Pošiljanje davčnih podatkov za ZDA Googlu

Pomembno: Bliža se konec leta, zato morajo ustvarjalci, ki monetizirajo vsebino, preveriti svoje davčne podatke v storitvi AdSense za YouTube. Pošljite davčni obrazec in, če izpolnjujete pogoje, uveljavite ugodnost davčnega sporazuma do 10. decembra 2023. Kjer je ustrezno, bo Google znova izračunal davke za leto 2023 in vam vrnil razliko.

Če davčnih podatkov ne navedete, bo Google morda moral odtegniti davke za zaslužek po vsem svetu po najvišji davčni stopnji. Če ste navedli svoje davčne podatke, lahko vaša davčna stopnja znaša do 30 % vašega dohodka v ZDA.

Preverite davčne podatke in zahtevajte ugodnost davčnega sporazuma:

• Preverite, ali smo prejeli vaše davčne podatke. Še enkrat preverite, ali je stanje vašega davčnega obrazca v storitvi AdSense za YouTube označeno kot zelen napis »Odobreno«.
• Pri davčnem svetovalcu preverite, ali izpolnjujete pogoje za zahtevek za ugodnosti sporazuma. Ugodnost davčnega sporazuma lahko zniža stopnjo davčnega odtegljaja za nekatere vrste dohodka:

  • Druge licenčnine za avtorske pravice (npr. partnerski program za YouTube in Google Play)
  • Storitve (npr. Google AdSense)

Preberite več o davčnem odtegljaju v YouTubu ali preglejte pogosta vprašanja o pošiljanju davčnih podatkov za ZDA Googlu.

Za pomoč pri pošiljanju davčnih podatkov za ZDA v storitvi AdSense smo zbrali nekaj uporabnih pogostih vprašanj, ki vam bodo morda v pomoč. Pomagala vam bodo bolje razumeti, katere informacije morate poslati, ko Googlu pošljete svoje davčne podatke za ZDA.

Vprašanja v davčnem obrazcu so na voljo v podprtem jeziku za AdSense, vendar pa polja v davčnem obrazcu podpirajo samo velike ali male črke (a–z, A–Z), številke (0–9), presledke, vezaj (-) in znak »&«. Takšne so zahteve glede poročanja o davkih ameriškega davčnega urada Internal Revenue Service (IRS).

Opomba: YouTube in Google ne moreta svetovati glede davčnih vprašanj. Za več informacij o svojih davčnih obveznostih se posvetujte z davčnim strokovnjakom.

Pošiljanje davčnih podatkov Googlu 

Vsi ustvarjalci, ki monetizirajo svojo vsebino v YouTubu, ne glede na to, kje so na svetu, morajo poslati svoje davčne podatke. Prosimo, da svoje davčne podatke pošljete čim prej. Če ne pošljete svojih davčnih podatkov, bo Google morda moral odtegniti do 24 % vašega celotnega zaslužka po vsem svetu.

Za pošiljanje svojih davčnih podatkov za ZDA Googlu upoštevajte spodnja navodila. Davčne podatke boste morda morali poslati na vsaka tri leta.

1. Sign in to your AdSense account.
2. Click Payments Payments info.
3. Click Manage settings.
4. Scroll to "Payments profile" and click edit next to "United States tax info".
5. Click Manage tax info.
6. On this page you'll find a guide that will help you to select the appropriate form for your tax situation.
   Tip: After you submit your tax information, follow the instructions above to check the “United States tax info” section of your Payments profile to find the tax withholding rates that may apply to your payments.

   You’ll also be able to make any edits in case your individual or business circumstances change. If you've changed your address, make sure your updated permanent address is the same in both sections: "Permanent residence address" and "Legal address". This will ensure that your year-end tax forms (e.g., 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) are delivered to the correct location. If you’re in the US, you must resubmit your W-9 form with your updated legal address

Če želite izvedeti več o davčnih zahtevah za ZDA, si oglejte Davčne zahteve za ZDA za zaslužek v YouTubu. Za podrobnejše informacije o VKO-jih preberite članek Davčne zahteve za VKO-je in povezane kanale.

Pomembno: Google ne pošilja neželenih sporočil s pozivi k razkrivanju gesel ali drugih osebnih podatkov. Preden kliknete povezavo, vedno preverite, ali je bilo e-poštno sporočilo poslano z e-poštne domene @youtube.com ali @google.com.

