Viktigt: Nu när vi närmar oss slutet av året bör intäktsgenererande kreatörer kontrollera sina skatteuppgifter i AdSense för YouTube. Se till att du skickar in ett skatteformulär och, om du är kvalificerad, gör anspråk på en skatteavtalslättnad senast den 10 december 2023. I tillämpliga fall räknar Google om skatten för 2023 och återbetalar mellanskillnaden.
Om du inte skickar in dina skatteuppgifter kan Google bli tvungna att hålla inne skatt i hela världen enligt den maximala skattesatsen. Om du skickar in dina skatteuppgifter kan skattesatsen vara upp till 30 % av din inkomst i USA.
Kontrollera dina skatteuppgifter och göra anspråk på skatteavtalslättnad:
- Se till att vi har fått dina skatteuppgifter. Dubbelkolla att skatteformuläret har statusen Godkänd i AdSense för YouTube.
- Be din skatterådgivare bekräfta att du är kvalificerad för avtalslättnad. En skatteavtalslättnad kan minska källskattesatsen för vissa inkomsttyper:
- Andra upphovsrättsroyalties (till exempel YouTubes partnerprogram och Google Play)
- Tjänster (till exempel Google AdSense)
Läs mer om källskatt på YouTube eller läs vanliga frågor om hur du skickar in dina amerikanska skatteuppgifter till Google.
Google måste samla in skatteuppgifter från kreatörer i YouTubes partnerprogram. Om det visar sig att du är skattepliktig drar Google av skatt om du har intäkter från tittare i USA genom annonsvisningar, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers och kanalmedlemskap.
Därför drar Google av amerikansk skatt
Google har enligt kapitel 3 i U.S. Internal Revenue Code en skyldighet att samla in skatteuppgifter, dra av källskatt och skicka in rapporter till Internal Revenue Service (USA:s skattemyndighet, även kallad IRS) när en YPP-kreatör på YouTube genererar royaltyintäkter från tittare i USA.
Obs! YouTube och Google kan inte ge råd i skattefrågor. Ta hjälp av en skatterådgivare eller revisor om du behöver hjälp att förstå din skattesituation.
Skicka in skatteuppgifter till Google
Alla kreatörer som genererar intäkter på YouTube, oavsett var i världen de befinner sig, måste skicka in skatteuppgifter. Skicka in dina skatteuppgifter så snart som möjligt. Om vi inte får dina skatteuppgifter kan Google bli tvungna att dra av upp till 24 % av de totala, globala intäkterna.
Du kan använda dig av anvisningarna nedan när du skickar in amerikanska skatteuppgifter till Google. Observera att du kan bli ombedd skicka in skatteuppgifter igen var tredje år och att IRS kräver att skatteformulär ska fyllas i med endast latinska tecken. Du kan läsa mer här.
- Logga in på ditt AdSense-konto.
- Klicka på Betalningar
Betalningsuppgifter.
- Klicka på Hantera inställningar.
- Scrolla till Betalningsprofil och klicka på redigera
bredvid Skatteinformation för USA.
- Klicka på Hantera skatteuppgifter.
- På denna sida finns en guide som hjälper dig att välja rätt formulär för din skattesituation.
Tips! När du har skickat in dina skatteuppgifter följer du anvisningarna ovan för att kontrollera avsnittet Skatteinformation för USA i betalningsprofilen. Där hittar du de källskattesatser som kan tillämpas på dina betalningar.
Du kan också göra ändringar om omständigheter förändras för dig personligen eller för din verksamhet. Om du har bytt adress ska du ange din nya permanenta adress i båda avsnitten Fast hemadress och Juridisk adress. Det säkerställer att dina årsskatteformulär (t.ex. 1099-MISC, 1099-K och 1042-S) skickas till rätt adress. Om du befinner dig i USA måste du skicka in ditt W-9-formulär igen tillsammans med din uppdaterade juridiska adress
Betalningsuppgifter.Här gäller amerikanska skattekrav
Alla YPP-kreatörer, oavsett var i världen de befinner sig, måste skicka in amerikanska skatteuppgifter till Google. Enligt USA:s skattelagstiftning måste Google dra av skatt på de intäkter som kommer från tittare i USA, om du har några sådana. Kraven för källskatt kan variera beroende på landet där du är bosatt, huruvida du är berättigad att göra anspråk på skattelättnader och om du räknas som fysisk person eller företag.
