Trimiteți informații fiscale pentru Statele Unite
Important: Google nu poate oferi sfaturi legate de probleme fiscale. Pentru a obține ajutor cu privire la situația fiscală, consultați-vă consilierul fiscal.
În funcție de locația dvs., este posibil ca Google să fie obligat să vă solicite informații fiscale. Dacă trebuie să trimiteți informații fiscale la Google, o puteți face din centrul de plăți Google. Nu toată lumea trebuie să trimită informații fiscale.
Trimiteți informații fiscale
- Conectați-vă la centrul de plăți Google.
- În secțiunea „Setări”, lângă „Informații fiscale pentru Statele Unite”, dați clic pe Modificați
.
- Dați clic pe Gestionați informațiile fiscale
Adăugați informații fiscale.
.Pentru a găsi informațiile fiscale complete, urmați aceleași instrucțiuni.
Întrebări frecvente
Trimiteți formularul fiscal
De ce mi se solicită să completez acest formular?
Vi se solicită să completați acest formular pentru ca Google să-și respecte obligațiile conform Secțiunilor 1441 (Capitolul 3) și 3406 ale Codului Internal Revenue din Statele Unite ale Americii („Statele Unite”).
Acest formular se folosește pentru a identifica cota corectă de reținere privind plățile realizate către dvs., dacă reținerea se aplică plăților viitoare.
Internal Revenue Service ("IRS") solicită ca Google să își actualizeze formularele partenerilor și furnizorilor din afara Statelor Unite
- (1) la fiecare 3 ani sau
- (2) dacă a intervenit o modificare a situațiilor care ar putea afecta valabilitatea formularului, în funcție de evenimentul care are loc primul.
Google își actualizează beneficiarii pentru a confirma respectarea acestor reguli IRS.
Ce se întâmplă dacă nu completez acest formular?
De unde știu ce formular fiscal trebuie să completez?
Formularul fiscal corespunzător este generat automat pe baza răspunsurilor pe care le specificați. Dacă aveți îndoieli, consultați-vă consilierul fiscal.
- Formularul W-9 este obligatoriu pentru persoanele, companiile, parteneriatele etc. din Statele Unite.
- În general, este necesar un Formular W-8BEN sau un Formular W-8BEN-E de la persoane și entități din afara Statelor Unite, care sunt proprietarii beneficiari ai venitului primit. Formularul poate fi folosit pentru revendicarea unui beneficiu prevăzut de tratat (cu alte cuvinte, o parte reținută redusă).
- Formularul W-8ECI este folosit de persoanele care revendică venitul primit și sunt legate efectiv de o tranzacție sau de o afacere în Statele Unite. Va fi obligatoriu un TIN din Statele Unite pentru toți beneficiarii care trimit un formular W-8ECI.
- Formularul W-8IMY este obligatoriu pentru anumiți intermediari, parteneriate și entități mediatoare din afara Statelor Unite. Dacă este trimis acest formular, Google poate solicita documente suplimentare (de exemplu, o declarație de alocare).
- Formularul W-8EXP este folosit de entități pentru a stabili statutul de proprietar beneficiar din afara Statelor Unit și eligibilitatea pentru o parte reținută redusă în calitate de bancă centrală guvernamentală din afara Statelor Unite, organizație internațională, organizație scutită de taxe din afara Statelor Unite, fundație privată străină din afara Statelor Unite sau guvernul unui teritoriu al Statelor Unite.
Căror aspecte trebuie să le acord atenție în timpul acestui proces?
Mai jos sunt câteva puncte cheie de care trebuie să țineți cont în timpul procesului:
- nu folosiți o căsuță poștală sau o adresă de tip „în atenția unei persoane” ca adresă de domiciliu permanent: am constatat că anumite persoane și companii includ ca adresă de domiciliu sau de sediu permanent o căsuță poștală sau o adresă de tip „în atenția unei persoane”. Dacă adresa dvs. de domiciliu permanent este o căsuță poștală, o adresă de tip „în atenția unei persoane” sau un furnizor de servicii corporatiste (cum ar fi o firmă de avocatură sau o companie de tip trust), încărcați o copie a actului dvs. constitutiv sau a altui document corespunzător, care să ateste că aceasta este adresa dvs. oficială.