Priprava na izpolnjevanje davčnih obrazcev

Zakaj moram izpolniti ta obrazec?

Ta obrazec morate izpolniti, da lahko Google izpolni svoje obveznosti v skladu s 1441. členom (3. poglavje) in 3406. členom zakonika davčnega urada IRS Združenih držav (»ZDA«).

S tem obrazcem se ugotovi pravilna stopnja davčnega odtegljaja za ustrezna plačila, ki jih prejmete, če velja odtegljaj za prihodnja plačila.

Davčni urad IRS od Googla zahteva, da davčne obrazce za partnerje in ponudnike storitev, ki niso iz ZDA, posodablja

• (1) na 3 leta ali
• (2) če pride do spremembe okoliščin, ki bi vplivala na veljavnost obrazca.

Google posodablja podatke o prejemnikih plačil, da zagotavlja skladnost s temi določili davčnega urada IRS.

Kaj pa, če nisem oseba, ki bi morala izpolniti obrazec?

Če niste oseba, ki bi morala izpolniti zahtevan obrazec, lahko e-poštno sporočilo posredujete ustrezni osebi v svoji organizaciji. Ta oseba mora imeti skrbniški dostop do računa za Google Payments. Ta oseba lahko nato s podatki iz e-poštnega sporočila izpolni obrazec. Če želite skrbniku računa omogočiti dostop do računa, upoštevajte ta navodila.

Zakaj ne morem izpolniti davčnega obrazca v svojem lokalnem jeziku?

Vprašanja v davčnem obrazcu so na voljo v podprtem jeziku za AdSense, vendar pa polja v davčnem obrazcu podpirajo samo velike ali male črke (a–z, A–Z), številke (0–9), presledke, vezaj (-) in znak »&«. 

Če uporabljate naglašen znak, uporabite enakovredno črko, kot je n za ñ ali a za á. Urad IRS (ameriški davčni urad) zahteva, da pri navajanju davčnih podatkov uporabljate črke (a–z, A–Z), številke (0–9), presledke, vezaj (-) in znak »&«. Kjer je to mogoče, se navežite na obstoječe dokumente, ki vključujejo vaše ime ali naslov, napisan s črkami, kot je potni list ali vozniško dovoljenje. Če to ni na voljo, boste dokumente morda morali prepisati.

Izbira davčnih obrazcev

Kakšna je razlika med računi posameznikov in računi podjetja?

Račun posameznika je v lasti in upravljanju posameznika in ne zakonite organizacije. Davčno poročilo se odda v lastnikovem imenu z davčno napovedjo za fizične osebe.

Račun podjetja ali pravne osebe je poslovni račun, ki je za davčne namene ločen od lastnikovega računa.

Kako vem, kateri davčni obrazec moram izpolniti?

Ustrezni davčni obrazec je samodejno ustvarjen glede na vaše odgovore. Če imate pomisleke, se obrnite na davčnega svetovalca.

• Obrazec W-9 morajo predložiti vse osebe, podjetja, družabništva itd. iz ZDA,
• obrazec W-8BEN ali obrazec W-8BEN-E pa morajo na splošno predložiti posamezniki oziroma pravne osebe, ki niso iz ZDA in so upravičenci do uporabe prejetega prihodka. Z obrazcema je mogoče zahtevati ugodnost sporazuma (z drugimi besedami: znižano stopnjo davčnega odtegljaja).
• Obrazec W-8ECI se uporablja za osebe, ki trdijo, da je prejeti dohodek dejansko povezan s trgovanjem ali poslovanjem v ZDA. Ameriško davčno številko TIN bodo morali navesti vsi prejemniki plačil, ki pošljejo obrazec W-8ECI.
• Obrazec W-8IMY morajo predložiti nekateri posredniki, družabništva in davčno transparentni subjekti, ki niso iz ZDA. Če je ta obrazec predložen, lahko Google zahteva dodatno dokumentacijo (na primer izjavo o razporeditvi sredstev).
• Obrazec W-8EXP uporabljajo pravne osebe za ugotavljanje statusa materialnega porabnika, ki ni iz ZDA, in upravičenosti do znižane stopnje davčnega odtegljaja za tuje vladne centralne banke, mednarodne organizacije, tuje organizacije, oproščene davka, tuje zasebne fundacije ali vlade odvisnih ozemelj ZDA.

