متطلبات الضرائب في الولايات المتحدة المتعلقة بأرباح YouTube

تقتطع Google الضرائب في الولايات المتحدة من الأرباح التي تحقّقها من المشاهدين في الولايات المتحدة. ويُرجى إرسال معلوماتك الضريبية في الولايات المتحدة من خلال AdSense إذا لم تفعل ذلك بعد لتتمكّن Google من تحديد نسبة الاقتطاع الضريبي الصحيحة. وفي حال عدم توفير معلومات الضرائب، قد يتوجّب على Google اقتطاع الحدّ الأقصى لنسبة الضريبة.

إنّ شركة Google ملزمة بجمع المعلومات الضريبية من منشئي المحتوى المشاركين في "برنامج شركاء YouTube" وفي حال سريان أي حسومات ضريبية، تقتطع شركة Google الضرائب من الأرباح التي يحققها منشئو المحتوى على YouTube من المشاهدين في الولايات المتحدة والناتجة من مشاهدات الإعلانات وYouTube Premium وSuper Chat و"الملصقات العجيبة" و"القنوات المنتسَب إليها".

سبب اقتطاع Google للضرائب في الولايات المتحدة

بموجب الفصل الثالث من قانون الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة، تتحمّل شركة Google مسؤولية جمع المعلومات الضريبية واقتطاع الضرائب وتقديم تقرير إلى "دائرة الإيرادات الداخلية" (الهيئة المعنية بالضرائب في الولايات المتحدة والمعروفة اختصارًا باسم IRS) عندما يحقّق منشئ محتوى مشارك في "برنامج شركاء YouTube" عائدات مرتبطة بحقوق الملكية من المشاهدين في الولايات المتحدة. 

ملاحظة: لا يمكن لشركتَي YouTube وGoogle تقديم المشورة بشأن المسائل المتعلقة بالضرائب. وننصحك باستشارة خبير مختص في مجال الضرائب لفهم وضعك الضريبي بصورة أفضل.

تقديم المعلومات الضريبية إلى Google 

على جميع منشئي المحتوى الذين يحققون الربح على YouTube تقديم معلومات ضريبية، بغض النظر عن مقرّ إقامتهم حول العالم، لذلك يُرجى تقديم معلوماتك الضريبية في أقرب وقت ممكن. وفي حال عدم توفير معلومات الضرائب، قد يتوجّب على Google اقتطاع ما يصل إلى %24 من إجمالي أرباحك في جميع أنحاء العالم. 

يمكنك اتبّاع التعليمات الواردة أدناه لتقديم معلوماتك الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة إلى Google. وقد يُطلب منك إعادة تقديم معلوماتك الضريبية كل ثلاث سنوات، فضلاً عن استخدام أحرف لاتينية فقط عند إرسال النماذج الضريبية (بسبب المتطلبات التي تفرضها "دائرة الإيرادات الداخلية"). مزيد من المعلومات هنا

  1. سجّل الدخول إلى حسابك على AdSense.
  2. انقر على الدفعات.
  3. انقر على إدارة الإعدادات.
  4. انتقِل إلى "الملف الشخصي للدفع" وانقر على رمز التعديل تعديل بجانب "معلومات عن الضرائب في الولايات المتحدة".
  5. انقر على إدارة معلومات الضرائب.
  6. يتوفَّر في هذه الصفحة دليل يساعدك على اختيار النموذج المناسب لوضعك الضريبي.
    ملاحظة: بعد إرسال معلوماتك الضريبية، يُرجى اتّباع التعليمات الواردة أعلاه للتحقُّق من قسم "معلومات عن الضرائب في الولايات المتحدة" في ملفك الشخصي للدفع لمعرفة نسب اقتطاع الضريبة التي قد تنطبق على دفعاتك.

    ستتمكّن أيضًا من إجراء أي تعديلات في حال حدوث أي تغيير في ظروفك الشخصية أو التجارية. وفي حال تغيير العنوان، يُرجى التأكُّد من أن عنوانك الدائم المعدَّل مطابق في كلا القسمين: "عنوان الإقامة الدائم" و"العنوان القانوني". سيضمن ذلك تسليم النماذج الضريبية لنهاية العام (على سبيل المثال، 1099-MISC، و1099-K، و1042-S) إلى الموقع الجغرافي الصحيح. وإذا كنت مقيمًا في الولايات المتحدة، يجب إعادة إرسال نموذج W-9 مُشتمِلاً على عنوانك القانوني المعدَّل.