- Confirmarea identității: poate fi necesar să vă confirmați identitatea dacă se aplică una dintre următoarele situații:
- TIN lipsește sau nu este compus din 9 cifre;
- TIN nu este emis în prezent;
- combinația de TIN și nume nu corespunde evidențelor IRS
- solicitare nevalidă de corespondență a TIN.
- adresele din Statele Unite necesită asistență suplimentară: dacă revendicați o stare de rezidență pentru persoană din afara Statelor Unite și aveți o adresă permanentă sau adresă poștală în Statele Unite, va trebui să trimiteți informații suplimentare pentru a dovedi faptul că sunteți o persoană din afara Statelor Unite;
- limitări privind beneficiile (numai pentru entități): entitățile care solicită beneficii prevăzute de tratat trebuie să certifice faptul că îndeplinesc clauza de limitare a beneficiilor din tratatul fiscal relevant. Pentru a stabili dacă vă calificați pentru beneficiile unui tratat fiscal, consultați tratatul fiscal în vigoare sau apelați la un consultant fiscal profesionist.
Pot finaliza procesul pe tabletă sau pe smartphone?
Dacă am întrebări la completarea formularului, pe cine pot să contactez pentru ajutor?
Ce se întâmplă dacă nu sunt persoana potrivită pentru a completa formularul?
Dacă nu sunteți persoana potrivită pentru a completa formularul solicitat, puteți redirecționa e-mailul către persoana potrivită din organizația dvs. pentru a se conecta. Persoana respectivă trebuie să aibă acces de administrator la contul Google Payments. Apoi aceasta poate să folosească informațiile din e-mail pentru a completa formularul. Pentru a acorda semnatarului acces de administrator la cont, urmați acești pași.
Care este diferența dintre conturile de persoană fizică și cele de persoană juridică?
Un cont de persoană fizică este deținut și gestionat de o persoană și nu de o organizație juridică. Taxele sunt depuse în numele proprietarului pe baza unei declarații fiscale personale.
Un cont de persoană juridică sau de entitate este un cont de companie separat de proprietarul acesteia în scopuri fiscale.
Care sunt câțiva termeni cheie pentru identificarea fiscală?
Nume oficial
Introduceți-vă numele oficial exact așa cum apare în documentele oficiale.
- Dacă obțineți venituri în calitate de persoană fizică: introduceți numele oficial în câmpul pentru nume. Poate fi necesar să specificați un nume tradus, așa cum apare în documentele dvs. oficiale (de exemplu, pașaportul).
- Dacă aveți o afacere pe care doriți să o asociați formularului, includeți numele acesteia în câmpul DBA. Dacă profilul de plăți este sub un nume de companie, includeți numele respectiv în câmpul DBA.
- Dacă obțineți venit ca entitate: trebuie să introduceți numele entității dvs. în câmpul pentru nume. Dacă profilul de plăți este sub un nume individual, includeți numele respectiv în câmpul DBA.
Vi se poate solicita să trimiteți documente suplimentare pentru a vă confirma numele oficial. Dacă trebuie să vă actualizați profilul de plăți, urmați aceste instrucțiuni.
Nume DBA
Un nume DBA (doing-business-as) este un nume de companie diferit de cel al proprietarului. În funcție de tipul de formular trimis, puteți să specificați și numele oficial al unei persoane.
Societate unipersonală
O societate unipersonală este o companie cu un singur proprietar, nu este o corporație reglementată de legislația fiscală din Statele Unite și nu este considerată o entitate separată de proprietarul său în legătură cu impozitul pe venit federal din Statele Unite. Aflați mai multe despre societățile unipersonale de la IRS (autoritatea fiscală din Statele Unite).Ce este un TIN (număr de identificare fiscală)?
