Оперативно получайте ответы на свои вопросы отмечая нас (@TeamYouTube) на твиттере на русском языке. Мы готовы вам помочь и делиться с вами последними новостями и обновлениями.

О налогах США на доход от YouTube

Компания Google обязана удерживать налоги США с вашего дохода на YouTube, сгенерированного в этой стране. Чтобы мы могли правильно рассчитать вашу налоговую ставку, укажите налоговую информацию в AdSense. Если вы не сделаете этого, мы можем применять к вашим выплатам максимальную ставку.

Компания Google обязана собирать налоговую информацию от авторов, которые являются участниками Партнерской программы и получают доход на YouTube. Если такой доход сгенерирован в США, компания Google также должна удерживать с него налог. Речь идет о средствах, полученных из разных источников, в том числе от просмотров рекламы, YouTube Premium, Суперчата, суперстикеров и спонсорства.

Почему Google удерживает налоги США

В соответствии с главой 3 Налогового кодекса США компания Google обязана собирать налоговую информацию партнеров YouTube, получающих роялти в результате действий зрителей из этой страны, а также взимать с таких партнеров налоги и сообщать о них в Налоговое управление США. Если ваши доходы облагаются налогом США, мы можем начать удерживать его уже в июне 2021 года.

Примечание. Специалисты Google и YouTube не уполномочены давать рекомендации по вопросам налогообложения. Если вам требуется помощь, обратитесь к налоговому консультанту.

Как предоставить Google налоговую информацию

Авторы YouTube, монетизирующие свой контент, обязаны предоставить Google свои налоговые данные. Это требование касается всех партнеров независимо от того, в какой стране они проживают. Просим вас отправить необходимую информацию как можно скорее. Если вы не сделаете этого до 31 мая 2021 года, с вашего дохода, сгенерированного во всех странах, может начать удерживаться налог по ставке 24 %.

Инструкция о том, как отправить налоговую информацию, приведена ниже. Обратите внимание, что через три года вам, возможно, потребуется повторить эту процедуру. Также имейте в виду, что вводить данные нужно латинскими символами. Это связано с требованиями Налогового управления США. Подробнее…

  1. Войдите в аккаунт AdSense.
  2. Нажмите Платежи.
  3. Нажмите Управление настройками.
  4. Прокрутите страницу вниз до раздела "Платежный профиль", найдите строку "Налоговая информация (США)" и нажмите на значок карандаша Изменить рядом с ней.
  5. Нажмите Управление налоговой информацией.
  6. Откроется страница, на которой будут представлены инструкции по выбору нужной формы.
    Совет. После отправки данных о налогах перейдите в раздел "Налоговая информация (США)" платежного профиля, следуя приведенным выше инструкциям. В нем вы найдете ставки удержания налога, которые могут применяться к вашим платежам.

    Кроме того, вы сможете обновить информацию о вас или вашей компании. Если изменился адрес, убедитесь, что новое местоположение указано в обоих разделах: "Адрес постоянного места жительства" и "Юридический адрес". Это необходимо, чтобы доставка документов, таких как 1099-MISC, 1099-K и 1042-S, осуществлялась по верному месту назначения. Издателям из США необходимо отправить форму W-9 повторно при изменении юридического адреса.

О том, как предоставить налоговую информацию в AdSense, можно узнать из этой статьи. О требованиях для МКС и связанных каналов рассказывается здесь.

Где действуют налоговые требования США

Предоставлять компании Google налоговую информацию обязаны все участники Партнерской программы YouTube независимо от страны проживания. Если их доходы, сгенерированные в США, облагаются налогом в соответствии с законодательством этой страны, компания Google должна удерживать из платежей необходимые суммы. Требования к удержанию налога могут различаться в зависимости от того, резидентом какой страны вы являетесь, претендуете ли вы на налоговые льготы в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения, а также от того, какой у вас тип аккаунта AdSense – индивидуальный или корпоративный.

  • Если автор проживает за пределами США и предоставил нам налоговую информацию: ставка, по которой будет взиматься доход, сгенерированный в США, составляет 0–30 % и зависит от того, заключено ли между страной проживания автора и США соглашение об избежании двойного налогообложения.
  • Если автор проживает в США: налог с него удерживаться не будет при условии, что он предоставил компании Google действительную налоговую информацию. Большинство авторов из США уже отправили нам свои данные.

