Как предоставить Google налоговую информацию

Важно! Приближается конец года, поэтому авторам, монетизирующим контент, нужно проверить налоговую информацию в своем аккаунте AdSense для YouTube. До 10 декабря 2023 года отправьте налоговую форму и получите льготы в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения, если они вам полагаются. При необходимости Google пересчитает налоги за 2023 год и вернет вам разницу.

Компания Google может быть обязана взимать с вашего дохода в разных странах налог по максимальной ставке, если вы не предоставите налоговую информацию. Ставка налога в этом случае может составить до 30 % от дохода, полученного в США.

Проверьте свою налоговую информацию и получите льготы в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения.

Убедитесь, что предоставили нам налоговую информацию, а рядом с вашей налоговой формой в AdSense для YouTube показывается статус "Одобрено".
Чтобы узнать, полагаются ли вам налоговые льготы, обратитесь к налоговому консультанту. Льготы в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения могут применяться к следующим типам дохода:
- доходу от авторских прав в других сферах (например, в Google Play или в рамках Партнерской программы YouTube);
- доходу в сервисах (например, AdSense).

Ниже собраны ответы на некоторые часто задаваемые вопросы о том, какие именно налоговые сведения нужно отправить в Google и как это сделать.

Вопросы в налоговой форме представлены на языке, выбранном в вашем аккаунте AdSense, однако вводить ответы можно только символами латинского алфавита. Допускаются буквы (a–z и A–Z), цифры (от 0 до 9), пробелы, дефисы и символ "&". Это требование Налогового управления США.

Примечание. Специалисты Google и YouTube не уполномочены давать рекомендации по вопросам налогообложения. Если вам требуется помощь, обратитесь к налоговому консультанту.

Как предоставить Google налоговую информацию

Авторы YouTube, монетизирующие контент, должны отправить налоговую информацию в Google как можно скорее. Это требование касается всех партнеров вне зависимости от страны проживания. Если не предоставить необходимых сведений, с общего дохода, сгенерированного во всех странах, может удерживаться налог по ставке до 24 %.

Инструкцию о том, как отправить налоговую информацию, вы найдете ниже. Обратите внимание, что через три года вам, возможно, потребуется повторить эту процедуру.

Войдите в аккаунт AdSense.
Нажмите Платежи Платежные данные.
Нажмите Управление настройками.
Прокрутите страницу вниз до раздела "Платежный профиль" и нажмите на значок карандаша рядом с пунктом "Налоговая информация (США)".
Нажмите Изменение налоговой информации.
Откроется страница с инструкциями, которые помогут вам выбрать нужную форму.
Совет. После отправки налоговой информации перейдите в раздел "Налоговая информация (США)" платежного профиля, следуя приведенным выше инструкциям. Там приводятся ставки удержания налога, которые могут применяться к вашим платежам.
Кроме того, вы сможете обновить информацию о себе или своей компании. Если изменился адрес, убедитесь, что новое местоположение указано в обоих разделах: "Адрес постоянного места жительства" и "Юридический адрес". Это необходимо, чтобы доставка документов, таких как 1099-MISC, 1099-K и 1042-S, осуществлялась по верному месту назначения. Издателям из США при изменении юридического адреса необходимо повторно отправить форму W-9.

Узнайте больше о налогах США на доход от YouTube. Если вы сотрудничаете с многоканальной сетью, прочитайте статью Налоговые требования для МКС и связанных каналов.

Важно! Специалисты Google никогда не запрашивают в сообщениях пароль или личную информацию. До перехода по ссылке обязательно убедитесь, что сообщение отправлено с электронного адреса в домене @youtube.com или @google.com.

Подготовка к заполнению налоговых форм

Почему меня просят заполнить эту форму?

Вам необходимо заполнить эту форму в соответствии с обязательствами Google, связанными с разделами 1441 (глава 3) и 3406 Налогового кодекса США.

На основе информации, указанной в налоговой форме, мы определяем корректную ставку, по которой с вас будет удерживаться налог при последующих выплатах, им облагаемых.

В соответствии с требованиями Налоговой службы США, Google необходимо обновлять налоговую информацию партнеров и поставщиков услуг, проживающих не в США, в следующих случаях (в зависимости от того, что произойдет раньше):

если с момента отправки предыдущей налоговой формы прошло три года;
если какие-либо обстоятельства повлияли на актуальность ранее предоставленных данных.

