ملاحظات مهمة: مع اقتراب نهاية العام، على صنّاع المحتوى الذين يحققون الربح التحقّق من معلوماتهم الضريبية في "AdSense لمنصة YouTube". يُرجى التأكّد من إرسال نموذج إقرار ضريبي وطلب الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية بحلول 10 كانون الأول (ديسمبر) 2023 إذا كنت مؤهلاً لذلك. وعند الاقتضاء، ستعيد Google احتساب الضرائب لعام 2023 وستردّ فرق المبلغ إليك.
في حال عدم مشاركة المعلومات الضريبية، قد يتوجّب على Google اقتطاع الحد الأقصى لنسبة الضريبة من أرباح قناتك في جميع أنحاء العالم. وفي حال مشاركة المعلومات الضريبية، قد تصل نسبة الضريبة إلى 30% من أرباح قناتك في الولايات المتحدة.
التحقّق من المعلومات الضريبية وطلب الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية:
- يُرجى التأكّد من حصولنا على معلوماتك الضريبية. عليك التأكّد من أنّ حالة النموذج تظهر باللون الأخضر "مقبول" في "AdSense لمنصة YouTube".
- ننصحك بمراجعة مستشار ضرائب حول مدى أهليتك لتقديم طلب الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية. ويمكن أن تؤدي هذه المزايا إلى خفض نسبة اقتطاع الضريبة لبعض أنواع العائدات:
- عائدات ملكية حقوق الطبع والنشر الأخرى (مثل "برنامج شركاء YouTube" وGoogle Play)
- عائدات الخدمات (مثل Google AdSense)
يمكنك الاطّلاع على المزيد من المعلومات حول اقتطاع الضريبة على YouTube أو مراجعة الأسئلة الشائعة حول إرسال المعلومات الضريبية إلى Google في الولايات المتحدة.
إنّ Google ملزَمة بجمع المعلومات الضريبية من صنّاع المحتوى المشاركين في "برنامج شركاء YouTube". وفي حال سريان أي حسومات ضريبية، ستقتطع Google الضرائب من الأرباح المحقّقة على YouTube من المشاهدين في الولايات المتحدة والناتجة من مشاهدات الإعلانات وYouTube Premium وSuper Chat وSuper Stickers والعضوية في القنوات.
سبب اقتطاع Google للضرائب في الولايات المتحدة
بموجب الفصل الثالث من "قانون الإيرادات الداخلية" في الولايات المتحدة، تتحمّل Google مسؤولية جمع المعلومات الضريبية واقتطاع الضرائب وتقديم تقرير إلى "دائرة الإيرادات الداخلية" (الهيئة المعنية بالضرائب في الولايات المتحدة والمعروفة اختصارًا باسم IRS) عندما يحقّق صانع محتوى مشارك في "برنامج شركاء YouTube" عائدات مرتبطة بحقوق الملكية من المشاهدين في الولايات المتحدة.
ملاحظة: لا يمكن لكلٍّ من YouTube وGoogle تقديم المشورة بشأن المسائل المتعلقة بالضرائب. ننصحك باستشارة خبير مختص في مجال الضرائب لفهم وضعك الضريبي بصورة أفضل.
تقديم المعلومات الضريبية إلى Google
على جميع صنّاع المحتوى الذين يحققون الربح على YouTube تقديم معلومات ضريبية، بغض النظر عن مقرّ إقامتهم حول العالم، لذلك يُرجى تقديم معلوماتك الضريبية في أقرب وقت ممكن. وفي حال عدم تقديم المعلومات الضريبية، قد تكون Google ملزَمة باقتطاع ما يصل إلى %24 من إجمالي أرباحك في جميع أنحاء العالم.
يمكنك الاطّلاع على التعليمات الواردة أدناه لتقديم معلوماتك الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة إلى Google. وقد يُطلب منك إعادة تقديم معلوماتك الضريبية كل ثلاث سنوات، فضلاً عن استخدام أحرف لاتينية فقط عند إرسال نماذج الإقرار الضريبي (بسبب المتطلبات التي تفرضها دائرة IRS). مزيد من المعلومات
- سجِّل الدخول إلى حسابك على AdSense.
