Amerikaanse belastinggegevens indienen bij Google

Belangrijk: Aan het einde van het jaar moeten creators die inkomsten genereren hun belastinggegevens controleren in AdSense voor YouTube. Dien een belastingformulier in en claim, als je hiervoor in aanmerking komt, je verdragsvoordeel. Doe dit vóór 10 december 2023. Waar nodig berekent Google de belastingen van 2023 opnieuw en krijg je het verschil terugbetaald.

Als je geen belastinggegevens deelt, is Google misschien verplicht om over je wereldwijde YouTube-inkomsten belastingen in te houden op basis van het maximale belastingtarief. Als je je belastinggegevens wel deelt, kan het belastingtarief maximaal 30% van je Amerikaanse inkomsten bedragen.

Controleer je belastinggegevens en claim een verdragsvoordeel:

Zorg dat we over je belastinggegevens beschikken. Ga na of de status van je belastingformulier een groen 'Goedgekeurd' is in AdSense voor YouTube.
Overleg met je belastingadviseur of je in aanmerking komt voor verdragsvoordelen. Door een verdragsvoordeel kan het inhoudingspercentage voor bepaalde inkomstentypen lager uitvallen:
- Andere royalty's uit auteursrechten (zoals het YouTube-partnerprogramma en Google Play)
- Services (zoals Google AdSense)

Vind meer informatie over belastinginhouding op YouTube of raadpleeg de veelgestelde vragen over het indienen van je Amerikaanse belastinggegevens bij Google.

We hebben een aantal veelgestelde vragen verzameld die je kunnen helpen als je je belastinggegevens in AdSense opgeeft. Zo weet je welke informatie je nodig hebt als je je Amerikaanse belastinggegevens indient bij Google.

Hoewel de vragen op het belastingformulier beschikbaar zijn in de taal van je AdSense-account, kunnen in de velden op het formulier alleen hoofdletters of kleine letters (a-z, A-Z), cijfers (0-9), spaties, en-tekens (&) en koppeltekens (-) worden ingevoerd. Dit heeft te maken met de vereisten van de Internal Revenue Service (de IRS, de Amerikaanse belastingdienst).

Opmerking: YouTube en Google kunnen geen advies geven over belastingzaken. Neem contact op met een belastingadviseur voor meer informatie over jouw belastingsituatie.

Belastinggegevens indienen bij Google

Alle creators die inkomsten genereren op YouTube zijn verplicht om belastinggegevens op te geven, ongeacht hun locatie. Dien die gegevens zo snel mogelijk in. Als je geen belastinggegevens opgeeft, is Google mogelijk verplicht om tot 24% in te houden op je totale wereldwijde inkomsten.

Je kunt de instructies hieronder volgen om je Amerikaanse belastinggegevens in te dienen bij Google. Onthoud dat je elke 3 jaar je belastinggegevens opnieuw moet indienen.

Log in op uw AdSense-account.
Klik op Betalingen Betalingsgegevens.
Klik op Instellingen beheren.
Scroll naar Betalingsprofiel en klik op Bewerken naast Belastinggegevens Verenigde Staten.
Klik op Belastinggegevens beheren.
Op deze pagina vindt u een handleiding waarmee u het juiste formulier voor uw belastingsituatie kunt selecteren.
Tip: Nadat u uw belastinggegevens heeft ingediend, volgt u de bovenstaande instructies om het gedeelte 'Belastinggegevens Verenigde Staten' in uw betalingsprofiel te checken, zodat u weet welke belastinginhoudingspercentages op uw betalingen van toepassing kunnen zijn.
U kunt ook bewerkingen uitvoeren als uw persoonlijke of zakelijke situatie verandert. Als u van adres bent veranderd, zorgt u ervoor dat uw geüpdatete permanente adres hetzelfde is in beide gedeelten: 'Permanent verblijfsadres' en 'Officieel adres'. Hierdoor worden uw jaarlijkse belastingformulieren (bijv. 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) op de juiste locatie bezorgd. Als u in de VS woont, moet u uw W-9-formulier opnieuw indienen met het geüpdatete officiële adres.

Ga naar Amerikaanse belastingvereisten voor YouTube-inkomsten voor meer achtergrondinformatie over de belastingvereisten in de Verenigde Staten. Ga naar Belastingvereisten voor MCN's en aangesloten kanalen voor MCN-specifieke informatie.

