Sådan indsender du dine amerikanske skatteoplysninger til Google

Vigtigt! Når vi nærmer os slutningen af året, skal indtægtsgenererende youtubere tjekke deres skatteoplysninger i AdSense til YouTube. Sørg for, at du indsender en skatteformular, og hvis du er kvalificeret, skal du gøre krav på en skattetraktatfordel senest den 10. december 2023. Hvor det er relevant, beregner Google igen skat for 2023 og refunderer differencen.

Hvis du ikke indsender dine skatteoplysninger, kan det være nødvendigt for Google at tilbageholde skat for din samlede globale indtjening ved brug af den maksimale skattesats. Hvis du deler dine skatteoplysninger, kan din skattesats være op til 30 % af din indkomst i USA.

Tjek dine skatteoplysninger, og gør krav på en skattetraktatfordel:

• Sørg for, at vi har fået dine skatteoplysninger. Dobbelttjek, at status for din skatteformular viser grøn for "Godkendt" i AdSense til YouTube.
• Kontakt din skatterådgiver for at tjekke, om du er kvalificeret til at fremsætte et krav om traktatfordele. En skattetraktatfordel kan reducere satsen for kildeskat for visse indkomsttyper:

  • Andre royalties fra ophavsret (f.eks. YouTubes partnerprogram og Google Play)
  • Tjenester (f.eks. Google AdSense)

Få flere oplysninger om kildeskat på YouTube, eller læs ofte stillede spørgsmål om indsendelse af amerikanske skatteoplysninger til Google.

Som hjælp til at angive dine amerikanske skatteoplysninger i AdSense har vi samlet nogle nyttige spørgsmål og svar, du kan referere til. De vil hjælpe dig med at forstå detaljerne af de oplysninger, du skal angive, når du indsender dine amerikanske skatteoplysninger til Google.

Selvom spørgsmålene til skatteformularen er tilgængelige på dit sprog, der understøttes af AdSense, understøtter felterne i skatteformularen kun store og små bogstaver (a-z, A-Z), tal (0-9), mellemrum, bindestreger (-) og &-tegn. Dette skyldes skatteindberetningskrav fra Internal Revenue Service (den amerikanske skattemyndighed, også kaldet IRS).

Bemærk! YouTube og Google kan ikke rådgive om skatteanliggender. Kontakt en professionel skatterådgiver for at få en bedre forståelse af din skattesituation.

Indsendelse af skatteoplysninger til Google 

Alle youtubere, der tjener penge på YouTube, uagtet deres lokation i verden, er pålagt at angive skatteoplysninger. Indsend dine skatteoplysninger hurtigst muligt. Hvis du ikke angiver skatteoplysninger, kan Google være nødt til at fratrække op til 24 % af din samlede globale indtjening.

Følg nedenstående vejledning for at indsende dine amerikanske skatteoplysninger til Google. Bemærk, at du muligvis bliver bedt om at genindsende dine skatteoplysninger hvert tredje år.

1. Log ind på din AdSense-konto.
2. Klik på Betalinger Betalingsoplysninger.
3. Klik på Administrer indstillinger.
4. Rul til "Betalingsprofil", og klik på Rediger ud for "Amerikanske skatteoplysninger".
5. Klik på Administrer oplysninger om afgifter.
6. På denne side finder du en vejledning, der hjælper dig med at vælge den relevante formular i forhold til din skattesituation.
   Tip! Når du har indsendt dine skatteoplysninger, skal du følge vejledningen ovenfor for at tjekke sektionen "Amerikanske skatteoplysninger" på din betalingsprofil for at finde de satser for tilbageholdte afgifter, der gælder for dine betalinger.

   Du kan også foretage ændringer, hvis dine personlige eller virksomhedsmæssige forhold ændrer sig. Hvis du har ændret adresse, skal du sørge for, at din opdaterede faste adresse er den samme i sektionerne "Fast bopælsadresse" og "Juridisk adresse". Det sikrer, at dine skatteformularer til årsafslutning (f.eks. 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) leveres til den korrekte placering. Hvis du er i USA, skal du indsende din W-9-formular igen med din opdaterede juridiske adresse

Du kan få mere at vide om skattemæssige krav i USA ved at gå til Skattemæssige krav vedrørende YouTube-indtægt i USA. Gå til Skattekrav for kanalnetværk og tilknyttede kanaler for at få kanalnetværksspecifik vejledning.

