Cerințe fiscale în Statele Unite pentru veniturile YouTube

Important: pe măsură ce se apropie sfârșitul anului, creatorii care generează bani trebuie să-și verifice informațiile fiscale în AdSense pentru YouTube. Asigură-te că trimiți un formular fiscal și, dacă ești eligibil(ă), revendică un beneficiu prevăzut de tratatul fiscal până pe 10 decembrie 2023. Dacă este cazul, Google va recalcula taxele din 2023 și va rambursa diferența.

Dacă nu trimiți informații fiscale, poate fi necesar ca Google să rețină taxe la nivel global folosind cota maximă de impozitare. Dacă trimiți informațiile fiscale, cota de impozitare poate fi de până la 30 % din venitul din Statele Unite.

Verifică informațiile fiscale și revendică un beneficiu prevăzut de tratatul fiscal.

• Asigură-te că am primit informațiile fiscale. Verifică încă o dată dacă starea formularului fiscal este „Aprobat” în verde în AdSense pentru YouTube.
• Contactează-ți consultantul fiscal și verifică dacă ești eligibil(ă) pentru revendicarea beneficiilor prevăzute de tratat. Un beneficiu prevăzut de tratatul fiscal poate reduce cota-parte reținută pentru anumite tipuri de venit:

  • alte redevențe de la drepturi de autor (cum ar fi Programul de parteneriat YouTube și Google Play),
  • servicii (cum ar fi Google AdSense).

Află mai multe despre reținerea de taxe pe YouTube sau consultă întrebările frecvente despre trimiterea informațiilor fiscale pentru Statele Unite la Google.

Google trebuie să colecteze informații fiscale de la creatorii din Programul de parteneriat YouTube (YPP). Dacă se aplică deduceri fiscale, Google va reține taxe pentru veniturile YouTube de la spectatorii din Statele Unite, generate prin vizionări ale anunțurilor, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers și Membrii canalului.

De ce reține Google taxe pentru Statele Unite

Conform Capitolului 3 din Codul administrației fiscale americane (U.S. Internal Revenue Code), Google are responsabilitatea de a colecta informații fiscale, de a reține taxe și de a raporta Agenției de Administrare Fiscală a Statelor Unite (Internal Revenue Service – IRS) când un creator YPP de pe YouTube câștigă venituri din redevențe de la spectatori din S.U.A.

Notă: YouTube și Google nu pot oferi consiliere fiscală. Contactează un consultant fiscal pentru a-ți înțelege mai bine situația fiscală.

Abonează-te la canalul YouTube Creators pentru cele mai recente noutăți, actualizări și sfaturi.

Cum să trimiți informații fiscale către Google 

Toți creatorii care generează bani pe YouTube, indiferent de unde se află în lume, trebuie să trimită informații fiscale. Trimite informațiile fiscale cât mai repede posibil. Dacă informațiile fiscale nu sunt trimise, poate fi necesar ca Google să deducă până la 24 % din totalul veniturilor tale la nivel mondial.

Poți să urmezi instrucțiunile de mai jos ca să-ți trimiți informațiile fiscale pentru Statele Unite către Google. Reține că ți se poate solicita să retrimiți informațiile fiscale la fiecare trei ani. În plus, poți folosi numai caractere latine când completezi formularele fiscale (conform cerințelor IRS). Află mai multe aici

1. Conectați-vă la contul AdSense.
2. Dați clic pe Plăți Informații despre plăți.
3. Dați clic pe Gestionați setările.
4. Derulați la Profil de plăți și dați clic pe Modificați lângă Informații fiscale pentru Statele Unite.
5. Dați clic pe Gestionați informațiile fiscale.
6. În această pagină veți găsi un ghid care vă va ajuta să selectați formularul corespunzător situației dvs. fiscale.
   Sfat: după ce trimiteți informațiile fiscale, urmați instrucțiunile de mai sus, ca să verificați secțiunea „Informații fiscale pentru Statele Unite” din profilul de plăți și să găsiți procentele de reținere a taxelor care se pot aplica plăților.