Belangrijk: Google stuurt nooit ongevraagd berichten waarin om je wachtwoord of andere persoonlijke informatie wordt gevraagd. Check voordat je op een link klikt altijd of de e-mail afkomstig is van een e-mailadres dat eindigt op @youtube.com of @google.com.

Voorbereiden op het invullen van belastingformulieren

Waarom wordt mij gevraagd dit formulier in te vullen?

U wordt gevraagd dit formulier in te vullen zodat Google kan voldoen aan zijn verplichtingen onder Secties 1441 (hoofdstuk 3) en 3406 van de Internal Revenue Code van de Verenigde Staten (VS).

Dit formulier wordt gebruikt om het juiste bronbelastingtarief te bepalen op toepasselijke betalingen die aan u zijn gedaan, indien bronbelasting van toepassing is op toekomstige betalingen.

De Internal Revenue Service (IRS) vereist dat Google zijn formulieren voor niet-Amerikaanse partners en leveranciers vernieuwt in de volgende gevallen:

(1) Elke drie jaar, of
(2) Als er een wijziging is geweest in omstandigheden die de geldigheid van het formulier beïnvloeden.

Google voert een update van zijn gegevens over begunstigden uit om de naleving van deze IRS-regels te controleren.

Wat moet ik doen als ik niet de juiste persoon ben om het formulier in te vullen?

Als u niet de juiste persoon bent om het vereiste formulier in te vullen, kunt u de e-mail doorsturen naar de juiste persoon binnen uw organisatie die vervolgens kan inloggen. Deze persoon moet beheerderstoegang hebben tot het Google Payments-account. Vervolgens kan deze persoon de informatie in de e-mail gebruiken om het formulier in te vullen. Volg deze stappen om de ondertekenaar beheerderstoegang tot het account te geven.

Waarom kan ik het belastingformulier niet invullen in mijn lokale taal?

Als een letter normaal een accentteken heeft, laat je het accentteken weg, bijvoorbeeld n in plaats van ñ of a in plaats van á. De Internal Revenue Service (de Amerikaanse belastingdienst) vereist dat alleen letters (a-z, A-Z), cijfers (0-9), spaties, en-tekens (&) en koppeltekens (-) worden gebruikt om belastinggegevens in te dienen. Je kunt een bestaand document waarop je naam of adres in letters staat vermeld, zoals een paspoort of rijbewijs, als voorbeeld nemen. Als je dit niet hebt, moet je misschien zelf een transcript maken.

Belastingformulieren kiezen

Wat is het verschil tussen individuele en niet-individuele accounts?

Een afzonderlijk account is eigendom van en wordt beheerd door een individueel persoon en niet door een juridische organisatie. Belastingen worden ingediend op de naam van de eigenaar op een persoonlijke belastingaangifte.

Een niet-particulier account of entiteitsaccount is een zakelijk account dat voor belastingdoeleinden gescheiden is van de eigenaar.

Hoe weet ik welk belastingformulier ik moet invullen?

Het juiste belastingformulier wordt automatisch gegenereerd op basis van de antwoorden die u geeft. Neem bij twijfel contact op met uw belastingadviseur.

Amerikaanse personen, bedrijven, partnerschappen enzovoort, moeten een W-9-formulier invullen.
De meeste particulieren en entiteiten buiten de VS die de begunstigde eigenaar zijn van de ontvangen inkomsten moeten (respectievelijk) een W-8BEN-formulier of W-8BEN-E-formulier invullen. Met dit formulier kunt u een verdragsvoordeel claimen (oftewel een lager inhoudingspercentage).
Een W-8ECI-formulier wordt gebruikt door personen die claimen dat ontvangen inkomsten verband houden met een Amerikaanse handelstransactie of een Amerikaans bedrijf. Alle begunstigden die een W-8ECI-formulier invullen, moeten een Amerikaanse TIN hebben.
Bepaalde tussenpersonen, partnerschappen en doorstroomentiteiten buiten de VS moeten een W-8IMY-formulier invullen. Nadat u dit formulier heeft verstrekt, kan Google u vragen om aanvullende documentatie (bijvoorbeeld een toewijzingsverklaring).
Het W-8EXP-formulier wordt door entiteiten gebruikt om hun status van niet-Amerikaanse begunstigde vast te stellen en om aan te tonen dat ze in aanmerking komen voor een verlaagd inhoudingspercentage als niet-Amerikaanse centrale bank, internationale organisatie, niet-Amerikaanse vrijgestelde organisatie, niet-Amerikaanse particuliere stichting of overheid van een Amerikaans grondgebied.

