Mikilvægt: Þar sem við nálgumst nú lok árs ættu tekjuöflunarhöfundar að fara yfir skattaupplýsingarnar sínar í AdSense fyrir YouTube. Sendu skattaeyðublaðið þitt og farðu fram á fríðindi samkvæmt skattasamningi, ef þú átt rétt á slíku, fyrir 10. desember 2023. Þar sem við á mun Google endurreikna skattinn fyrir 2023 og endurgreiða mismuninn.
Ef þú sendir ekki inn neinar skattaupplýsingar gæti Google þurft að draga frá hámarks skatthlutfall af heildartekjum þínum á heimsvísu. Ef þú sendir inn skattaupplýsingar gæti skatthlutfallið verið allt að 30% af tekjum þínum í Bandaríkjunum.
Skoðaðu skattaupplýsingarnar þínar og farðu fram á fríðindi samkvæmt skattasamningi:
- Gakktu úr skugga um að við séum með skattaupplýsingarnar þínar. Gættu þess að staðan á skattaeyðublaðinu þínu sé græn og „Samþykkt“ í AdSense fyrir YouTube.
- Fáðu það staðfest hjá skattaráðgjafanum þínum hvort þú eigir rétt á fríðindum vegna skattasamninga. Fríðindi vegna skattasamninga geta lækkað skatthlutfallið á ákveðnum tekjuflokkum:
- Aðrar þóknanir frá höfundarrétti (til dæmis þjónusta YouTube fyrir samstarfsaðila og Google Play)
- Þjónustur (til dæmis Google AdSense)
Fáðu frekari upplýsingar um staðgreiðsluskatt á YouTube eða skoðaðu algengar spurningar um innsendingu á bandarískum skattaupplýsingum til Google.
Google er skylt að safna skattaupplýsingum frá höfundum í þjónustu YouTube fyrir samstarfsaðila. Ef skattskylda á við mun Google halda eftir skatti af YouTube-tekjum frá áhorfendunum í Bandaríkjunum vegna áhorfs á auglýsingar, YouTube Premium, Súperspjalls, Super Stickers og rásaraðilda.
Ástæðan fyrir því að Google heldur eftir bandarískum skatti
Samkvæmt 3. kafla í bandarískum skattalögum ber Google skylda til að safna skattaupplýsingum, halda eftir skatti og tilkynna til Internal Revenue Service (bandarískra skattyfirvalda, kallast einnig IRS) þegar höfundur í þjónustu YouTube fyrir samstarfsaðila aflar tekna af áhorfendum í Bandaríkjunum.
Athugaðu: YouTube og Google geta ekki veitt ráðgjöf um skattamál. Ráðfærðu þig við skattasérfræðing til að skilja skattastöðu þína betur.
Skattaupplýsingar sendar til Google
Allir höfundar sem afla tekna á Google verða að senda inn skattaupplýsingar, óháð staðsetningu. Sendu skattaupplýsingar þínar eins fljótt og mögulegt er. Ef skattaupplýsingarnar þínar eru ekki sendar gæti Google þurft að draga frá allt að 24% af heildartekjum þínum á heimsvísu.
Þú getur farið eftir leiðbeiningunum hér fyrir neðan til að senda bandarískar skattaupplýsingar til Google. Athugaðu að þú gætir fengið beiðni um að senda skattaupplýsingar aftur á þriggja ára fresti og að eingöngu má nota latneska stafi þegar skatteyðublöð eru send inn (vegna skilyrða frá IRS). Nánar hérna
- Sign in to your AdSense account.
- Click Payments
Payments info.
- Click Manage settings.
- Scroll to "Payments profile" and click edit
next to "United States tax info".
- Click Manage tax info.
- On this page you'll find a guide that will help you to select the appropriate form for your tax situation.
Tip: After you submit your tax information, follow the instructions above to check the “United States tax info” section of your Payments profile to find the tax withholding rates that may apply to your payments.