Naslovi, preverjanje z osebnim dokumentom in omejitve ugodnosti

Kaj naj pričakujem pri opravljanju tega postopka?

Navedenih je nekaj ključnih točk, ki jih morate upoštevati pri opravljanju tega postopka:

• Kot naslov stalnega prebivališča ne uporabljajte poštnega predala ali pooblaščenega naslova: Ugotovili smo, da nekateri posamezniki/podjetja kot naslov svojega stalnega prebivališča navedejo poštni predal ali pooblaščen naslov. Če je naslov vašega stalnega prebivališča poštni predal, naslov v skrbi drugega ali sedež ponudnika poslovnih storitev (kot je odvetniška pisarna ali družba za upravljanje), boste morda morali naložiti kopijo svojega akta o ustanovitvi ali drugega ustreznega dokumenta, ki dokazuje, da je naslov vaš uradni naslov.
• Preverjanje identitete: V spodnjih primerih boste morda morali potrditi svojo identiteto:
  • Davčna številka manjka ali pa ni 9-mestna.
  • Vnesena davčna številka ni trenutno izdana številka.
  • Kombinacija davčne številke in imena se ne ujema z evidenco davčnega urada IRS.
  • Zahteva za ujemanje davčne številke ni veljavna.
• Za naslove v ZDA se zahtevajo dodatna dokazila: Če navedete, da imate davčno rezidentstvo osebe, ki ni iz ZDA, vendar je vaš naslov stalnega prebivališča ali naslov za pošiljanje v ZDA, boste morali posredovati dodatne informacije kot dokazilo, da niste iz ZDA.
• Omejitve ugodnosti (samo za pravne osebe): Pravne osebe, ki uveljavljajo ugodnosti sporazuma, morajo dokazati, da izpolnjujejo pogoje klavzule glede omejitev ugodnosti ustreznega davčnega sporazuma. Če želite ugotoviti, ali ste upravičeni do ugodnosti na podlagi davčnega sporazuma, preberite davčni sporazum ali se posvetujte z davčnim svetovalcem.

Davčna identiteta

Kateri so nekateri ključni izrazi, povezani z davčnimi podatki?

Uradno ime

Vnesite svoje uradno ime točno tako, kot je navedeno na uradnih dokumentih.

• Če ustvarjate dohodek kot posameznik: V polje z imenom vnesite svoje uradno ime. Morda boste morali navesti prevedeno ime, kot je navedeno v uradnih dokumentih (na primer v potnem listu).
  • Če imate podjetje, ki ga želite povezati z obrazcem, ga vključite v polje s poslovnim imenom. Če vaš profil za plačila uporablja ime podjetja, to ime vnesite v polje s poslovnim imenom.
• Če ustvarjate dohodek kot pravna oseba: V polje z imenom vnesite ime pravne osebe. Če vaš profil za plačila uporablja ime posameznika, to ime vnesite v polje s poslovnim imenom.

Morda boste morali posredovati dodatno dokumentacijo za preverjanje uradnega imena. Če morate posodobiti svoj profil za plačila, upoštevajte ta navodila.

Poslovno ime

Poslovno ime je ime podjetja, ki se razlikuje od lastnikovega imena. Odvisno od vrste poslanega obrazca lahko morda navedete tudi uradno ime osebe.

Neupoštevana pravna oseba

Neupoštevana pravna oseba je poslovni subjekt, ki ima samo enega lastnika, ni družba, za katero se uporablja davčna zakonodaja ZDA, in se ne obravnava kot oseba, ki je ločena od lastnika, za namene zveznega davka od dohodkov v ZDA. Preberite več o neupoštevanih pravnih osebah na spletnem mestu ameriškega davčnega urada IRS.

Kaj je TIN (davčna številka TIN)?

Davčna številka (TIN) je številka za obračun davka, ki jo ameriški davčni urad IRS potrebuje za vse davčne obrazce v ZDA. Za osebe brez ameriškega državljanstva bo morda potrebna mednarodna davčna številka (ITIN). Če uveljavljate ugodnosti davčnega sporazuma, morate navesti davčno številko druge države ali ameriško davčno številko. Preberite več o davčnih številkah na spletnem mestu davčnega urada IRS.