- انقر على الدفعات
معلومات الدفع.
- انقر على إدارة الإعدادات.
- انتقِل إلى "الملف الشخصي للدفع" وانقر على رمز التعديل
بجانب "معلومات الضرائب في الولايات المتحدة".
- انقر على إدارة معلومات الضرائب.
- يتوفَّر في هذه الصفحة دليل يساعدك على اختيار النموذج المناسب لوضعك الضريبي.
ملاحظة: بعد إرسال معلوماتك الضريبية، يُرجى اتّباع التعليمات الواردة أعلاه للتحقُّق من قسم "معلومات عن الضرائب في الولايات المتحدة" في ملفك الشخصي للدفع لمعرفة نسب اقتطاع الضريبة التي قد تنطبق على دفعاتك.
ستتمكّن أيضًا من إجراء أي تعديلات في حال حدوث أي تغيير في ظروفك الشخصية أو التجارية. وفي حال تغيير العنوان، يُرجى التأكُّد من أن عنوانك الدائم المعدَّل مطابق في كلا القسمين: "عنوان الإقامة الدائم" و"العنوان القانوني". سيضمن ذلك تسليم النماذج الضريبية لنهاية العام (على سبيل المثال، 1099-MISC، و1099-K، و1042-S) إلى الموقع الجغرافي الصحيح. وإذا كنت مقيمًا في الولايات المتحدة، يجب إعادة إرسال نموذج W-9 مُشتمِلاً على عنوانك القانوني المعدَّل.
معلومات الدفع.المناطق التي تسري فيها متطلبات الضرائب الأمريكية
يجب أن يقدّم جميع صنّاع المحتوى المشاركين في "برنامج شركاء YouTube" معلوماتهم الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة إلى Google، بغض النظر عن موقعهم الجغرافي. بموجب قانون الضريبة الأمريكي، على شركة Google حسم الضرائب من الأرباح التي تحقّقها على YouTube والناتجة من المشاهدين في الولايات المتحدة إذا كان ذلك ساريًا. ويمكن أن تختلف متطلبات اقتطاع الضريبة باختلاف بلد الإقامة، وحسب ما إذا كنت مؤهلاً لطلب الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية، وما إذا كنت شخصًا أو تمثّل نشاطًا تجاريًا.
- صنّاع المحتوى خارج الولايات المتحدة: في حال تقديم معلومات الضريبة الأمريكية، تتراوح نسبة الاقتطاع الضريبي بين 0% و30% من الأرباح التي تحصل عليها من المشاهدين في الولايات المتحدة، ويتم تحديد هذه النسبة حسب ما إذا تم إبرام معاهدة ضريبية بين بلدك والولايات المتحدة.
- صنّاع المحتوى في الولايات المتحدة: لن تقتطع Google ضرائب على الأرباح إذا كنت قد قدّمت معلومات ضريبية صالحة. تجدر الإشارة إلى أنّه سبق لمعظم صنّاع المحتوى في الولايات المتحدة تقديم معلوماتهم الضريبية.
ملاحظة مهمة: إذا لم يتم تقديم المعلومات الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة، قد تكون Google ملزمة باقتطاع الحد الأقصى لنسبة الضريبة. ويتم تحديد نسبة الضريبة استنادًا إلى نوع حسابك على "AdSense لمنصة YouTube" وبلد إقامتك:
- لحسابات الأعمال: ستبلغ النسبة التلقائية لاقتطاع الضريبة على الأرباح في الولايات المتحدة 30% إذا كان المدفوع له خارج الولايات المتحدة. أما بالنسبة إلى الأنشطة التجارية في الولايات المتحدة، فسيتم اقتطاع نسبة 24% من إجمالي الأرباح حول العالم.