   În plus, veți putea face modificări în cazul în care situația dvs. individuală sau a companiei se schimbă. Dacă v-ați schimbat adresa, asigurați-vă că noua adresă permanentă este aceeași în ambele secțiuni: „Adresa de domiciliu permanentă” și „Adresa oficială”. Astfel, vă asigurați că formularele fiscale de la sfârșitul anului (de exemplu, 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) sunt trimise la locația corectă. Dacă vă aflați în S.U.A., trebuie să retrimiteți formularul W-9 cu adresa oficială actualizată.

Pentru a te ajuta să-ți trimiți informațiile fiscale în AdSense pentru YouTube, accesează Cum să trimiți informațiile fiscale pentru Statele Unite către Google. Sfaturi pentru RMC-uri sunt disponibile la Cerințe fiscale pentru RMC-uri și canalele afiliate.

Unde se aplică cerințele fiscale pentru Statele Unite

Fiecare creator YPP, indiferent de unde se află în lume, trebuie să trimită informații fiscale pentru Statele Unite către Google. În conformitate cu legislația fiscală din Statele Unite, Google trebuie să deducă taxe din veniturile YouTube generate de la spectatorii din Statele Unite, dacă este cazul. Cerințele privind reținerea de taxe pot să difere în funcție de țara de reședință, dacă ești eligibil(ă) să revendici beneficii prevăzute de tratatul fiscal și dacă ești înregistrat(ă) ca persoană fizică sau ca persoană juridică.

• Creatorii din afara Statelor Unite: dacă trimiți informații fiscale din S.U.A., cota-parte reținută este cuprinsă între 0 și 30 % din veniturile pe care le generezi de la spectatorii din S.U.A. și poate să varieze, dacă țara ta a încheiat un tratat fiscal cu Statele Unite. 
• Creatorii din Statele Unite: Google nu va reține taxe din veniturile tale dacă ai trimis informații fiscale valide. Majoritatea creatorilor din Statele Unite și-au trimis deja informațiile fiscale pentru Statele Unite.

Important: dacă nu sunt trimise informații fiscale pentru Statele Unite, Google poate să calculeze reținerea în funcție de cota maximă de impozitare. Cota de impozitare va depinde de tipul contului AdSense pentru YouTube și de țară.

• Tipul de cont Persoană juridică: cota-parte reținută prestabilită va fi 30 % din veniturile din Statele Unite, dacă beneficiarul se află în afara Statelor Unite. Persoanele juridice din Statele Unite vor fi supuse unei rețineri de 24 % pentru veniturile totale la nivel mondial.
• Tipul de cont Persoană fizică: se va aplica reținerea de rezervă, iar 24 % din veniturile totale la nivel mondial vor fi reținute.

Cota-parte reținută va fi ajustată în următorul ciclu de plată atunci când sunt trimise informații fiscale valide pentru Statele Unite în AdSense pentru YouTube. Poți să urmezi aceste instrucțiuni pentru a stabili tipul contului AdSense sau AdSense pentru YouTube.

Important: Google nu va trimite niciodată mesaje nesolicitate prin care îți cere parola sau alte informații cu caracter personal. Înainte de a da clic pe un link, verifică întotdeauna dacă e-mailul este trimis de pe o adresă de e-mail cu @youtube.com sau @google.com.

Întrebări frecvente

Ce este reținerea de taxe?

Reținerea de taxe reprezintă deducerea de taxe din plățile tale pentru a putea fi plătite unui guvern, pentru a îndeplini responsabilitatea fiscală în Statele Unite a beneficiarului.

În conformitate cu legislația fiscală din Statele Unite, Google este un agent responsabil pentru reținerea taxelor, obligat să respecte legislația fiscală din Statele Unite și, când este cazul, să rețină taxe pentru veniturile YouTube relevante.

Care va fi impactul asupra venitului meu pe YouTube?

Doar o parte din veniturile tale de la spectatorii din Statele Unite vor fi supuse reținerii de taxe și raportării dacă trimiți informații fiscale valide.

