Cerințe fiscale în Statele Unite pentru veniturile YouTube

Google poate să rețină impozite în S.U.A. pentru veniturile obținute de la spectatorii din S.U.A., începând din iunie 2021. Trimite informațiile fiscale S.U.A. în AdSense cât mai curând posibil. Dacă informațiile fiscale nu sunt trimise până pe 31 mai 2021, poate fi necesar ca Google să deducă până la 24 % din veniturile tale totale la nivel mondial. Dacă ești creator și locuiești în S.U.A., este posibil să fi trimis deja informațiile fiscale. Verifică-le în contul AdSense pentru a te asigura.

Google trebuie să colecteze informații fiscale de la creatorii din Programul de parteneriat YouTube (YPP). Dacă se aplică deduceri fiscale, Google va reține taxe pentru veniturile YouTube de la spectatorii din Statele Unite, generate prin vizionări ale anunțurilor, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers și Membrii canalului.

De ce reține Google taxe pentru Statele Unite

Conform Capitolului 3 din U.S. Internal Revenue Code (Codul administrației fiscale americane), Google are responsabilitatea de a colecta informații fiscale, de a reține taxe și de a raporta la Internal Revenue Service (autoritatea fiscală din Statele Unite, cunoscută și ca IRS) atunci când un creator YPP de pe YouTube câștigă redevențe de la spectatorii din Statele Unite. Dacă generezi venituri de la spectatorii din Statele Unite, Google poate începe să deducă taxe (proces cunoscut drept reținere) din iunie 2021.

Notă: YouTube și Google nu pot oferi consiliere fiscală. Contactează un consultant fiscal pentru a-ți înțelege mai bine situația fiscală.

Cum să trimiți informații fiscale către Google

Toți creatorii care generează bani pe YouTube, indiferent de unde se află în lume, trebuie să trimită informații fiscale. Trimite informațiile fiscale cât mai repede posibil. Dacă informațiile fiscale nu sunt trimise până pe 31 mai 2021, poate fi necesar ca Google să deducă până la 24 % din veniturile tale totale la nivel mondial.

Poți să urmezi instrucțiunile de mai jos ca să-ți trimiți informațiile fiscale pentru Statele Unite către Google. Reține că ți se poate solicita să retrimiți informațiile fiscale la fiecare trei ani. În plus, poți folosi numai caractere latine când completezi formularele fiscale (conform cerințelor IRS). Află mai multe aici

  1. Conectați-vă la contul AdSense.
  2. Dați clic pe Plăți.
  3. Dați clic pe Gestionați setările.
  4. Derulați la „Profil de plăți” și dați clic pe Modificați Modifică lângă „Informații fiscale pentru Statele Unite”.
  5. Dați clic pe Gestionați informațiile fiscale.
  6. În această pagină veți găsi un ghid care vă va ajuta să selectați formularul corespunzător situației dvs. fiscale.
    Sfat: după ce trimiteți informațiile fiscale, urmați instrucțiunile de mai sus, ca să verificați secțiunea „Informații fiscale pentru Statele Unite” din profilul de plăți și să găsiți procentele de reținere a taxelor care se pot aplica plăților.

    În plus, veți putea face modificări în cazul în care situația dvs. individuală sau a companiei se schimbă. Dacă v-ați schimbat adresa, asigurați-vă că noua adresă permanentă este aceeași în ambele secțiuni: „Adresa de domiciliu permanentă” și „Adresa oficială”. Astfel, vă asigurați că formularele fiscale de la sfârșitul anului (de exemplu, 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) sunt trimise la locația corectă. Dacă vă aflați în S.U.A., trebuie să retrimiteți formularul W-9 cu adresa oficială actualizată.

Pentru a te ajuta să-ți trimiți informațiile fiscale în AdSense, accesează Cum să trimiți informațiile fiscale pentru Statele Unite către Google. Sfaturi pentru RMC-uri sunt disponibile la Cerințe fiscale pentru RMC-uri și canalele afiliate

Unde se aplică cerințele fiscale pentru Statele Unite

Fiecare creator YPP, indiferent de unde se află în lume, trebuie să trimită informații fiscale pentru Statele Unite către Google. În conformitate cu legislația fiscală din Statele Unite, Google trebuie să deducă taxe din veniturile YouTube generate de la spectatorii din Statele Unite, dacă se aplică. Cerințele privind reținerea de taxe pot să difere în funcție de țara de reședință, dacă ești eligibil(ă) să revendici beneficii prevăzute de tratatul fiscal și dacă ești înregistrat(ă) ca persoană fizică sau ca persoană juridică.