Numărul de identificare fiscală (TIN) este un număr folosit pentru prelucrarea taxelor impus de IRS (autoritatea fiscală din Statele Unite) pentru toate formularele fiscale din Statele Unite. Cetățenii din afara Statelor Unite pot avea nevoie de un TIN individual (ITIN). Dacă revendicați un beneficiu prevăzut prin tratat fiscal, trebuie să introduceți un TIN străin sau un TIN din Statele Unite. Aflați mai multe despre TIN-urile de la IRS.
Rețineți că paginile de pe site-ul IRS nu sunt întreținute sau examinate de Google și Google nu poate confirma corectitudinea informațiilor prezentate. Dacă aveți întrebări suplimentare, vă recomandăm să solicitați consultanță fiscală profesională.
Pentru a afla care sunt numerele de identificare fiscală acceptabile, consultați autoritatea fiscală locală sau solicitați consultanță fiscală profesională. Google nu poate oferi consultanță fiscală.
Printre exemplele de TIN-uri străine se numără (această listă nu este exhaustivă):
- India: Permanent Account Number (PAN);
- Indonezia: Noor Pokok Wajib Pajak (NPWP);
- Japonia: Individual Number (denumit și „My Number”),
- Rusia: Taxpayer Personal Identification Number, cunoscut ca INN,
- Regatul Unit: Unique Taxpayer Reference (UTR), National Insurance Number (NINO).
Când am obligația să specific un cod de înregistrare fiscală din Statele Unite sau din afara Statelor Unite?
În general, numărul de identificare fiscală (TIN) din Statele Unite sau din afara Statelor Unite este obligatoriu pentru plățile eligibile realizate către beneficiarii din afara Statelor Unite care solicită beneficii în baza unui tratat fiscal privind impozitul pe venit, încheiat între țara sau regiunea de reședință a beneficiarului și Statele Unite.
Beneficiarii din Statele Unite care au completat un Formular W-9 au obligația să furnizeze un TIN din Statele Unite.
Țara mea și Statele Unite au un tratat fiscal privind impozitul pe venit. Cum mă pot asigura că sunt aplicate detaliile tratatului?
Dacă între țara în care locuiți și Statele Unite există un tratat fiscal privind impozitul pe venit, instrumentul fiscal din AdSense va identifica detaliile acestuia situații în timpul trimiterii formularului fiscal.
Doriți să aflați dacă țara în care locuiți are un tratat fiscal cu Statele Unite? Consultați site-ul IRS. Acesta este un site IRS care nu este întreținut sau examinat de Google. Prin urmare, Google nu poate confirma corectitudinea informațiilor afișate. Dacă aveți întrebări suplimentare, vă recomandăm să solicitați consultanță fiscală profesională.
Mă poate ajuta Google să aflu dacă sunt eligibil(ă) pentru un beneficiu prevăzut de tratat?
Din păcate, Google nu poate stabili acest lucru pentru dvs. Pentru a stabili dacă vă calificați pentru un beneficiu prevăzut de tratat, aflați dacă locuiți într-o țară sau regiune care are un tratat fiscal cu Statele Unite privind impozitul pe venit și dacă tipul de venit pe care îl primiți de la Google este inclus într-o anumită prevedere a acestui tratat. Poate fi nevoie să solicitați consultanță fiscală profesională pentru a vă stabili eligibilitatea pentru tratat.
Cum pot stabili dacă țara sau regiunea mea are un tratat fiscal cu Statele Unite privind impozitul pe venit?
Trebuie să completez formularul dacă nu revendic beneficii prevăzute de tratat?
Chiar dacă nu revendicați beneficiile prevăzute de tratat, pentru a respecta regulile și cerințele IRS, Google trebuie să aibă dovada că sunteți o persoană din afara Statelor Unite. În cazul în care nu completați acest formular, reținerea prevăzută în Capitol 3 sau reținerea de rezervă va fi dedusă din veniturile viitoare.