- لحسابات الأشخاص: سيسري الاقتطاع الضريبي الاحتياطي وسيتم اقتطاع 24% من إجمالي الأرباح حول العالم.
عند تقديم المعلومات الضريبية الصالحة في الولايات المتحدة من خلال "AdSense لمنصة YouTube"، ستتم تسوية نِسب الاقتطاع الضريبي هذه في دورة الفوترة التالية. ويمكنك اتّباع هذه التعليمات لتحديد نوع حسابك على AdSense أو على "AdSense لمنصة YouTube".
الأسئلة الشائعة
ما هو الاقتطاع الضريبي؟
باختصار، يشير اقتطاع الضريبة إلى عملية حسم الضرائب من الدفعات التي يتم تسديدها لك من أجل دفعها لجهة حكومية، وذلك بغرض الوفاء بمسؤولية ضريبية للمدفوع لأمره في الولايات المتحدة.
بموجب قانون الضرائب في الولايات المتحدة، تُعدّ شركة Google وكيل استقطاع ضريبي ويتوجّب عليها الالتزام بقانون الضرائب الأمريكي، وعند الاقتضاء، اقتطاع الضرائب من أرباح YouTube ذات الصلة.
وحدها أرباحك الناتجة من المشاهدين في الولايات المتحدة ستخضع للاقتطاع الضريبي وتندرج في التقارير الضريبية إذا قدّمت معلومات ضريبية صالحة.
سيتم تحديد نسبة الاقتطاع الضريبي الدقيقة بناءً على المعلومات الضريبية التي تقدّمها إلى Google. ويمكنك الاطّلاع على نسبة الاقتطاع الضريبي السارية على أرباحك في قسم "إدارة معلومات الضرائب" في إعدادات الدفع الخاصة بك على "AdSense لمنصة YouTube" بعد أن تقدّم النموذج. ولن تظهر مبالغ الاقتطاع الضريبي في "إحصاءات YouTube".
مثال افتراضي
في ما يلي مثال افتراضي على الاقتطاع الضريبي: حقّق صانع محتوى في الهند مشارك في "برنامج شركاء YouTube" أرباحًا بقيمة 1,000 دولار أمريكي في الشهر الأخير. ومن هذا المبلغ الإجمالي، حققت قناته أرباحًا بقيمة 100 دولار أمريكي من المشاهدين في الولايات المتحدة.
في ما يلي بعض سيناريوهات الاقتطاع الضريبي المحتملة:
- في حال لم يقدّم صانع المحتوى معلومات ضريبية: ستبلغ قيمة الحسم الضريبي النهائي 240 دولار أمريكي لأنّ نسبة الضريبة المقتطعة تصل إلى 24% من إجمالي الأرباح حول العالم في حال لم يقدّم صانع المحتوى معلوماته الضريبية. وهذا يعني أنّه علينا اقتطاع ما يصل إلى 24% من إجمالي الأرباح التي تم تحقيقها في جميع أنحاء العالم، وليس فقط الأرباح التي تم تحقيقها في الولايات المتحدة، إلى أن يقدّم صانع المحتوى معلوماته الضريبية.
- في حال قدّم صانع المحتوى معلوماته الضريبية وطلب الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية: تبلغ القيمة النهائية للحسم الضريبي 15 دولار أمريكي. ويرجع السبب في ذلك إلى المعاهدة الضريبية المُبرمة بين الهند والولايات المتحدة والتي يتم بموجبها تخفيض نسبة الضريبة المقتطعة إلى 15% من الأرباح الناتجة من المشاهدين في الولايات المتحدة.
- في حال قدّم صانع المحتوى معلوماته الضريبية ولكنّه لم يكن مؤهلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية: تبلغ القيمة النهائية للحسم الضريبي 30 دولار أمريكي. ويرجع السبب في ذلك إلى أنّ نسبة الضريبة بدون الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية تبلغ 30% من الأرباح الناتجة من المشاهدين في الولايات المتحدة.
