Mahalaga:Habang papalapit tayo sa katapusan ng taon, dapat tingnan ng mga nagmo-monetize na creator ang kanilang impormasyon ng buwis sa AdSense para sa YouTube. Tiyaking magsumite ka ng form para sa buwis, at kung kwalipikado, mag-claim ng benepisyo ng tax treaty bago ang Dis. 10, 2023. Kung naaangkop, kakalkulahin ulit ng Google ang mga buwis sa 2023 at ire-refund ang natira.
Kung hindi ka magshe-share ng impormasyon ng buwis, posibleng i-require ang Google na mag-withhold ng mga buwis sa buong mundo gamit ang maximum na rate ng buwis. Kung ishe-share mo ang iyong impormasyon ng buwis, posibleng hanggang 30% ng kita mo sa U.S. ang iyong rate ng buwis.
Tingnan ang iyong impormasyon ng buwis at mag-claim ng benepisyo ng tax treaty:
- Tiyaking natanggap namin ang iyong impormasyon ng buwis. I-double check na berdeng “Naaprubahan” ang status ng form para sa buwis mo sa AdSense para sa YouTube.
- Kumpirmahin sa iyong tax advisor kung kwalipikado kang mag-claim ng mga benepisyo ng treaty. Posibleng mabawasan ng benepisyo ng tax treaty ang rate ng pag-withhold ng buwis para sa ilang partikular na uri ng kita:
- Iba Pang Royalty sa Copyright (tulad ng Partner Program ng YouTube at Google Play)
- Mga Serbisyo (tulad ng Google AdSense)
Matuto pa tungkol sa pag-withhold ng buwis sa YouTube o magbasa ng mga FAQ sa pagsusumite sa Google ng iyong impormasyon ng buwis sa U.S..
Nire-require ang Google na mangolekta ng impormasyon ng buwis mula sa mga creator sa Partner Program ng YouTube (YouTube Partner Program o YPP). Kung may nalalapat na anumang pagbabawas ng buwis, iwi-withhold ng Google ang mga buwis sa mga kita sa YouTube mula sa mga manonood sa U.S. mula sa mga view ng ad, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers, at Mga Channel Membership.
Bakit nagwi-withhold ng mga buwis sa U.S. ang Google
May responsibilidad ang Google sa ilalim ng Chapter 3 ng Internal Revenue Code ng U.S. na mangolekta ng impormasyon ng buwis, mag-withhold ng mga buwis, at mag-ulat sa Internal Revenue Service (ang awtoridad sa buwis ng U.S., kilala rin bilang IRS) kapag kumikita ng royalty ang isang creator sa YPP mula sa mga manonood sa U.S.
Tandaan: Hindi makakapagbigay ng payo ang YouTube at Google tungkol sa mga isyu sa buwis. Kumonsulta sa propesyonal sa buwis para mas maunawaan ang iyong sitwasyon sa pagbubuwis.
Pagsusumite ng impormasyon ng buwis sa Google
Nire-require ang lahat ng nagmo-monetize na creator sa YouTube, saanman ang kanilang lokasyon sa mundo, na magbigay ng impormasyon ng buwis. Pakisumite ang iyong impormasyon ng buwis sa lalong madaling panahon. Kung hindi ibinigay ang impormasyon ng buwis, puwedeng i-require ang Google na magbawas ng hanggang 24% ng kabuuan mong mga kita sa buong mundo.
Puwede mong sundin ang mga tagubilin sa ibaba para isumite ang iyong impormasyon ng buwis sa U.S. sa Google. Tandaang puwedeng hilingin sa iyong isumite ulit ang impormasyon ng buwis bawat tatlong taon, at mga Latin character lang ang puwedeng gamitin kapag nagsusumite ng mga form ng buwis (dahil sa mga kinakailangan ng IRS); matuto pa rito
- Mag-sign in sa iyong AdSense account.
- I-click ang Mga Pagbabayad
Impormasyon ng mga pagbabayad.
- I-click ang Pamahalaan ang mga setting.
- Mag-scroll papunta sa "Profile sa mga pagbabayad" at i-click ang i-edit
sa tabi ng "Impormasyon ng buwis sa United States."
- I-click ang Pamahalaan ang impormasyon ng buwis.
- Sa page na ito, may makikita kang gabay na makakatulong sa iyong piliin ang naaangkop na form para sa sitwasyon mo sa buwis.
Tip: Pagkatapos mong isumite ang iyong impormasyon ng buwis, sundin ang mga tagubilin sa itaas para tingnan ang seksyong “Impormasyon ng buwis sa United States” ng Profile mo sa mga pagbabayad para makita ang mga rate ng pag-withhold ng buwis na posibleng nalalapat sa iyong mga pagbabayad.
