미국 세금 정보 제출
중요: Google은 세금 문제에 관한 조언을 제공할 수 없습니다. 세무 문제와 관련한 도움을 받으려면 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.
거주 지역에 따라 Google에서 사용자의 세금 관련 정보를 수집해야 할 수 있습니다. Google에 세금 정보를 제공해야 하는 경우 Google 결제 센터에서 제출할 수 있습니다. 모든 사용자가 세금 정보를 제공해야 하는 것은 아닙니다.
세금 정보 제출
- Google 결제 센터에 로그인합니다.
- '설정'에서 '미국 세금 정보' 옆의 수정
을 클릭합니다.
- 세금 정보 관리
세금 정보 추가를 클릭합니다.
을 클릭합니다.제출된 세금 정보를 확인하려면 동일한 안내를 따릅니다.
FAQ
세금 양식 제출
이 양식을 작성하라는 요청을 받은 이유가 무엇인가요?
이 양식은 Google이 미국('US') 내국세법 1441항(3장) 및 3406항에 따른 의무를 준수하기 위해 요청되는 것으로,
향후 지급될 대금에 원천징수가 적용될 경우 해당 대금의 올바른 원천징수세율을 확인하는 데 사용됩니다.
Internal Revenue Service('IRS')의 규정에 따라 Google은 다음과 같은 경우에 미국 외 지역의 파트너 및 공급업체의 세금 양식을 갱신해야 합니다.
- (1) 3년마다 또는
- (2) 양식의 유효성에 영향을 줄 수 있는 변경사항이 발생한 경우
Google은 이러한 IRS 규정을 준수하고 있음을 확인하기 위해 수취인 정보를 업데이트하고 있습니다.
이 양식을 작성하지 않으면 어떻게 되나요?
어떤 세금 양식을 작성해야 하는지 어떻게 알 수 있나요?
입력한 답변을 기준으로 적합한 세금 양식이 자동으로 생성됩니다. 의문사항이 있는 경우 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.
- 미국의 개인, 회사, 파트너십 등에는 W-9 양식이 필요합니다.
- 일반적으로 소득의 수익권자가 미국 외 국가의 개인 및 법인인 경우에는 각각 W-8BEN 양식 과 W-8BEN-E 양식이 필요합니다. 조세 조약상의 혜택, 즉 인하된 원천징수세율을 신청하는 데 이 양식이 사용됩니다.
- W-8ECI 양식은 소득이 미국 무역 또는 비즈니스와 실질적으로 관련이 있는 개인이 이를 주장하는 데 사용합니다. W-8ECI 양식을 제출하는 모든 수취인은 미국 TIN을 제공해야 합니다.
- 미국 외 국가의 특정 중개자, 파트너십, 배당 법인인 경우 W-8IMY 양식이 필요합니다. 이 양식을 제출하면 Google에서 추가 서류(예: 할당 명세서)를 요청할 수 있습니다.
- W-8EXP 양식은 미국 외 국가 정부의 중앙은행, 국제단체, 미국 외 국가의 면세 조직, 미국 외 국가의 외국 민간 재단 또는 미국 정부 소유로서 인하된 원천징수세율을 적용받을 수 있는 미국 외 국가 수익권자 상태 및 자격을 획득하고자 하는 법인에서 사용합니다.
이 절차를 진행하는 동안 유의할 점은 무엇인가요?
다음은 절차를 진행할 때 고려해야 할 몇 가지 중요한 사항입니다.
- 영구 거주지 주소로 사서함 또는 '전교(c/o) 주소' 사용 불가: 일부 개인과 비즈니스에서 영구 거주지 주소로 우체국 사서함이나 '전교(c/o)' 주소를 사용하는 것이 확인되었습니다. 영구 거주지 주소가 사서함, 전교(c/o) 주소, 기업 서비스 제공업체(예: 법률 회사 또는 신탁 회사)인 경우 해당 주소가 등록된 법적 주소임을 보여주는 법인 정관 또는 기타 적절한 서류의 사본을 업로드해야 할 수 있습니다.