احتساب نسبة الاقتطاع الضريبي المقدَّرة
يمكنك الاطّلاع على مدى تأثير اقتطاع الضريبة في دخلك الناتج من YouTube باستخدام النموذج الحسابي التالي:
- راجِع "تقرير الأرباح" في "إحصاءات YouTube" واضبط فلتر التاريخ على فترة الدفع ذات الصلة (على سبيل المثال، من 1 إلى 31 أكتوبر). ننصحك بضبط "إحصاءات YouTube" على العملة المُستخدَمة لتسديد دفعاتك (مثلاً، الدولار الأمريكي).
- استخدِم فلتر المواقع الجغرافية للاطّلاع على تقدير للأرباح الناتجة من الولايات المتحدة. ويمكنك الحصول على المزيد من المعلومات حول الجمهور في "إحصاءات YouTube".
- انتقِل إلى حسابك على "AdSense لمنصة YouTube" للاطّلاع على نسبة اقتطاع الضريبة، وهي قيمة تظهر بعد تقديم معلوماتك الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة.
- اضرب نتيجتَي الخطوتين 2 و3 أعلاه.
تجدر الإشارة إلى أنّ اتّباع الخطوات الواردة أعلاه سيؤدي إلى ظهور قيمة مقدَّرة للاقتطاع الضريبي فقط. بعد أن تبدأ Google باقتطاع الضرائب، سيظهر لك المبلغ النهائي الذي تمّ اقتطاعه في التقرير الدوري لمعاملات الدفع في "AdSense لمنصة YouTube" (إذا تمّ اقتطاع أي مبلغ).
ما هي الإجراءات التي عليّ اتخاذها إذا لم أحقّق الربح على قناتي من المشاهدين في الولايات المتحدة؟
ما هي المعايير المُستخدَمة لتحديد ما إذا كنتُ صانع محتوى مقيمًا في الولايات المتحدة أم لا؟
يتمّ تحديد موقعك الجغرافي بناءً على بلد الإقامة الذي اخترته في معلوماتك الضريبية.
على شركة Google اقتطاع الضرائب المفروضة في الولايات المتحدة فقط من الأرباح التي يتم تحقيقها على YouTube والناتجة من مشاهدين مقيمين في الولايات المتحدة. ويمكن أن تنطبق على أرباحك في YouTube القوانين الضريبية المفروضة على الدخل والسارية في بلدك.
أبرمت عدة بلدان معاهدات ضريبية لتقليل الازدواج الضريبي أو إلغائه. بالإضافة إلى ذلك، قد تسمح بعض البلدان بخصم أرصدة الائتمان الضريبي الأجنبية للمساعدة في تخفيف أعباء الضرائب الدولية. ومن خلال طلب الاستفادة من معاهدة ضريبية في أداة الضرائب في حسابك على "AdSense لمنصة YouTube"، قد يكون بإمكانك تخفيف عبء الضرائب عنك. يُرجى استشارة مستشار الضرائب الذي تتعامل معه. مزيد من المعلومات
ما هو نوع مستندات التقارير الضريبية التي تقدّمها Google؟
ستظهر مبالغ الاقتطاع الضريبي النهائية في تقرير دفعات AdSense وفقًا لدورة الفوترة الخاصة بك. تظهر المبالغ المقتطعة عادةً في الشهر الذي يلي الدفع، على سبيل المثال، تظهر المبالغ المقتطعة الخاصة بشهر أبريل في تقرير الدفعات الخاص بشهر مايو. في حال تعليق الدفعات أو حدوث مشاكل أخرى في حسابك، قد يتم إدراج مبالغ اقتطاع الضريبة النهائية عن عدة أشهر مجمّعة في تقرير الدفعات في وقت لاحق.
