Pomembno: Bliža se konec leta, zato morajo ustvarjalci, ki monetizirajo vsebino, preveriti svoje davčne podatke v storitvi AdSense za YouTube. Pošljite davčni obrazec in, če izpolnjujete pogoje, uveljavite ugodnost davčnega sporazuma do 10. decembra 2023. Kjer je ustrezno, bo Google znova izračunal davke za leto 2023 in vam vrnil razliko.
Če davčnih podatkov ne navedete, bo Google morda moral odtegniti davke za zaslužek po vsem svetu po najvišji davčni stopnji. Če ste navedli svoje davčne podatke, lahko vaša davčna stopnja znaša do 30 % vašega dohodka v ZDA.
Preverite davčne podatke in zahtevajte ugodnost davčnega sporazuma:
- Preverite, ali smo prejeli vaše davčne podatke. Še enkrat preverite, ali je stanje vašega davčnega obrazca v storitvi AdSense za YouTube označeno kot zelen napis »Odobreno«.
- Pri davčnem svetovalcu preverite, ali izpolnjujete pogoje za zahtevek za ugodnosti sporazuma. Ugodnost davčnega sporazuma lahko zniža stopnjo davčnega odtegljaja za nekatere vrste dohodka:
- Druge licenčnine za avtorske pravice (npr. partnerski program za YouTube in Google Play)
- Storitve (npr. Google AdSense)
Preberite več o davčnem odtegljaju v YouTubu ali preglejte pogosta vprašanja o pošiljanju davčnih podatkov za ZDA Googlu.
Google mora zbirati davčne podatke ustvarjalcev v partnerskem programu za YouTube. Če veljajo odbitki davka, bo Google odtegnil davke za zaslužek v YouTubu od gledalcev v ZDA z ogledi oglasov, naročnino YouTube Premium, sporočili Super Chat, nalepkami Super Stickers in članstvi v kanalih.
Zakaj Google odteguje davke za ZDA
Google je v skladu s 3. poglavjem ameriškega davčnega zakonika odgovoren za zbiranje davčnih podatkov, odtegovanje davkov in poročanje ameriškemu davčnemu uradu IRS, ko ustvarjalec v partnerskem programu za YouTube v YouTubu zasluži prihodek od avtorskega honorarja z gledalci v ZDA.
Opomba: YouTube in Google ne moreta svetovati glede davčnih vprašanj. Za več informacij o svojih davčnih obveznostih se posvetujte z davčnim strokovnjakom.
Pošiljanje davčnih podatkov Googlu
Vsi ustvarjalci, ki monetizirajo svojo vsebino v YouTubu, ne glede na to, kje so na svetu, morajo poslati svoje davčne podatke. Prosimo, da svoje davčne podatke pošljete čim prej. Če ne pošljete svojih davčnih podatkov, bo Google morda moral odtegniti do 24 % vašega celotnega zaslužka po vsem svetu.
Za pošiljanje svojih davčnih podatkov za ZDA Googlu upoštevajte spodnja navodila. Davčne podatke boste morda morali poslati na vsaka tri leta. Pri pošiljanju davčnih obrazcev lahko uporabljate samo latinične znake (zaradi zahtev ameriškega urada IRS); več informacij najdete tukaj.
- Sign in to your AdSense account.
- Click Payments
Payments info.
- Click Manage settings.
- Scroll to "Payments profile" and click edit
next to "United States tax info".
- Click Manage tax info.
- On this page you'll find a guide that will help you to select the appropriate form for your tax situation.
Tip: After you submit your tax information, follow the instructions above to check the “United States tax info” section of your Payments profile to find the tax withholding rates that may apply to your payments.
You’ll also be able to make any edits in case your individual or business circumstances change. If you've changed your address, make sure your updated permanent address is the same in both sections: "Permanent residence address" and "Legal address". This will ensure that your year-end tax forms (e.g., 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) are delivered to the correct location. If you’re in the US, you must resubmit your W-9 form with your updated legal address
Payments info.Kje veljajo davčne zahteve za ZDA
Vsak ustvarjalec v partnerskem programu za YouTube, ne glede na to, kje je na svetu, mora Googlu poslati davčne podatke za ZDA. V skladu z ameriško davčno zakonodajo mora Google odbiti davke od vašega zaslužka v YouTubu z ameriškimi gledalci, če je to ustrezno. Zahteve glede davčnega odtegljaja se lahko razlikujejo glede na državo, v kateri prebivate, glede na to, ali ste upravičeni do uveljavljanja ugodnosti v skladu z davčnim sporazumom in ali ste posameznik ali podjetje.
- Ustvarjalci zunaj ZDA: Če pošljete davčne podatke za ZDA, so stopnje odtegljaja med 0 in 30 % od zaslužka, ki ga ustvarite z gledalci v ZDA, in so odvisne od tega, ali ima vaša država sklenjeno davčno pogodbo z ZDA.
