وشركاء Google Play)
- الخدمات (مثل AdSense)
معاينة مستندات الضرائب
هل يمكنني عرض النماذج الضريبية التي ملأتها؟
ستنشئ شركة Google ملفات PDF للنماذج الضريبية الصادرة عن "دائرة الإيرادات الداخلية" (IRS) التي تمّ ملؤها. وسيُطلب منك إثبات دقة مستنداتك. وإذا أردت إجراء تغييرات معيّنة، يمكنك ببساطة الرجوع إلى AdSense ومراجعة المستندات.
الشهادة الضريبية
ما المقصود بالأنشطة في الولايات المتحدة؟
ما هي الإفادة الخطية التي تشير إلى عدم تغيّر الظروف؟
يمكن تقديم إفادة خطية تشير إلى عدم تغيّر الظروف مع نموذج W-8 صالح، ما يسمح لشركة Google بتطبيق النموذج الذي أرسلته مؤخرًا على فترة سابقة تمّ فيها دفع الأموال لمنشئ محتوى. وهذا يعني أنّه يجوز لشركة Google معالجة أي دفعات تمّ تسديدها خلال الفترة السابقة المرتبطة بالإفادة الخطية باعتبار أنّ هذه الدفعات لديها الحالة الضريبية نفسها التي يحدّدها حاليًا نموذج الضرائب الجديد.
يمكن استخدام هذه الإفادة لمساعدة Google في ردّ الأموال المدفوعة مقابل تسديد الضريبة المقتطعة، شرط أن يتيح النموذج تطبيق نسبة اقتطاع ضريبة أقل على منشئ المحتوى وأن يكون منشئ المحتوى قد طلب استرداد المبالغ التي دفعها ضمن المخطط الزمني القانوني المحدَّد لردّ المبالغ المدفوعة (أي بحلول 31 كانون الأول (ديسمبر) من السنة التي يتمّ فيها اقتطاع الضرائب).
إرسال المستندات وعملية المراجعة
ما هي حالة نموذج الضرائب الخاص بي؟- قيد المراجعة: تخضع معلوماتك الضريبية التي أرسلتها للمراجعة. ويمكن أن تستغرق المراجعة مدة تصل إلى 7 أيام عمل. إذا كان عليك تقديم مستندات إضافية لإثبات صحة معلوماتك الضريبية أو إثبات هويتك، سنُعلمك بذلك من خلال "مركز دفعات Google" وعبر البريد الإلكتروني.
- مقبولة: تم إرسال معلومات الضرائب ومراجعتها وقبولها.
- مرفوضة: تم رفض معلوماتك الضريبية، وقد يعود ذلك إلى عدة أسباب:
- تعذُّر العثور على رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) الذي أدخلتَه في سجلات دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). وقد يعود ذلك إلى عدم تحديث نظام IRS أو إلى إنشاء رقم TIN مؤخرًا.
- لا يتطابق رقم TIN والاسم اللذان أدخلتهما مع المعلومات الواردة في سجلّات IRS.
- تعذُّر إثبات صحة معلوماتك الضريبية من خلال المستندات التي قدّمتها.
إذا تمّ رفض النموذج الذي أرسلته، سنُعلمك بذلك في "مركز دفعات Google" ومن خلال البريد الإلكتروني. يُرجى إرسال نموذج جديد أو التواصل مع مستشارك الضريبي. قبل إرسال نموذج الإقرار الضريبي، تأكَّد من أنّ المعلومات الواردة فيه تتطابق بشكل تام مع معلوماتك القانونية الواردة في الملف التعريفي للفوترة.
لماذا تتمّ مراجعة مستنداتي؟
تخضع المعلومات التي تقدّمها في أداة الضرائب لسلسلة من عمليات الفحص بهدف التأكّد من أنّها آمنة ودقيقة وكاملة. في بعض الأحيان، قد يؤدي خطأ صغير في مستنداتك إلى وضع علامة "قيد المراجعة" على معلوماتك الضريبية. وأفضل وسيلة للحدّ من حالات التأخير في معالجة معلوماتك الضريبية هي التأكّد من أنّ المعلومات الضريبية التي تقدّمها متطابقة مع المعلومات الواردة في الملف الشخصي للدفع.
في ما يلي بعض الحالات الشائعة التي ستؤدي إلى إجراء عملية المراجعة:
بالنسبة إلى نماذج W9:
- عدم تطابق "الاسم القانوني" المقدَّم في أداة الضرائب مع الاسم الوارد في الملف الشخصي للدفع
- عدم تطابق اسم "الكيان الذي لا يُعتدّ به ضريبيًا" والمقدَّم في أداة الضرائب مع الاسم الوارد في الملف الشخصي للدفع
- عدم صلاحية رقم التأمين الاجتماعي (SSN) المقدَّم في أداة الضرائب أو امتلاكه من قِبل شخص لا يتطابق اسمه مع الاسم الوارد في الحساب (قد تستغرق هذه الحالة وقتًا أطول للمراجعة.)
بالنسبة إلى نماذج W8:
- عدم تطابق "الاسم القانوني" المقدَّم في أداة الضرائب مع الاسم الوارد في الملف الشخصي للدفع
- عدم تطابق اسم "الكيان الذي لا يُعتدّ به ضريبيًا" والمقدَّم في أداة الضرائب مع الاسم الوارد في الملف الشخصي للدفع
- إدخال "عنوان إقامة" أو "عنوان بريدي" في أداة الضرائب يقع في الولايات المتحدة أو لا يتطابق مع البلد حيث تطالب بالاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية
- تقديم "عنوان لعناية" أو عنوان "صندوق بريد" في أداة الضرائب
- تعبئة الحقل "الصفة" من النموذج في أداة الضرائب
تجدر الإشارة إلى أنّ جميع نماذج W8-IMY المُرسلة ستخضع للمراجعة.
لماذا يُطلب مني تقديم مستندات لإثبات الهوية؟
قد يُطلب منك إثبات هويتك في حال انطبقت أي حالة من الحالات التالية:
- رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) غير مدرج أو لا يتألف من 9 أرقام
- رقم TIN الذي أدخلته لم يتمّ إصداره في الوقت الحالي
- رقم TIN والاسم لا يتطابقان مع البيانات في سجلّات IRS
- طلب مطابقة رقم TIN غير صالح
