Important: pe măsură ce se apropie sfârșitul anului, creatorii care generează bani trebuie să-și verifice informațiile fiscale în AdSense pentru YouTube. Asigură-te că trimiți un formular fiscal și, dacă ești eligibil(ă), revendică un beneficiu prevăzut de tratatul fiscal până pe 10 decembrie 2023. Dacă este cazul, Google va recalcula taxele din 2023 și va rambursa diferența.
Dacă nu trimiți informații fiscale, poate fi necesar ca Google să rețină taxe la nivel global folosind cota maximă de impozitare. Dacă trimiți informațiile fiscale, cota de impozitare poate fi de până la 30 % din venitul din Statele Unite.
Verifică informațiile fiscale și revendică un beneficiu prevăzut de tratatul fiscal.
- Asigură-te că am primit informațiile fiscale. Verifică încă o dată dacă starea formularului fiscal este „Aprobat” în verde în AdSense pentru YouTube.
- Contactează-ți consultantul fiscal și verifică dacă ești eligibil(ă) pentru revendicarea beneficiilor prevăzute de tratat. Un beneficiu prevăzut de tratatul fiscal poate reduce cota-parte reținută pentru anumite tipuri de venit:
- alte redevențe de la drepturi de autor (cum ar fi Programul de parteneriat YouTube și Google Play),
- servicii (cum ar fi Google AdSense).
Află mai multe despre reținerea de taxe pe YouTube sau consultă întrebările frecvente despre trimiterea informațiilor fiscale pentru Statele Unite la Google.
Pentru a te ajuta să-ți trimiți informațiile fiscale pentru Statele Unite în AdSense, am strâns câteva răspunsuri utile la întrebări frecvente. Acestea te vor ajuta să înțelegi mai multe detalii despre informațiile pe care trebuie să le incluzi când trimiți informațiile fiscale pentru Statele Unite către Google.
Deși întrebările din formularul fiscal sunt disponibile în limba ta, acceptată de AdSense, câmpurile din formularul fiscal acceptă doar majuscule sau minuscule (a-z, A-Z), cifre (0-9), spații, cratime (-) și simbolul ampersand (&). Astfel, se respectă cerințele de raportare fiscală ale Internal Revenue Service (autoritatea fiscală din S.U.A., cunoscută și ca IRS).
Notă: YouTube și Google nu pot oferi consiliere fiscală. Contactează un consultant fiscal pentru a-ți înțelege mai bine situația fiscală.
Cum să trimiți informații fiscale către Google
Toți creatorii care generează bani pe YouTube, indiferent de unde se află în lume, trebuie să trimită informații fiscale. Trimite informațiile fiscale cât mai repede posibil. Dacă informațiile fiscale nu sunt trimise, poate fi necesar ca Google să deducă până la 24 % din totalul veniturilor tale la nivel mondial.
Poți să urmezi instrucțiunile de mai jos ca să-ți trimiți informațiile fiscale pentru Statele Unite către Google. Reține că ți se poate solicita să retrimiți informațiile fiscale la fiecare trei ani.
- Conectați-vă la contul AdSense.
- Dați clic pe Plăți
Informații despre plăți.
- Dați clic pe Gestionați setările.
- Derulați la Profil de plăți și dați clic pe Modificați
lângă Informații fiscale pentru Statele Unite.
- Dați clic pe Gestionați informațiile fiscale.
- În această pagină veți găsi un ghid care vă va ajuta să selectați formularul corespunzător situației dvs. fiscale.
Sfat: după ce trimiteți informațiile fiscale, urmați instrucțiunile de mai sus, ca să verificați secțiunea „Informații fiscale pentru Statele Unite” din profilul de plăți și să găsiți procentele de reținere a taxelor care se pot aplica plăților.
