สำคัญ: ช่วงสิ้นปีใกล้เข้ามาเรื่อยๆ แล้ว ครีเอเตอร์ที่มีสิทธิ์สร้างรายได้ควรตรวจสอบข้อมูลภาษีของตนใน AdSense for YouTube อย่าลืมส่งแบบฟอร์มภาษี และหากมีสิทธิ์ ก็ขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีภายในวันที่ 10 ธ.ค. 2023 โดย Google จะคำนวณภาษีปี 2023 ให้ใหม่และคืนเงินส่วนต่างให้หากจำเป็น
หากคุณไม่แชร์ข้อมูลภาษี Google อาจต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายจากรายได้ทั่วโลกในอัตราภาษีสูงสุด แต่หากคุณแชร์ข้อมูลภาษี อัตราภาษีอาจสูงไม่เกิน 30% ของรายได้จากสหรัฐอเมริกา
โปรดตรวจสอบข้อมูลภาษี โดยคุณสามารถขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีได้
- ดูให้แน่ใจว่าเราได้รับข้อมูลภาษีของคุณแล้ว โดยให้ตรวจสอบอีกครั้งว่าแบบฟอร์มภาษีมีสถานะเป็น "อนุมัติแล้ว" สีเขียวใน AdSense for YouTube
- โปรดยืนยันกับที่ปรึกษาด้านภาษีว่าคุณมีสิทธิ์ขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาหรือไม่ สิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีสามารถลดอัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายสำหรับรายได้บางประเภท ดังนี้
- ค่าสิทธิของลิขสิทธิ์อื่นๆ (เช่น โปรแกรมพาร์ทเนอร์ YouTube และ Google Play)
- บริการ (เช่น Google AdSense)
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักภาษี ณ ที่จ่ายบน YouTube หรือดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาไปยัง Google
Google ต้องเก็บข้อมูลภาษีจากครีเอเตอร์ในโปรแกรมพาร์ทเนอร์ YouTube (YPP) หากมีการหักภาษี Google จะหักภาษี ณ ที่จ่ายจากรายได้บน YouTube ที่ได้รับจากผู้ชมในสหรัฐอเมริกาผ่านการดูโฆษณา, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers และการเป็นสมาชิกของช่อง
สาเหตุที่ Google หักภาษี ณ ที่จ่ายของสหรัฐอเมริกา
Google มีความรับผิดชอบภายใต้บทบัญญัติที่ 3 ของประมวลกฎหมายภาษีอากรของสหรัฐอเมริกาในการเก็บข้อมูลภาษี หักภาษี ณ ที่จ่าย และรายงานไปยัง Internal Revenue Service (หน่วยงานด้านภาษีของสหรัฐอเมริกาหรือที่เรียกว่า IRS) เมื่อครีเอเตอร์ใน YPP ของ YouTube ได้รับรายได้ที่เป็นค่าสิทธิจากผู้ชมในสหรัฐอเมริกา
หมายเหตุ: YouTube และ Google ให้คำแนะนำเรื่องปัญหาเกี่ยวกับภาษีไม่ได้ โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้เข้าใจรูปแบบภาษีของคุณมากยิ่งขึ้น
ส่งข้อมูลภาษีไปยัง Google
ไม่ว่าจะอาศัยอยู่ที่ใดก็ตาม ครีเอเตอร์ทุกคนที่สร้างรายได้บน YouTube จะต้องส่งข้อมูลภาษี โปรดส่งข้อมูลดังกล่าวโดยเร็วที่สุด หากคุณไม่ส่งข้อมูลภาษี Google อาจต้องหักเงินในอัตราสูงสุดถึง 24% จากรายได้รวมทั่วโลกของคุณ
คุณส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาไปยัง Google ได้โดยทำตามวิธีการด้านล่าง ทั้งนี้ โปรดทราบว่าคุณอาจต้องส่งข้อมูลภาษีซ้ำทุกๆ 3 ปี และแบบฟอร์มภาษีจะต้องใช้อักขระละตินเท่านั้น (ตามข้อกำหนดของ IRS) ดูข้อมูลเพิ่มเติมที่นี่
