สำคัญ: ช่วงสิ้นปีใกล้เข้ามาเรื่อยๆ แล้ว ครีเอเตอร์ที่มีสิทธิ์สร้างรายได้ควรตรวจสอบข้อมูลภาษีของตนใน AdSense for YouTube อย่าลืมส่งแบบฟอร์มภาษี และหากมีสิทธิ์ ก็ขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีภายในวันที่ 10 ธ.ค. 2023 โดย Google จะคำนวณภาษีปี 2023 ให้ใหม่และคืนเงินส่วนต่างให้หากจำเป็น
หากคุณไม่แชร์ข้อมูลภาษี Google อาจต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายจากรายได้ทั่วโลกในอัตราภาษีสูงสุด แต่หากคุณแชร์ข้อมูลภาษี อัตราภาษีอาจสูงไม่เกิน 30% ของรายได้จากสหรัฐอเมริกา
โปรดตรวจสอบข้อมูลภาษี โดยคุณสามารถขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีได้
- ดูให้แน่ใจว่าเราได้รับข้อมูลภาษีของคุณแล้ว โดยให้ตรวจสอบอีกครั้งว่าแบบฟอร์มภาษีมีสถานะเป็น "อนุมัติแล้ว" สีเขียวใน AdSense for YouTube
- โปรดยืนยันกับที่ปรึกษาด้านภาษีว่าคุณมีสิทธิ์ขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาหรือไม่ สิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีสามารถลดอัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายสำหรับรายได้บางประเภท ดังนี้
- ค่าสิทธิของลิขสิทธิ์อื่นๆ (เช่น โปรแกรมพาร์ทเนอร์ YouTube และ Google Play)
- บริการ (เช่น Google AdSense)
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักภาษี ณ ที่จ่ายบน YouTube หรือดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาไปยัง Google
Google ต้องเก็บข้อมูลภาษีจากครีเอเตอร์ในโปรแกรมพาร์ทเนอร์ YouTube (YPP) หากมีการหักภาษี Google จะหักภาษี ณ ที่จ่ายจากรายได้บน YouTube ที่มาจากผู้ชมในสหรัฐอเมริกา โดยบทความนี้เป็นบทความที่เจาะจงสำหรับครีเอเตอร์แอฟฟิลิเอตในเครือข่ายแบบหลายช่อง (MCN) เท่านั้น ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักภาษี ณ ที่จ่ายบน YouTube ที่นี่ และอ่านบทความเกี่ยวกับคำถามที่พบบ่อยฉบับครอบคลุมเรื่องการส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาไปยัง Google
ข้อมูลสำหรับแอฟฟิลิเอต
หากเป็นส่วนหนึ่งในเครือข่ายแบบหลายช่อง (MCN) คุณจะต้องส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาในบัญชี AdSense for YouTube ที่ลิงก์กับช่องของคุณ โดยเราใช้ข้อมูลนี้เพื่อพิจารณาภาษีหัก ณ ที่จ่าย หากมีภาษีที่ต้องเสีย คุณควรใช้ชื่อตามกฎหมายของคุณหรือชื่อตามกฎหมายของธุรกิจในบัญชี AdSense for YouTube เพื่อให้แน่ใจว่าภาษีหัก ณ ที่จ่ายจะได้รับการคำนวณอย่างถูกต้อง นอกจากนี้ ข้อมูลที่อยู่ที่บันทึกไว้ควรตรงกับถิ่นที่อยู่ถาวรสำหรับจุดประสงค์ด้านภาษีและกฎหมาย
ระบบจะยังคงจ่ายรายได้ของช่องให้แก่พาร์ทเนอร์ MCN หากมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย ระบบจะหักจากรายได้ของช่องที่ชำระให้แก่ MCN
จำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายจะไม่ปรากฏใน YouTube Analytics ดังนั้นคุณจะต้องคำนวณจำนวนภาษีดังกล่าวด้วยตนเองโดยใช้ตรรกะที่นี่ MCN จะได้รับรายงานทุกเดือนซึ่งระบุจำนวนภาษีของสหรัฐอเมริกาทั้งหมดที่หัก ณ ที่จ่าย
หากคุณส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาที่ถูกต้องหลังจากที่เริ่มมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย และมีคุณสมบัติตามเกณฑ์สำหรับอัตราภาษีที่ต่ำกว่า ระบบจะปรับอัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายในการชำระเงินรอบถัดไป
การคืนเงินภาษีสำหรับแอฟฟิลิเอต
ตั้งแต่ปี 2023 เป็นต้นไป ช่องแอฟฟิลิเอตใน MCN อาจมีสิทธิ์ขอเงินคืน แอฟฟิลิเอตต้องส่งเอกสารที่ถูกต้องให้เราซึ่งพิสูจน์ว่าการชำระเงินก่อนหน้ามีสิทธิ์ได้รับการหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราที่ต่ำลง ทั้งนี้ เฉพาะภาษีหัก ณ ที่จ่ายในปีปฏิทินเดียวกันเท่านั้นที่สามารถขอเงินคืนได้ การเปลี่ยนแปลงนี้จะไม่มีผลกับการหักภาษี ณ ที่จ่ายในปี 2022 หรือปีอื่นๆ ก่อนหน้านั้น หากมีสิทธิ์ ระบบจะคืนเงินให้เจ้าของเนื้อหาเดิมที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย
ข้อมูลสำหรับ MCN
รายได้จาก YouTube ของ MCN สำหรับเจ้าของเนื้อหาที่เป็นเจ้าของและดำเนินการเองอาจได้รับการหักภาษี ณ ที่จ่ายของสหรัฐอเมริกาด้วย Google จะใช้ข้อมูลภาษีที่ส่งในบัญชี AdSense for YouTube เพื่อคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับเจ้าของเนื้อหาที่เป็นเจ้าของและดำเนินการเอง ซึ่งรวมถึงช่องอื่นๆ แต่ละช่องหรือเจ้าของเนื้อหาที่ลิงก์กับบัญชีที่ไม่ใช่แอฟฟิลิเอต
หากมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย คุณจะเห็นข้อมูลนี้ในรายงานการชำระเงินใน AdSense for YouTube และคุณจะได้รับรายงานเพิ่มเติมสำหรับภาษีหัก ณ ที่จ่ายของแอฟฟิลิเอต
Google จะส่งแบบฟอร์มการรายงานภาษี (เช่น 1042-S, 1099-MISC) ไปยังช่องแอฟฟิลิเอตโดยตรงตามข้อมูลภาษีที่ระบุไว้ในบัญชี AdSense for YouTube ที่ลิงก์กับช่อง