You’ll also be able to make any edits in case your individual or business circumstances change. If you've changed your address, make sure your updated permanent address is the same in both sections: "Permanent residence address" and "Legal address". This will ensure that your year-end tax forms (e.g., 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) are delivered to the correct location. If you’re in the US, you must resubmit your W-9 form with your updated legal address
Payments info.
next to "United States tax info".Staðir þar sem bandarískar skattakröfur gilda
Allir höfundar í þjónustu YouTube fyrir samstarfsaðila verða að senda inn skattaupplýsingar, óháð staðsetningu. Samkvæmt bandarískum skattalögum er Google skylt að draga skatta frá YouTube tekjum frá áhorfendum í Bandaríkjunum, ef við á. Kröfur um skattafrádrátt geta verið ólíkar eftir búsetulandi þínu, hvort þú átt rétt á undanþágu vegna skattasamninga og hvort þú skilgreinir þig sem einstakling eða fyrirtæki.
- Höfundar utan Bandaríkjanna: Ef þú sendir bandarískar skattaupplýsingar er hlutfall staðgreiðsluskatts á bilinu 0-30% af tekjum sem þú færð frá áhorfendum í Bandaríkjunum og getur verið háð því hvort búsetuland þitt er með skattasamning við Bandaríkin.
- Höfundar í Bandaríkjunum: Google mun ekki draga skatta frá tekjum ef þú hefur sent inn gildar skattaupplýsingar. Flestir höfundar í Bandaríkjunum hafa sent skattaupplýsingar sínar nú þegar.
Mikilvægt: Ef engar bandarískar skattupplýsingar eru sendar inn gæti Google verið skylt að draga frá hámarks skatthlutfall. Skatthlutfallið fer eftir tegund AdSense fyrir YouTube-reiknings og landi:
- Fyrirtækisreikningur: sjálfgefið skatthlutfall verður 30% af tekjum í Bandaríkjunum ef viðtakandi greiðslu er utan Bandaríkjanna. Fyrirtæki í Bandaríkjunum þurfa að greiða 24% staðgreiðsluskatt af alþjóðlegum heildartekjum.
- Einstaklingsreikningur: staðgreiðsla gildir og 24% af alþjóðlegum heildartekjum verða dregin frá.
Þessi frádráttarhlutföll verða stillt á næsta greiðslutímabili þegar búið er að senda inn gildar bandarískar skattupplýsingar í AdSense fyrir YouTube. Þú getur fylgt þessum leiðbeiningum til að komast að því af hvaða tegund AdSense- eða AdSense fyrir YouTube-reikningurinn þinn er.
Algengar spurningar
Hvað er staðgreiðsluskattur?
Í stuttu máli er staðgreiðsluskattur þegar skattur er dreginn frá greiðslum til þín svo hægt sé að greiða hann til ríkisstjórnar til að uppfylla bandarískar skattskyldur viðtakanda greiðslu.
Samkvæmt bandarískum skattalögum er Google staðgreiðsluaðili sem er skylt að fara eftir bandarískum skattalögum og draga skatta frá viðkomandi YouTube tekjum þegar þess er krafist.
Ef þú sendir inn gildar skattaupplýsingar þarftu bara að tilkynna og greiða staðgreiðsluskatt af hluta tekna frá áhorfendum í Bandaríkjunum.
Nákvæmt hlutfall staðgreiðsluskatts er ákvarðað eftir skattaupplýsingunum sem þú sendir til Google. Þú getur skoðað frádráttarhlutfall þitt í hlutanum „Stjórna skattupplýsingum“ í greiðslustillingum AdSense fyrir YouTube eftir að þú sendir inn eyðublaðið. Ekki er hægt að sjá upphæð staðgreiðsluskatts í YouTube-greiningu.
Dæmi
Hér er dæmi: YouTube höfundur í Indlandi í þjónustu YouTube fyrir samstarfsaðila vinnur sér inn 1.000 USD frá YouTube í mánuðinum sem leið. Af þessum 1.000 USD fékk rásin 100 USD frá áhorfendum í Bandaríkjunum.