Makakapag-edit ka rin ng kahit ano kung sakaling magbago ang iyong indibidwal na sitwasyon o ang sitwasyon ng negosyo mo. Kung lilipat ka ng address, tiyaking magkapareho ang na-update na permanenteng address mo sa parehong seksyon: "Address ng permanenteng tirahan" at "Legal na address." Titiyakin nitong ipapadala sa tamang lokasyon ang iyong mga form para sa buwis sa pagtatapos ng taon (hal., 1099-MISC, 1099-K, 1042-S). Kung nasa US ka, dapat mong isumite ulit ang iyong W-9 form na may na-update na legal na address mo
Impormasyon ng mga pagbabayad.Saan nalalapat ang mga kinakailangan sa buwis sa U.S.
Inaatasan ang bawat creator sa YPP, saanman ang kanilang lokasyon sa mundo, na magbigay ng impormasyon ng buwis sa U.S. sa Google. Sa ilalim ng batas sa buwis ng U.S., nire-require ang Google na magbawas ng mga buwis mula sa iyong mga kita sa YouTube mula sa mga manonood sa U.S., kung naaangkop. Puwedeng mag-iba-iba ang mga requirement sa pag-withhold ng buwis depende sa iyong bansang tinitirhan, kwalipikado ka mang mag-claim ng mga benepisyo ng tax treaty, at Pang-indibidwal o Pangnegosyo man ang iyong pagkakakilanlan.
- Sa Mga creator sa labas ng U.S: Kung magsusumite ka ng impormasyon ng buwis sa U.S., nasa pagitan ng 0-30% ang mga rate ng pag-withhold sa mga kitang makukuha mo mula sa mga manonood sa U.S. at nakadepende kung may ugnayan sa tax treaty sa United States ang iyong bansa.
- Mga creator sa U.S.: Ang Google ay hindi magwi-withhold ng mga buwis sa mga kita kung nagbigay ka ng valid na impormasyon ng buwis. Nakapagsimute na ng kanilang impormasyon ng buwis sa U.S. ang karamihan sa mga creator sa U.S.
Mahalaga: Kung walang ibinigay na impormasyon ng buwis sa U.S., posibleng atasan ang Google na mag-withhold gamit ang maximum na rate ng buwis. Nakadepende ang iyong rate ng buwis sa uri ng account sa AdSense for YouTube at bansa mo:
- Pangnegosyong uri ng account: magiging 30% ng mga kita sa U.S. ang default na rate ng pag-withhold kung nasa labas ng U.S. ang payee. Papatawan ng 24% withholding ang mga negosyo sa U.S. sa kabuuang kita sa buong mundo.
- Pang-indibidwal na uri ng account: ilalapat ang backup withholding at iwi-withhold ang 24% ng kabuuang kita sa buong mundo.
Ia-adjust ang mga rate ng pag-withhold na ito sa susunod na yugto ng pagbabayad sa sandaling magbigay ng valid na impormasyon ng buwis sa U.S. sa AdSense for YouTube. Puwede mong sundin ang mga tagubiling ito para malaman kung anong uri ng account ang iyong AdSense account o account sa AdSense for YouTube.
FAQ
Ano ang pag-withhold ng buwis?
Sa madaling salita, nagkakaroon ng pag-withhold ng buwis kapag nagbawas ng mga buwis sa iyong mga bayad para maibigay ang mga ito sa isang pamahalaan para matugunan ang sagutin sa buwis sa U.S. ng payee.
Sa ilalim ng batas sa buwis ng U.S., ang Google ay isang withholding agent na nire-require na sumunod sa batas sa buwis ng U.S., at kapag nire-require, mag-withhold ng mga buwis sa mga nauugnay na kita sa YouTube.
Ang bahagi lang ng iyong mga kita mula sa mga manonood sa United ang papatawan ng pag-withhold ng buwis at pag-uulat kung magbibigay ka ng valid na impormasyon ng buwis.
Tutukuyin ang eksaktong rate ng pag-withhold ng buwis ayon sa impormasyon ng buwis na ibibigay mo sa Google. Puwede mong tingnan ang iyong rate ng pag-withhold ng buwis sa seksyong Pamahalaan ang impormasyon ng buwis sa Mga Setting ng Pagbabayad ng AdSense for YouTube mo kapag nagsumite ka na ng iyong form. Hindi makikita sa YouTube Analytics ang mga halaga ng pag-withhold ng buwis.