للحصول على مساعدة بشأن تقديم معلوماتك الضريبية في AdSense، يمكنك الانتقال إلى المقالة بعنوان إرسال معلوماتك الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة إلى Google. ويمكنك أيضًا مراجعة متطلبات الضرائب للشبكات المتعددة القنوات (MCN) والقنوات التابعة لها للاطّلاع على إرشادات خاصة بتلك الشبكات.

المناطق التي تسري فيها متطلبات الضرائب الأمريكية

على جميع منشئي المحتوى المشاركين في "برنامج شركاء YouTube" تقديم معلوماتهم الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة إلى Google، بغض النظر عن موقعهم الجغرافي. بموجب قانون الضريبة الأمريكي، تكون شركة Google ملزمة بحسم الضرائب من الأرباح التي تحقّقها على YouTube والناتجة من المشاهدين في الولايات المتحدة إذا كان ذلك ساريًا. وقد تختلف متطلبات الاقتطاع الضريبي باختلاف بلد الإقامة، وما إذا كنت مؤهلاً لطلب الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية، وما إذا كنت فردًا أو تمثّل نشاطًا تجاريًا

  • منشئو المحتوى خارج الولايات المتحدة:  في حال تقديم معلومات الضريبة الأمريكية، تتراوح نسبة الاقتطاع الضريبي بين 0% و30% من الأرباح التي تحصل عليها من المشاهدين في الولايات المتحدة، ويتمّ تحديد هذه النسبة حسب ما إذا تمّ إبرام معاهدة ضريبية بين بلدك والولايات المتحدة. 
  • منشئو المحتوى في الولايات المتحدة: لن تقتطع Google ضرائب على الأرباح إذا كنت قد قدّمت معلومات ضريبية صالحة. تجدر الإشارة إلى أنّه سبق لمعظم منشئي المحتوى في الولايات المتحدة تقديم معلوماتهم الضريبية.

ملاحظة مهمة: إذا لم يتمّ تقديم المعلومات الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة، قد تكون شركة Google ملزمة باقتطاع الحد الأقصى لنسبة الضريبة. ويتمّ تحديد نسبة الضريبة استنادًا إلى نوع حسابك على AdSense وبلد إقامتك: 

  • نوع حساب النشاط التجاري: ستبلغ النسبة التلقائية لاقتطاع الضريبة على الأرباح في الولايات المتحدة ‎30% إذا كان المدفوع لأمره خارج الولايات المتحدة. أما بالنسبة إلى الأنشطة التجارية في الولايات المتحدة، فيتمّ اقتطاع نسبة ‎24% من إجمالي الأرباح حول العالم. 
  • نوع حساب الأفراد: سيسري الاقتطاع الضريبي الاحتياطي وسيتمّ اقتطاع 24% من إجمالي الأرباح حول العالم.

عند تقديم المعلومات الضريبية الصالحة في الولايات المتحدة من خلال AdSense، ستتمّ تسوية نِسب الاقتطاع الضريبي هذه في دورة الدفع التالية. يمكنك اتّباع التعليمات على هذا الرابط لتحديد نوع حسابك على AdSense.

ملاحظة مهمة: لن ترسل شركة Google مطلقًا رسائل غير مرغوب فيها تطلب فيها الحصول على كلمة المرور الخاصة بحسابك أو معلومات شخصية أخرى. قبل النقر على رابط معيّن، يجب التأكد دائمًا من أنّ الرسالة الإلكترونية مرسَلة من عنوان بريد إلكتروني ينتهي بـ ‎youtube.com@ أو google.com‎@.

الأسئلة الشائعة

ما هو الاقتطاع الضريبي؟

باختصار، يشير الاقتطاع الضريبي إلى عملية حسم الضرائب من الدفعات التي يتمّ تسديدها لك من أجل دفعها لجهة حكومية، وذلك بغرض الوفاء بالتزام ضريبي للمدفوع لأمره في الولايات المتحدة. 