Vigtigt! Google sender aldrig uopfordrede meddelelser, hvor vi beder om din adgangskode eller andre personlige oplysninger. Før du klikker på et link, skal du altid tjekke, om mailen er sendt fra en mailadresse, der slutter på @youtube.com eller @google.com.

Gør dig klar til at udfylde dine skatteformularer

Hvorfor bliver jeg bedt om at udfylde denne formular?

Du bliver bedt om at udfylde denne formular, så Google kan overholde sine forpligtelser i henhold til den amerikanske ("US") Internal Revenue Code, paragraf 1441 (kapitel 3) og 3406.

Denne formular bruges til at identificere den korrekte tilbageholdelsessats for gældende betalinger til dig, hvis tilbageholdelse er relevant for fremtidige betalinger.

Internal Revenue Service ("IRS") kræver, at Google opdaterer skatteformularerne for sine ikke-amerikanske partnere og leverandører (1) inden udgangen af

• hvert 3. år, eller
• (2) hvis der er foretaget ændringer i forhold, der kan påvirke formularens gyldighed.

Google opdaterer sine betalingsmodtagere for at bekræfte overholdelsen af disse regler fra IRS.

Hvad gør jeg, hvis jeg ikke er den rigtige til at udfylde formularen?

Hvis du ikke er den rette person til at udfylde den påkrævede formular, kan du videresende mailen til den rette person i din organisation, så vedkommende kan logge ind. Denne person skal have administratoradgang til Google Payments-kontoen. Vedkommende kan derefter bruge oplysningerne i mailen til at udfylde formularen. Følg denne vejledning for at give administratoren, der er godkendt til at skrive under, adgang til kontoen.

Hvorfor kan jeg ikke udfylde skatteformularen på mit lokale sprog?

Selvom spørgsmålene til skatteformularen er tilgængelige på dit sprog, der understøttes af AdSense, understøtter felterne i skatteformularen kun store og små bogstaver (a-z, A-Z), tal (0-9), mellemrum, bindestreger (-) og &-tegn. 

Hvis du bruger et tegn med en accent, skal du bruge det tilsvarende bogstav, f.eks. n for ñ eller a for á. Den amerikanske skattemyndighed (IRS, Internal Revenue Service) kræver, at skatteoplysninger indberettes med brug af bogstaver (a-z, A-Z), tal (0-9), mellemrum, bindestreger (-) og &-tegn. Hvis det er muligt, kan du referere til dokumenter, der indeholder dit navn og din adresse skrevet med bogstaver, f.eks. et pas eller et kørekort. Hvis du ikke kan referere til sådanne dokumenter, kan du være nødt til at transskribere oplysningerne.

Vælg skatteformularer

Hvad er forskellen på individuelle og ikke-individuelle konti?

En individuel konto ejes og drives af en enkeltperson og ikke en juridisk organisation. Skat indberettes i ejerens navn på en personlig selvangivelse.

En konto, der ikke tilhører en enkeltperson, også kaldet en enhedskonto, er en virksomhedskonto, der i skattemæssig henseende er adskilt fra dens ejer.

Hvordan ved jeg, hvilken skatteformular jeg skal udfylde?

Den korrekte skatteformular genereres automatisk baseret på de svar, du angiver. Hvis du har spørgsmål, bør du kontakte din skatterådgiver.

• En W-9-formular vil være påkrævet fra amerikanske personer, virksomheder, partnerskaber osv.
• Generelt er formularen W-8BEN eller W-8BEN-E påkrævet for henholdsvis enkeltpersoner og juridiske enheder uden for USA, som er de retmæssige ejere af den indkomst, der modtages. Disse formularer kan bruges til at gøre krav på en traktatfordel (dvs. en reduceret tilbageholdelsessats).
• W-8ECI-formularen bruges af personer, der hævder, at deres indkomst i praksis er knyttet til en amerikansk virksomhed. Alle betalingsmodtagere, som indsender en W-8ECI-formular, skal angive et amerikansk TIN.
• W-8IMY-formularen skal indsendes for visse formidlere, partnerskaber og gennemstrømningsenheder uden for USA. Hvis denne formular indsendes, kan Google bede om yderligere dokumentation (f.eks. et regnskab).
• W-8EXP-formularen bruges af juridiske enheder til at etablere status som ikke-amerikansk retmæssig ejer og kvalifikation til en reduceret tilbageholdelsessats af skat som en ikke-amerikansk centralbank, international organisation, ikke-amerikansk skattefritaget organisation, ikke-amerikansk privat fond eller regering i et territorium tilhørende USA.