În plus, veți putea face modificări în cazul în care situația dvs. individuală sau a companiei se schimbă. Dacă v-ați schimbat adresa, asigurați-vă că noua adresă permanentă este aceeași în ambele secțiuni: „Adresa de domiciliu permanentă” și „Adresa oficială”. Astfel, vă asigurați că formularele fiscale de la sfârșitul anului (de exemplu, 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) sunt trimise la locația corectă. Dacă vă aflați în S.U.A., trebuie să retrimiteți formularul W-9 cu adresa oficială actualizată.
Informații despre plăți.Cum să te pregătești pentru completarea formularelor fiscale
De ce mi se solicită să completez acest formular?
Vi se solicită să completați acest formular pentru ca Google să-și respecte obligațiile conform Secțiunilor 1441 (Capitolul 3) și 3406 ale Codului Internal Revenue din Statele Unite ale Americii („Statele Unite”).
Acest formular se folosește pentru a identifica cota corectă de reținere privind plățile realizate către dvs., dacă reținerea se aplică plăților viitoare.
Internal Revenue Service ("IRS") solicită ca Google să își actualizeze formularele partenerilor și furnizorilor din afara Statelor Unite
- (1) la fiecare 3 ani sau
- (2) dacă a intervenit o modificare a situațiilor care ar putea afecta valabilitatea formularului, în funcție de evenimentul care are loc primul.
Google își actualizează beneficiarii pentru a confirma respectarea acestor reguli IRS.
Ce se întâmplă dacă nu sunt persoana potrivită pentru a completa formularul?
Dacă nu sunteți persoana potrivită pentru a completa formularul solicitat, puteți redirecționa e-mailul către persoana potrivită din organizația dvs. pentru a se conecta. Persoana respectivă trebuie să aibă acces de administrator la contul Google Payments. Apoi aceasta poate să folosească informațiile din e-mail pentru a completa formularul. Pentru a acorda semnatarului acces de administrator la cont, urmați acești pași.
Deși întrebările din formularul fiscal sunt disponibile în limba ta, acceptată de AdSense, câmpurile din formularul fiscal acceptă doar majuscule sau minuscule (a-z, A-Z), cifre (0-9), spații, cratime (-) și simbolul ampersand (&).
Dacă trebuie să folosești un caracter cu accent, înlocuiește-l cu litera echivalentă, de exemplu n în loc de ñ sau a în loc de á. Conform cerințelor Internal Revenue Service (autoritatea fiscală din S.U.A.), informațiile fiscale trebuie să fie raportate folosind litere (a-z, A-Z), cifre (0-9), spații, cratime (-) și simbolul ampersand (&). Dacă este posibil, consultă documentația existentă, care conține numele sau adresa în litere, la fel ca pașaportul sau permisul de conducere. Dacă nu este disponibilă, ar putea fi necesar să o transcrii.
Cum să selectezi formularele fiscale
Care este diferența dintre conturile de persoană fizică și cele de persoană juridică?
Un cont de persoană fizică este deținut și gestionat de o persoană și nu de o organizație juridică. Taxele sunt depuse în numele proprietarului pe baza unei declarații fiscale personale.
Un cont de persoană juridică sau de entitate este un cont de companie separat de proprietarul acesteia în scopuri fiscale.
Formularul fiscal corespunzător este generat automat pe baza răspunsurilor pe care le specificați. Dacă aveți îndoieli, consultați-vă consilierul fiscal.
- Formularul W-9 este obligatoriu pentru persoanele, companiile, parteneriatele etc. din Statele Unite.
- În general, este necesar un Formular W-8BEN sau un Formular W-8BEN-E de la persoane și entități din afara Statelor Unite, care sunt proprietarii beneficiari ai venitului primit. Formularul poate fi folosit pentru revendicarea unui beneficiu prevăzut de tratat (cu alte cuvinte, o parte reținută redusă).
- Formularul W-8ECI este folosit de persoanele care revendică venitul primit și sunt legate efectiv de o tranzacție sau de o afacere în Statele Unite. Va fi obligatoriu un TIN din Statele Unite pentru toți beneficiarii care trimit un formular W-8ECI.