بموجب قانون الضرائب في الولايات المتحدة، تُعدّ شركة Google وكيل استقطاع ضريبي ويتوجّب عليها الالتزام بقانون الضرائب الأمريكي، وعند الاقتضاء، اقتطاع الضرائب من أرباح YouTube ذات الصلة.

كيف يؤثر الاقتطاع الضريبي في مدخولي على YouTube؟

وحدها أرباحك الناتجة من المشاهدين في الولايات المتحدة ستخضع للاقتطاع الضريبي وتندرج في التقارير الضريبية إذا قدّمت معلومات ضريبية صالحة. 

يتمّ تحديد النسبة الدقيقة للاقتطاع الضريبي بناءً على المعلومات الضريبية التي تقدّمها إلى Google. ويمكنك الاطّلاع على نسبة الاقتطاع الضريبي السارية على أرباحك في قسم "إدارة المعلومات الضريبية" في إعدادات الدفع الخاصة بك على AdSense بعد أن تقدّم النموذج. ولن تظهر مبالغ الاقتطاع الضريبي في "إحصاءات YouTube".

مثال افتراضي

في ما يلي مثال افتراضي على الاقتطاع الضريبي: حقّق منشئ محتوى في الهند مشارك في "برنامج شركاء YouTube" أرباحًا بقيمة 1,000 دولار أمريكي في الشهر الأخير. ومن هذا المبلغ الإجمالي، حققت قناته أرباحًا بقيمة 100 دولار أمريكي من المشاهدين في الولايات المتحدة.

في ما يلي بعض سيناريوهات الاقتطاع الضريبي المحتملة:

  • في حال لم يقدّم منشئ المحتوى معلومات ضريبية: ستبلغ قيمة الحسم الضريبي النهائي 240 دولار أمريكي لأنّ نسبة الاقتطاع الضريبي تصل إلى 24% من إجمالي الأرباح حول العالم في حال لم يقدّم منشئ المحتوى معلوماته الضريبية. وهذا يعني أنّه علينا حسم ما يصل إلى 24% من إجمالي الأرباح التي تمّ تحقيقها في جميع أنحاء العالم، وليس فقط الأرباح التي تمّ تحقيقها في الولايات المتحدة، إلى أن يقدّم منشئ المحتوى معلوماته الضريبية. 
  • في حال قدّم منشئ المحتوى معلوماته الضريبية وطلب الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية: تبلغ القيمة النهائية للحسم الضريبي 15 دولار أمريكي. ويرجع السبب في ذلك إلى المعاهدة الضريبية المُبرمة بين الهند والولايات المتحدة والتي يتمّ بموجبها تخفيض نسبة الضريبة المقتطعة إلى 15% من الأرباح الناتجة من المشاهدين في الولايات المتحدة. 
  • في حال قدّم منشئ المحتوى معلوماته الضريبية ولكنّه لم يكن مؤهلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية: تبلغ القيمة النهائية للحسم الضريبي 30 دولار أمريكي. ويرجع السبب في ذلك إلى أنّ نسبة الضريبة بدون الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية تبلغ 30% من الأرباح الناتجة من المشاهدين في الولايات المتحدة.

احتساب نسبة الاقتطاع الضريبي المقدَّرة

يمكنك الاطّلاع على مدى تأثير الاقتطاع الضريبي في دخلك الناتج من YouTube باستخدام النموذج الحسابي التالي: 

  1. راجِع "تقرير الأرباح" في "إحصاءات YouTube" واضبط فلتر التاريخ على فترة الدفع المطلوبة (على سبيل المثال، من 1 إلى 31 تشرين الأول/أكتوبر). ويمكنك الاستفادة من ضبط "إحصاءات YouTube" على العملة التي تتلقّى بها دفعاتك (على سبيل المثال، الدولار الأمريكي). 
  2. استخدِم فلتر المواقع الجغرافية للاطّلاع على تقدير للأرباح الناتجة من الولايات المتحدة. ويمكنك الحصول على المزيد من المعلومات حول الجمهور في "إحصاءات YouTube".
  3. انتقِل إلى حسابك على AdSense لمعرفة نسبة الاقتطاع الضريبي، وهي قيمة تظهر بعد تقديم معلوماتك الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة.
  4. اضرب نتيجتَي الخطوتين 2 و3 أعلاه.