Adresser, id-bekræftelse og begrænsninger af fordele

Hvad skal jeg være opmærksom på, mens jeg gennemfører denne proces?

Nedenfor er nogle vigtige ting, du bør overveje, i takt med at du gennemfører processen:

• Undlad at bruge en postboks eller "C/O-adresse" som permanent bopælsadresse: Vi har oplevet, at nogle personer og virksomheder angiver en postboks eller en "C/O-adresse" som deres permanente bopælsadresse. Hvis adressen til din permanente bopæl er en postboks, C/O-adresse eller hos en virksomhedstjenesteudbyder (f.eks. et advokatfirma eller investeringsselskab), skal du muligvis uploade en kopi af dine vedtægter eller et andet passende dokument, der viser, at adressen er din registrerede juridiske adresse.
• Identitetsbekræftelse: Du kan blive bedt om at bekræfte din identitet, hvis en af følgende situationer er gældende:
  • Manglende TIN eller TIN indeholder ikke ni cifre
  • Det indtastede TIN er ikke aktivt
  • Kombinationen af TIN og navn svarer ikke til oplysningerne i IRS-registret
  • Det indtastede TIN er ugyldigt
• Amerikanske adresser kræver yderligere oplysninger: Hvis du gør krav på status som ikke-amerikansk person, men du har en permanent adresse eller postadresse i USA, skal du angive yderligere oplysninger for at dokumentere, at du ikke er en amerikansk person.
• Begrænsninger af fordele (kun parter): Parter, der gør krav på traktatfordele, skal dokumentere, at de opfylder klausulen om begrænsning af fordele i den relevante skattetraktat. Du kan konsultere en professionel skatterådgiver eller selv kigge i den gældende skattetraktat for at afgøre, om du er berettiget til skattetraktatfordele.

Skatte-id

Hvad er nogle af de vigtige termer, når det gælder skatte-id?

Juridisk navn

Angiv dit juridiske navn, præcis som det fremgår af dine juridiske dokumenter.

• Hvis du modtager indkomst som enkeltperson: Angiv dit juridiske navn i navnefeltet. Du skal muligvis angive et oversat navn, som det står angivet i dine juridiske dokumenter (f.eks. dit pas).
  • Hvis du har en virksomhed, som du vil knytte til formularen, skal du medtage dette i DBA-feltet. Hvis din betalingsprofil er registreret under et virksomhedsnavn, skal du medtage dette navn i DBA-feltet.
• Hvis du modtager indkomst som en juridisk enhed: Navnet på din juridiske enhed skal angives i navnefeltet. Hvis din betalingsprofil er registreret i en enkeltpersons navn, skal du medtage dette navn i DBA-feltet.

Du kan blive bedt om at indsende yderligere dokumentation for at bekræfte dit juridiske navn. Hvis du har brug for at opdatere din betalingsprofil, kan du følge denne vejledning.

DBA-navn

Et binavn (DBA, doing business as) er et virksomhedsnavn, der ikke er det samme som ejerens navn. Afhængigt af hvilken type formular du indsender, kan du også angive en persons juridiske navn.

Selskab med begrænset hæftelse

Et selskab med begrænset hæftelse er en virksomhed med en enkelt ejer, som ikke er underlagt amerikansk skattelovgivning, og som ikke betragtes som en enhed, der er forskellig fra ejeren, hvad angår føderal amerikansk indkomstskat. Få flere oplysninger om selskaber med begrænset hæftelse fra IRS (det amerikanske skattevæsen).

Hvad er et skatte-id (TIN, taxpayer identification number)?