Hér eru nokkur möguleg dæmi um skattafrádrátt:
- Höfundur sendir ekki inn skattaupplýsingar: lokafrádrátturinn er 240 USD vegna þess að frádráttarhlutfallið er allt að 24% af alþjóðlegum heildartekjum ef engar skattaupplýsingar eru sendar inn. Þetta þýðir að við þurfum að draga frá allt að 24% af alþjóðlegum heildartekjum höfundar, ekki bara tekjum frá Bandaríkjunum, þangað til höfundurinn sendir inn allar skattaupplýsingar.
- Höfundur sendir inn skattaupplýsingar og gerir tilkall til skattfríðinda: lokafrádrátturinn er 15 USD. Það er vegna þess að Indland og Bandaríkin eru með skattasamning sem lækkar skatthlutfallið niður í 15% af tekjum frá áhorfendum í Bandaríkjunum.
- Höfundur sendir inn skattaupplýsingar en getur ekki gert tilkall til skattfríðinda: lokafrádrátturinn verður 30 USD. Það er vegna þess að frádráttarhlutfallið án skattasamnings er 30% af tekjum frá áhorfendum í Bandaríkjunum.
Reiknaðu út áætlaðan staðgreiðsluskatt
Sjáðu hvernig tekjur þínar frá YouTube gætu orðið fyrir áhrifum með eftirfarandi reikningsdæmi:
- Farðu í tekjuskýrsluna í YouTube greiningu og stilltu dagsetningasíuna á viðkomandi greiðslutímabil (t.d. 1. - 31. okt.). Það gæti verið gagnlegt að stilla YouTube greiningu á gjaldmiðilinn sem þú færð greitt í (t.d. USD).
- Notaðu staðsetningarsíu til að sjá áætlaðar tekjur frá Bandaríkjunum. Nánar um áhorfendur í YouTube-greiningu.
- Farðu í AdSense fyrir YouTube-reikninginn þinn til að sjá frádráttarhlutfallið þitt. Frádráttarhlutfallið verður sýnilegt þegar búið er að senda inn bandarískar skattaupplýsingar.
- Margfaldaðu niðurstöðurnar frá skrefum 2 og 3 hér fyrir ofan.
Athugaðu að eftirfarandi gefur eingöngu áætlaðan staðgreiðsluskatt. Þegar Google byrjar að halda eftir skatti geturðu séð endanlega upphæð frádráttar í venjulegu AdSense fyrir YouTube-skýrslunni fyrir greiðslufærslur (ef við á).
Hvað ef ég fæ engar tekjur frá áhorfendum í Bandaríkjum á rásinni minni?
Eftir hvaða forsendum ákvarðið þið hvort ég sé höfundur í Bandaríkjunum eða ekki?
Staðsetning þín er ákvörðuð út frá búsetulandinu sem þú tilgreinir í skattaupplýsingunum.
Google er eingöngu skylt að draga bandaríska skatta frá YouTube tekjum þínum frá áhorfendum í Bandaríkjunum. Skattalögin í þínu landi gætu samt sem áður gilt um YouTube tekjur þínar.
Mörg lönd eru með skattasamninga sem draga úr eða útiloka tvísköttun. Auk þess gætu sum lönd heimilað erlendar skattainneignir til að draga úr alþjóðlegri skattbyrði. Þú gætir minnkað skattbyrði þína með því að gera tilkall til skattasamnings í skattaverkfærinu í AdSense fyrir YouTube. Ráðfærðu þig við skattaráðgjafann þinn. Nánar hér
Hvers konar skattaskjöl veitir Google?