- Kreatörer utanför USA: Om du skickar in amerikanska skatteuppgifter är källskattesatsen 0–30 % av de intäkter som kommer från tittare i USA. Procentsatsen beror på om ditt land har något skatteavtal med USA.
- Kreatörer i USA: Google håller inte inne skatt på dina intäkter om du har tillhandahållit giltiga skatteuppgifter. De flesta kreatörer i USA har redan skickat in sina amerikanska skatteuppgifter.
Obs! Om du inte skickar in några amerikanska skatteuppgifter kan Google bli tvungna att hålla inne den maximala skattesatsen. Skattesatsen beror på vilken typ av AdSense för YouTube-konto du har och vilket land befinner dig i:
- Konton av företagstyp: Standardskattesatsen är 30 % på intäkterna från USA när betalningsmottagaren befinner sig utanför USA. Skattesatsen för företag i USA är 24 % på de totala, globala intäkterna.
- Konton tillhörande fysiska personer: Extra källskatt tillämpas och 24 % av de totala, globala intäkterna hålls inne.
De här källskattesatserna justeras under nästa betalningscykel när giltiga amerikanska skatteuppgifter finns i AdSense för YouTube. Du kan ta reda på vilken typ av AdSense- eller AdSense för YouTube-konto du har genom att följa de här anvisningarna.
Vanliga frågor
Vad är källskatt?
Källskatt betyder helt enkelt att vi håller inne skatt redan innan vi gör en utbetalning till dig. Vi betalar sedan skattemyndigheten i USA den skatt du som kreatör är skyldig att betala enligt amerikansk lag.
Enligt amerikansk skattelagstiftning är Google en enhet som håller inne källskatt. Det betyder att vi, om tillämpligt, måste hålla inne källskatt på relevanta YouTube-intäkter.
Bara den del av dina intäkter som kommer från tittare i USA omfattas av källskatt och rapporteringsskyldighet så länge du tillhandahåller giltiga skatteuppgifter.
Den exakta källskattesatsen beror på de skatteuppgifter du skickar in till Google. När du har skickat in formuläret hittar du källskattesatsen i avsnittet Hantera skatteuppgifter i betalningsinställningarna i AdSense för YouTube. Du ser inte källskattebelopp i YouTube Analytics.
Hypotetiskt exempel
Här är ett hypotetiskt exempel: En YouTube-kreatör i Indien som deltar i YouTubes partnerprogram hade intäkter på 1 000 USD från sin YouTube-kanal förra månaden. Av dessa 1 000 USD kom 100 USD från tittare i USA.
Här är några möjliga scenarier för hur mycket källskatt som hålls inne:
- Kreatören skickar inte in några skatteuppgifter: Den slutliga skatten vi drar av blir 240 USD, eftersom källskatten är upp till 24 % av de totala, globala intäkterna om kreatören inte skickar in sina skatteuppgifter. Det betyder att vi är tvungna att dra av 24 % av de totala intäkterna från hela världen, alltså inte bara de intäkter som kommer från USA, tills kreatören skickar in fullständiga skatteuppgifter.
- Kreatören skickar in skatteuppgifter och gör anspråk på avtalslättnad: Den slutliga skatten som dras av är 15 USD. Det beror på att Indien och USA har ett skatteavtal som minskar skattesatsen till 15 % av de intäkter som kommer från tittare i USA.
- Kreatören skickar in skatteuppgifter men har inte rätt till skatteavtalslättnad: Den slutliga skatten som dras av är 30 USD. Det beror på att skattesatsen utan skatteavtalet är 30 % på de intäkter som kommer från tittare i USA.
Beräkna hur mycket källskatt som hålls inne
Se hur dina YouTube-intäkter kan påverkas med följande exempelberäkning:
- Öppna rapporten om beräknade intäkter i YouTube Analytics och ställ in datumfiltret så att du ser den aktuella betalningsperioden (exempelvis 1–31 oktober). Det kan vara bra att ställa in YouTube Analytics på den valuta du får betalt i (exempelvis USD).
- Använd ett geografifilter så att du ser de beräknade intäkterna från USA. Läs mer om din målgrupp i YouTube Analytics.
- Öppna ditt AdSense för YouTube-konto för att hitta din källskattesats. Källskattesatsen visas när du har skickat in dina amerikanska skatteuppgifter.
- Multiplicera resultaten från stegen 2 och 3 ovan.
Tänk på att du bara ser en uppskattning av källskattebeloppet när du följer proceduren ovan. När Google börjar dra av skatt dras det slutgiltiga beloppet i den vanliga rapporten om betalningstransaktioner i AdSense för YouTube (i tillämpliga fall).