في 14 أبريل من كل عام أو قبل هذا التاريخ، سنرسل إلى جميع صنّاع المحتوى الذين يقدّمون معلوماتهم الضريبية ويتلقّون دفعات مؤهّلة نموذج إقرار ضريبي (مثل 1042-S)، يحتوي على اقتطاعات الضريبة في العام السابق (يتم إصدار نماذج 1099-MISC لصنّاع المحتوى في الولايات المتحدة عادةً في أوائل شهر مارس). يمكنك الانتقال إلى مركز المساعدة لطلب الحصول على نسخة من نموذج إقرار ضريبي أمريكي مقدَّم في نهاية العام أو لطلب مراجعته أو إلغائه.
الخيارات المفضّلة لإرسال المستندات الضريبية
يمكنك الانتقال إلى الإعدادات > إدارة المعلومات الضريبية في أداة الضرائب في AdSense للاطّلاع على خيارات إرسال المستندات وحالات المستندات الخاصة بالنماذج الضريبية التي تتلقاها لنهاية العام. ويمكنك اختيار إرسال مستندات ضريبية رقمية على الإنترنت أو من خلال البريد الورقي.
- إذا اخترت إرسال المستندات على الإنترنت، ستتلقاها على الإنترنت فقط.
- إذا اخترت البريد الورقي، سنرسل المستندات إلى العنوان البريدي المقدَّم في النموذج الضريبي، وستظل مستنداتك متاحة على الإنترنت.
إذا تغيّر عنوانك البريدي، عليك تعديل معلوماتك الضريبية في ملفاتك الشخصية للدفع. وستستخدم Google المعلومات التي أرسلتها في النموذج الضريبي الأمريكي في ملفك الشخصي للدفع.
يمكن أن تردّ Google مبالغ الضرائب المقتطَعة في الولايات المتحدة في ظروف معيّنة إذا تم تقديم المعلومات الضريبية المعدَّلة قبل 10 ديسمبر. على سبيل المثال، إذا قدّمت مطالبة باقتطاع الضريبة بنسبة أقل ونموذج W-8 معدّلاً وغيرها من المستندات المطلوبة في الوقت المناسب، ستعيد Google احتساب المبالغ المقتطَعة وستردّ فرق المبلغ إليك.
قد تحتاج إلى تقديم إفادة خطية تثبت أنّ حالتك الضريبية لم تتغيّر، والإقرار بأنّ التعديلات التي تم إجراؤها في النموذج تنطبق على تاريخ سابق، في حال استيفاء شروط الأهلية. ويمكنك تقديم هذه الإفادة ضمن القسم "إفادة رسمية تثبت تغيير الحالة الضريبية" في الخطوة 6 من أداة الضرائب في "AdSense لمنصة YouTube".
ستظهر المبالغ التي يتم ردّها في دورة الفوترة التالية بعد تعديل النموذج.
تجدر الإشارة إلى أنّ حالات ردّ الضرائب محدودة، ويجب تقديم المعلومات الضريبية الصالحة بحلول نهاية العام التقويمي الذي تم فيه اقتطاع الضريبة. وإذا لم تقدّم هذه المعلومات في الوقت المحدّد، عليك تقديم طلب استرداد الضريبة إلى دائرة IRS مباشرةً. ننصحك بالاستعانة بمستشار ضرائب مختص لمساعدتك في هذا الشأن.
ستظهر أي ضرائب يتمّ ردّها في تقرير الدفعات في نهاية دورة الدفع بعد تعديل معلوماتك الضريبية في "AdSense لمنصة YouTube".
القنوات التابعة لشبكات متعددة القنوات (MCN)
اعتبارًا من 2023، قد تكون القنوات التابعة لشبكات متعددة القنوات (MCN) مؤهّلة لاسترداد الضرائب المقتطعة. ويجب أن تقدّم القنوات التابعة مستندات صالحة تثبت خضوع دفعة سابقة لاقتطاع ضريبة بنسبة أقل. ويمكن استرداد الضرائب المقتطَعة في السنة التقويمية نفسها فقط. لا ينطبق هذا التغيير على العام 2022 أو أيّ أعوام سابقة. وبعد استيفاء شروط الأهلية، سيتم ردّ الضرائب المقتطعة إلى مالك المحتوى الأصلي الذي تم اقتطاع الضريبة منه.