Þú getur séð endanlega upphæð staðgreiðsluskattsins í greiðsluskýrslunni eftir greiðslutímabili. Greiðslur sem er haldið eftir eru yfirleitt sýnilegar í greiðslu næsta mánaðar – til dæmis eru greiðslur sem haldið er eftir fyrir apríl skráðar í greiðsluskýrslum fyrir maí. Ef það er greiðslubið eða önnur vandamál með reikninginn þinn þá getur heildarupphæð staðgreiðsluskatts fyrir marga samanlagða mánuði verið skráð seinna í greiðsluskýrslu.
Allir höfundar sem senda inn skattaupplýsingar og fá gjaldgengar greiðslur munu fá skatteyðublað (t.d. 1042-S,) 14. apríl eða fyrr árlega vegna staðgreiðsluskatts ársins á undan. (Eyðublað 1099-MISC sem gefið er út fyrir bandaríska höfunda er yfirleitt sent út snemma í mars.) Farðu í hjálparmiðstöðina til að biðja um eintak af, endurskoðun á eða ógildingu á bandarísku skatteyðublaði.
Sendingarvalkostir fyrir skattaskjöl
Sendingarvalkostir og staða skjala fyrir árslokaskatteyðublöð sem þú færð eru undir Stillingar > Stjórna skattaupplýsingum í skattaverkfærinu í AdSense. Þú getur valið netafhendingu á stafrænum skattaskjölum eða bréfapóst.
- Ef þú velur netafhendingu færðu öll gögn á netinu.
- Ef þú velur bréfapóstl munum við senda skjölin á heimilisfangið sem gefið var upp á skattaskjölum en þú munt líka hafa aðgang að skjölunum á netinu.
Hafi heimilisfangið þitt breyst skaltu uppfæra skattaupplýsingarnar þínar í greiðsluprófílnum. Google mun nota upplýsingarnar sem þú gafst upp á Bandaríska skattaeyðublaðinu í greiðsluprófílnum þínum.
Google gæti endurgreitt bandarískan staðgreiðsluskatt í ákveðnum tilfellum ef nýjar skattaupplýsingar eru sendar inn fyrir 10. desember. Til dæmis, ef uppfært W-8 skatteyðublað með kröfu um lægra skatthlutfall og tilskilin skjöl eru send inn tímanlega mun Google reikna aftur út frádráttarupphæðirnar og endurgreiða mismuninn.
Athugaðu að þú gætir þurft að senda okkur eiðsvarna yfirlýsingu um óbreyttar aðstæður og lýsa því yfir að breytingarnar á eyðublaðinu gildi um eldra tímabil, ef það á við. Þú getur gert þetta í hlutanum „Eiðsvarin yfirlýsing um breytta stöðu“ í skrefi 6 í skattaverkfærinu í AdSense fyrir YouTube.
Þessar endurgreiðslur munu koma fram á greiðslutímabilinu eftir að þú uppfærir eyðublaðið.
Þessi tilfelli eru takmörkuð og gildar skattaupplýsingar verða að vera mótteknar fyrir lok almanaksársins sem staðgreiðsluskatturinn var dreginn frá. Ef þú sendir ekki inn gildar skattaupplýsingar fyrir lok almanaksársins þarftu að leggja fram beiðni um endurgreiðslu beint til IRS. Við mælum með að þú leitir aðstoðar hjá skattaráðgjafa í því sambandi.
Allar viðeigandi endurgreiðslur munu koma fram í greiðsluskýrslunni í lok greiðslutímabilsins eftir að búið er að uppfæra skattaupplýsingarnar í AdSense fyrir YouTube.
Hlutdeildarfélög í rásanetum
Hlutdeildarrásir í rásanetum gætu verið gjaldgengar í endurgreiðslur frá 2023. Hlutdeildaraðilar þurfa að senda okkur gild gögn sem sanna að eldri greiðsla heyrði undir lægra gjald. Einungis skattar sem staðgreiddir voru á sama almanaksári verða gjaldgengir í endurgreiðslur. Breytingin á ekki við um 2022 eða nein fyrri ár. Við gjaldgengi verður endurgreiðslan send á upprunalega efniseigandann sem sætti staðgreiðslu skatta.