- Ustvarjalci v ZDA: Google ne bo odtegnil davkov na zaslužek, če ste poslali veljavne davčne podatke. Večina ameriških ustvarjalcev je že poslala svoje davčne podatke za ZDA.
Pomembno: Če ne pošljete davčnih podatkov za ZDA, bo Google morda moral odtegniti davke po najvišji davčni stopnji. Vaša davčna stopnja bo odvisna od vrste računa AdSense za YouTube in države:
- Poslovni račun: Če je prejemnik plačila zunaj ZDA, bo privzeta stopnja odtegljaja 30 % zaslužka v ZDA. Za podjetja v ZDA bo veljal 24-odstotni odtegljaj od celotnega zaslužka po vsem svetu.
- Račun posameznika: Veljal bo zadržan davčni odtegljaj in 24-odstotni odtegljaj od celotnega zaslužka po vsem svetu.
Te stopnje odtegljaja bodo prilagojene v naslednjem plačilnem ciklu, ko bodo v storitvi AdSense za YouTube na voljo veljavni davčni podatki za ZDA. Upoštevajte ta navodila, da ugotovite, kakšne vrste je vaš račun AdSense ali AdSense za YouTube.
Pogosta vprašanja
Kaj je davčni odtegljaj?
Če poenostavimo: Davčni odtegljaj pomeni, da se od vaših plačil odbijejo davki, ki so plačani državi za izpolnitev davčne obveznosti prejemnika plačila v ZDA.
V skladu z ameriško davčno zakonodajo je Google zastopnik za davčni odtegljaj, ki mora upoštevati ameriško davčno zakonodajo in po potrebi odtegniti davke od ustreznega zaslužka, ustvarjenega v YouTubu.
Če pošljete veljavne davčne podatke, bosta davčni odtegljaj in poročanje o davkih veljala samo za vaš zaslužek z gledalci v ZDA.
Natančna stopnja davčnega odtegljaja bo določena na podlagi davčnih podatkov, ki jih pošljete Googlu. Ko pošljete davčni obrazec, si stopnjo davčnega odtegljaja lahko ogledate v razdelku »Upravljanje davčnih podatkov« v nastavitvah plačila v računu AdSense za YouTube. Zneski davčnega odtegljaja niso vidni v storitvi YouTube Analytics.
Hipotetičen primer
Tu je hipotetičen primer: Ustvarjalec v YouTubu iz Indije, ki sodeluje v partnerskem programu za YouTube, je v zadnjem mesecu v YouTubu zaslužil 1000 USD. Od 1000 USD je njegov kanal z ameriškimi gledalci zaslužil 100 USD.
Tu je nekaj možnih scenarijev davčnega odtegljaja:
- Ustvarjalec ne pošlje davčnih podatkov: Končni odbitek davka znaša 240 USD, ker stopnja davčnega odtegljaja znaša do 24 % celotnega zaslužka po vsem svetu, če ustvarjalec ni poslal davčnih podatkov. To pomeni, da bomo morali odbiti do 24 % njegovega celotnega zaslužka po vsem svetu, ne le zaslužka v ZDA, dokler ustvarjalec ne pošlje popolnih davčnih podatkov.
- Ustvarjalec pošlje davčne podatke in uveljavlja davčno ugodnost: Končni odbitek davka znaša 15 USD. To je zato, ker sta Indija in ZDA sklenili davčni sporazum, po katerem je davčna stopnja znižana na 15 % zaslužka z gledalci v ZDA.
- Ustvarjalec pošlje davčne podatke, vendar ni upravičen do davčne ugodnosti: Končni odbitek davka znaša 30 USD. To je zato, ker davčna stopnja brez sklenjenega davčnega sporazuma znaša 30 % zaslužka z gledalci v ZDA.
Izračun predvidenega davčnega odtegljaja
Na podlagi naslednjega primera izračuna si oglejte, kako lahko davčni odtegljaj vpliva na vaš dohodek v YouTubu:
- Odprite zavihek »Poročilo o prihodkih« v storitvi YouTube Analytics in nastavite filter datuma na ustrezno plačilno obdobje (npr. od 1. do 31. oktobra). Morda je koristno, če v storitvi YouTube Analytics nastavite valuto, v kateri ste plačani (npr. USD).
- Za ogled predvidenega prihodka iz ZDA uporabite filtriranje po geografski lokaciji. Preberite več o svojem občinstvu v storitvi YouTube Analytics.
- Prijavite se v svoj račun AdSense za YouTube in poiščite stopnjo davčnega odtegljaja. Vaša stopnja odtegljaja je vidna po tem, ko pošljete davčne podatke za ZDA.
- Pomnožite rezultate 2. in 3. koraka zgoraj.
Z upoštevanjem zgornjih navodil izračunate samo predviden davčni odtegljaj. Ko bo Google začel odtegovati davke, bo končni znesek odtegljaja prikazan v vašem rednem poročilu o transakcijah plačil za račun AdSense za YouTube (če je to ustrezno).
Kaj če v svojem kanalu ne ustvarim prihodkov z gledalci v ZDA?