Cota-parte reținută exactă va fi determinată de informațiile fiscale pe care le trimiți către Google. Poți să afli cota-parte reținută în secțiunea Gestionează informațiile fiscale din Setările pentru plăți AdSense pentru YouTube, după ce-ți trimiți formularul. Sumele reținute nu sunt vizibile în Date statistice YouTube.

Exemplu ipotetic

Un creator YouTube din India, care face parte din Programul de parteneriat YouTube, câștigă 1.000 USD pe YouTube în ultima lună. Din cei 1.000 USD, canalul a generat 100 USD de la spectatorii din Statele Unite.

Iată câteva posibile scenarii de reținere:

• creatorul nu trimite informații fiscale: deducerea finală de taxe este de 240 USD, deoarece taxa reținută la sursă este de până la 24 % din veniturile totale la nivel mondial dacă nu sunt trimise informații fiscale. Pe scurt, până când creatorul nu ne trimite informații fiscale complete, vom fi nevoiți să deducem până la 24 % din veniturile totale la nivel mondial, nu doar din veniturile generate în Statele Unite.
• creatorul trimite informații fiscale și revendică un beneficiu prevăzut de tratat: deducerea finală de taxe este de 15 USD. Deoarece între India și Statele Unite există un tratat fiscal, partea reținută este redusă la 15 % din veniturile de la spectatorii din Statele Unite.
• creatorul trimite informații fiscale, dar nu este eligibil pentru un beneficiu prevăzut de tratatul fiscal: deducerea finală de taxe va fi de 30 USD. Partea reținută fără un tratat fiscal este de 30 % din veniturile de la spectatorii din Statele Unite.

Calculează o estimare a taxelor reținute

Descoperă posibilul impact asupra venitului YouTube folosind acest calcul exemplu:

1. accesează raportul privind venitul în Date statistice YouTube și setează filtrul de date la perioada relevantă de plată (de exemplu, 1 – 31 oct.). Poate fi util să setezi Datele statistice YouTube la moneda în care ești plătit(ă) (de exemplu, USD).
2. aplică filtrul pentru zona geografică pentru a vedea venitul estimat generat în Statele Unite. Află mai multe despre Public în Date statistice YouTube.
3. accesează contul AdSense pentru YouTube pentru a găsi cota-parte reținută. Cota-parte reținută este vizibilă după ce trimiți informațiile fiscale pentru Statele Unite.
4. înmulțește rezultatele de la pașii 2 și 3 de mai sus.

Reține că instrucțiunile de mai sus duc la o estimare a taxelor reținute. După ce Google începe să rețină taxe, vei vedea suma finală reținută în raportul obișnuit privind tranzacțiile de plată din AdSense pentru YouTube (dacă se aplică).

Ce se întâmplă dacă nu câștig venituri de la spectatorii din Statele Unite pe canal?

Toți creatorii YPP ar trebui să trimită informații fiscale către Google, indiferent dacă câștigă sau nu venituri de la spectatorii din Statele Unite. În cazul în care câștigi venituri de la spectatorii din Statele Unite pe viitor, trimiterea informațiilor fiscale pentru Statele Unite ne va ajuta să calculăm corect partea reținută.

Ce criterii sunt folosite pentru a stabili dacă sunt un creator din Statele Unite sau nu?

Locația ta este stabilită în funcție de țara de reședință pe care o declari în informațiile fiscale.

Înseamnă că voi fi taxat(ă) atât în țara mea de domiciliu, cât și în S.U.A.?

Google trebuie să rețină taxe doar pentru Statele Unite din veniturile YouTube provenite de la spectatori din S.U.A. Se poate aplica și legislația fiscală locală privind impozitul pe venit pentru veniturile YouTube.

Multe țări au încheiate tratate fiscale pentru a reduce sau a elimina dubla impunere. În plus, anumite țări pot permite credite fiscale străine pentru reducerea sarcinilor fiscale internaționale. Dacă revendici un tratat fiscal în instrumentul fiscal din contul AdSense pentru YouTube, poți reduce sarcina fiscală. Solicită ajutorul consultantului fiscal. Află mai multe aici

Ce documente de raportare a taxelor oferă Google?