  • Creatorii din afara Statelor Unite: dacă trimiți informații fiscale pentru Statele Unite, partea reținută reprezintă între 0 și 30 % din veniturile generate de la spectatorii din Statele Unite și depinde de dacă țara ta are un tratat fiscal cu Statele Unite.
  • Creatorii din Statele Unite: Google nu va reține taxe din veniturile tale dacă ai trimis informații fiscale valide. Majoritatea creatorilor din Statele Unite și-au trimis deja informațiile fiscale pentru Statele Unite.

Important: dacă nu sunt trimise informații fiscale pentru Statele Unite, Google poate să calculeze reținerea în funcție de cota maximă de impozitare. Cota de impozitare va depinde de tipul contului AdSense și de țară.

  • Tipul de cont Persoană juridică: partea reținută prestabilită va fi 30 % din veniturile din Statele Unite dacă beneficiarul se află în afara Statelor Unite. Persoanele juridice din Statele Unite vor fi supuse unei rețineri de 24 % pentru veniturile totale la nivel mondial.
  • Tipul de cont Persoană fizică: reținerea de rezervă se va aplica, iar 24 % din veniturile totale la nivel mondial vor fi reținute.

Partea reținută va fi ajustată în următorul ciclu de plată atunci când sunt trimise informații fiscale valide pentru Statele Unite în AdSense. Poți să urmezi aceste instrucțiuni pentru a afla tipul contului AdSense.

Important: Google nu va trimite niciodată mesaje nesolicitate prin care îți cere parola sau alte informații personale. Înainte de a da clic pe un link, verifică întotdeauna dacă e-mailul este trimis de la o adresă de e-mail cu @youtube.com sau @google.com.

Întrebări frecvente

Ce este reținerea de taxe?

Reținerea de taxe reprezintă deducerea de taxe din plățile tale pentru a putea fi plătite unui guvern, pentru a îndeplini responsabilitatea fiscală în Statele Unite a beneficiarului.

În conformitate cu legislația fiscală din Statele Unite, Google este un agent responsabil cu reținerea taxelor, obligat să respecte legislația fiscală din Statele Unite și, când este cazul, să rețină taxe pentru veniturile YouTube relevante. Reținerea de taxe poate începe din iunie 2021.

Care va fi impactul asupra venitului meu pe YouTube?

Doar o parte din veniturile tale de la spectatorii din Statele Unite vor fi supuse reținerii de taxe și raportării dacă trimiți informații fiscale valide. 

Partea reținută va fi determinată de informațiile fiscale pe care le trimiți către Google. Poți să afli partea reținută în secțiunea Gestionează informațiile fiscale din Setările pentru plăți AdSense, după ce-ți trimiți formularul. Sumele reținute nu sunt vizibile în Date statistice YouTube.

Exemplu ipotetic

Un creator YouTube din India, care face parte din Programul de parteneriat YouTube, câștigă 1.000 USD pe YouTube în ultima lună. Din cei 1.000 USD, canalul a generat 100 USD de la spectatorii din Statele Unite.

Iată câteva posibile scenarii de reținere:

  • creatorul nu trimite informații fiscale: deducerea finală de taxe este de 240 USD, deoarece partea reținută este de până la 24 % din veniturile totale la nivel mondial dacă nu sunt trimise informații fiscale. Pe scurt, până când creatorul nu ne trimite informații fiscale complete, vom fi nevoiți să deducem până la 24 % din veniturile totale la nivel mondial, nu doar veniturile generate în Statele Unite.
  • creatorul trimite informații fiscale și revendică un beneficiu prevăzut de tratat: deducerea finală de taxe este de 15 USD. Deoarece între India și Statele Unite există un tratat fiscal, partea reținută este redusă la 15 % din veniturile de la spectatorii din Statele Unite.
  • creatorul trimite informații fiscale, dar nu este eligibil pentru un beneficiu prevăzut de tratatul fiscal: deducerea finală de taxe va fi de 30 USD. Partea reținută fără un tratat fiscal este de 30 % din veniturile de la spectatorii din Statele Unite.

