Vigtigt! Når vi nærmer os slutningen af året, skal indtægtsgenererende youtubere tjekke deres skatteoplysninger i AdSense til YouTube. Sørg for, at du indsender en skatteformular, og hvis du er kvalificeret, skal du gøre krav på en skattetraktatfordel senest den 10. december 2023. Hvor det er relevant, beregner Google igen skat for 2023 og refunderer differencen.
Hvis du ikke indsender dine skatteoplysninger, kan det være nødvendigt for Google at tilbageholde skat for din samlede globale indtjening ved brug af den maksimale skattesats. Hvis du deler dine skatteoplysninger, kan din skattesats være op til 30 % af din indkomst i USA.
Tjek dine skatteoplysninger, og gør krav på en skattetraktatfordel:
- Sørg for, at vi har fået dine skatteoplysninger. Dobbelttjek, at status for din skatteformular viser grøn for "Godkendt" i AdSense til YouTube.
- Kontakt din skatterådgiver for at tjekke, om du er kvalificeret til at fremsætte et krav om traktatfordele. En skattetraktatfordel kan reducere satsen for kildeskat for visse indkomsttyper:
- Andre royalties fra ophavsret (f.eks. YouTubes partnerprogram og Google Play)
- Tjenester (f.eks. Google AdSense)
Få flere oplysninger om kildeskat på YouTube, eller læs ofte stillede spørgsmål om indsendelse af amerikanske skatteoplysninger til Google.
Google er forpligtet til at indsamle skatteoplysninger fra youtubere i YouTubes partnerprogram (YPP). Hvis der skal fratrækkes skat, tilbageholder Google skat af YouTube-indtægt, der er genereret fra seere i USA via annoncevisninger, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers og kanalmedlemskaber.
Derfor tilbageholder Google amerikansk skat
I henhold til kapitel 3 i den amerikanske IRC-kode er det Googles ansvar at indsamle skatteoplysninger, tilbageholde skat og indberette det til Internal Revenue Service (IRS – det amerikanske skattevæsen), når en youtuber i YouTubes partnerprogram genererer royaltyindtjening fra seere i USA.
Bemærk! YouTube og Google kan ikke rådgive om skatteanliggender. Kontakt en professionel skatterådgiver for at få en bedre forståelse af din skattesituation.
Indsendelse af skatteoplysninger til Google
Alle youtubere, der tjener penge på YouTube, uagtet deres lokation i verden, er pålagt at angive skatteoplysninger. Indsend dine skatteoplysninger hurtigst muligt. Hvis du ikke angiver skatteoplysninger, kan Google være nødt til at fratrække op til 24 % af din samlede globale indtjening.
Følg nedenstående vejledning for at indsende dine amerikanske skatteoplysninger til Google. Bemærk, at du muligvis bliver bedt om at genindsende dine skatteoplysninger hvert tredje år, og at der kun må anvendes latinske bogstaver, når du indsender skatteformularer (ifølge krav fra IRS); få flere oplysninger her
- Log ind på din AdSense-konto.
- Klik på Betalinger
Betalingsoplysninger.
- Klik på Administrer indstillinger.
- Rul til "Betalingsprofil", og klik på Rediger
ud for "Amerikanske skatteoplysninger".
- Klik på Administrer oplysninger om afgifter.
- På denne side finder du en vejledning, der hjælper dig med at vælge den relevante formular i forhold til din skattesituation.
Tip! Når du har indsendt dine skatteoplysninger, skal du følge vejledningen ovenfor for at tjekke sektionen "Amerikanske skatteoplysninger" på din betalingsprofil for at finde de satser for tilbageholdte afgifter, der gælder for dine betalinger.
Du kan også foretage ændringer, hvis dine personlige eller virksomhedsmæssige forhold ændrer sig. Hvis du har ændret adresse, skal du sørge for, at din opdaterede faste adresse er den samme i sektionerne "Fast bopælsadresse" og "Juridisk adresse". Det sikrer, at dine skatteformularer til årsafslutning (f.eks. 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) leveres til den korrekte placering. Hvis du er i USA, skal du indsende din W-9-formular igen med din opdaterede juridiske adresse
Betalingsoplysninger.Hvor amerikanske skattekrav gælder
Alle youtubere i YPP, uagtet deres placering i verden, er pålagt at indsende amerikanske skatteoplysninger til Google. I henhold til amerikansk skattelovgivning er Google pålagt at fratrække skat fra din indtjening på YouTube fra amerikanske seere, hvis det er relevant. Kravene for tilbageholdelse af skat kan variere afhængigt af dit bopælsland, uanset om du er kvalificeret til at gøre krav på traktatfordele, og uanset om du er en enkeltperson eller repræsenterer en virksomhed.