Важное примечание. Если вы не предоставите нам свои налоговые сведения, компания Google может применить к вашим доходам в США максимальную налоговую ставку. Ее размер будет зависеть от того, резидентом какой страны вы являетесь и какой у вас тип аккаунта AdSense:

  • Корпоративный. Если ваша компания находится за пределами США, налог на ее доходы от источников в этой стране будет по умолчанию взиматься по ставке 30 %. Если же компания расположена на территории США, то к доходам, сгенерированным во всех странах, будет применяться налоговая ставка 24 %.
  • Индивидуальный. К вашим доходам во всех странах будет применяться повышенная налоговая ставка в размере 24 %.

Как только вы отправите в AdSense действительную налоговую информацию, мы учтем ее и пересмотрим вашу налоговую ставку к моменту следующей выплаты дохода. Чтобы определить, какой у вас тип аккаунта AdSense, следуйте этим инструкциям.

Важное примечание. Специалисты Google никогда не запрашивают в сообщениях пароль или другую личную информацию. Перед тем как перейти по ссылке, убедитесь, что письмо пришло с адреса с доменом @youtube.com или @google.com.

Часто задаваемые вопросы

Что такое удержание налога?

Если говорить простым языком, это вычитание из ваших доходов суммы налога, которым они облагаются. Удержанные средства перечисляются государству, и таким образом вы исполняете свои налоговые обязательства перед ним. В данном случае речь идет о США.

В соответствии с законодательством США компания Google является налоговым агентом. Если ваш доход на YouTube облагается налогами США, мы начнем удерживать их с июня 2021 года.

Как удержание налога отразится на моем доходе от YouTube?

Если мы получим от вас действительную налоговую информацию, то будем удерживать налог только с вашего дохода, полученного в результате действий зрителей из США. В Налоговое управление США также будут передаваться только эти сведения.

Налоговая ставка будет зависеть от тех данных, которые вы предоставили Google. Вы сможете посмотреть ее после отправки налоговой формы в разделе "Управление налоговой информацией" в платежных настройках AdSense. В YouTube Аналитике суммы налога не отражаются.

Пример удержания налога

Предположим, за последний месяц доход автора из Индии, участвующего в Партнерской программе YouTube, составил 1000 долларов США. Из них 100 долларов США принесли действия зрителей из этой страны.

Вот как в этой ситуации может удерживаться налог:

  • Если автор не предоставил необходимую налоговую информацию. Налоговая ставка может составить до 24 %. В рамках нашего примера это значит, что из дохода будет вычтено 240 долларов США. Другими словами, налог будет удерживаться со всей суммы, а не только с дохода, сгенерированного в США.
  • Если автор предоставил налоговую информацию и подал заявку на снижение налоговой ставки (в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения между его страной и США). Поскольку между США и Индией заключено такое соглашение, размер ставки для автора из примера составит 15 %, то есть из дохода будет вычтено 15 долларов США. В отличие от первого сценария, в этом случае налогом будет облагаться только часть дохода, которая получена в результате действий зрителей из США.
  • Если автор предоставил налоговую информацию, но между США и его страной не заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. В таком случае для автора будет установлена ставка в размере 30 % от дохода, полученного в результате действий зрителей из США. В рамках нашего примера сумма вычета составит 30 долларов США.

Как рассчитать примерную сумму удержания

Чтобы определить, как изменится ваш доход на YouTube, выполните следующие действия:

  1. Откройте отчет "Доход" в YouTube Аналитике и выберите платежный период, например с 1 по 31 октября.Для большей наглядности можно указать валюту, в которой осуществляются выплаты, например доллары США.
  2. Отфильтруйте данные по местоположению, выбрав в качестве страны США. Подробнее о показателях, связанных с аудиторией, рассказывается здесь.
  3. Войдите в аккаунт AdSense и найдите данные о своей налоговой ставке. Эти сведения появятся после того, как вы предоставите налоговую информацию в соответствии с законодательством США.
  4. Перемножьте значения, полученные во втором и третьем пунктах.