Hypothetical na halimbawa
Narito ang hypothetical na halimbawa: ang isang creator sa YouTube sa India na nasa Partner Program ng YouTube ay kumikita ng $1,000 USD mula sa YouTube sa nakaraang buwan. Sa $1,000 USD, $100 USD ang nakuha ng kanyang channel mula sa mga manonood sa U.S.
Narito ang ilang posibleng sitwasyon sa pag-withhold:
- Hindi nagsumite ng impormasyon ng buwis ang creator: ang huling deduksyon sa buwis ay $240 USD dahil ang rate ng withholding tax ay hanggang 24% ng kabuuang kita sa buong mundo kung hindi siya nagsumite ng impormasyon ng buwis. Nangangahulugan ito na hanggang sa magsumite ang creator ng kumpletong impormasyon ng buwis, kakailanganin naming magbawas nang hanggang 24% sa kabuuan niyang kita sa buong mundo, hindi lang sa kanyang mga kita sa U.S.
- Nagsumite ang creator ng impormasyon ng buwis at nag-claim ng benepisyo ng treaty: ang huling deduksyon sa buwis ay $15 USD. Ito ay dahil may ugnayan sa tax treaty ang India at U.S. na nagbababa sa rate ng buwis sa 15% ng mga kita mula sa mga manonood sa U.S.
- Nagsumite ang creator ng impormasyon ng buwis, pero hindi kwalipikado para sa isang benepisyo ng tax treaty: magiging $30 USD ang huling deduksyon sa buwis. Ito ay dahil ang rate ng buwis na walang tax treaty ay 30% ng mga kita mula sa mga manonood sa U.S.
Kalkulahin ang iyong tinatantyang pag-withhold ng buwis
Tingnan kung paano posibleng maapektuhan ng sumusunod na halimbawang kalkulasyon ang iyong kita sa YouTube:
- I-access ang Ulat sa Kita sa YouTube Analytics at itakda ang filter ng petsa sa nauugnay na period ng pagbabayad (hal. Okt 1 - 31). Posibleng makatulong na itakda ang iyong YouTube Analytics sa currency kung saan ka binabayaran (hal. USD).
- Maglapat ng filter na geography para makita ang tinatantyang kita mula sa United States. Matuto pa tungkol sa iyong Audience sa YouTube Analytics.
- Pumunta sa iyong account sa AdSense for YouTube para makita ang rate ng pag-withhold ng buwis mo. Makikita ang rate ng pag-withhold mo pagkatapos isumite ang iyong impormasyon ng buwis sa U.S.
- I-multiply ang mga resulta ng hakbang 2 at 3 sa itaas.
Tandaang kung susundin ang nasa itaas, isang pagtatantya ng pag-withhold ng buwis lang ang makukuha. Kapag nagsimulang mag-withhold ng mga buwis ang Google, makikita mo ang huling halaga na na-withhold sa iyong regular na Ulat sa Mga Transaksyon sa Mga Pagbabayad sa AdSense for YouTube (kung may anumang nalalapat).
Paano kung wala akong kinita mula sa mga manonood sa U.S. sa aking channel?
Anong mga pamantayan ang ginagamit ninyo para tukuyin kung isa akong creator sa U.S. o hindi?
Tinutukoy ang iyong lokasyon ayon sa bansang tinitirhan na ipinahayag mo sa iyong impormasyon ng buwis.
Nire-require lang ang Google na mag-withhold ng mga buwis sa U.S. mula sa iyong mga kita sa YouTube mula sa mga manonood sa U.S. Posibleng nalalapat pa rin ang iyong mga lokal na batas sa buwis sa kita sa mga kita mo sa YouTube.
Maraming bansa ang may mga tax treaty na nagbabawas o nag-aalis ng dobleng pagbubuwis. Bukod pa rito, posibleng payagan ng ilang partikular na bansa ang mga credit sa buwis sa ibang bansa para makatulong na mabawasan ang mga bayarin sa buwis sa ibang bansa. Sa pamamagitan ng pag-claim ng tax treaty sa tool sa buwis sa iyong account sa AdSense for YouTube, posible mong mabawasan ang iyong bayarin sa buwis. Kumonsulta sa iyong tax advisor. Matuto pa rito
Anong uri ng mga dokumento ng pag-uulat ng buwis ang ibinibigay ng Google?