- Youtubere uden for USA: Hvis du ikke indsender amerikanske skatteoplysninger, ligger satserne for kildeskat mellem 0 og 30 % for indtjening, du genererer fra seere i USA, og de er afhængige af, om dit land har et skattetraktatforhold med USA.
- Youtubere i USA: Google tilbageholder ikke skat for indtjening, hvis du har angivet gyldige skatteoplysninger. De fleste youtubere i USA har allerede indsendt deres amerikanske skatteoplysninger.
Vigtigt! Hvis der ikke angives amerikanske skatteoplysninger, kan det være nødvendigt, at Google anvender den højeste skattesats ved tilbageholdelse af skat. Din skattesats afhænger af din AdSense til YouTube-kontotype og dit land:
- Virksomhedskontotype: Standardsatsen for kildeskat er 30 % for amerikansk indtjening, hvis betalingsmodtageren er uden for USA. Virksomheder i USA er underlagt en sats for kildeskat på 24 % for den samlede globale indtjening.
- Individuel kontotype: Tilbageholdelse af kildeskat gælder, og 24 % af den samlede globale indtjening på verdensplan tilbageholdes.
Disse satser for kildeskat justeres i den næste betalingsperiode, når der er angivet gyldige amerikanske skatteoplysninger i AdSense til YouTube. Du kan følge denne vejledning for at finde ud af, hvilken kontotype din AdSense- eller AdSense til YouTube-konto er.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er kildeskat?
Kildeskat betyder kort sagt, at der trækkes skat fra dine betalinger, så de kan betales til en regering med henblik på at efterkomme betalingsmodtagerens skattemæssige forpligtelse i USA.
I henhold til amerikansk skattelovgivning er Google ansvarlig for tilbageholdelse af skat og pålagt at overholde amerikansk skattelovgivning og tilbageholde skat på relevant indtjening fra YouTube, hvor det er krævet.
Det er kun den del af din indtjening, som stammer fra seere i USA, der vil blive trukket kildeskat fra og blive indberettet, hvis du angiver gyldige skatteoplysninger.
Den nøjagtige sats for kildeskat fastsættes på baggrund af de skatteoplysninger, du indsender til Google. Du kan se din sats for kildeskat i sektionen Administrer skatteoplysninger i dine AdSense til YouTube-betalingsindstillinger, når du har indsendt formularen. Beløb for kildeskat er ikke synlige i YouTube Analytics.
Hypotetisk eksempel
Her er et hypotetisk eksempel: En youtuber i Indien, som er med i YouTubes partnerprogram, havde en indtægt fra YouTube på 1.000 USD den seneste måned. Ud af denne indtægt på 1.000 USD blev de 100 USD genereret fra amerikanske seere.
Her er nogle mulige tilbageholdelsesscenarier:
- Youtuberen indsender ikke skatteoplysninger: Det samlede tilbageholdte beløb er 240 USD, fordi satsen for kildeskat er op til 24 % af den samlede globale indtjening, hvis vedkommende ikke indsender skatteoplysninger. Indtil youtuberen har indsendt alle sine skatteoplysninger, betyder det, at vi er nødt til at fratrække op til 24 % af vedkommendes samlede globale indtjening og ikke kun af indtjeningen fra amerikanske seere.
- Youtuberen indsender skatteoplysninger og gør krav på en traktatfordel: Det samlede tilbageholdte beløb er 15 USD. Det skyldes, at Indien og USA har et skattetraktatforhold, der nedsætter skattesatsen til 15 % af indtjeningen fra seere i USA.
- Youtuberen indsender skatteoplysninger, men er ikke kvalificeret til skattetraktatfordele: Det endelige skattefradrag bliver 30 USD. Det skyldes, at skattesatsen uden en skattetraktat er 30 % af indtjeningen fra seere i USA.
Beregn din estimerede kildeskat
Se, hvordan din indtægt fra YouTube kan blive påvirket, i følgende eksempel på en beregning:
- Gå til Indtægtsrapport i YouTube Analytics, og filtrér efter den relevante betalingsperiode (f.eks. 1.-31. oktober) Det kan være en hjælp at angive den valuta, du betales i (f.eks. USD), i YouTube Analytics.
- Anvend et geografisk filter for at se den estimerede indtægt fra USA. Få flere oplysninger om dit publikum i YouTube Analytics.
- Gå til din AdSense til YouTube-konto for at se din sats for kildeskat. Du kan se din sats for kildeskat, når du har indsendt dine amerikanske skatteoplysninger.
- Gang resultaterne i trin 2 og 3 ovenfor med hinanden.
Bemærk! Ved at følge ovenstående genereres kun et estimat for kildeskat. Når Google tilbageholder kildeskat, vil du kunne se det endelige beløb, der tilbageholdes, i din almindelige rapport for betalingstransaktioner i AdSense til YouTube (hvis relevant).