Adressen, identiteitsverificatie en beperkingen op belastingvoordelen

Waar moet ik rekening mee houden als ik dit proces afrond?

Hieronder staan enkele belangrijke punten waarmee u rekening moet houden terwijl u het proces doorloopt:

Gebruik geen postbus of briefadres als permanent verblijfsadres: We hebben vastgesteld dat sommige personen en bedrijven een postbus of briefadres als permanent verblijfsadres opgeven. Als uw permanente verblijfsadres een postbus, briefadres of adres van een zakelijke dienstverlener (zoals een advocatenkantoor of een trustbedrijf) is, moet u mogelijk een kopie van uw statuten of een ander geschikt document uploaden waaruit blijkt dat het adres uw geregistreerde officiële adres is.
Identiteitsverificatie: In de volgende situaties kan het nodig zijn om uw identiteit te verifiëren:
- Ontbrekend TIN-nummer of TIN-nummer bestaat niet uit 9 numerieke tekens.
- Het TIN-nummer dat is opgegeven, is momenteel niet geregistreerd.
- De combinatie van het TIN-nummer en de naam komt niet overeen met de gegevens van de IRS.
- Het verzoek om koppeling van het TIN-nummer is ongeldig.
Voor adressen in de VS is aanvullend bewijs nodig: Als u de verblijfsstatus van een niet-Amerikaans persoon claimt en een permanent adres of postadres in de Verenigde Staten heeft, moet u aanvullende informatie verstrekken om te bewijzen dat u geen Amerikaans persoon bent.
Beperkingen op voordelen (alleen entiteiten): Entiteiten die verdragsvoordelen claimen, moeten verklaren dat ze voldoen aan de clausule betreffende beperking van voordelen van het betreffende belastingverdrag. Raadpleeg uw toepasselijke belastingverdrag of neem contact op met uw belastingadviseur om te bepalen of u in aanmerking komt voor belastingverdragvoordelen.

Identificatie van belastingbetaler

Wat zijn de belangrijkste termen als het gaat om belastingidentificatie?

Officiële naam

Geef uw officiële naam op zoals deze in uw juridische documenten wordt vermeld.

Als u inkomsten verdient als individu, geeft u uw officiële naam op in het naamveld. Mogelijk moet u de vertaalde naam opgeven die in uw juridische documenten staat, bijvoorbeeld in uw paspoort.
- Als u een bedrijf heeft dat u aan het formulier wilt koppelen, voegt u dat toe in het h.o.d.n.-veld. Als uw betalingsprofiel onder een bedrijfsnaam staat, geeft u die naam op in het h.o.d.n.-veld.
Als u inkomsten verdient als entiteit, moet u de naam van uw entiteit opgeven in het naamveld. Als uw betalingsprofiel onder een afzonderlijke naam wordt weergegeven, moet u die naam opgeven in het h.o.d.n.-veld.

Mogelijk wordt u gevraagd om aanvullende documentatie te verstrekken om uw officiële naam te verifiëren. Als u uw betalingsprofiel moet updaten, volgt u deze instructies.

H.o.d.n.

Een h.o.d.n. (handelend onder de naam) is een bedrijfsnaam die verschilt van de naam van de eigenaar. Afhankelijk van het type formulier dat u verstrekt, kunt u ook de officiële naam van een persoon opgeven.

Genegeerde entiteit

Een genegeerde entiteit is een zakelijke entiteit die één eigenaar heeft, geen bedrijf is volgens de Amerikaanse belastingwetgeving en niet wordt beschouwd als een entiteit die losstaat van de eigenaar voor doeleinden van de Amerikaanse federale inkomstenbelasting. Meer informatie over door de IRS (de Amerikaanse belastingdienst) genegeerde entiteiten.

Wat is een TIN (Tax Identification Number)?