- ลงชื่อเข้าใช้บัญชี AdSense
- คลิกการชําระเงิน
ข้อมูลการชําระเงิน
- คลิกจัดการการตั้งค่า
- เลื่อนไปที่ "โปรไฟล์การชําระเงิน" แล้วคลิก "แก้ไข"
ข้าง "ข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกา"
- คลิกจัดการข้อมูลภาษี
- ในหน้านี้ คุณจะเห็นคู่มือในการเลือกแบบฟอร์มที่เหมาะสมกับกรณีภาษีของคุณ
เคล็ดลับ: หลังจากส่งข้อมูลภาษีแล้ว ให้ทําตามวิธีการด้านบนเพื่อดูส่วน "ข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกา" ของโปรไฟล์การชําระเงิน เพื่อค้นหาอัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายที่อาจมีผลต่อการชําระเงินของคุณ
นอกจากนี้ คุณจะทำการแก้ไขได้ในกรณีที่สถานการณ์ส่วนบุคคลหรือสถานการณ์ทางธุรกิจมีการเปลี่ยนแปลง หากเปลี่ยนที่อยู่ โปรดตรวจสอบว่าคุณได้เปลี่ยนมาใช้ที่อยู่ถาวรเดียวกันซึ่งอัปเดตแล้วทั้งในส่วน "ที่อยู่อาศัยถาวร" และ "ที่อยู่ตามกฎหมาย" การดำเนินการนี้จะช่วยให้มั่นใจว่าเราจะส่งแบบฟอร์มภาษีช่วงสิ้นปี (เช่น 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) ไปให้คุณตามที่อยู่ที่ถูกต้อง หากอยู่ในสหรัฐอเมริกา คุณต้องส่งแบบฟอร์ม W-9 อีกครั้งด้วยที่อยู่ตามกฎหมายซึ่งอัปเดตแล้ว
ข้อมูลการชําระเงินพื้นที่ที่ข้อกำหนดด้านภาษีของสหรัฐอเมริกามีผลบังคับใช้
ไม่ว่าจะอาศัยอยู่ที่ใดก็ตาม ครีเอเตอร์ทุกคนใน YPP จะต้องส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาไปยัง Google ซึ่งตามกฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกา Google จะต้องหักภาษีจากรายได้ของคุณบน YouTube ที่ได้รับจากผู้ชมในสหรัฐอเมริกาหากเกี่ยวข้อง ข้อกำหนดด้านการหักภาษี ณ ที่จ่ายจะแตกต่างกันไปตามประเทศที่พำนักของคุณ ทั้งยังขึ้นอยู่กับว่าคุณมีสิทธิ์ขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีหรือไม่ และสถานะที่คุณระบุนั้นเป็นบุคคลธรรมดาหรือธุรกิจ
- ครีเอเตอร์ที่อาศัยอยู่นอกสหรัฐอเมริกา: หากคุณส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกา อัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายจะอยู่ที่ 0-30% ของรายได้ที่คุณได้รับจากผู้ชมในสหรัฐอเมริกา และขึ้นอยู่กับว่าประเทศของคุณมีความสัมพันธ์ทางสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐอเมริกาหรือไม่
- ครีเอเตอร์ที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกา: Google จะไม่หักภาษี ณ ที่จ่ายจากรายได้หากคุณได้ส่งข้อมูลภาษีที่ถูกต้อง ซึ่งครีเอเตอร์ส่วนใหญ่ที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาก็ได้ส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาแล้ว
สำคัญ: หากคุณไม่ส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกา Google อาจต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราภาษีสูงสุด โดยอัตราภาษีดังกล่าวจะขึ้นอยู่กับประเภทบัญชี AdSense for YouTube และประเทศของคุณ ดังนี้