Hvad hvis jeg ikke har indtægt fra seere i USA på min kanal?
Hvilke kriterier bruger I til at afgøre, om jeg er amerikansk youtuber eller ej?
Din placering afgøres ud fra det bopælsland, du har oplyst i dine skatteoplysninger.
Google er kun pålagt at tilbageholde amerikansk skat fra dine indtægter på YouTube fra seere i USA. Dit lands lokale love om indkomstskat kan dog stadig gælde for din indtjening på YouTube.
Mange lande har skattetraktater, der reducerer eller fjerner dobbeltbeskatning. Desuden tillader nogle lande, at udenlandske skattefradrag hjælper med at reducere internationale skattebyrder. Ved at gøre krav på en skattetraktat i skatteværktøjet på din AdSense til YouTube-konto kan du muligvis reducere din skattebyrde. Kontakt din skatterådgiver. Få flere oplysninger her
Hvilke typer dokumenter til indberetning af skat stiller Google til rådighed?
Du kan se endelige beløb for kildeskat i din betalingsrapport i henhold til din betalingsperiode. Tilbageholdte beløb kan normalt ses måneden efter betaling – f.eks. angives tilbageholdte beløb for april i betalingsrapporten for maj. Hvis der er tilbageholdelser af betaling eller andre problemer på din konto, vises de endelige beløb for kildeskat muligvis samlet for flere måneder på et senere tidspunkt i betalingsrapporten.
Alle youtubere, der indsender skatteoplysninger, og som modtager kvalificerede betalinger, modtager hvert år senest 14. april en skatteformular (f.eks. 1042-S) for det foregående års kildeskat (1099-MISC-formularen, som udstedes til amerikanske youtubere, udstedes typisk i begyndelsen af marts). Gå til Hjælp for at anmode om en kopi, en gennemgang eller for at annullere en amerikansk skatteformular til årsafslutning.
Præferencer for levering af skattedokumenter
Du finder de forskellige indstillinger for levering af dokumenter og statussen på de skatteformularer til årsafslutning, du modtager, ved at gå til Indstillinger > Administrer oplysninger om afgifter i skatteværktøjet i AdSense. Du kan vælge at levere dine skattedokumenter online eller via post.
- Hvis du vælger onlinelevering, modtager du kun dine dokumenter online.
- Hvis du vælger levering med posten, sender vi dine dokumenter til den postadresse, der er angivet i din skatteformular, og dine dokumenter vil stadig være tilgængelige online.
Hvis du har fået en ny postadresse, skal du opdatere dine skatteoplysninger på dine betalingsprofiler. Google bruger de oplysninger, du har indsendt i den amerikanske skatteformular, på din betalingsprofil.
Google refunderer muligvis amerikansk kildeskat under visse omstændigheder, hvis der angives opdaterede skatteoplysninger senest den 10. december. Hvis for eksempel en opdateret W-8-skatteformular med et krav om en lavere skattesats og anden påkrævet dokumentation indsendes rettidigt, beregner Google igen tilbageholdte beløb og refunderer differencen.
Bemærk, at du muligvis skal indsende en beediget skriftlig erklæring om uændrede omstændigheder og tilkendegive, at de ændringer, der er foretaget i din formular, gælder for en tidligere dato. Det kan du gøre i sektionen "Beediget erklæring om ændret status" i trin 6 i skatteværktøjet i AdSense til YouTube.
Disse refunderinger bliver synlige i betalingscyklussen, når du har opdateret din formular.
Disse omstændigheder er begrænsede, og gyldige skatteoplysninger skal være modtaget ved udgangen af det kalenderår, i hvilket skatten tilbageholdes. Hvis du undlader at give os de gyldige skatteoplysninger inden kalenderårets udgang, skal du indsende en anmodning om en refusion direkte til IRS. Vi anbefaler, at du får professionel skatterådgivning til denne del.
Alle gældende refusioner bliver synlige i din betalingsrapport i slutningen af betalingsperioden, når du har opdateret dine skatteoplysninger i AdSense til YouTube.
Tilknyttede virksomheder i kanalnetværk (MCN, multi-channel networks)
Tilknyttede kanaler i MCN'er kan være kvalificerede til refusioner fra og med 2023. Tilknyttede kanaler skal give os gyldig dokumentation, der beviser, at der blev anvendt en lavere sats ved en tidligere betaling. Det er kun skatter, der er tilbageholdt i samme kalenderår, som er kvalificeret til refusioner. Denne ændring gælder ikke for 2022 eller tidligere år. Hvis den tilknyttede kanal er kvalificeret, gives der refusion til den oprindelige indholdsejer, som skatterne blev tilbageholdt fra.