Calculează o estimare a taxelor reținute

Descoperă posibilul impact asupra venitului YouTube folosind acest calcul exemplu:

  1. accesează raportul privind venitul în Date statistice YouTube și setează filtrul de date la perioada relevantă de plată (de ex., 1 – 31 oct.).Poate fi util să setezi Datele statistice YouTube la moneda în care ești plătit(ă) (de ex., USD).
  2. aplică filtrul pentru zona geografică pentru a vedea venitul estimat generat în Statele Unite. Află mai multe despre Public în Date statistice.
  3. accesează contul AdSense pentru a afla partea reținută. Partea reținută este vizibilă după ce-ți trimiți informațiile fiscale pentru Statele Unite.
  4. înmulțește rezultatele de la pașii 2 și 3 de mai sus.

Reține că instrucțiunile de mai sus duc la o estimare a taxelor reținute. După ce Google începe reținerea de taxe, vei vedea suma finală reținută în raportul privind tranzacțiile de plată AdSense (dacă se aplică).

Dacă nu câștig venituri de la spectatorii din Statele Unite pe canal?

Toți creatorii YPP ar trebui să trimită informații fiscale către Google, indiferent dacă câștigă sau nu venituri de la spectatorii din Statele Unite. În cazul în care câștigi venituri de la spectatorii din Statele Unite pe viitor, trimiterea informațiilor fiscale pentru Statele Unite ne va ajuta să calculăm corect partea reținută.

Ce criterii sunt folosite pentru a stabili dacă sunt un creator din Statele Unite sau nu?

Locația ta este stabilită în funcție de țara de reședință pe care o declari în informațiile fiscale.

Înseamnă că voi fi taxat(ă) atât în țara mea de domiciliu, cât și în S.U.A.?

Google trebuie să rețină taxe doar pentru Statele Unite din veniturile YouTube provenite de la spectatori din S.U.A. Se poate aplica și legislația fiscală locală pentru veniturile YouTube.

Multe țări au încheiate tratate fiscale pentru a reduce sau a elimina dubla impunere. În plus, anumite țări pot permite credite fiscale străine pentru reducerea sarcinilor fiscale internaționale. Invocând un tratat fiscal în instrumentul fiscal din AdSense, poți să reduci sarcina fiscală. Solicită ajutorul consultantului fiscal. Află mai multe aici

Ce documente de raportare a taxelor oferă Google?

Vei vedea sumele finale ale taxelor reținute în raportul Plăți din AdSense, în funcție de ciclul de plată.

Toți creatorii care trimit informații fiscale și primesc plăți eligibile vor primi un formular fiscal (de ex., 1042-S, 1099-MISC) pe sau înainte de 15 martie a fiecărui an, pentru reținerile de taxe din anul anterior. Accesează Centrul de ajutor AdSense pentru a solicita o copie, o examinare sau pentru a invalida un formular fiscal pentru Statele Unite de la finalul anului.

Pot să primesc o rambursare a taxelor pentru reținerile anterioare?

Google poate să ramburseze taxele reținute pentru Statele Unite în anumite circumstanțe, dacă informațiile fiscale actualizate sunt trimise înainte de 31 decembrie 2021. De exemplu, dacă un formular W-8 actualizat cu o revendicare pentru o cotă de impozitare mai scăzută este trimis la timp, Google va recalcula sumele reținute și va rambursa diferența.

Reține că trebuie să trimiți o declarație potrivit căreia circumstanțele tale sunt neschimbate și să declari că schimbările din formular se aplică pentru o dată anterioară. Poți să faci acest lucru în secțiunea „Declarație de schimbare a statutului” de la Pasul 6 al instrumentul fiscal din AdSense.

Rambursările vor fi vizibile în ciclul de plată după actualizarea formularului.

Aceste circumstanțe sunt limitate și trebuie trimise informații fiscale valide înainte de finalul anului calendaristic în care sunt reținute taxe. Dacă nu trimiți acele informații fiscale valide înainte de finalul anului calendaristic, va trebui să trimiți o solicitare de rambursare direct la IRS. Îți recomandăm să soliciți consiliere fiscală profesională.

Toate rambursările aplicabile vor fi vizibile în raportul Plăți din AdSense la finalul ciclului de plată, după ce actualizezi informațiile fiscale în AdSense.

Canalele care aparțin rețelelor cu mai multe canale (RMC) nu sunt eligibile pentru rambursări ale taxelor.

Se aplică și pentru celelalte venituri AdSense pe lângă YouTube?

Dacă trimiți informații fiscale valide, reținerea de taxe pentru Statele Unite conform Capitolului 3 ar trebui să se aplice doar pentru veniturile YouTube.
A fost util?
Cum putem să îmbunătățim această pagină?