Önemli: Yıl sonuna yaklaştığımızdan, para kazanan içerik üreticilerin YouTube için AdSense'teki vergi bilgilerini kontrol etmeleri gerekmektedir. 10 Aralık 2023'e kadar, ilgili vergi formunu gönderin ve şartları karşılıyorsanız vergi anlaşması kapsamında hak talebinde bulunun. Gerekli olduğu durumlarda Google, 2023 vergilerini yeniden hesaplayıp farkı iade eder.
Vergi bilgilerini paylaşmadığınız takdirde Google'ın, maksimum vergi oranını kullanarak dünya genelindeki kazançlarınızdan stopaj kesintisi yapması gerekebilir. Vergi bilgilerinizi paylaştığınızda vergi oranınız, ABD'de elde ettiğiniz gelirin %30'u kadar olabilir.
Vergi bilgilerinizi kontrol edin ve vergi anlaşması kapsamında hak talebinde bulunun:
- Vergi bilgilerinizin bize ulaştığını doğrulayın. YouTube için AdSense'te, vergi formu durumunuzun yeşil renkte olup olmadığını ve onaylanıp onaylanmadığını kontrol edin.
- Vergi anlaşması kapsamındaki haklardan yararlanmaya uygun olup olmadığınızı vergi danışmanınızdan öğrenebilirsiniz. Vergi anlaşması kapsamındaki haklardan yararlanmak, belirli gelir türleri için vergi stopajı oranını düşürebilir:
- Diğer telif hakkı imtiyaz hakları (ör. YouTube İş Ortağı Programı ve Google Play)
- Hizmetler (ör. Google AdSense)
YouTube'da vergi stopajı hakkında daha fazla bilgi edinin veya ABD vergi bilgilerinizi Google'a göndermeyle ilgili SSS'leri inceleyin.
Google'ın, YouTube İş Ortağı Programı (YPP) kapsamındaki içerik üreticilerden vergi bilgileri toplaması zorunludur. Üreticinin gelirinde vergiden kaynaklanan kesintiler yapılması gerektiğinde Google, ABD'de ikamet eden izleyicilerden elde edilen YouTube kazançlarından stopaj vergisi için kesinti yapabilir. Bu makalede, çok kanallı ağdaki satış ortağı içerik üreticiler için bilgi verilmiştir. YouTube'da vergi stopajı hakkında daha fazla bilgiyi buradan edinebilir, dilerseniz ABD vergi bilgilerinizi Google'a gönderme başlığı altındaki kapsamlı SSS makalemizi ziyaret edebilirsiniz.
Satış ortaklarına yönelik bilgiler
Çok kanallı ağ (MCN) üyesi misiniz? Bu durumda, kanalınıza bağlı YouTube için AdSense hesabında ABD vergi bilgilerinizi paylaşmanız gerekir. Bu bilgiler, uygun durumlarda stopaj vergilerini belirleme amacıyla kullanılır. Stopaj vergisinin doğru şekilde hesaplanabilmesi için YouTube için AdSense hesabınız, yasal adınız veya işletmenizin yasal adıyla oluşturulmalıdır. Ek olarak, vergi işlemleri ve yasal amaçlar için dosyadaki adres bilgilerinde kalıcı ikamet adresiniz yer almalıdır.
Kanalınızın geliri, MCN iş ortağınıza ödenmeye devam eder. Geçerli stopaj vergileri varsa ilgili tutar, kanal geliriniz için MCN'nize yapılan ödemeden düşülür.
Stopaj tutarı, YouTube Analytics'te gösterilmez. Bu nedenle tutarın buradaki talimatlar doğrultusunda manuel olarak hesaplanması gerekir. MCN'nize her ay, stopaj uygulanan toplam ABD vergisi miktarının belirtildiği bir rapor gönderilir.
Geçerli ABD vergisi bilgilerini kesintiler başladıktan sonra gönderdiyseniz ve daha düşük vergi oranlarından yararlanmaya uygunsanız stopaj oranı, bir sonraki ödeme döneminde ayarlanır.
Satış ortakları için vergi geri ödemeleri
MCN'lerdeki satış ortağı kanalları 2023'ten itibaren geri ödeme almaya uygun olabilir. Satış ortakları, bunun için önceki ödemelerinin daha düşük olduğunu kanıtlayan geçerli belgeler sunmalıdır. Yalnızca aynı takvim yılında stopaj uygulanan vergiler için iade yapılır. Bu değişiklik, 2022 veya önceki yıllar için geçerli değildir. Geri ödenecek tutar, uygun durumlarda vergi stopajı uygulanan asıl içerik sahibine iade edilir.
MCN'lere yönelik bilgiler
MCN bünyesinde, içeriğin sahibi olan ve içeriği işleten kullanıcıların YouTube'dan elde ettiği kazançlar da ABD stopaj vergilerine tabi olabilir. İçeriğin sahibi olan ve içeriği işleten kullanıcılarınızın stopaj vergilerini hesaplamak için Google, YouTube için AdSense hesabınızdaki vergi bilgilerinden yararlanır. Hesapla bağlantısı bulunan ancak satış ortağı olmayan bağımsız kanallar ve içerik sahipleri de bu kapsamda yer alır.
Olması halinde geçerli stopaj vergileri, YouTube için AdSense'teki Ödeme Raporunuza yansıtılır. Satış ortağı vergi stopajları için sizinle ek bir rapor paylaşılır.
Google, kanallarına bağlı YouTube için AdSense hesabında paylaştıkları vergi bilgilerine göre vergi bildirme formlarını (ör. 1042-S, 1099-MISC) doğrudan satış ortağı kanallarına gönderir.