Upoštevajte, da Google ne vzdržuje ali pregleduje strani na spletnem mestu davčnega urada IRS, zato ne more potrditi točnosti navedenih informacij. Če imate dodatna vprašanja, se obrnite na strokovnega davčnega svetovalca.

Za določanje sprejemljivih davčnih številk se obrnite na pristojen lokalni davčni urad ali strokovnega davčnega svetovalca. Google ne more svetovati glede davkov.

Primeri tujih davčnih številk po svetu lahko vključujejo naslednje (seznam ni izčrpen):

• Indija: trajna številka računa (PAN)
• Indonezija: Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
• Japonska: številka posameznika (z vzdevkom »My Number« (Moja številka))
• Rusija: osebna identifikacijska številka davkoplačevalca (INN)
• Združeno kraljestvo: Unique Taxpayer Reference (UTR), National Insurance Number (NINO)

Za več informacij o podprtih davčnih številkah se obrnite na lokalni davčni urad ali na strokovno davčno svetovanje. Google ne more zagotoviti davčnega svetovanja.

Ugodnosti davčnega sporazuma

Moja država in Združene države imajo sporazum glede davka na dohodek. Kako lahko zagotovim, da se podrobnosti sporazuma izvajajo?

Če imata vaša država in Združene države sporazum glede davka na dohodek, bo davčno orodje v storitvi AdSense ob predložitvi davčnega obrazca ugotovilo podrobnosti o tem sporazumu.

Ali želite ugotoviti, ali ima vaša država z ZDA sklenjen davčni sporazum? Obiščite spletno mesto davčnega urada IRS. Ker je to spletno mesto davčne uprave Združenih držav in ga Google ne vzdržuje ali pregleduje, Google ne more potrditi točnosti predstavljenih informacij. Če imate dodatna vprašanja, se obrnite na strokovnega davčnega svetovalca.

Zakaj je na voljo več vrst plačila in kaj naj izberem?

Plačila, povezana z Googlovimi izdelki, so lahko včasih razdeljena v več kategorij. Partnerji storitev YouTube, AdSense in Google Play morajo izbrati vse vrste dohodka, za katere so upravičeni do ugodnosti na podlagi sporazuma, da bo zanje veljala ustrezna stopnja davčnega odtegljaja. Google zadrži davek v ustrezni odstotni stopnji na podlagi vrste dohodka, ki je plačan, in zahtevka za uveljavljanje ugodnosti ustreznega davčnega sporazuma. Google ne bo uporabil dodatnih zahtevkov za uveljavljanje ugodnosti davčnih sporazumov, razen če je plačana takšna vrsta dohodka. Pri ugotavljanju, katere vrste plačila so povezane z vašim partnerstvom z Googlom, si pomagajte z naslednjimi podatki:

• Druge licenčnine za avtorske pravice (npr. za Google Play in partnerski program za YouTube)
• Licenčnine s področja filma in televizije (npr. nekateri filmi in oddaje v YouTubu ter partnerji v Googlu Play)
• Storitve (npr. AdSense)

Predogled davčnih dokumentov

Ali lahko dobim predogled svojih izpolnjenih davčnih obrazcev?

Google bo ustvaril datoteke PDF izpolnjenih davčnih obrazcev za IRS. Preveriti boste morali točnost dokumentov. Če želite kaj spremeniti, se vrnite v storitev AdSense in izvedite spremembo.

Davčno potrdilo

Kaj so dejavnosti v ZDA?

Dejavnosti v ZDA pomenijo izvajanje storitve v Združenih državah. To lahko vključuje zaposlene ali lastniško opremo v ZDA, ki so vključeni v ustvarjanje prihodka.

Kaj je zaprisežena pisna izjava o nespremenjenih okoliščinah?

Zapriseženo pisno izjavo o nespremenjenih okoliščinah lahko pošljete skupaj z veljavnim obrazcem W-8. To Googlu omogoča uporabo novega obrazca za predhodno obdobje, za katero je ustvarjalec prejel plačilo. To pomeni, da lahko Google za vsa plačila, opravljena v predhodnem obdobju, na katero se nanaša zaprisežena pisna izjava, upošteva isti davčni status, kot trenutno določa novi davčni obrazec.