Katera merila uporabljate za ugotavljanje, ali sem ustvarjalec v ZDA ali ne?
Vašo lokacijo določa država prebivališča, ki jo navedete v svojih davčnih podatkih.
Google mora od zaslužka v YouTubu, ki ga ustvarite z gledalci v Združenih državah, odtegniti samo davke za ZDA. Za vaš zaslužek v YouTubu morda velja tudi lokalna zakonodaja glede davka na dohodek.
Številne države imajo vzpostavljene davčne sporazume za zmanjšanje ali preprečevanje dvojnega obdavčevanja. Poleg tega lahko določene države dovolijo odbitke davka iz tujine za zmanjšanje mednarodnih davčnih obremenitev. Če se v orodju za obdavčitev v računu AdSense za YouTube sklicujete na davčni sporazum, lahko morda zmanjšate svojo davčno obremenitev. Obrnite se na svojega davčnega svetovalca. Tukaj najdete več informacij.
Kakšne dokumente za poročanje o davku ponuja Google?
V poročilu o plačilih v računu AdSense YouTube boste videli končne zneske davčnega odtegljaja glede na vaš plačilni cikel. Zneski zadržanega zneska so običajno vidni v mesecu, ki sledi plačilu – zneski davčnega odtegljaja za april so denimo navedeni v poročilu plačil za maj. Če imate v računu zadržanja plačil ali druge težave, bodo morda končni zneski davčnega odtegljaja za več združenih mesecev navedeni v poročilu o plačilih pozneje.
Vsi ustvarjalci, ki pošljejo davčne podatke in prejmejo ustrezna plačila, bodo 14. aprila ali prej vsako leto prejeli davčni obrazec (npr. 1042-S) za davčne odtegljaje v prejšnjem letu (obrazci 1099-MISC, izdani ustvarjalcem v ZDA, se običajno izdajo v začetku marca). Če želite zahtevati kopijo, predložiti spremembe ali izničiti letni zaključni davčni obrazec za ZDA, obiščite center za pomoč.
Nastavitve za dostavo davčnih dokumentov
Možnosti dostave dokumentov in stanja dokumentov za letne zaključne davčne obrazce, ki jih prejmete, najdete v razdelku Nastavitve > Upravljanje davčnih podatkov v orodju za davke v storitvi AdSense. Izberete lahko spletno dostavo digitalnih davčnih dokumentov ali izberete papirno pošto.
- Če izberete spletno dostavo, boste dokumente prejemali samo prek spleta.
- Če izberete papirno pošto, bomo dokumente poslali na naslov za pošiljanje, ki ste ga navedli v davčnem obrazcu, in dokumenti bodo še vedno na voljo v spletu.
Če se je naslov za pošiljanje spremenil, posodobite davčne podatke v profilih za plačila. Google bo podatke, ki ste jih poslali na davčnem obrazcu za Združene države, uporabil v vašem profilu za plačila.
Google lahko v nekaterih okoliščinah vrne davčni odtegljaj za ZDA, če davčne podatke posodobite do 10. decembra. Če na primer pravočasno pošljete posodobljen davčni obrazec W-8 z zahtevkom za nižjo davčno stopnjo in druge obvezne dokumente, bo Google znova izračunal zneske davčnega odtegljaja in vrnil razliko.
Morda nam boste morali poslati zapriseženo pisno izjavo o nespremenjenih okoliščinah in navesti, da se spremembe vašega obrazca nanašajo na pretekli datum in čas, če je to ustrezno. To lahko storite v razdelku »Zaprisežena pisna izjava o spremembi statusa« v 6. koraku davčnega orodja v storitvi AdSense za YouTube.
Ta vračila bodo vidna v obračunskem ciklu, ko posodobite obrazec.
Te okoliščine so omejene in veljavne davčne podatke morate poslati do konca koledarskega leta, v katerem je bil davek odtegnjen. Če veljavnih davčnih podatkov ne pošljete do konca koledarskega leta, boste morali zahtevo za vračilo davka poslati neposredno davčnemu uradu IRS. Priporočamo, da se o tem posvetujete z davčnim strokovnjakom.
Morebitna ustrezna vračila davka bodo vidna v poročilu o plačilih na koncu plačilnega cikla po posodobitvi vaših davčnih podatkov v storitvi AdSense za YouTube.
Povezani kanali v večkanalnih omrežjih (VKO)
Od leta 2023 bodo povezani kanali v VKO-jih morda izpolnjevali pogoje za vračilo kupnine. Povezani kanali morajo predložiti veljavno dokumentacijo, ki dokazuje, da je bila pri prejšnjem plačilu stopnja nižja. Pogoje za vračilo kupnine izpolnjujejo samo davki, ki so bili zadržani v istem koledarskem letu. Ta sprememba ne velja za leto 2022 ali prejšnja leta. Ko so pogoji izpolnjeni, bo kupnina vrnjena izvirnemu lastniku vsebine, ki mu je bil odtegnjen davek.