Мы периодически напоминаем получателям выплат о необходимости соблюдать эти требования Налоговой службы США.

Что делать, если у меня нет полномочий для заполнения формы?

Вы можете переслать наше письмо с данными для входа в аккаунт сотруднику, у которого есть доступ к аккаунту с правами администратора. В письме он также найдет необходимую информацию для заполнения формы. О том, как настроить для пользователя доступ с правами администратора, написано в этой статье.

Почему мне не удается заполнить форму на родном языке?

Буквы с диакритическими знаками следует заменять на допустимые эквиваленты, например ñ – на n, á – на a. Проверить написание своего имени и адреса можно в других документах, таких как паспорт или водительское удостоверение. Там они могут быть указаны латинскими символами. В противном случае вам может потребоваться транскрибировать эти сведения.

Выбор подходящей формы

Чем личные счета отличаются от счетов организаций?

Личный счет принадлежит физическому, а не юридическому лицу и управляется им. В отчетности указывается личный подоходный налог от имени владельца счета.

Счет организации, или счет, не принадлежащий физическому лицу, – это корпоративный счет, который обособлен от своего владельца с точки зрения налогообложения.

Как определить, какую именно форму налоговой отчетности мне нужно заполнить?

Нужная форма будет подобрана автоматически на основе предоставленной вами информации. Если у вас есть вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту.

От физических и юридических лиц, зарегистрированных на территории США, требуется форма W-9.
Для физических и юридических лиц, зарегистрированных за пределами США и являющихся бенефициарными владельцами дохода, предназначены соответственно формы W-8BEN и W-8BEN-E. Их также можно использовать для получения льгот, т. е. пониженной налоговой ставки, в рамках международных соглашений.
Те, для кого основной источник дохода – торговля или другая коммерческая деятельность на территории США, должны заполнить форму W-8ECI. В форме нужно будет указать идентификационный номер налогоплательщика США.
Форму W-8IMY заполняют представители определенных зарегистрированных за пределами США компаний-посредников, совместных предприятий или промежуточных организаций. При этом компания Google может запросить дополнительную документацию, например положение о распределении средств.
Форма W-8EXP предназначена для получения юридическими лицами статуса бенефициарного владельца, зарегистрированного за пределами США, а также права на пониженную налоговую ставку. Эту форму могут использовать иностранные организации (центральные банки, не облагаемые налогами организации и частные фонды), международные организации и организации, принадлежащие США.

Адреса, проверка удостоверения личности и ограничения на предоставление налоговых льгот

Что нужно учитывать при заполнении формы?

Ниже приведены основные моменты, на которые следует обратить внимание.

Адрес постоянного места жительства. В этом поле нельзя указывать номера абонентских ящиков и адреса третьих лиц. Если же ваш постоянный адрес совпадает с ними или вы добавили адрес поставщика корпоративных услуг (например, юридической фирмы или траста), вам необходимо доказать свою связь с ним. Для этого загрузите копию свидетельства о регистрации компании или другого подтверждающего документа.
Подтверждение личности. Пройти эту процедуру требуется в следующих ситуациях:
- Идентификационный номер налогоплательщика (TIN) не указан или не является 9-значным числом.
- Номер TIN отсутствует в базе данных Налогового управления США.
- Имя и идентификационный номер налогоплательщика, которые вы указали, не совпадают с приведенными в данных Налогового управления США.
- Запрос о сопоставлении номера TIN недействителен.
Дополнительная информация для адресов в США. Если вы указываете американский почтовый адрес или адрес постоянного места жительства, но при этом сообщаете, что не являетесь резидентом США, вам следует предоставить дополнительные данные для подтверждения.
Ограничения на предоставление налоговых льгот (только для организаций). Компании, претендующие на налоговые вычеты, должны доказать, что соответствуют всем требованиям. Чтобы понять, имеете ли вы право на налоговые льготы, изучите положение об избежании двойного налогообложения или обратитесь к налоговому консультанту.

Налоговая информация

Какие основные термины, связанные с предоставлением налоговой формы, нужно знать?

Полное имя

Ваше полное имя, указанное в официальных документах.