Vei vedea sumele finale ale taxelor reținute în raportul Plăți, în funcție de ciclul de plată. Sumele reținute sunt vizibile, de obicei, în luna următoare plății. De exemplu, sumele reținute pentru aprilie sunt afișate în raportul privind plățile pentru mai. Dacă există suspendări ale plăților sau alte probleme legate de cont, sumele finale ale taxelor reținute pentru mai multe luni combinate pot fi afișate ulterior în raportul privind plățile.

Toți creatorii care trimit informații fiscale și primesc plăți eligibile vor primi un formular fiscal (de exemplu, 1042-S) în fiecare an, pe data de 14 aprilie sau înainte, pentru reținerile de taxe din anul anterior. (Formularele 1099-MISC emise către creatorii din S.U.A. sunt emise de obicei până la începutul lunii martie.) Accesează Centrul de ajutor pentru a solicita o copie, o examinare sau pentru a invalida un formular fiscal pentru Statele Unite de la finalul anului.

Preferințe de livrare a documentelor fiscale

Opțiunile de livrare a documentelor și stările documentelor pentru formularele fiscale de final de an pe care le primiți se află în Setări > Gestionează informațiile fiscale în instrumentul fiscal din AdSense.Poți opta pentru livrarea online a documentelor fiscale digitale sau prin poștă.

• Dacă selectezi livrarea online, vei primi doar documentele online.
• Dacă selectezi prinpoștă, vom trimite documente la adresa poștală indicată în formularul fiscal și vor fi în continuare disponibile și online.

Dacă adresa ta poștală s-a schimbat, actualizează informațiile fiscale în profilurile de plăți. Google va folosi informațiile din formularul fiscal din S.U.A. din profilul de plăți.

Pot să primesc o rambursare a taxelor pentru reținerile anterioare?

Google poate să ramburseze taxele reținute pentru Statele Unite în anumite circumstanțe, dacă informațiile fiscale actualizate sunt trimise înainte de 10 decembrie. De exemplu, dacă un formular W-8 actualizat cu o revendicare pentru o cotă de impozitare mai scăzută și alte documente necesare sunt trimise la timp, Google va recalcula sumele reținute și va rambursa diferența.

Reține că poate fi necesar să ne trimiți un afidavit potrivit căruia circumstanțele tale sunt neschimbate și să declari că schimbările din formular se aplică pentru o dată anterioară, dacă ești eligibil(ă). Poți să faci acest lucru în secțiunea Afidavit de schimbare a statutului, la Pasul 6 al instrumentului fiscal din AdSense pentru YouTube.

Rambursările vor fi vizibile în ciclul de plată după actualizarea formularului.

Aceste circumstanțe sunt limitate și trebuie trimise informații fiscale valide înainte de finalul anului calendaristic în care sunt reținute taxe. Dacă nu trimiți acele informații fiscale valide înainte de finalul anului calendaristic, va trebui să trimiți o solicitare de rambursare direct la IRS. Îți recomandăm să soliciți consultanță fiscală profesională.

Toate rambursările aplicabile vor fi vizibile în raportul Plăți la finalul ciclului de plată, după ce actualizezi informațiile fiscale în AdSense pentru YouTube.

Afiliați în rețele cu mai multe canale (RMC)

Canalele afiliate din RMC-uri pot fi eligibile pentru rambursări începând din 2023. Afiliații trebuie să trimită o documentație validă care să dovedească faptul că o plată anterioară a fost supusă unei cote mai mici. Doar taxele reținute în același an calendaristic vor fi eligibile pentru rambursări. Modificarea nu se aplică pentru 2022 sau pentru anii anteriori. După ce este eligibilă, rambursarea va fi emisă către proprietarul de conținut inițial de la care a fost reținută taxa.

Se aplică și pentru veniturile AdSense pe lângă YouTube?

Dacă trimiți informații fiscale valide, taxele reținute la sursă pentru Statele Unite conform Capitolului 3 ar trebui să se aplice doar pentru veniturile YouTube.