Google nu vă poate oferi consultanță fiscală. Pentru mai multe informații, contactați-vă consilierul fiscal.
De ce există mai multe tipuri de plată și pe care îl selectez?
Uneori, plățile asociate produselor Google pot să se încadreze în mai multe categorii. Partenerii YouTube, AdSense și Play trebuie să selecteze toate tipurile de venituri pentru care sunt eligibili să revendice beneficiile prevăzute de tratat, pentru a se asigura că primesc cote de reținere la sursă corespunzătoare. Google reține la cota corespunzătoare pe baza tipului de venit plătit și a revendicării tratatului. Google nu va folosi revendicări suplimentare ale tratatului decât dacă acel tip de venit este plătit. Pentru a decide ce tipuri de plată corespund parteneriatul dvs. cu Google, folosiți următoarele:
- Alte redevențe de la drepturi de autor (cum ar fi Play și Programul de parteneriat YouTube);
- Redevențe de la filme și seriale (cum ar fi anumiți parteneri Filme și seriale YouTube și Play);
- Servicii (cum ar fi AdSense).
Pot vedea o previzualizare a formularelor fiscale pe care le-am completat?
Google va genera fișiere PDF ale formularelor fiscale pentru IRS pe care le-ai completat. Va trebui să verificați corectitudinea documentelor. Dacă trebuie să modificați, reveniți la AdSense și modificați informațiile.
Poate altcineva să completeze acest formular în numele meu?
Ce sunt activitățile în Statele Unite?
Ce este un afidavit privind circumstanțe nemodificate?
O declarație potrivit căreia circumstanțele tale sunt neschimbate poate fi trimisă cu un Formular W-8 valid. Astfel, Google poate să aplice noul formular pentru o perioadă anterioară în care un creator a fost plătit. Prin urmare, Google poate să trateze toate plățile realizate în perioada anterioară la care face referire declarația ca având același statut fiscal precum cel determinat în prezent de noul formular fiscal.
Declarația poate fi folosită pentru a ajuta Google să ofere o rambursare a taxei reținute la sursă, dacă formularul îndreptățește creatorul la o taxă reținută la sursă mai scăzută și creatorul a trimis o solicitare de rambursare în termenul limită legal pentru rambursare (31 decembrie a anului în care are loc reținerea).
Care este starea formularului fiscal?
- În curs de examinare: informațiile fiscale trimise sunt în curs de examinare. Procesul poate dura până la șapte zile lucrătoare. Dacă sunt necesare documente suplimentare pentru confirmarea informațiilor fiscale sau a identității, te vom notifica în centrul de plăți Google și prin e-mail.
- Aprobate: informațiile fiscale sunt trimise, examinate și acceptate.
- Refuzate: informațiile fiscale pot fi refuzate din mai multe motive:
- numărul de identificare fiscală (TIN) pe care l-ați introdus nu a putut fi găsit în evidențele IRS. Problema poate să apară dacă sistemul IRS nu s-a actualizat sau dacă ați creat recent un TIN.
- combinația introdusă de TIN și nume nu corespunde evidențelor IRS;
- informațiile dvs. fiscale nu pot fi validate prin documentele furnizate.
Dacă vi se refuză formularul, vă vom notifica în centrul de plăți Google și prin e-mail. Trimiteți un nou formular sau contactați consultantul fiscal. În profilul de facturare, asigură-te că informațiile juridice sunt identice cu informațiile din formularul fiscal, înainte de a-l trimite.
De ce sunt documentele mele în curs de examinare?
Informațiile pe care le oferiți în instrumentul fiscal sunt supuse unei serii de verificări pentru a asigura siguranța, corectitudinea și caracterul complet. Uneori, o mică eroare din documente poate semnala informațiile fiscale ca fiind „în curs de examinare”. Cea mai bună metodă de a minimiza întârzierile la procesarea informațiilor fiscale este să vă asigurați că informațiile fiscale pe care le specificați corespund informațiilor din profilul de plăți.