Если вы получаете доход как физическое лицо, введите свое полное имя. Если в юридических документах, например паспорте, имя переведено на другой язык, вам может потребоваться указать этот вариант.
- Если в форме содержатся сведения о доходах компании или название компании указано в платежном профиле, добавьте в соответствующее поле ее коммерческое название.
Если вы представляете юридическое лицо, укажите его название. Если в платежном профиле указано имя физического лица, добавьте его в поле с коммерческим названием компании.

Возможно, вам потребуется подтвердить имя. Для этого нужно будет предоставить дополнительные документы. При необходимости вы можете изменить сведения, указанные в платежном профиле. О том, как это сделать, написано здесь.

Коммерческое название

Обозначение компании, отличающееся от ее юридического названия. В некоторых формах в этом поле можно указывать полное имя физического лица.

Юридическое лицо, не отделимое от собственника

Организация с единственным владельцем, которая в соответствии с налоговым законодательством США не является корпорацией, а ее доходы не могут рассматриваться отдельно от доходов собственника. Подробнее об этом типе организаций написано на сайте Налогового управления США.

Что такое идентификационный номер налогоплательщика (TIN)?

Идентификационный номер налогоплательщика (TIN) – это номер, используемый Налоговым управлением США для налогового учета. Его необходимо указывать во всех налоговых формах. Налогоплательщикам, не являющимся гражданами США, может быть необходимо указать индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN). Если вы претендуете на налоговые льготы, то обязаны указать иностранный идентификационный номер налогоплательщика или идентификационный номер налогоплательщика США. Подробнее о номерах TIN рассказано на сайте Налогового управления США.

Обратите внимание, что информация на этом сайте размещается без участия Google, поэтому мы не отвечаем за ее точность. Если у вас есть вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Напоминаем, что специалисты Google не уполномочены давать консультации по вопросам налогообложения. Если вы сомневаетесь, какой идентификационный номер налогоплательщика нужно указать, обратитесь в местный налоговый орган или к налоговому консультанту.

Примеры идентификационных номеров налогоплательщика в разных странах:

В Индии – постоянный личный идентификационный номер (PAN).
В Индонезии – номер налогоплательщика (NPWP).
В Японии – индивидуальный номер граждан Японии и лиц, проживающих в стране.
В России – идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
В Великобритании – уникальный номер налогоплательщика (UTR), номер социального страхования (NINO).

Напоминаем, что специалисты Google не уполномочены давать консультации по вопросам налогообложения. Если вы точно не знаете, какой идентификационный номер налогоплательщика нужно указать, обратитесь в местный налоговый орган или к налоговому консультанту.

Льготы в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения

У страны, гражданином которой я являюсь, и США заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Как убедиться, что к моему доходу применяются налоговые льготы?

Если со страной, гражданином которой вы являетесь, у США заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, информация об этом появится при заполнении налоговой формы в AdSense.

Список стран, с которыми у США подписано такое соглашение, можно найти на сайте Налогового управления США. Эта информация размещается без участия Google, поэтому мы не отвечаем за ее точность. Если у вас есть вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Для чего предусмотрено несколько видов дохода и как выбрать подходящий?

Выплаты, или роялти, которые партнеры YouTube, AdSense и Google Play получают от Google, иногда делят на несколько категорий. Если вы являетесь партнером одного из перечисленных сервисов, вам необходимо выбрать все виды дохода, на которые вы имеете право запросить налоговые льготы. Мы учтем ваше заявление при определении ставки налогообложения. При этом льгота будет применена только к тому виду дохода, к которому она относится. Чтобы вам было проще определить, какие виды роялти вы получаете от Google, мы составили следующую классификацию:

доход от авторских прав в других сферах (например, в Google Play или в рамках Партнерской программы YouTube);
доход от кинематографа и телевидения (в Google Play или за определенные фильмы и шоу на YouTube);
доход от оказания услуг (например, в AdSense).

Предварительный просмотр налоговой документации

Можно ли просмотреть заполненные формы отчетности до отправки?

Да. После того как вы заполните формы, их можно будет просмотреть в формате PDF. Вам нужно будет открыть документы и убедиться, что в них нет ошибок. При необходимости вы сможете внести изменения в AdSense.

Налоговый сертификат

Что такое деятельность в США?