- ประเภทบัญชีธุรกิจ: อัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายเริ่มต้นคือ 30% ของรายได้จากสหรัฐอเมริกาหากผู้รับเงินอาศัยอยู่นอกสหรัฐอเมริกา ส่วนธุรกิจในสหรัฐอเมริกาจะถูกหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย 24% จากรายได้รวมทั่วโลก
- ประเภทบัญชีบุคคลธรรมดา: จะมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำรอง และจะหักภาษี 24% จากรายได้รวมทั่วโลก
เราจะปรับอัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายเหล่านี้ในรอบการชำระเงินถัดไปเมื่อคุณส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาที่ถูกต้องใน AdSense for YouTube คุณสามารถทำตามวิธีการเหล่านี้เพื่อดูว่าบัญชี AdSense หรือ AdSense for YouTube ของคุณเป็นบัญชีประเภทใด
คำถามที่พบบ่อย
การหักภาษี ณ ที่จ่ายคืออะไร
หากให้อธิบายง่ายๆ การหักภาษี ณ ที่จ่ายคือกรณีที่มีการหักภาษีจากเงินที่ชำระให้คุณ แล้วนำเงินจำนวนนั้นไปจ่ายให้รัฐบาลเพื่อเป็นการแสดงความรับผิดต่อภาษีของสหรัฐอเมริกาแทนผู้รับเงิน
ตามกฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกา Google เป็นผู้มีหน้าที่หักภาษี ณ ที่จ่ายที่ต้องปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกา รวมถึงต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายจากรายได้บน YouTube ที่เกี่ยวข้องในกรณีที่จำเป็น
หากคุณส่งข้อมูลภาษีที่ถูกต้อง รายได้ที่ได้รับจากผู้ชมในสหรัฐอเมริกาเท่านั้นที่จะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายและได้รับการรายงาน
อัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายที่แน่นอนจะกำหนดตามข้อมูลภาษีที่คุณให้กับ Google คุณดูอัตราดังกล่าวได้ในส่วน "จัดการข้อมูลภาษี" ในการตั้งค่าการชำระเงินของ AdSense for YouTube หลังจากส่งแบบฟอร์มแล้ว โดยจำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายจะไม่ปรากฏในข้อมูลวิเคราะห์ YouTube
ตัวอย่างสมมติ
ตัวอย่างสมมติ เช่น ครีเอเตอร์ YouTube ในอินเดียที่อยู่ในโปรแกรมพาร์ทเนอร์ YouTube สร้างรายได้จาก YouTube เป็นเงินจำนวน $1,000 ในเดือนที่ผ่านมา จากรายได้จำนวน $1,000 นี้ ช่องมีรายได้จากผู้ชมในสหรัฐอเมริกาคิดเป็นจำนวนเงิน $100
ตัวอย่างสถานการณ์การหักภาษี ณ ที่จ่ายที่เป็นไปได้มีดังนี้
- ครีเอเตอร์ไม่ได้ส่งข้อมูลภาษี: ยอดสรุปภาษีที่หักคือ $240 USD เนื่องจากมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราสูงสุด 24% ของรายได้รวมทั่วโลกในกรณีที่ครีเอเตอร์ไม่ได้ส่งข้อมูลภาษี ซึ่งหมายความว่าเราจะต้องหักภาษีสูงสุด 24% จากรายได้รวมทั่วโลกของครีเอเตอร์รายนั้น ไม่ใช่แค่รายได้จากสหรัฐอเมริกา จนกว่าครีเอเตอร์จะส่งข้อมูลภาษีครบถ้วน
- ครีเอเตอร์ส่งข้อมูลภาษีและขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญา: ยอดสรุปภาษีที่หักคือ $15 USD เนื่องจากอินเดียและสหรัฐอเมริกามีความสัมพันธ์ทางสนธิสัญญาภาษีที่ทำให้อัตราภาษีลดเหลือ 15% ของรายได้จากผู้ชมในสหรัฐอเมริกา