Câteva situații frecvente care vor duce la o examinare includ:
pentru formularele W9:
- „numele oficial” din instrumentul fiscal nu coincide cu numele din profilul de plăți;
- numele „societății unipersonale” din instrumentul fiscal nu coincide cu numele din profilul de plăți;
- codul de asigurare socială (SSN) din instrumentul fiscal nu este valid sau aparține unei persoane a cărei nume nu coincide cu numele din cont. Examinarea poate dura mai mult.
pentru formularele W8:
- „numele oficial” din instrumentul fiscal nu coincide cu numele din profilul de plăți;
- numele „societății unipersonale” din instrumentul fiscal nu coincide cu numele din profilul de plăți;
- „adresa de domiciliu” sau „adresa poștală” din instrumentul fiscal este în Statele Unite sau nu corespunde țării în care revendicați beneficiile prevăzute de tratat;
- în instrumentul fiscal apare o adresă „în atenția unei persoane” sau „căsuță poștală”;
- câmpul „calitate” este completat în instrumentul fiscal.
Rețineți că toate formularele W8-IMY trimise vor fi examinate.
De ce mi se solicită să trimit documente de confirmare?
Poate fi necesar să vă confirmați identitatea dacă se aplică una dintre următoarele situații:
- TIN lipsește sau nu este compus din 9 cifre;
- TIN nu este emis în prezent;
- combinația de TIN și nume nu corespunde evidențelor IRS
- solicitare nevalidă de corespondență a TIN.
Aflați mai multe despre documentele acceptate pentru fiecare formular fiscal.
Ce documente trebuie să pregătesc dacă informațiile mele fiscale din Statele Unite sunt semnalate pentru examinare?
Caracterele acceptate în câmpurile pentru nume și adresă
Reținere și raportare
Conform Capitolului 3 al US Internal Revenue Code (Codul de venituri interne din Statele Unite), Google are responsabilitatea legală de a reține taxe și de a raporta cazurile în care un partener din afara Statelor Unite primește venituri de la surse din Statele Unite. Există și obligații conform Capitolului 61 și Secțiunii 3406 al US Internal Revenue Code (Codul de venituri interne din Statele Unite), pentru a face reținerea de rezervă, dacă este cazul. Informațiile fiscale trimise la Google sunt folosite pentru a identifica partea reținută corectă pentru plățile viitoare pe care le emiteți, dacă este cazul. Dacă se aplică raportarea, Google oferă anual un formular de raportare (Formularul 1042-S sau Formularul 1099).
Reținerea de taxe în Statele Unite prevăzută în Capitolul 3
Dacă aveți dovezi valide ale calității de companie sau persoană fizică din Statelor Unite, numai partea din veniturile obținute de la utilizatorii din Statele Unite va fi supusă reținerii de taxe și raportării în Statele Unite. Acestea sunt veniturile (cum ar fi vizionările publicitare, tranzacțiile, abonamentele) generate prin utilizarea în Statele Unite. Partenerii din Statele Unite trebuie să specifice un număr de identificare fiscală valid pentru Statele Unite, pentru a indica scutirea de la reținerea de taxe în Statele Unite (inclusiv conform Capitolului 3 al US Internal Revenue Code (Codul de venituri interne din Statele Unite).
Partea reținută aplicabilă a taxelor din Statele Unite se bazează pe documentația fiscală pe care ați trimis-o către Google.
Dacă nu trimiteți un formular fiscal valid, Google poate aplica o reținere de reținere de 24 % sau o reținere de 30 % prevăzută de Capitolul 3 pentru plățile aplicabile. Această parte poate fi redusă numai dacă sunteți rezident fiscal al unei țări sau regiuni care are un tratat cu Statele Unite privind impozitul pe venit și trimiteți un formular fiscal valid cu o solicitare validă în baza tratatului. Puteți găsi suma finală reținută în raportul lunar privind veniturile.