Под деятельностью в США понимается оказание услуг на территории этой страны, в том числе с привлечением наемных работников или оборудования, приносящее доход.

Для чего нужен аффидевит об отсутствии изменений?

Если ваш налоговый статус остался прежним, подайте форму W-8 и приложите к ней аффидевит об отсутствии изменений в налоговом статусе. На период в прошлом, за который вы уже получили средства и к которому относится аффидевит, начнет распространяться налоговый статус, определенный с учетом данных новой формы отчетности.

Если в соответствии с этими данными вы имеете право на снижение налоговой ставки, вам также будут возмещены средства, уплаченные в счет налога. Однако подать запрос на возврат нужно до 31 декабря года, в котором были удержаны налоги.

Отправка и проверка форм отчетности

Как узнать статус моей налоговой формы?

На рассмотрении. Идет проверка вашей налоговой информации. Это может занять до 7 рабочих дней. Если для подтверждения налоговых данных или вашей личности потребуются дополнительные документы, мы отправим вам уведомление в платежном центре Google и электронное письмо.
Одобрено. Ваша налоговая информация получена, проверена и принята.
Отклонено. Налоговая информация не принята. Это могло произойти по нескольким причинам:
- Идентификационный номер налогоплательщика, указанный вами, не найден в данных Налогового управления США. Возможно, вы получили его недавно, или информация в системе не была обновлена.
- Имя и идентификационный номер налогоплательщика, которые вы указали, не совпадают с приведенными в данных Налогового управления США.
- Предоставленных вами документов недостаточно для подтверждения налоговой информации.

Узнать, что налоговая форма отклонена, можно из уведомления в платежном центре Google и нашего электронного письма. В таком случае нужно отправить форму снова или обратиться к налоговому консультанту. Перед отправкой формы убедитесь, что указанная в ней информация точно соответствует официальным данным в вашем платежном профиле.

Почему предоставленные мной документы отправлены на проверку?

Мы проверяем предоставленную вами налоговую информацию, чтобы убедиться, что она является точной, полной и соответствует требованиям безопасности. Если в документах есть ошибки, все данные отправляются на рассмотрение нашим специалистам. Чтобы избежать таких ситуаций, проверяйте, соответствует ли указанная в форме информация сведениям, приведенным в вашем платежном профиле.

Ниже приведены распространенные случаи, в которых налоговая информация передается на рассмотрение специалистам.

Форма W-9

Полное имя, указанное в форме, не совпадает с тем, что приведено в вашем платежном профиле.
Приведенное в форме название юридического лица, не отделимого от собственника, отличается от названия, которое вы указали в своем платежном профиле.
Номер социального страхования (SSN), приведенный в форме, недействителен или принадлежит не тому лицу, чье имя указано в аккаунте. В этом случае на проверку может потребоваться больше времени.

Форма W-8

Полное имя, указанное в форме, не совпадает с тем, что приведено в вашем платежном профиле.
Приведенное в форме название юридического лица, не отделимого от собственника, отличается от названия, которое вы указали в своем платежном профиле.
Приведенный в форме адрес проживания или почтовый адрес находится в США или не в той стране, которую вы указали в заявлении на налоговые льготы.
В качестве адреса постоянного проживания указан адрес третьего лица или номер абонентского ящика.
Заполнено поле "Полномочия".

Обратите внимание, что формы W-8IMY отправляются на проверку всегда.

Почему меня просят предоставить документы, подтверждающие личность?

Подтверждение личности может потребоваться в следующих ситуациях:

Идентификационный номер налогоплательщика (TIN) не указан или не является 9-значным числом.
Номер TIN отсутствует в базе данных Налогового управления США.
Имя и идентификационный номер налогоплательщика, которые вы указали, не совпадают с приведенными в данных Налогового управления США.
Запрос о сопоставлении номера TIN недействителен.

Подробнее о том, какие документы необходимы для каждой из налоговых форм, написано в этой статье.

Какие документы мне нужно предоставить, если моя налоговая информация отправлена на проверку?

О том, какие дополнительные документы можно предоставить для подтверждения личности, написано в этой статье. Принимаются файлы следующих форматов: PNG, JPEG и PDF.

Эта информация оказалась полезной?

Как можно улучшить эту статью?