Et skatte-id (TIN, taxpayer identification number) er et skattebehandlingsnummer, som IRS (det amerikanske skattevæsen) kræver for alle amerikanske skatteformularer. Ikke-amerikanske statsborgere kan have brug for et individuelt TIN (ITIN).Hvis du gør krav på skattetraktatfordele, skal du angive enten et udenlandsk TIN eller et amerikansk TIN. Få flere oplysninger om TIN'er fra IRS.

Bemærk, at siderne på IRS' website ikke vedligeholdes eller gennemgås af Google, og at Google ikke kan bekræfte nøjagtigheden af de viste oplysninger. Hvis du har yderligere spørgsmål, er det en god idé at søge professionel skatterådgivning.

For at finde frem til de gyldige skatte-id'er skal du tage fat i dine lokale skattemyndigheder eller søge professionel skatterådgivning. Google kan ikke rådgive om skattespørgsmål.

Her har du nogle eksempler på udenlandske TIN'er fra hele verden (denne liste er ikke udtømmende):

• Indien: Permanent Account Number (PAN).
• Indonesien: Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).
• Japan: Individual Number (også kendt som "My Number").
• Rusland: Taxpayer Personal Identification Number, også kendt som INN.
• Storbritannien: Unique Taxpayer Reference (UTR), National Insurance Number (NINO).

Kontakt din lokale skattemyndighed eller en professionel skatterådgiver for at få oplysninger om accepterede skatteregistreringsnumre. Google kan ikke rådgive om skatteanliggender.

Skattetraktatfordele

Mit land har en indkomstskattetraktat med USA. Hvordan sikrer jeg, at traktatoplysningerne anvendes?

Hvis dit land har en indkomstskattetraktat med USA, vil skatteværktøjet i AdSense angive oplysningerne i den under indsendelsen af en skatteformular.

Vil du gerne vide, om dit land har en skattetraktat med USA? Se IRS' website. Dette website vedligeholdes eller gennemgås ikke af Google, og Google kan ikke bekræfte nøjagtigheden af de viste oplysninger. Hvis du har yderligere spørgsmål, er det en god idé at søge professionel skatterådgivning.

Hvorfor er der flere betalingstyper, og hvilken skal jeg vælge?

Betalinger, der foretages i forbindelse med Google-produkter, kan nogle gange tilhøre flere kategorier. YouTube-, AdSense- og Play-partnere skal vælge alle indkomsttyper, for hvilke de er kvalificerede til at gøre krav på traktatfordele, for at sikre, at de modtager passende tilbageholdelsessatser. Google tilbageholder til den relevante sats baseret på den indkomsttype, der betales, og det tilsvarende traktatkrav. Google bruger ikke yderligere traktatkrav, medmindre en sådan indkomsttype betales. For at hjælpe dig med at beslutte, hvilke betalingstyper der vedrører dit partnerskab med Google, skal du bruge følgende:

• Andre royalties fra ophavsret (f.eks. Play og YouTubes partnerprogram)
• Royalties fra film og tv (f.eks. visse YouTube-film og -serier samt Play-partnere)
• Tjenester (f.eks. AdSense)

Forhåndsvisning af skattedokumenter

Kan jeg se en forhåndsvisning af de skatteformularer, jeg har udfyldt?

Google genererer PDF'er af de IRS-skatteformularer, du har udfyldt. Du skal bekræfte, at dine dokumenter er nøjagtige. Hvis du har brug for at foretage ændringer, kan du gå tilbage til AdSense og gøre det.

Skattecertifikater

Hvad er aktiviteter i USA?

Aktiviteter i USA er udførelse af tjenester i USA. Dette kan f.eks. omfatte at have medarbejdere eller eje udstyr i USA, der er involveret i at generere omsætning.

Hvad er en beediget skriftlig erklæring om uændrede omstændigheder?

En erklæring om uændrede omstændigheder kan indsendes sammen med en gyldig W-8. Den giver Google mulighed for at anvende den nyindsendte formular i forbindelse med en tidligere periode, hvor en youtuber har fået betaling. Det betyder, at Google kan anvende den skattestatus, der er angivet i den nye skatteformular, til alle betalinger fra den tidligere periode, som erklæringen vedrører.