Makikita mo ang mga huling halaga ng pag-withhold ng buwis sa iyong Ulat ng Mga Pagbabayad ayon sa yugto ng pagbabayad mo. Kadalasang makikita ang mga halagang na-withhold sa buwang kasunod ng pagbabayad – halimbawa, nakalista ang mga halaga ng pag-withhold para sa Abril sa ulat sa mga pagbabayad para sa Mayo. Kung mayroong mga pag-hold sa pagbabayad o iba pang isyu sa iyong account, posibleng malista ang mga huling halaga ng pag-withhold ng buwis para sa maraming pinagsamang buwan sa ulat sa mga pagbabayad sa ibang petsa.
Ang lahat ng creator na nagsusumite ng impormasyon ng buwis at nakakatanggap ng mga kwalipikadong pagbabayad, ay makakatanggap ng form para sa buwis (hal. 1042-S,) sa o bago ang Abril 14 ng bawat taon para sa mga pag-withhold ng buwis sa nakaraang taon (kadalasang ibinibigay ang mga Form 1099-MISC na ibinibigay sa mga creator sa US sa unang bahagi ng Marso). Bisitahin ang aming Help Center para humiling ng kopya, rebisyon, o para magpawalang-bisa ng form para sa buwis sa U.S. sa katapusan ng taon.
Mga kagustuhan sa paghahatid ng dokumento sa buwis
Ang iyong mga opsyon sa paghahatid ng dokumento at mga status ng dokumento para sa mga form sa buwis sa pagtatapos ng taon na natatanggap mo ay nasa ilalim ng Mga Setting > Pamahalaan ang impomasyon sa buwis sa tool sa buwis sa AdSense. Puwede mong piliin ang online na paghahatid ng mga dokumento ng buwis sa digital o piliin ang liham sa papel.
- Kung pipiliin mo ang online na paghahatid, matatanggap mo ang mga dokumento sa online lang.
- Kung pipiliin mo ang liham sa papel, ipapadala namin ang mga dokumento sa address sa pag-mail na nakalagay sa iyong form para sa buwis at magiging available pa rin online ang iyong dokumento.
Kung nagbago ang iyong mailing address, i-update ang iyong impormasyon sa buwis sa iyong mga profile sa mga pagbabayad. Gagamitin ng Google ang impormasyong isinumite mo sa form ng buwis ng U.S. tax sa iyong profile sa mga pagbabayad.
Posibleng i-refund ng Google ang withholding tax sa U.S. sa ilang partikular na sitwasyon kung magbibigay ng na-update na impormasyon ng buwis bago ang Disyembre 10. Halimbawa, kung magbibigay kaagad ng na-update na W-8 na form para sa buwis na may claim para sa mas mababang rate ng buwis at iba pang nire-require na dokumentasyon, kakalkulahin ulit ng Google ang mga halaga ng pag-withhold at ire-refund ang natira.
Tandaang posibleng kailanganin mong magbigay sa amin ng affidavit ng kawalan ng pagbabago sa sitwasyon at ipahayag na nalalapat sa dating petsa ang mga pagbabagong ginawa sa iyong form, kung kwalipikado. Puwede mong gawin ito sa ilalim ng seksyong “Affidavit ng pagbabago ng status” sa Hakbang 6 ng tool sa buwis sa iyong AdSense for YouTube.
Makikita ang mga refund na ito sa yugto ng pagbabayad pagkatapos mong i-update ang iyong form.
Limitado ang mga ganitong sitwasyon at dapat matanggap ang valid na impormasyon ng buwis sa pagtatapos ng taon ng kalendaryo kung kailan na-withhold ang buwis. Kung hindi ka magbibigay sa amin ng valid na impormasyon ng buwis sa pagtatapos ng taon ng kalendaryo, kakailanganin mong direktang maghain ng request para sa refund sa IRS. Inirerekomenda naming humingi ka ng propesyonal na payo sa buwis para dito.
Makikita ang anumang nalalapat na refund sa iyong Ulat ng Mga Pagbabayad sa pagtatapos ng yugto ng pagbabayad pagkatapos i-update ang impormasyon ng buwis mo sa AdSense for YouTube.
Mga affiliate sa mga multi-channel network (MCN)
Posibleng maging kwalipikado para sa mga refund ang mga affiliate channel sa mga MCN simula 2023. Dapat magbigay ang mga affiliate ng valid na dokumentasyong nagpapatunay na napapailalim sa mas mababang rate ang isang dating pagbabayad. Ang mga buwis lang na na-withhold sa parehong taon ng kalendaryo ang magiging kwalipikado para sa mga refund. Hindi nalalapat ang pagbabagong ito sa 2022 o anupamang nakalipas na taon. Kapag kwalipikado na, ibibigay ang refund sa orihinal na may-ari ng content kung kanino na-withhold ang buwis.