Обратите внимание, что таким способом можно получить только примерные данные о размере удержания. Окончательную сумму можно будет узнать в отчете о доходах AdSense, когда Google начнет удерживать налог из предназначенных для вас выплат (если это требуется).

Нужно ли мне что-то делать, если я не получаю доход от зрителей из США?

Все авторы, участвующие в Партнерской программе YouTube, должны предоставить нам необходимую налоговую информацию. Источник дохода значения не имеет. Если в будущем вы начнете получать средства в результате действий зрителей из США, указанные вами данные помогут нам правильно рассчитать вашу налоговую ставку.

Как вы определяете, что автор из США?

Мы опираемся на данные о стране проживания, указанные в налоговой информации.

Означает ли изменение, что теперь мне нужно платить налоги и США, и той стране, где я проживаю?

От компании Google требуется удерживать налоги США только с дохода, сгенерированного в этой стране. Учтите, что к вашему общему доходу также могут применяться местные налоги согласно законодательству вашей страны.

Между многими странами заключены соглашения об избежании двойного налогообложения. Кроме того, некоторые государства позволяют зачесть налоги, уплаченные за рубежом. Все это помогает уменьшить налоговую нагрузку. Если вы заявите о праве на льготу в AdSense, то, возможно, будете платить налог по сниженной ставке. Если у вас остались вопросы, обратитесь к налоговому консультанту. Подробнее…

Какие виды налоговой отчетности предоставляет Google?

Вам будет доступен отчет о доходах AdSense. В нем указывается окончательная сумма удержания в соответствии с вашим платежным циклом.

Также мы подготовим форму налоговой отчетности (1042-S, 1099-MISC или другого типа). Она предусмотрена для всех авторов, получающих платежи, если они указали необходимую налоговую информацию. Такая форма предоставляется ежегодно не позднее 15 марта. В ней приводится информация о налоговых удержаниях за предыдущий год. При желании вы можете запросить копию годовой налоговой отчетности США, а также отправить ее на пересмотр или аннулировать. Для этого воспользуйтесь специальной формой.

Можно ли получить возврат средств за предыдущие налоговые удержания?

В некоторых случаях Google может возместить средства, удержанные из прошлых платежей. Для этого вам потребуется обновить налоговую информацию до конца текущего календарного года. Так, если до 31 декабря 2021 года вы предоставите налоговую форму W-8 с запросом на снижение налоговой ставки, мы пересчитаем сумму налога и вернем вам разницу за прошлые удержания.

Помимо этих данных вы должны будете предоставить аффидевит, подтверждающий, что все обстоятельства остались прежними. Также вам потребуется заявить, что изменения в вашей налоговой форме относятся к прошлому периоду времени. Указать все эти сведения можно в разделе "Аффидевит об изменении налогового статуса". Он появится на шестом этапе в налоговом инструменте AdSense.

Данные о возврате средств будут доступны в конце платежного цикла, после того как вы обновите свою налоговую форму.

Если вы не укажете актуальные налоговые сведения до конца календарного года, вам придется подавать запрос о возврате средств в Налоговое управление США. В этом случае рекомендуем обратиться за помощью к налоговому консультанту.

Данные о возврате средств будут отражены в отчете о доходах AdSense в конце платежного цикла. Напоминаем, что эти сведения станут доступны только после того, как вы обновите свою налоговую информацию.

Информация для авторов, чьими каналами управляет МКС

Если вашим каналом управляет многоканальная сеть, то, к сожалению, Google не сможет выполнить возврат. Чтобы возместить средства, удержанные из прошлых платежей, вам потребуется форма 1042-S или 1099. Она должна прийти до 14 апреля следующего года. Если вам полагается возврат средств, заполните форму и направьте ее в Налоговое управление США. Рекомендуем обратиться за помощью к налоговому консультанту.

Будет ли налог взиматься с других доходов AdSense, не связанных с YouTube?

Требования, указанные в главе 3 Налогового кодекса США, должны распространяться только на доход, сгенерированный на YouTube. Если вы предоставили действительную налоговую информацию, никаких других списаний произойти не должно.
Эта информация оказалась полезной?
Как можно улучшить эту статью?
Поиск
Удалить поисковый запрос
Закрыть поиск
Приложения Google
Главное меню
Поиск по Справочному центру
true
59
false