- ครีเอเตอร์ส่งข้อมูลภาษี แต่ไม่มีสิทธิ์รับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษี: ยอดสรุปภาษีที่หักจะเท่ากับ $30 USD เนื่องจากอัตราภาษีที่ไม่ได้รับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีคือ 30% ของรายได้จากผู้ชมในสหรัฐอเมริกา
คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายโดยประมาณ
ดูผลกระทบที่รายได้จาก YouTube ของคุณอาจได้รับด้วยตัวอย่างการคำนวณต่อไปนี้
- ไปที่รายงานรายได้ใน YouTube Analytics แล้วตั้งค่าตัวกรองวันที่เป็นระยะเวลาการชำระเงินที่เกี่ยวข้อง (เช่น 1-31 ต.ค.) นอกจากนี้ การตั้งค่า YouTube Analytics ให้เป็นสกุลเงินที่คุณจะได้รับชำระเงิน (เช่น USD) อาจเป็นประโยชน์
- ใช้ตัวกรองทางภูมิศาสตร์เพื่อดูรายได้โดยประมาณจากสหรัฐอเมริกา ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับผู้ชมในข้อมูลวิเคราะห์ YouTube
- ไปที่บัญชี AdSense for YouTube เพื่อดูอัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย ซึ่งจะปรากฏขึ้นหลังจากที่คุณส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกา
- คูณตัวเลขจากผลลัพธ์ของขั้นตอนที่ 2 และ 3 ด้านบน
โปรดทราบว่าผลลัพธ์ที่ได้จากการคำนวณข้างต้นเป็นเพียงจำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายโดยประมาณ เมื่อ Google เริ่มหักภาษี ณ ที่จ่าย คุณจะดูสรุปจำนวนเงินภาษีที่หักไว้ได้ในรายงานธุรกรรมการชำระเงินแบบปกติใน AdSense for YouTube (หากมีการหัก)
จะเกิดอะไรขึ้นหากช่องของฉันไม่ได้สร้างรายได้จากผู้ชมในสหรัฐอเมริกา
เกณฑ์ใดที่ใช้ในการกำหนดว่าฉันเป็นครีเอเตอร์ที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาหรือไม่
เราจะกำหนดสถานที่ตั้งของคุณตามประเทศที่พำนักซึ่งคุณประกาศไว้ในข้อมูลภาษี
Google มีหน้าที่หักภาษี ณ ที่จ่ายของสหรัฐอเมริกาจากรายได้ของคุณบน YouTube ซึ่งเกิดขึ้นจากผู้ชมในสหรัฐอเมริกาเท่านั้น อย่างไรก็ตาม กฎหมายภาษีเงินได้ในประเทศของคุณอาจมีผลกับรายได้ของคุณบน YouTube ด้วย
หลายประเทศมีสนธิสัญญาภาษีซึ่งจะลดหรือขจัดภาษีซ้อน นอกจากนี้ บางประเทศอาจอนุญาตให้ใช้เครดิตภาษีต่างประเทศเพื่อลดภาระภาษีระหว่างประเทศด้วย คุณอาจลดภาระภาษีได้ด้วยการขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีในเครื่องมือภาษีในบัญชี AdSense for YouTube โปรดสอบถามที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ ดูข้อมูลเพิ่มเติมที่นี่
Google ให้เอกสารการรายงานภาษีประเภทใด
คุณจะดูสรุปจำนวนเงินภาษีหัก ณ ที่จ่ายได้ใน "รายงานการชำระเงิน" ตามรอบการชำระเงินของคุณ โดยปกติแล้ว ยอดเงินที่หัก ณ ที่จ่ายจะปรากฏในเดือนถัดมาของการชำระเงิน เช่น จำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายของเดือนเมษายนจะปรากฏในรายงานการชำระเงินของเดือนพฤษภาคม หากมีการระงับการชำระเงินหรือปัญหาอื่นๆ ในบัญชี จำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายแบบสรุปรวมหลายเดือนอาจปรากฏในรายงานการชำระเงินในภายหลัง