Een Taxpayer Identification Number (TIN) is een nummer voor belastingverwerking dat de IRS (de Amerikaanse belastingdienst) verplicht stelt op alle Amerikaanse belastingformulieren. Niet-Amerikaanse burgers hebben mogelijk een individueel TIN (ITIN) nodig. Als u een voordeel op basis van een belastingverdrag claimt, moet u een buitenlands TIN-nummer of een Amerikaans TIN-nummer opgeven. Meer informatie over TIN-nummers van de IRS

Houd er rekening mee dat pagina's op de website van de IRS niet worden onderhouden of gecontroleerd door Google. Google kan de juistheid van de weergegeven informatie niet bevestigen. Als u verder nog vragen heeft, kunt u het best professioneel belastingadvies inwinnen.

Neem contact op met uw lokale belastingdienst of win belastingadvies in voor meer informatie over de geldende identificatienummers. Google kan geen belastingadvies geven.

Voorbeelden van TIN-nummers van landen in diverse regio's (dit is geen volledige lijst):

India: Permanent Account Number (PAN).
Indonesië: Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).
Japan: Individual Number (ook wel 'My Number').
Rusland: Taxpayer Personal Identification Number (INN).
Verenigd Koninkrijk: Unique Taxpayer Reference (UTR), National Insurance Number (NINO).

Neem contact op met de belastingdienst of een belastingadviseur om te bepalen wat een geaccepteerde belasting-ID is. Google kan geen belastingadvies geven.

Belastingverdragsvoordelen

Mijn land en de Verenigde Staten hebben een verdrag voor inkomstenbelasting. Hoe zorg ik ervoor dat de verdragsbepalingen worden toegepast?

Als uw land en de Verenigde Staten een belastingverdrag hebben gesloten, achterhaalt de belastingtool in AdSense de details van dat verdrag als u uw belastingformulier indient.

Wilt u weten of uw land een belastingverdrag heeft met de Verenigde Staten? Kijk op de website van de IRS. Deze website is van de IRS en wordt niet onderhouden of gecontroleerd door Google. Google kan de juistheid van de weergegeven informatie niet bevestigen. Als u verder nog vragen heeft, kunt u het best professioneel belastingadvies inwinnen.

Waarom zijn er meerdere betalingstypen en welke moet ik kiezen?

Betalingen met betrekking tot Google-producten kunnen soms in meerdere categorieën vallen. YouTube-, AdSense- en Play-partners moeten alle inkomstentypen selecteren waarvoor ze verdragsvoordelen kunnen claimen, om te zorgen dat ze het juiste bronbelastingtarief ontvangen. Google houdt het juiste tarief in op basis van het inkomstentype dat wordt betaald en de bijbehorende claim voor een verdragsvoordeel. Google gebruikt geen aanvullende claims voor verdragsvoordelen, tenzij het betreffende inkomstentype is betaald. Gebruik het volgende om te bepalen welke betalingstypen betrekking hebben op uw partnerschap met Google:

Andere auteursrechten (zoals Play en het YouTube-partnerprogramma)
Royalty's uit film en tv-programma's (zoals bepaalde films en tv-programma's van YouTube en Play-partners)
Services (zoals AdSense)

Voorbeeld van belastingformulieren bekijken

Kan ik een voorbeeld bekijken van de belastingformulieren die ik heb ingevuld?

Google genereert pdf's van de ingevulde IRS-belastingformulieren. U moet controleren of uw documenten in orde zijn. Als u iets moet aanpassen, kan dat via AdSense.

Belastingcertificaat

Wat is de definitie van 'activiteiten in de VS'?

Activiteiten in de VS zijn de door een dienst geleverde prestaties in de Verenigde Staten. Deze kunnen bestaan uit eigendommen of personeel in de VS betrokken bij het genereren van inkomsten.

Wat is een beëdigde verklaring van ongewijzigde omstandigheden?

Bij een geldig W-8-formulier kan een verklaring van ongewijzigde omstandigheden worden meegeleverd. Google kan dan het nieuwe formulier toepassen op een eerdere periode waarin de creator werd betaald. Dit betekent dat Google de belastingstatus die met het nieuwe belastingformulier wordt bepaald, ook mag toepassen op alle betalingen die zijn gedaan in de eerdere periode waarop de verklaring betrekking heeft.

Dit kunnen creators gebruiken om bij Google een terugbetaling voor een voorheffing aan te vragen, zolang het formulier de creator recht geeft op een lager inhoudingspercentage en de creator de terugbetaling binnen de wettelijke termijn voor terugbetalingen aanvraagt (uiterlijk 31 december van het jaar waarin de belasting werd ingehouden).

