Quan trọng: Khi gần đến cuối năm, các nhà sáng tạo có tham gia kiếm tiền cần kiểm tra thông tin thuế trong AdSense cho YouTube, đồng thời gửi tờ khai thuế và yêu cầu hưởng lợi ích theo hiệp định thuế (nếu đủ điều kiện) muộn nhất vào ngày 10/12/2023. Khi thích hợp, Google sẽ tính toán lại các khoản thuế năm 2023 và hoàn lại khoản chênh lệch.
Nếu bạn không chia sẻ thông tin thuế, Google có thể phải khấu lưu thuế đối với thu nhập của bạn trên toàn thế giới ở mức thuế suất tối đa. Nếu bạn chia sẻ thông tin thuế, thuế suất áp dụng cho bạn có thể là tối đa 30% thu nhập của bạn tại Hoa Kỳ.
Kiểm tra thông tin thuế để yêu cầu hưởng lợi ích theo hiệp định thuế:
- Đảm bảo chúng tôi đã nhận được thông tin thuế của bạn. Kiểm tra kỹ để đảm bảo tờ khai thuế của bạn có trạng thái "Được phê duyệt" màu xanh lục trong AdSense cho YouTube.
- Hỏi chuyên viên tư vấn thuế xem bạn có đủ điều kiện để yêu cầu hưởng lợi ích theo hiệp định hay không. Lợi ích theo hiệp định thuế có thể giúp giảm tỷ lệ khấu lưu thuế đối với một số loại thu nhập:
- Các loại phí bản quyền khác (chẳng hạn như thông qua Chương trình Đối tác YouTube và Google Play)
- Các dịch vụ (chẳng hạn như Google AdSense)
Tìm hiểu thêm về việc khấu lưu thuế trên YouTube hoặc xem các câu hỏi thường gặp về việc gửi thông tin thuế của bạn tại Hoa Kỳ cho Google.
Google được yêu cầu thu thập thông tin thuế của những nhà sáng tạo tham gia Chương trình Đối tác YouTube (YPP). Nếu có khoản khấu trừ thuế nào áp dụng, Google sẽ khấu lưu thuế đối với thu nhập trên YouTube kiếm được từ người xem tại Hoa Kỳ. Bài viết này chỉ dành cho các nhà sáng tạo liên kết thuộc mạng đa kênh. Bạn có thể tìm hiểu thêm về việc khấu lưu thuế trên YouTube tại đây và xem bài viết của chúng tôi về toàn bộ các câu hỏi thường gặp: Gửi thông tin thuế của bạn tại Hoa Kỳ cho Google.
Thông tin dành cho các kênh liên kết
Nếu kênh của bạn thuộc một mạng đa kênh, bạn cần cung cấp thông tin thuế tại Hoa Kỳ trong tài khoản AdSense cho YouTube được liên kết với kênh đó. Thông tin này được dùng để xác định các khoản thuế khấu lưu (nếu có). Để đảm bảo các khoản thuế khấu lưu được tính toán chính xác, bạn phải sử dụng tên pháp lý của mình hoặc tên pháp lý của doanh nghiệp trong tài khoản AdSense cho YouTube. Ngoài ra, thông tin địa chỉ trong hồ sơ phải khớp với thông tin thường trú của bạn dành cho các mục đích thuế và pháp lý.
Doanh thu trên kênh của bạn sẽ tiếp tục được thanh toán cho đối tác mạng đa kênh của bạn. Nếu kênh của bạn phải chịu thuế khấu lưu, các khoản thuế này sẽ được khấu lưu từ khoản thanh toán doanh thu cho kênh của bạn mà chúng tôi chuyển cho mạng đa kênh.
Những khoản khấu lưu sẽ không xuất hiện trong YouTube Analytics nên bạn phải dùng cách tính này để tự tính ra các khoản khấu lưu. Hằng tháng, mạng đa kênh của bạn sẽ nhận được một báo cáo có tổng số tiền thuế đã được khấu lưu tại Hoa Kỳ.
Nếu bạn gửi thông tin thuế hợp lệ của mình tại Hoa Kỳ sau khi việc khấu lưu bắt đầu và bạn đủ điều kiện hưởng mức thuế thấp hơn, thì chúng tôi sẽ điều chỉnh tỷ lệ khấu lưu vào chu kỳ thanh toán tiếp theo.
Hoàn thuế cho các kênh liên kết
Bắt đầu từ năm 2023, các kênh liên kết thuộc mạng đa kênh có thể đủ điều kiện được hoàn tiền. Kênh liên kết phải cung cấp cho chúng tôi tài liệu hợp lệ chứng minh rằng một khoản thanh toán trước đó có thể được hưởng tỷ lệ khấu lưu thấp hơn. Chỉ có các khoản khấu lưu thuế trong cùng năm dương lịch mới đủ điều kiện để được hoàn tiền. Thay đổi này không áp dụng cho năm 2022 hoặc bất kỳ năm nào trước đó. Khi đủ điều kiện, khoản tiền hoàn lại sẽ được chuyển cho chủ sở hữu nội dung ban đầu đã chịu khoản khấu lưu thuế.
Thông tin dành cho các mạng đa kênh
Thu nhập trên YouTube của một mạng đa kênh từ các tài khoản chủ sở hữu nội dung thuộc quyền sở hữu và điều hành của mạng đa kênh đó cũng có thể phải chịu các khoản thuế khấu lưu của Hoa Kỳ. Google sẽ sử dụng thông tin thuế bạn đã gửi trong tài khoản AdSense cho YouTube để tính khoản thuế khấu lưu cho các tài khoản chủ sở hữu nội dung do bạn sở hữu và điều hành. Quy định này cũng áp dụng cho bất kỳ kênh riêng lẻ hoặc tài khoản chủ sở hữu nội dung nào khác được liên kết với tài khoản không phải kênh liên kết.
Nếu mạng đa kênh của bạn phải chịu thuế khấu lưu, bạn sẽ thấy khoản thuế này trong báo cáo Thanh toán của AdSense cho YouTube. Đối với các khoản khấu lưu thuế của kênh liên kết, bạn sẽ nhận thêm một báo cáo khác.
Google sẽ trực tiếp gửi các biểu mẫu báo cáo thuế (ví dụ như 1042-S, 1099-MISC) cho các kênh liên kết dựa vào thông tin thuế họ cung cấp trong tài khoản AdSense cho YouTube liên kết với kênh của họ.