- Formularul W-8IMY este obligatoriu pentru anumiți intermediari, parteneriate și entități mediatoare din afara Statelor Unite. Dacă este trimis acest formular, Google poate solicita documente suplimentare (de exemplu, o declarație de alocare).
- Formularul W-8EXP este folosit de entități pentru a stabili statutul de proprietar beneficiar din afara Statelor Unit și eligibilitatea pentru o parte reținută redusă în calitate de bancă centrală guvernamentală din afara Statelor Unite, organizație internațională, organizație scutită de taxe din afara Statelor Unite, fundație privată străină din afara Statelor Unite sau guvernul unui teritoriu al Statelor Unite.
Adrese, confirmarea identității și limitările privind beneficiile
Căror aspecte trebuie să le acord atenție în timpul acestui proces?
Mai jos sunt câteva puncte cheie de care trebuie să țineți cont în timpul procesului:
- nu folosiți o căsuță poștală sau o adresă de tip „în atenția unei persoane” ca adresă de domiciliu permanent: am constatat că anumite persoane și companii includ ca adresă de domiciliu sau de sediu permanent o căsuță poștală sau o adresă de tip „în atenția unei persoane”. Dacă adresa dvs. de domiciliu permanent este o căsuță poștală, o adresă de tip „în atenția unei persoane” sau un furnizor de servicii corporatiste (cum ar fi o firmă de avocatură sau o companie de tip trust), încărcați o copie a actului dvs. constitutiv sau a altui document corespunzător, care să ateste că aceasta este adresa dvs. oficială.
- Confirmarea identității: poate fi necesar să vă confirmați identitatea dacă se aplică una dintre următoarele situații:
- TIN lipsește sau nu este compus din 9 cifre;
- TIN nu este emis în prezent;
- combinația de TIN și nume nu corespunde evidențelor IRS
- solicitare nevalidă de corespondență a TIN.
- adresele din Statele Unite necesită asistență suplimentară: dacă revendicați o stare de rezidență pentru persoană din afara Statelor Unite și aveți o adresă permanentă sau adresă poștală în Statele Unite, va trebui să trimiteți informații suplimentare pentru a dovedi faptul că sunteți o persoană din afara Statelor Unite;
- limitări privind beneficiile (numai pentru entități): entitățile care solicită beneficii prevăzute de tratat trebuie să certifice faptul că îndeplinesc clauza de limitare a beneficiilor din tratatul fiscal relevant. Pentru a stabili dacă vă calificați pentru beneficiile unui tratat fiscal, consultați tratatul fiscal în vigoare sau apelați la un consultant fiscal profesionist.
Identificarea fiscală
Care sunt câțiva termeni cheie pentru identificarea fiscală?
Nume oficial
Introduceți-vă numele oficial exact așa cum apare în documentele oficiale.
- Dacă obțineți venituri în calitate de persoană fizică: introduceți numele oficial în câmpul pentru nume. Poate fi necesar să specificați un nume tradus, așa cum apare în documentele dvs. oficiale (de exemplu, pașaportul).
- Dacă aveți o afacere pe care doriți să o asociați formularului, includeți numele acesteia în câmpul DBA. Dacă profilul de plăți este sub un nume de companie, includeți numele respectiv în câmpul DBA.
- Dacă obțineți venit ca entitate: trebuie să introduceți numele entității dvs. în câmpul pentru nume. Dacă profilul de plăți este sub un nume individual, includeți numele respectiv în câmpul DBA.
Vi se poate solicita să trimiteți documente suplimentare pentru a vă confirma numele oficial. Dacă trebuie să vă actualizați profilul de plăți, urmați aceste instrucțiuni.
Nume DBA
Un nume DBA (doing-business-as) este un nume de companie diferit de cel al proprietarului. În funcție de tipul de formular trimis, puteți să specificați și numele oficial al unei persoane.
