Важно: С наближаването на края на годината създателите с възможност за приходи трябва да проверяват данъчната си информация в AdSense за YouTube. Трябва да изпратите данъчен формуляр и ако отговаряте на условията, да заявите облекчение по данъчна спогодба до 10 декември 2023 г. Където е уместно, Google ще преизчисли данъците за 2023 г. и ще възстанови разликата.
Ако не споделите данъчната си информация, от Google може да се изисква да удържа данъци при източника в световен мащаб по най-високата данъчна ставка. Ако споделите данъчната си информация, данъчната ви ставка може да е до 30% от доходите ви в САЩ.
Проверка на данъчната ви информация и заявяване на облекчение по данъчна спогодба:
- Проверете дали сме получили данъчната ви информация и дали състоянието на данъчния ви формуляр е в зелено със състояние „Одобрено“ в AdSense за YouTube.
- Обърнете се към данъчния си консултант за потвърждение дали отговаряте на условията за заявяване на облекчение по данъчна спогодба за избягване на двойното данъчно облагане. Облекчението по данъчна спогодба може да намали процента на удръжките за определени типове доходи:
- лицензионни възнаграждения от други авторски права (например Партньорската програма на YouTube и Google Play);
- услуги (например Google AdSense).
Научете повече за удържането на данък при източника в YouTube или прегледайте ЧЗВ относно подаването на данъчна информация в САЩ към Google.
Google трябва да събира данъчна информация от създатели, които участват в Партньорската програма на YouTube. Ако са приложими данъчни удръжки, Google удържа данъка при източника върху приходите на YouTube от зрителите на платформата в САЩ. Тази статия се отнася специално за създатели, които си партнират с многоканални мрежи (МКН). Научете повече за данъчните удръжки в YouTube тук и прочете изчерпателната ни статия с често задавани въпроси: Подаване на данъчна информация в САЩ към Google.
Информация за партньорски канали
Част ли сте от многоканална мрежа (МКН)? В такъв случай трябва да предоставите данъчна информация за САЩ в профила в AdSense за YouTube, свързан с канала ви. Използваме тази информация, за да определяме данъците при източника, ако са приложими. За да сме сигурни, че удържаните данъци са правилно изчислени, профилът ви в AdSense за YouTube трябва да е регистриран с официалното ви име или с юридическото наименование на бизнеса ви. Освен това за данъчни и правни цели посочената информация за адреса трябва да съответства на постоянното ви местожителство.
Приходите на канала ви ще продължат да се изплащат на многоканалната мрежа, с която си партнирате. Ако се прилага данък, удържан при източника, за приходите на канала ви той се удържа от плащането към многоканалната мрежа.
Удържаните суми не са видими в YouTube Analytics. Поради това те трябва да се изчисляват ръчно чрез посочения тук метод. Всеки месец многоканалната мрежа получава информация за общата сума на данъците, удържани съгласно американското законодателство.
Ако изпратите валидната си данъчна информация в САЩ, след като удържането е започнало, и определите по-нисък процент на удръжките, този процент се коригира през следващия платежен цикъл.
Възстановяване на данъци за партньорски канали
От 2023 г. партньорските канали в МКН може да отговарят на условията за възстановяване на сума. Партньорите трябва да ни предоставят валидна документация, която доказва, че предходното плащане е било предмет на по-ниска цена. Само удържаните данъци при източника през същата календарна година ще отговарят на условията за възстановяване на сума. Тази промяна не е приложима за 2022 г. или за предходни години. След като отговаряте на условията, сумата ще бъде възстановена на собственика на оригиналното съдържание, от когото е удържан данъкът.
Информация за МКН
Приходи от YouTube на многоканални мрежи за собственици на притежавано и управлявано съдържание могат също да са предмет на данъци, удържани при източника, в САЩ. Google ще използва данъчната информация, изпратена в профила ви в AdSense, за да изчислява данъците, удържани при източника, за собствениците на притежавано и управлявано съдържание. Това включва всеки отделен канал или собственик на съдържание, свързани с профила, които не са партньорски.
Ако са приложими данъци, удържани при източника, ще видите това в отчета за плащанията в AdSense за YouTube. За удържане на данък при източника на партньорски канали ще получите допълнителен отчет.
Google ще изпраща формуляри за данъчно отчитане (напр. 1042-S, 1099-MISC) директно на партньорските канали въз основа на данъчната информация, която те са предоставили в профила в AdSense за YouTube, свързан с канала им.