To lahko Googlu pomaga izplačati vračilo davčnega odtegljaja, če obrazec ustvarjalcu omogoča nižjo stopnjo odtegljaja in ustvarjalec v zakonsko določenem roku pošlje zahtevo za vračilo (31. december leta, v katerem pride do odtegljaja).

Pošiljanje in pregledi

Kakšno je stanje mojega davčnega obrazca?

• V pregledu: Vaši davčni podatki se pregledujejo. To lahko traja do 7 delovnih dni. Če so za potrditev davčnih podatkov ali preverjanje vaše identitete potrebni dodatni dokumenti, vas bomo o tem obvestili v Googlovem središču za plačila in po e-pošti.
• Odobreno: Vaši davčni podatki so bili poslani, pregledani in sprejeti.
• Zavrnjeno: Vaši davčni podatki so lahko zavrnjeni iz naslednjih razlogov:
  • Davčne številke, ki ste jo vnesli, ni mogoče najti med podatki davčne uprave Združenih držav. Vzrok je lahko v tem, da sistem davčne uprave Združenih držav ni posodobljen ali ste davčno številko pridobili pred kratkim.
  • Kombinacija davčne številke in imena, ki ste jo vnesli, se ne ujema s podatki davčnega urada IRS.
  • Na podlagi dokumentov, ki ste jih poslali, ni mogoče preveriti vaših davčnih podatkov.

Če je vaš obrazec zavrnjen, vas o tem obvestimo v Googlovem središču za plačila in po e-pošti. Pošljite nov obrazec ali se obrnite na svojega davčnega svetovalca. Preden oddate obrazec, v profilu za obračunavanje poskrbite, da se vaši pravni podatki natančno ujemajo s podatki na davčnem obrazcu.

Zakaj so moji dokumenti v pregledu?

Podatki, ki jih navedete v davčnem orodju, gredo skozi niz preverjanj, ki zagotavljajo varnost, točnost in popolnost podatkov. Včasih se lahko zgodi, da so zaradi majhne napake v vaših dokumentih vaši davčni podatki označeni kot »v pregledu«. Poskrbite, da se davčni podatki, ki jih navedete, ujemajo s podatki v profilu za plačila, saj je to najboljši način, da se izognete zamudam pri obdelavi svojih davčnih podatkov.

Nekaj pogostih primerov, zaradi katerih gredo davčni podatki v pregled:

Za obrazce W9:

• Pravno ime, navedeno v davčnem orodju, se ne ujema z imenom v vašem profilu za plačila.
• Ime neupoštevane osebe, ki je navedeno v davčnem orodju, se ne ujema z imenom v vašem profilu za plačila.
• Številka socialnega zavarovanja (SSN), navedena v davčnem orodju, je neveljavna ali pripada osebi, katere ime se ne ujema z imenom v računu. Pregled lahko traja dlje časa.

Za obrazce W8:

• Pravno ime, navedeno v davčnem orodju, se ne ujema z imenom v vašem profilu za plačila.
• Ime neupoštevane osebe, ki je navedeno v davčnem orodju, se ne ujema z imenom v vašem profilu za plačila.
• Poštni naslov ali naslov za pošiljanje, naveden v davčnem orodju, je v ZDA ali se ne ujema z državo, v kateri uveljavljate ugodnosti davčnega sporazuma.
• V davčnem orodju je naveden naslov v skrbi drugega ali poštni predal.
• V davčnem orodju je izpolnjeno polje »Vloga«.

Upoštevajte, da bodo vsi oddani obrazci W8-IMY pregledani.

Zakaj moram poslati dokumente za preverjanje?

V spodnjih primerih boste morda morali potrditi svojo identiteto:

• Davčna številka manjka ali pa ni 9-mestna.
• Vnesena davčna številka ni trenutno izdana številka.
• Kombinacija davčne številke in imena se ne ujema z evidenco davčnega urada IRS.
• Zahteva za ujemanje davčne številke ni veljavna.

Preberite več o dokumentih, ki jih sprejemamo za posamezen davčni obrazec.

Katere dokumente moram pripraviti, če so moji davčni podatki označeni za pregled?

Če bodo vaši davčni podatki označeni za dodaten pregled, nam boste morda morali posredovati dodatno obliko identifikacije. Dokumente in druge oblike identifikacije, ki jih lahko uporabite, najdete na tej strani centra za pomoč: Odobreni davčni dokumenti. Podprte so datoteke PNG, JPEG in PDF.