ครีเอเตอร์ทุกคนที่ส่งข้อมูลภาษีและได้รับการชำระเงินตามสิทธิ์จะได้รับแบบฟอร์มภาษี (เช่น 1042-S) ก่อนหรือในวันที่ 14 เมษายนของทุกปีสำหรับการหักภาษี ณ ที่จ่ายของปีก่อนหน้า (โดยทั่วไป แบบฟอร์ม 1099-MISC ที่ออกให้แก่ครีเอเตอร์ในสหรัฐอเมริกาจะออกก่อนช่วงต้นเดือนมีนาคม) ไปที่ศูนย์ช่วยเหลือของเราเพื่อขอสำเนา การแก้ไข หรือยกเลิกแบบฟอร์มภาษีปลายปีของสหรัฐอเมริกา
ค่ากำหนดการส่งเอกสารภาษี
ตัวเลือกการส่งเอกสารและสถานะเอกสารสำหรับแบบฟอร์มภาษีปลายปีที่คุณได้รับจะอยู่ในส่วนการตั้งค่า > จัดการข้อมูลภาษีในเครื่องมือภาษีของ AdSense คุณเลือกได้ว่าจะให้เราส่งเอกสารภาษีในรูปแบบดิจิทัลทางออนไลน์หรือเป็นซองจดหมายทางไปรษณีย์
- หากเลือกส่งทางออนไลน์ คุณจะได้รับเอกสารทางออนไลน์เท่านั้น
- หากเลือกส่งทางไปรษณีย์ คุณจะได้รับเอกสารตามที่อยู่จัดส่งที่ระบุไว้ในแบบฟอร์มภาษีและจะดูเอกสารทางออนไลน์ได้ด้วย
หากที่อยู่จัดส่งของคุณมีการเปลี่ยนแปลง โปรดอัปเดตข้อมูลภาษีในโปรไฟล์การชำระเงิน Google จะใช้ข้อมูลที่คุณส่งในแบบฟอร์มภาษีของสหรัฐอเมริกาในโปรไฟล์การชำระเงินของคุณ
Google อาจคืนเงินภาษีที่หัก ณ ที่จ่ายของสหรัฐอเมริกาในบางกรณีหากมีการส่งข้อมูลภาษีฉบับอัปเดตภายในวันที่ 10 ธันวาคม เช่น หากมีการส่งแบบฟอร์มภาษี W-8 ฉบับอัปเดตโดยได้อ้างสิทธิ์ใช้อัตราภาษีที่ต่ำลงและส่งเอกสารอื่นๆ ที่จำเป็นภายในเวลาที่กำหนด Google จะคำนวณจำนวนเงินภาษีหัก ณ ที่จ่ายอีกครั้งและคืนเงินส่วนต่างให้
โปรดทราบว่าคุณอาจต้องส่งหนังสือรับรองสถานะที่ไม่มีการเปลี่ยนแปลงให้เราและประกาศว่าการเปลี่ยนแปลงข้อมูลในแบบฟอร์มมีผลย้อนหลัง หากมีสิทธิ์ โดยจะดำเนินการดังกล่าวได้ในส่วน "หนังสือรับรองการเปลี่ยนสถานะ" ในขั้นตอนที่ 6 ของเครื่องมือภาษีใน AdSense for YouTube
การคืนเงินเหล่านี้จะปรากฏในรอบการชำระเงินหลังจากที่คุณอัปเดตแบบฟอร์ม
กรณีเหล่านี้มีไม่มาก และเราจะต้องได้รับข้อมูลภาษีที่ถูกต้องภายในวันสิ้นปีปฏิทินที่มีการหักภาษีนั้น หากคุณไม่ส่งข้อมูลภาษีที่ถูกต้องให้เราภายในสิ้นปีตามปฏิทิน คุณจะต้องยื่นคำขอเงินคืนต่อ IRS โดยตรง ในกรณีนี้เราแนะนำให้คุณขอคำปรึกษาด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญ
การขอเงินคืนที่เกี่ยวข้องจะปรากฏใน "รายงานการชำระเงิน" ในช่วงสิ้นสุดรอบการชำระเงินหลังจากที่คุณอัปเดตข้อมูลภาษีใน AdSense for YouTube
แอฟฟิลิเอตในเครือข่ายแบบหลายช่อง (MCN)
ตั้งแต่ปี 2023 เป็นต้นไป ช่องแอฟฟิลิเอตใน MCN อาจมีสิทธิ์ขอเงินคืน แอฟฟิลิเอตต้องส่งเอกสารที่ถูกต้องให้เราซึ่งพิสูจน์ว่าการชำระเงินก่อนหน้ามีสิทธิ์ได้รับการหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราที่ต่ำลง ทั้งนี้ เฉพาะภาษีหัก ณ ที่จ่ายในปีปฏิทินเดียวกันเท่านั้นที่สามารถขอเงินคืนได้ การเปลี่ยนแปลงนี้จะไม่มีผลกับการหักภาษี ณ ที่จ่ายในปี 2022 หรือปีอื่นๆ ก่อนหน้านั้น หากมีสิทธิ์ ระบบจะคืนเงินให้เจ้าของเนื้อหาเดิมที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย