Belangrijk: Aan het einde van het jaar moeten creators die inkomsten genereren hun belastinggegevens controleren in AdSense voor YouTube. Dien een belastingformulier in en claim, als je hiervoor in aanmerking komt, je verdragsvoordeel. Doe dit vóór 10 december 2023. Waar nodig berekent Google de belastingen van 2023 opnieuw en krijg je het verschil terugbetaald.
Als je geen belastinggegevens deelt, is Google misschien verplicht om over je wereldwijde YouTube-inkomsten belastingen in te houden op basis van het maximale belastingtarief. Als je je belastinggegevens wel deelt, kan het belastingtarief maximaal 30% van je Amerikaanse inkomsten bedragen.
Controleer je belastinggegevens en claim een verdragsvoordeel:
- Zorg dat we over je belastinggegevens beschikken. Ga na of de status van je belastingformulier een groen 'Goedgekeurd' is in AdSense voor YouTube.
- Overleg met je belastingadviseur of je in aanmerking komt voor verdragsvoordelen. Door een verdragsvoordeel kan het inhoudingspercentage voor bepaalde inkomstentypen lager uitvallen:
- Andere royalty's uit auteursrechten (zoals het YouTube-partnerprogramma en Google Play)
- Services (zoals Google AdSense)
Vind meer informatie over belastinginhouding op YouTube of raadpleeg de veelgestelde vragen over het indienen van je Amerikaanse belastinggegevens bij Google.
Google is verplicht om belastinggegevens te verzamelen van creators in het YouTube-partnerprogramma (YPP). Als belastinginhouding van toepassing is, houdt Google belastingen in op YouTube-inkomsten afkomstig van kijkers in de VS, bijvoorbeeld uit advertentieweergaven, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers en kanaallidmaatschappen.
Waarom Google belastingen uit de VS inhoudt
Google heeft volgens Hoofdstuk 3 van de Amerikaanse Internal Revenue Code de verantwoordelijkheid om belastinggegevens te verzamelen, belastingen in te houden en te rapporteren aan de Amerikaanse belastingdienst (Internal Revenue Service, IRS) als een YPP-creator op YouTube royalty-opbrengsten verdient via kijkers in de VS.
Opmerking: YouTube en Google kunnen geen advies geven over belastingzaken. Neem contact op met een belastingadviseur voor meer informatie over jouw belastingsituatie.
Belastinggegevens indienen bij Google
Alle creators die inkomsten genereren op YouTube zijn verplicht om belastinggegevens op te geven, ongeacht hun locatie. Dien die gegevens zo snel mogelijk in. Als je geen belastinggegevens opgeeft, is Google mogelijk verplicht om tot 24% in te houden van je totale wereldwijde inkomsten.
Je kunt de instructies hieronder volgen om je Amerikaanse belastinggegevens in te dienen bij Google. Houd er rekening mee dat je elke 3 jaar wordt gevraagd om je belastinggegevens opnieuw in te dienen. Door de vereisten van de IRS kun je alleen Latijnse tekens invoeren op het belastingformulier. Meer informatie
- Log in op uw AdSense-account.
- Klik op Betalingen
Betalingsgegevens.
- Klik op Instellingen beheren.
- Scroll naar Betalingsprofiel en klik op Bewerken
naast Belastinggegevens Verenigde Staten.
- Klik op Belastinggegevens beheren.
- Op deze pagina vindt u een handleiding waarmee u het juiste formulier voor uw belastingsituatie kunt selecteren.
Tip: Nadat u uw belastinggegevens heeft ingediend, volgt u de bovenstaande instructies om het gedeelte 'Belastinggegevens Verenigde Staten' in uw betalingsprofiel te checken, zodat u weet welke belastinginhoudingspercentages op uw betalingen van toepassing kunnen zijn.
U kunt ook bewerkingen uitvoeren als uw persoonlijke of zakelijke situatie verandert. Als u van adres bent veranderd, zorgt u ervoor dat uw geüpdatete permanente adres hetzelfde is in beide gedeelten: 'Permanent verblijfsadres' en 'Officieel adres'. Hierdoor worden uw jaarlijkse belastingformulieren (bijv. 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) op de juiste locatie bezorgd. Als u in de VS woont, moet u uw W-9-formulier opnieuw indienen met het geüpdatete officiële adres.
Betalingsgegevens.Wanneer Amerikaanse belastingvereisten van toepassing zijn
Elke YPP-creator overal ter wereld is verplicht om Amerikaanse belastinggegevens bij Google op te geven. Volgens de Amerikaanse belastingwetgeving is Google verplicht om belastingen in te houden op je YouTube-inkomsten via Amerikaanse kijkers, indien van toepassing. De vereisten voor belastinginhouding kunnen verschillen, afhankelijk van het land waar je woont, of je aanspraak maakt op belastingverdragsvoordelen en of je een individu of een bedrijf bent.
- Creators buiten de VS: Als je Amerikaanse belastinggegevens indient, ligt het inhoudingspercentage tussen de 0 en 30% op inkomsten die je genereert via kijkers in de VS. Het percentage is ook afhankelijk van of je land een belastingverdrag heeft met de Verenigde Staten.
- Amerikaanse creators: Als je geldige belastinggegevens hebt opgegeven, houdt Google geen belastingen in op je inkomsten. De meeste Amerikaanse creators hebben hun Amerikaanse belastinggegevens al ingediend.
Belangrijk: Als je geen Amerikaanse belastinggegevens verstrekt, kan Google verplicht zijn om het maximale belastingtarief in te houden. Het inhoudingspercentage is afhankelijk van je AdSense voor YouTube-accounttype en je land:
- Zakelijk accounttype: Het standaard inhoudingspercentage is 30% over inkomsten uit de VS als de begunstigde zich buiten de VS bevindt. Bedrijven in de VS vallen onder een inhoudingspercentage van 24% van de totale wereldwijde inkomsten.
- Individueel accounttype: Alternatieve voorheffing is van toepassing en er wordt 24% van de totale wereldwijde inkomsten ingehouden.
Deze inhoudingspercentages worden aangepast in de volgende betalingscyclus, zodra er geldige Amerikaanse belastinggegevens zijn verstrekt in AdSense voor YouTube. Volg deze instructies om te bepalen wat voor type AdSense- of AdSense voor YouTube-account je hebt.
Veelgestelde vragen
Wat is belastinginhouding?
Eenvoudig uitgelegd is belastinginhouding belastinggeld dat op betalingen aan jou wordt ingehouden om het aan een overheid te betalen, zodat jij als begunstigde voldoet aan je Amerikaanse belastingplicht.
Onder de Amerikaanse belastingwetten is Google een inhoudingsplichtige en moet Google waar nodig belastingen inhouden over relevante YouTube-inkomsten.
Alleen over het deel van de opbrengst dat je hebt gegenereerd via kijkers in de Verenigde Staten wordt belasting ingehouden en aangegeven, als je geldige belastinggegevens verstrekt.
Het exacte percentage voor belastinginhouding wordt vastgesteld op basis van de belastinggegevens die je aan Google verstrekt. Je belastinginhoudingspercentage staat in het gedeelte Belastinggegevens beheren bij je betaalinstellingen in AdSense voor YouTube zodra je je formulier hebt ingezonden. Het ingehouden bedrag is niet zichtbaar in YouTube Analytics.
Theoretisch voorbeeld
We hebben een theoretisch voorbeeld voor je: een YouTube-creator in India in het YouTube-partnerprogramma heeft afgelopen maand $ 1000 aan inkomsten gegenereerd op YouTube. Van die $ 1000 is $ 100 afkomstig van kijkers in de VS.
Hier zijn meerdere mogelijkheden voor belastinginhouding:
- De creator dient geen belastinggegevens in: De uiteindelijke belastingaftrek is $ 240 omdat het voorheffingspercentage maximaal 24% van de totale wereldwijde inkomsten is als er geen belastinggegevens worden ingediend. Dit betekent dat we maximaal 24% moeten inhouden van de totale wereldwijde inkomsten, en niet alleen van de inkomsten uit de VS, totdat de creator de complete belastinggegevens indient.
- Creator verstrekt belastinggegevens en beroept zich op verdragsvoordelen: Er wordt $ 15 belasting ingehouden. Dit is omdat India en de VS een belastingverdrag hebben dat het belastingtarief verlaagt naar 15% van de inkomsten via kijkers in de VS.
- De creator dient belastinggegevens in, maar komt niet in aanmerking voor een verdragsvoordeel: De uiteindelijke belastingaftrek is $ 30. Dit is omdat het belastingtarief zonder belastingverdrag 30% van de inkomsten via kijkers in de VS is.
Je geschatte belastinginhouding berekenen
In het volgende rekenvoorbeeld laten we zien welke gevolgen dit mogelijk heeft voor jouw YouTube-inkomsten:
- Open het rapport Opbrengst in YouTube Analytics en stel de datumfilter in op de betreffende betalingsperiode (bijv. 1 - 31 oktober). Het kan nuttig zijn om YouTube Analytics in te stellen op de valuta waarin je wordt betaald (bijv. USD).
- Pas een locatiefilter toe om jouw geschatte inkomsten uit de VS te bekijken. Hier vind je meer informatie over je publiek in YouTube Analytics.
- Je vindt het inhoudingspercentage in je AdSense voor YouTube-account. Je inhoudingspercentage wordt zichtbaar nadat je je Amerikaanse belastinggegevens hebt doorgegeven.
- Vermenigvuldig de resultaten van stap 2 en stap 3 met elkaar.
Let op: Het inhoudingspercentage dat je zo krijgt, is maar een schatting. Zodra Google begint met het inhouden van belastingen, vind je het definitieve ingehouden bedrag in je gebruikelijke AdSense voor YouTube-rapport Betalingen (indien van toepassing).
Wat als ik met mijn kanaal geen opbrengst genereer via kijkers in de VS?
Welke criteria worden gebruikt om te bepalen of ik een in de VS gevestigde creator ben of niet?
Je locatie wordt bepaald op basis van welk land jij als verblijfplaats hebt aangegeven in je belastinggegevens.
Google is alleen verplicht om Amerikaanse belastingen in te houden op YouTube-inkomsten die je genereert met kijkers in de VS. Het is mogelijk dat er ook lokale wetgeving over inkomstenbelasting van toepassing is op je YouTube-inkomsten.
Veel landen hebben belastingverdragen om dubbele belastingheffing te beperken of te voorkomen. In sommige landen kun je in aanmerking komen voor belastingvermindering als je ook al belasting betaalt in een ander land. Als je een beroep doet op een belastingverdrag in de belastingtool in je AdSense voor YouTube-account, kun je je fiscale lasten mogelijk verlagen. Neem contact op met je belastingadviseur. Meer informatie
Wat voor soort documenten verstrekt Google op het gebied van belastingaangifte?
Je vindt het totale ingehouden bedrag aan belastingen in je betalingsrapport volgens je betalingscyclus. De ingehouden bedragen zijn meestal zichtbaar in de maand na de betaling. De voorheffing voor april vind je bijvoorbeeld terug in het betalingsrapport voor mei. Als er betalingsstops of andere problemen zijn voor je account, vind je het totale ingehouden bedrag voor meerdere maanden in een later betalingsrapport.
Alle creators die belastinggegevens verstrekken en betalingen ontvangen waarop dit van toepassing is, krijgen elk jaar op of voor 14 april een belastingformulier (bijv. 1042-S) voor de belastinginhoudingen in het jaar ervoor (het formulier 1099-MISC voor Amerikaanse creators wordt meestal begin maart gestuurd). Ga naar het Helpcentrum om een kopie of herziening aan te vragen of om een Amerikaans belastingformulier nietig te laten verklaren.
Voorkeuren voor de levering van belastingdocumenten
De leveringsopties en statussen voor belastingdocumenten vind je via Instellingen > Belastinggegevens beheren in de belastingtool in AdSense. Je kunt ervoor kiezen de belastingdocumenten digitaal of via de post te krijgen.
- Als je Papierloos selecteert, krijg je de documenten alleen digitaal.
- Selecteer je Documenten per post ontvangen, dan sturen we de documenten naar het postadres dat op je belastingformulier staat. Je documenten zijn nog steeds online beschikbaar.
Als je postadres is gewijzigd, update je je belastinggegevens in je betalingsprofiel. Google gebruikt de informatie die je hebt opgegeven op het Amerikaanse belastingformulier in je betalingsprofiel.
In bepaalde gevallen kan Google Amerikaanse belastinginhoudingen terugbetalen, als er vóór 10 december 2023 nieuwe belastinggegevens zijn verstrekt. Als je bijvoorbeeld tijdig een nieuw W-8-formulier met daarin een verzoek voor een lager belastingtarief en andere vereiste documentatie indient, berekent Google de inhoudingspercentages opnieuw en betalen we het verschil terug.
Houd er rekening mee dat je ons misschien een beëdigde verklaring van niet-gewijzigde omstandigheden moet verstrekken en moet verklaren dat de wijzigingen in je formulier van toepassing zijn op een eerdere datum, als die daarvoor in aanmerking komt. Dit kun je doen via het gedeelte 'Beëdigde verklaring van statuswijziging' in stap 6 van de belastingtool in AdSense voor YouTube.
Deze terugbetalingen worden zichtbaar in de betalingscyclus nadat je je formulier hebt geüpdatet.
Deze omstandigheden zijn beperkt en de geldige belastinggegevens moeten zijn ontvangen vóór het einde van het kalenderjaar waarin de belasting is ingehouden. Als je vóór het einde van het kalenderjaar geen geldige belastinggegevens verstrekt, moet je een verzoek om terugbetaling rechtstreeks bij de Amerikaanse belastingdienst (IRS) indienen. We raden je aan om hiervoor professioneel belastingadvies in te winnen.
Eventuele terugbetalingen zijn aan het einde van de betaalcyclus te vinden in je betalingsrapport, nadat je je belastinggegevens hebt geüpdatet in AdSense voor YouTube.
Partners in Multi-Channel Networks (MCN's)
Aangesloten kanalen in MCN's komen vanaf 2023 misschien in aanmerking voor terugbetalingen. Partners moeten geldige documentatie verstrekken die aantoont dat er een lager tarief van toepassing was op een eerdere betaling. Alleen belastingen die in hetzelfde kalenderjaar zijn ingehouden, komen in aanmerking voor teruggave. Deze wijziging geldt niet voor 2022 of de jaren daarvoor. Zodra een betaling in aanmerking komt, krijgt de oorspronkelijke contenteigenaar van wie de belasting is ingehouden een terugbetaling.