تجدر الإشارة إلى أنّ اتّباع الخطوات الواردة أعلاه سيؤدي إلى ظهور قيمة مقدَّرة للاقتطاع الضريبي فقط. بعد أن تبدأ Google باقتطاع الضرائب، سيظهر لك المبلغ النهائي الذي تمّ اقتطاعه في التقرير الدوري لمعاملات الدفع على AdSense (إذا تمّ اقتطاع أي مبلغ).

ما الإجراءات التي عليّ اتخاذها إذا لم أحقّق الربح على قناتي من المشاهدين في الولايات المتحدة؟

على جميع منشئي المحتوى المشاركين في "برنامج شركاء YouTube" تقديم معلوماتهم الضريبية إلى Google سواء كانوا يحقّقون الربح من المشاهدين في الولايات المتحدة أم لا. وفي حال حقّقت في المستقبل أرباحًا من المشاهدين في الولايات المتحدة، سيساعد تقديم معلوماتك الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة على تحديد نسبة الاقتطاع الضريبي الصحيحة لك.

ما هي المعايير المُستخدَمة لتحديد ما إذا كنتُ منشئ محتوى مقيمًا في الولايات المتحدة أم لا؟

يتمّ تحديد موقعك الجغرافي بناءً على بلد الإقامة الذي اخترته في معلوماتك الضريبية.

هل يعني ذلك أنّه سيتمّ اقتطاع الضرائب منّي في بلد إقامتي وفي الولايات المتحدة أيضًا؟

إنّ شركة Google ملزمة باقتطاع الضرائب الأمريكية فقط من أرباحك على YouTube الناتجة من مشاهدين مقيمين في الولايات المتحدة. وقد تنطبق القوانين الضريبية المفروضة على الدخل والسارية في بلدك على أرباحك في YouTube. 

أبرمت عدة بلدان معاهدات ضريبية لتقليل الازدواج الضريبي أو إلغائه. بالإضافة إلى ذلك، يجوز أن تسمح بعض البلدان بخصم الضرائب الأجنبية للمساعدة في تخفيف أعباء الضرائب الدولية. ومن خلال طلب الاستفادة من معاهدة ضريبية في أداة الضرائب في AdSense، قد يكون بإمكانك تخفيف عبء الضرائب عنك. يُرجى استشارة مستشار الضرائب الذي يتمّ التعامل معه. مزيد من المعلومات

ما هو نوع مستندات التقارير الضريبية التي تقدّمها Google؟

ستظهر مبالغ الاقتطاع الضريبي النهائية في تقرير دفعات AdSense وفقًا لدورة الدفع الخاصة بك. تظهر المبالغ المقتطعة عادةً في الشهر الذي يلي الدفع، على سبيل المثال، تظهر المبالغ المقتطعة لشهر نيسان (أبريل) في تقرير الدفعات لشهر أيار (مايو). في حال تعليق الدفعات أو حدوث مشاكل أخرى في حسابك، قد يتمّ إدراج مبالغ اقتطاع الضريبة النهائية لعدة أشهر مجمّعة في تقرير الدفعات في وقت لاحق.

في 14 نيسان (أبريل) من كل عام أو قبل هذا التاريخ، سنرسل إلى جميع منشئي المحتوى الذين يقدّمون معلوماتهم الضريبية ويتلقّون دفعات مؤهّلة نموذج إقرار ضريبي (مثل 1042‎-S)، يحتوي على الاقتطاعات الضريبية للعام السابق (يتمّ إصدار نماذج 1099‎-MISC لمنشئي المحتوى في الولايات المتحدة عادةً في أوائل شهر آذار/مارس). يمكنك الانتقال إلى مركز مساعدة AdSense لطلب الحصول على نسخة من نموذج ضريبي أمريكي مقدَّم في نهاية العام أو لطلب مراجعته أو إلغائه.