Dette kan bruges til at hjælpe Google med at give en refusion for tilbageholdelse af skat, hvis formularen berettiger youtuberen til en lavere tilbageholdelsessats, og vedkommende har anmodet om en refusion inden for den juridiske frist for udbetaling af refusioner (31. december i det år, hvor der er blevet tilbageholdt skat).

Indsendelse og gennemgang

Hvad er status for min skatteformular?

• Under gennemgang: Dine indsendte skatteoplysninger er ved at blive gennemgået. Dette kan tage op til syv hverdage. Hvis der kræves yderligere dokumenter for at validere dine skatteoplysninger eller verificere din identitet, giver vi dig besked i Googles betalingscenter og via mail.
• Godkendt: Dine skatteoplysninger er blevet indsendt, gennemgået og accepteret.
• Afvist: Dine skatteoplysninger kan blive afvist af flere årsager:
  • Det indtastede skatte-id (TIN, taxpayer identification number) blev ikke fundet i IRS-registret. Det kan skyldes, at systemet ikke er opdateret, eller at du for nylig har oprettet et TIN.
  • Kombinationen af dit TIN og dit angivne navn svarer ikke til IRS-registret.
  • Dine skatteoplysninger kan ikke godkendes sammen med de dokumenter, du har indsendt.

Hvis din formular afvises, giver vi dig besked i Googles betalingscenter og via mail. Indsend en ny formular, eller kontakt din skatterådgiver. I din faktureringsprofil skal du sørge for, at dine juridiske oplysninger svarer nøjagtigt til oplysningerne i din skatteformular, før du indsender.

Hvorfor er mine dokumenter under gennemgang?

De oplysninger, du angiver i skatteværktøjet, gennemgår en række tjek for at sikre nøjagtighed, fuldstændighed og sikkerhed. Nogle gange kan selv en lille fejl i dine dokumenter resultere i, at dine skatteoplysninger rapporteres som værende "under gennemgang". Den bedste metode til at minimere forsinkelser i behandlingen af dine skatteoplysninger er at sikre, at de skatteoplysninger, du angiver, matcher din betalingsprofil.

Almindelige tilfælde, der resulterer i en gennemgang, omfatter:

For W9-formularer:

• Din angivelse af "juridisk navn" i skatteværktøjet stemmer ikke overens med navnet på din betalingsprofil.
• Det navn, der er angivet under "ikke-adskilt virksomhed", stemmer ikke overens med navnet på din betalingsprofil.
• Det personnummer (SSN), der er angivet i skatteværktøjet, er ugyldigt eller tilhører en person, hvis navn ikke matcher navnet på kontoen. En gennemgang af dette kan tage længere tid.

For W8-formularer:

• Din angivelse af "juridisk navn" i skatteværktøjet, stemmer ikke overens med navnet på din betalingsprofil.
• Det navn, der er angivet under "ikke-adskilt virksomhed", stemmer ikke overens med navnet på din betalingsprofil.
• Den "bopælsadresse" eller "postadresse", der er angivet i skatteværktøjet, er i USA eller stemmer ikke overens med det land, i hvilket du gør krav på traktatfordele.
• Der er angivet en "C/O-adresse" eller "postboksadresse" i skatteværktøjet.
• Formularfeltet "kapacitet" udfyldes i skatteværktøjet.

Bemærk, at alle indsendte W8-IMY-formularer vil blive gennemgået.

Hvorfor bliver jeg bedt om at indsende bekræftelsesdokumenter?

Du skal muligvis bekræfte din identitet, hvis en af følgende situationer er gældende:

• TIN mangler, eller TIN indeholder ikke ni cifre
• Det indtastede TIN er ikke aktivt
• Kombinationen af TIN og navn svarer ikke til oplysningerne i IRS-registret
• Det indtastede TIN er ugyldigt

Få flere oplysninger om den dokumentation, der accepteres for hver skatteformular.

Hvilke dokumenter skal jeg forberede, hvis mine amerikanske skatteoplysninger rapporteres til gennemgang?

Hvis dine amerikanske skatteoplysninger rapporteres til yderligere gennemgang, skal du muligvis indsende yderligere identifikationsformer. Du kan se, hvilke dokumenter og identifikationsformer du kan bruge, på denne side i Hjælp: Godkendte skattedokumenter. PNG-, JPEG- og PDF-filer accepteres.