Indienen en beoordeling

Wat is de status van mijn belastingformulier?

Wordt beoordeeld: Uw ingediende belastinggegevens worden beoordeeld. Dit kan tot 7 werkdagen duren. Als we aanvullende documenten nodig hebben om uw belastinggegevens te valideren of uw identiteit te verifiëren, laten we u dit weten via het Google-betalingscentrum en via e-mail.
Goedgekeurd: Uw belastinggegevens zijn ingediend, beoordeeld en geaccepteerd.
Geweigerd: Uw belastinggegevens kunnen om een aantal redenen worden geweigerd:
- Het opgegeven TIN-nummer (Tax Identification Number) kan niet worden gevonden in de gegevens van de IRS. Dit kan zijn omdat het IRS-systeem nog niet up-to-date is of omdat u onlangs een TIN-nummer heeft gemaakt.
- De combinatie van het TIN-nummer en de naam komt niet overeen met de gegevens van de IRS.
- Je belastinggegevens kunnen niet worden gevalideerd met de documenten die je hebt aangeleverd.

Als uw formulier wordt afgekeurd, stellen we u hiervan op de hoogte in het Google-betalingscentrum en via e-mail. Dien een nieuw formulier in of neem contact op met uw belastingadviseur. Zorg dat uw juridische informatie in uw factureringsprofiel exact overeenkomt met de informatie op uw belastingformulier voordat u het indient.

Waarom worden mijn documenten beoordeeld?

De informatie die u in de belastingtool opgeeft, wordt gecontroleerd op veiligheid, nauwkeurigheid en volledigheid. Soms kunnen uw belastinggegevens door een kleine fout in uw documenten worden gemarkeerd als 'Wordt beoordeeld'. Zorg dat de belastinggegevens die u opgeeft overeenkomen met de gegevens in uw betalingsprofiel. Dit is de beste manier om vertragingen in de verwerking van uw belastinggegevens te voorkomen.

Voorbeelden van veelvoorkomende redenen voor een beoordeling zijn:

Voor W9-formulieren:

De officiële naam die in de belastingtool is opgegeven, komt niet overeen met de naam in uw betalingsprofiel.
De naam van de genegeerde entiteit die in de belastingtool is opgegeven, komt niet overeen met de naam in uw betalingsprofiel.
Het burgerservicenummer (Social Security Number, SSN) in de belastingtool is ongeldig of hoort bij een persoon waarvan de naam niet overeenkomt met de naam op het account. Hierdoor kan de beoordeling langer duren.

Voor W8-formulieren:

De officiële naam die in de belastingtool is opgegeven, komt niet overeen met de naam in uw betalingsprofiel.
De naam van de genegeerde entiteit die in de belastingtool is opgegeven, komt niet overeen met de naam in uw betalingsprofiel.
Het woonadres of postadres dat in de belastingtool is opgegeven, bevindt zich in de Verenigde Staten of komt niet overeen met het land waar u verdragsvoordelen claimt.
In de belastingtool is een briefadres of postbus opgegeven.
Het formulierveld voor capaciteit is ingevuld in de belastingtool.

Houd er rekening mee dat alle ingediende W8-IMY-formulieren worden beoordeeld.

Waarom moet ik verificatiedocumenten verstrekken?

In de volgende situaties kan het nodig zijn om uw identiteit te verifiëren:

Ontbrekend TIN-nummer of TIN-nummer bestaat niet uit 9 cijfers.
Het TIN-nummer dat is opgegeven, is momenteel niet geregistreerd.
De combinatie van het TIN-nummer en de naam komt niet overeen met de gegevens van de IRS.
Het verzoek om koppeling van het TIN-nummer is ongeldig.

Bekijk meer informatie over de documentatie die wordt geaccepteerd voor elk belastingformulier.

Welke documenten moet ik voorbereiden als mijn Amerikaanse belastinggegevens worden gecontroleerd?

Als uw Amerikaanse belastinggegevens zijn gemarkeerd voor een extra beoordeling moet u mogelijk een aanvullende identificatiemethode opgeven. Raadpleeg deze Helpcentrum-pagina om te zien welke documenten en identiteitsbewijzen u kunt gebruiken: Goedgekeurde belastingdocumenten.Png-, jpeg- en pdf-bestanden worden geaccepteerd.

Was dit nuttig?

Hoe kunnen we dit verbeteren?