الخيارات المفضّلة لإرسال المستندات الضريبية 

يمكنك الانتقال إلى الإعدادات > إدارة المعلومات الضريبية في أداة الضرائب في AdSense للاطّلاع على خيارات إرسال المستندات وحالات المستندات الخاصة بالنماذج الضريبية التي تتلقاها لنهاية العام. ويمكنك اختيار إرسال مستندات ضريبية رقمية على الإنترنت أو من خلال البريد الورقي. 

  • إذا اخترت إرسال المستندات على الإنترنت، ستتلقاها على الإنترنت فقط.
  • إذا اخترت البريد الورقي، سنرسل المستندات إلى العنوان البريدي المقدَّم في النموذج الضريبي، وستظل مستنداتك متاحة على الإنترنت.

إذا تغيّر عنوانك البريدي، عليك تعديل معلوماتك الضريبية في ملفاتك الشخصية للدفع. وستستخدم Google المعلومات التي أرسلتها في النموذج الضريبي الأمريكي في ملفك الشخصي للدفع.

هل يمكنني استرداد مبالغ الضرائب التي سبق أن تمّ اقتطاعها؟

يجوز لشركة Google ردّ مبالغ الضرائب الأمريكية التي تمّ اقتطاعها في حالات معيّنة إذا تمّ تقديم المعلومات الضريبية المعدَّلة قبل 31 كانون الأول (ديسمبر) 2021. على سبيل المثال، إذا قدّمت في الوقت المناسب نموذج الضريبة W-8 المعدَّل مع طلب الاستفادة من نسبة ضريبة أقل، ستعيد Google احتساب المبالغ المقتطَعة وستردّ فرق المبلغ إليك. 

تجدر الإشارة إلى أنّه عليك تقديم إفادة خطية تثبت أنّ حالتك الضريبية لم تتغيّر، كما عليك الإقرار بأنّ التعديلات التي تمّ إدخالها على النموذج تنطبق على تاريخ سابق. ويمكنك تقديم هذه الإفادة ضمن القسم "إفادة رسمية تثبت تغيير الحالة الضريبية" ضمن الخطوة 6 من أداة الضرائب في AdSense. 

ستظهر المبالغ التي يتم ردّها في دورة الدفع التالية بعد تعديل النموذج. 

إنّ الحالات التي يتمّ فيها ردّ مبالغ الضريبة محدودة، ويجب أن نتلقّى معلومات ضريبية صالحة بحلول نهاية العام التقويمي الذي تمّ فيه اقتطاع الضريبة، وإلا سيكون عليك تقديم طلب إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) مباشرةً لاسترداد الضريبة. ننصحك بالاستعانة بمستشار ضرائب مختص لمساعدتك في هذا الشأن.

ستظهر أي ضرائب يتمّ ردّها في تقرير دفعات AdSense في نهاية دورة الدفع بعد تعديل معلوماتك الضريبية في AdSense.

القنوات التابعة لشبكات متعددة القنوات (MCN)

لا يمكن لشركة Google ردّ الأموال للقنوات التابعة لشبكات متعددة القنوات. ويُفترض أن يحصل مالكو القنوات التابعة التي يتم اقتطاع ضريبة منها في الولايات المتحدة على النموذج ‎1042-S أو النموذج 1099 بحلول 14 نيسان (أبريل) من العام التالي. وإذا كانت القناة مؤهّلة، يجوز استخدام هذا النموذج لطلب استرداد الأموال من "دائرة الإيرادات الداخلية" (وهي مصلحة الضرائب في الولايات المتحدة). ننصحك بالاستعانة بمستشار ضرائب مختص لمساعدتك في هذا الشأن.

هل يسري اقتطاع الضرائب على أرباحي الأخرى من AdSense غير الناتجة من YouTube؟

في حال قدّمت معلومات ضريبية صالحة، ستسري اقتطاعات الضرائب الأمريكية بموجب الفصل الثالث فقط على الأرباح التي تحقّقها في YouTube.
هل كان ذلك مفيدًا؟
كيف يمكننا تحسينها؟
بحث
محو البحث
إغلاق البحث
تطبيقات Google
القائمة الرئيسية
مركز مساعدة البحث
true
59
false
false