Societate unipersonală
O societate unipersonală este o companie cu un singur proprietar, nu este o corporație reglementată de legislația fiscală din Statele Unite și nu este considerată o entitate separată de proprietarul său în legătură cu impozitul pe venit federal din Statele Unite. Aflați mai multe despre societățile unipersonale de la IRS (autoritatea fiscală din Statele Unite).Numărul de identificare fiscală (TIN) este un număr folosit pentru prelucrarea taxelor impus de IRS (autoritatea fiscală din Statele Unite) pentru toate formularele fiscale din Statele Unite. Cetățenii din afara Statelor Unite pot avea nevoie de un TIN individual (ITIN). Dacă revendicați un beneficiu prevăzut prin tratat fiscal, trebuie să introduceți un TIN străin sau un TIN din Statele Unite. Aflați mai multe despre TIN-urile de la IRS.
Rețineți că paginile de pe site-ul IRS nu sunt întreținute sau examinate de Google și Google nu poate confirma corectitudinea informațiilor prezentate. Dacă aveți întrebări suplimentare, vă recomandăm să solicitați consultanță fiscală profesională.
Pentru a afla care sunt numerele de identificare fiscală acceptabile, consultați autoritatea fiscală locală sau solicitați consultanță fiscală profesională. Google nu poate oferi consultanță fiscală.
Printre exemplele de TIN-uri străine se numără (această listă nu este exhaustivă):
- India: Permanent Account Number (PAN);
- Indonezia: Noor Pokok Wajib Pajak (NPWP);
- Japonia: Individual Number (denumit și „My Number”),
- Rusia: Taxpayer Personal Identification Number, cunoscut ca INN,
- Regatul Unit: Unique Taxpayer Reference (UTR), National Insurance Number (NINO).
Consultă autoritatea fiscală locală sau contactează un consultant fiscal pentru a afla codurile acceptabile de identificare fiscală. Google nu poate oferi consiliere fiscală.
Beneficii prevăzute de tratatul fiscal
Țara mea și Statele Unite au un tratat fiscal privind impozitul pe venit. Cum mă pot asigura că sunt aplicate detaliile tratatului?Dacă între țara în care locuiți și Statele Unite există un tratat fiscal privind impozitul pe venit, instrumentul fiscal din AdSense va identifica detaliile acestuia situații în timpul trimiterii formularului fiscal.
Doriți să aflați dacă țara în care locuiți are un tratat fiscal cu Statele Unite? Consultați site-ul IRS. Acesta este un site IRS care nu este întreținut sau examinat de Google. Prin urmare, Google nu poate confirma corectitudinea informațiilor afișate. Dacă aveți întrebări suplimentare, vă recomandăm să solicitați consultanță fiscală profesională.
De ce există mai multe tipuri de plată și pe care îl selectez?
Uneori, plățile asociate produselor Google pot să se încadreze în mai multe categorii. Partenerii YouTube, AdSense și Play trebuie să selecteze toate tipurile de venituri pentru care sunt eligibili să revendice beneficiile prevăzute de tratat, pentru a se asigura că primesc cote de reținere la sursă corespunzătoare. Google reține la cota corespunzătoare pe baza tipului de venit plătit și a revendicării tratatului. Google nu va folosi revendicări suplimentare ale tratatului decât dacă acel tip de venit este plătit. Pentru a decide ce tipuri de plată corespund parteneriatul dvs. cu Google, folosiți următoarele:
- Alte redevențe de la drepturi de autor (cum ar fi Play și Programul de parteneriat YouTube);
- Redevențe de la filme și seriale (cum ar fi anumiți parteneri Filme și seriale YouTube și Play);
- Servicii (cum ar fi AdSense).
Cum să previzualizezi documentele fiscale
Pot vedea o previzualizare a formularelor fiscale pe care le-am completat?
Google va genera fișiere PDF ale formularelor fiscale pentru IRS pe care le-ai completat. Va trebui să verificați corectitudinea documentelor. Dacă trebuie să modificați, reveniți la AdSense și modificați informațiile.
Cerificarea fiscală
Ce sunt activitățile în Statele Unite?
Ce este un afidavit privind circumstanțe nemodificate?