Vad händer om jag inte har några intäkter från tittare i USA på kanalen?
Vilka kriterier använder ni när ni avgör om jag är baserad i USA eller inte?
Din plats avgörs av vilket bosättningsland du uppger i dina skatteuppgifter.
Google är endast skyldiga att dra av amerikansk skatt från dina YouTube-intäkter från tittare i USA. Dina YouTube-intäkter kan fortfarande omfattas av lokala inkomstskattelagar.
Många länder har skatteavtal som minskar eller slopar dubbelbeskattning. Vissa länder tillåter dessutom avräkning av utländsk skatt för att minska internationellt skattetryck. Om du gör anspråk på ett skatteavtal i skatteverktyget i AdSense för YouTube-kontot kan du kanske minska skatten du behöver betala. Ta kontakt med en skatterådgivare. Läs mer här
Vilka typer av dokument för skattedeklaration tillhandahåller Google?
Du ser det slutgiltiga källskattebeloppet som hålls inne i betalningsrapporten i enlighet med din betalningscykel. Belopp som hålls inne visas vanligtvis månaden efter betalningen (källskattebeloppet för april visas exempelvis i betalningsrapporten för maj). Om det finns betalningsspärrar eller andra problem med ditt konto kan det hända att slutförda källskattebelopp för flera kombinerade månader visas i betalningsrapporten vid ett senare datum.
Alla kreatörer som skickar in skatteuppgifter och som tar emot den aktuella typen av betalningar får ett skatteformulär (till exempel 1042-S) senast den 14 april varje år för föregående års källskatter (formulär 1099-MISC som utfärdas till amerikanska kreatörer utfärdas vanligen i början av mars). Du kan begära en kopia, revidera eller ogiltigförklara ett amerikanskt årsslutsformulär för skatt i vårt hjälpcenter.
Leveransinställningar för skattedokument
Dina dokumentleveransalternativ och dokumentstatusar för mottagna årsslutsformulär för skatt finns under Inställningar > Hantera skatteuppgifter i skatteverktyget i AdSense.Du kan välja att få skattedokument digitalt eller med posten.
- Om du väljer digital leverans får du endast dokument online.
- Om du väljer Brev skickar vi dokument till postadressen i ditt skatteformulär och dina dokument är fortfarande tillgängliga online.
Om din postadress har ändrats uppdaterar du dina skatteuppgifter i dina betalningsprofiler. Google använder informationen du skickade in via det amerikanska skatteformuläret i din betalningsprofil.
Google kan återbetala innehållen amerikansk källskatt under vissa förutsättningar, om uppdaterade skatteuppgifter skickas in före den 10 december. Om du i tid skickar in ett uppdaterat W-8-skatteformulär med ett anspråk på en lägre skattesats och annan obligatorisk dokumentation räknar Google om skattebeloppet och betalar tillbaka mellanskillnaden.
Observera att du kan behöva skicka in en edsvuren utsaga om oförändrade omständigheter och deklarera att de ändringar som gjorts i ditt formulär gäller för ett tidigare datum om du uppfyller villkoren. Det kan du göra i avsnittet Intyg om statusförändring i steg 6 i skatteverktyget i AdSense för YouTube.
Återbetalningen visas under betalningscykeln efter att du uppdaterat ditt formulär.
De här förutsättningarna är begränsade och vi måste ha de giltiga skatteuppgifterna senast vid slutet av det kalenderår då skatten drogs av. Om du inte skickar in de giltiga skatteuppgifterna före slutet av det kalenderåret blir du i stället tvungen att skicka in en begäran om återbetalning till den amerikanska skattemyndigheten IRS. Vi rekommenderar i det fallet att du tar hjälp av en professionell skatterådgivare.
Alla eventuella återbetalningar visas i betalningsrapporten i slutet av betalningscykeln efter att du uppdaterar dina skatteuppgifter i AdSense för YouTube.
Partners i MCN-nätverk (Multi-Channel Networks)
Från 2023 kan partnerkanaler i MCN-nätverk vara kvalificerade för återbetalning. Partners måste tillhandahålla giltig dokumentation som bevisar att en lägre skattesats gällde för en tidigare betalning. Endast källskatt för samma kalenderår är kvalificerad för återbetalning. Ändringen gäller inte 2022 eller tidigare år. När du har blivit kvalificerad skickar vi återbetalningen till den ursprungliga innehållsägaren som skatten drogs av från.