Reținere de rezervă
În unele cazuri, Google poate fi obligat să rețină 24 % din toate veniturile elibile ale beneficiarilor, inclusiv:
- dacă se descoperă că informațiile fiscale introduse în formularul fiscal sunt incorecte sau imprecise și se presupune că sunteți o persoană din Statele Unite în conformitate cu regulile de prezumție privind reținerea de taxe în Statele Unite.
Dacă vi s-au reținut venituri dintr-o plată, motivul este că, în evidențele noastre, apăreți ca fiind supus(ă) unei rețineri de taxe la momentul realizării plății.
Dacă nu credeți că sunteți supus(ă) reținerii de taxe, actualizați informațiile fiscale din cont.
Reținerea de taxe
Când se aplică reținerea taxelor din Statele Unite?
În general, o persoană cu documente din afara Statelor Unite (adică cu un formular W-8 valabil înregistrat) este supusă unui impozit din Statele Unite pe venitul obținut din surse din Statele Unite. De exemplu, dacă o persoană din afara Statelor Unite furnizează servicii în Statele Unite, atunci plățile aferente serviciilor îndeplinite în Statele Unite fac obiectul reținerii de impozit pe venit în Statele Unite. Partea reținută depinde de tipul de venit primit, dacă beneficiarul este eligibil pentru beneficii prevăzute de tratat și, dacă este eligibil, o solicitare validă și completă într-un Formular W-8 pentru beneficiile prevăzute de tratat. IRS solicită părții care efectuează plata unei persoane din afara Statelor Unite să rețină sumele și, dacă este cazul, să le depună la IRS și să completeze anumite declarații la sfârșitul anului calendaristic în care a fost realizată plata.
Care este partea reținută? Poate fi redusă?
Dacă nu trimiteți un formular fiscal valid, partea reținută prestabilită este de 30 % pentru plățile aplicabile. Aceasta poate fi redusă dacă sunteți rezident fiscal al unei țări sau regiuni care are un tratat cu Statele Unite privind impozitul pe venit, dacă tipul de venit pe care îl primiți este eligibil pentru un beneficiu prevăzut de tratat, dacă întruniți toate cerințele tratatului și dacă trimiteți o solicitare validă pentru beneficiile prevăzute de tratat. În unele cazuri, partea reținută prestabilită este de 24 %, unde un partener fără documente se presupune a fi din Statele Unite.
Veți găsi părți reținute relevante în profilul de plăți, în secțiunea Setări 
Raportare
Dacă ați primit plăți eligibile de la Google, vom trimite un formular fiscal de final de an, atât pentru dvs., cât și pentru Internal Revenue Service (IRS). Formularul va fi 1099 sau 1042-S, în funcție de statutul dvs. fiscal. Opțiunile de livrare și stările formularelor fiscale de final de an se găsesc în Setări
- Dacă selectați livrarea online, veți primi doar documentele online.
- Dacă selectați Copie fizică, vom trimite documentele la adresa poștală indicată în formularul fiscal, iar documentele vor fi în continuare disponibile online.
Dacă adresa dvs. poștală s-a schimbat, actualizați informațiile fiscale în profilurile de plăți. Google va folosi informațiile din formularul fiscal din S.U.A. din profilul de plăți.
Starea documentului
Dacă documentul a fost modificat, lângă documentul de raportare fiscală va apărea o stare în tabelul cu documente de raportare. Stările documentului sunt:
- Revizuit: documentul a fost modificat;
- Anulat: documentul nu mai este valid și poate fi necesar să fie actualizat.
Gestionați informațiile fiscale.Nu există documente disponibile
Tabelul cu documente indică faptul că nu există documente disponibile dacă:
- plățile dvs. de la Google nu presupun să vă trimitem formularul 1099 sau 1042-S;
- documentul nu a fost creat încă.