O declarație potrivit căreia circumstanțele tale sunt neschimbate poate fi trimisă cu un Formular W-8 valid. Astfel, Google poate să aplice noul formular pentru o perioadă anterioară în care un creator a fost plătit. Prin urmare, Google poate să trateze toate plățile realizate în perioada anterioară la care face referire declarația ca având același statut fiscal precum cel determinat în prezent de noul formular fiscal.
Declarația poate fi folosită pentru a ajuta Google să ofere o rambursare a taxei reținute la sursă, dacă formularul îndreptățește creatorul la o taxă reținută la sursă mai scăzută și creatorul a trimis o solicitare de rambursare în termenul limită legal pentru rambursare (31 decembrie a anului în care are loc reținerea).
Trimitere și examinări
Care este starea formularului fiscal?- În curs de examinare: informațiile fiscale trimise sunt în curs de examinare. Procesul poate dura până la șapte zile lucrătoare. Dacă sunt necesare documente suplimentare pentru confirmarea informațiilor fiscale sau a identității, te vom notifica în centrul de plăți Google și prin e-mail.
- Aprobate: informațiile fiscale sunt trimise, examinate și acceptate.
- Refuzate: informațiile fiscale pot fi refuzate din mai multe motive:
- numărul de identificare fiscală (TIN) pe care l-ați introdus nu a putut fi găsit în evidențele IRS. Problema poate să apară dacă sistemul IRS nu s-a actualizat sau dacă ați creat recent un TIN.
- combinația introdusă de TIN și nume nu corespunde evidențelor IRS;
- informațiile dvs. fiscale nu pot fi validate prin documentele furnizate.
Dacă vi se refuză formularul, vă vom notifica în centrul de plăți Google și prin e-mail. Trimiteți un nou formular sau contactați consultantul fiscal. În profilul de facturare, asigură-te că informațiile juridice sunt identice cu informațiile din formularul fiscal, înainte de a-l trimite.
De ce sunt documentele mele în curs de examinare?
Informațiile pe care le oferiți în instrumentul fiscal sunt supuse unei serii de verificări pentru a asigura siguranța, corectitudinea și caracterul complet. Uneori, o mică eroare din documente poate semnala informațiile fiscale ca fiind „în curs de examinare”. Cea mai bună metodă de a minimiza întârzierile la procesarea informațiilor fiscale este să vă asigurați că informațiile fiscale pe care le specificați corespund informațiilor din profilul de plăți.
Câteva situații frecvente care vor duce la o examinare includ:
pentru formularele W9:
- „numele oficial” din instrumentul fiscal nu coincide cu numele din profilul de plăți;
- numele „societății unipersonale” din instrumentul fiscal nu coincide cu numele din profilul de plăți;
- codul de asigurare socială (SSN) din instrumentul fiscal nu este valid sau aparține unei persoane a cărei nume nu coincide cu numele din cont. Examinarea poate dura mai mult.
pentru formularele W8:
- „numele oficial” din instrumentul fiscal nu coincide cu numele din profilul de plăți;
- numele „societății unipersonale” din instrumentul fiscal nu coincide cu numele din profilul de plăți;
- „adresa de domiciliu” sau „adresa poștală” din instrumentul fiscal este în Statele Unite sau nu corespunde țării în care revendicați beneficiile prevăzute de tratat;
- în instrumentul fiscal apare o adresă „în atenția unei persoane” sau „căsuță poștală”;
- câmpul „calitate” este completat în instrumentul fiscal.
Rețineți că toate formularele W8-IMY trimise vor fi examinate.
De ce mi se solicită să trimit documente de confirmare?
Poate fi necesar să vă confirmați identitatea dacă se aplică una dintre următoarele situații:
- TIN lipsește sau nu este compus din 9 cifre;
- TIN nu este emis în prezent;
- combinația de TIN și nume nu corespunde evidențelor IRS
- solicitare nevalidă de corespondență a TIN.
Aflați mai multe despre documentele acceptate pentru fiecare formular fiscal.