- 신원 확인: 다음 상황 중 하나에 해당하는 경우 신원을 확인해야 할 수도 있습니다.
- 납세자 식별 번호(TIN)가 없거나 숫자 9자리로 되어 있지 않음
- 입력한 납세자 식별 번호(TIN)가 현재 존재하지 않음
- 납세자 식별 번호와 이름의 조합이 IRS 기록과 일치하지 않음
- 납세자 식별 번호(TIN) 일치 요청이 잘못됨
- 미국 주소의 경우 추가 지원 필요: 미국 내 거주하는 미국 이외 국적자로서의 신분을 주장하고 있으며 미국 내에 영구 주소나 우편 주소가 있는 경우에는 미국인이 아니라는 사실을 입증하기 위해 추가 정보를 제공해야 합니다.
- 혜택 제한사항(법인만 해당): 조약상의 혜택을 신청하는 법인은 관련 조세 조약의 혜택 조항과 관련된 제한사항을 충족한다는 사실을 증명해야 합니다. 조세 조약상의 혜택을 받을 자격이 있는지 확인하려면 해당 조세 조약을 확인하거나 세무 전문가에게 문의하세요.
태블릿이나 스마트폰에서도 절차를 완료할 수 있나요?
양식을 작성하는 중에 궁금한 점이 있으면 어디에 지원을 요청할 수 있나요?
양식을 작성하는 데 적합한 담당자가 아닌 경우 어떻게 해야 하나요?
필수 양식을 작성하는 데 적합한 담당자가 아닌 경우 조직 내의 올바른 담당자가 로그인하도록 이메일을 전달할 수 있습니다. 해당 담당자는 Google Payments 계정에 대한 관리자 액세스 권한이 있어야 합니다. 그런 다음 담당자가 이메일로 제공된 정보를 사용하여 양식을 작성할 수 있습니다. 가입자 관리자에게 계정에 대한 액세스 권한을 부여하려면 다음 단계를 따르세요.
개인 계정과 개인 계정이 아닌 계정은 어떻게 다른가요?
개인 계정은 법적 조직이 아닌 한 개인이 소유 및 운영합니다. 세금은 개인 소득 신고서의 소유자 이름으로 부과됩니다.
단체 계정 또는 법인 계정은 과세 목적상 그 소유자와는 별개인 비즈니스 계정입니다.
세금 식별과 관련된 주요 용어는 무엇인가요?
법적 이름
법적 서류에 표시된 대로 이름을 정확히 입력합니다.
- 개인 자격으로 소득을 얻는 경우: 이름 입력란에 법적 이름을 입력합니다. 법적 서류(예: 여권)에 표시되어 있는 번역된 이름을 제공해야 할 수도 있습니다.
- 양식과 연결하려는 비즈니스가 있다면 DBA 입력란에 해당 비즈니스를 입력합니다. 결제 프로필이 업체 이름으로 되어 있는 경우 DBA 입력란에 해당 이름을 입력합니다.
- 법인으로 소득을 얻는 경우: 이름 입력란에 법인명을 입력합니다. 결제 프로필이 개인 이름으로 되어 있는 경우 DBA 입력란에 해당 이름을 입력합니다.
법적 이름을 확인하기 위해 추가 서류를 제공해야 할 수 있습니다. 결제 프로필을 업데이트하려면 다음 안내를 따르세요.
DBA(상호) 이름
DBA(상호) 이름은 소유자 이름과는 다른 회사 이름입니다. 제출하는 양식의 유형에 따라 개인의 법적 이름을 입력해도 됩니다.
불인정 법인
미국 연방 소득세 목적에 따라 불인정 법인은 소유자가 한 명이고 미국 세법이 적용되는 기업이 아니며 소유자와 구분되는 법인으로 간주되지 않는 비즈니스 법인입니다. IRS(미국 세무 당국)의 불인정 법인 자세히 알아보기납세자 식별 번호(TIN)가 무엇인가요?
납세자 식별 번호(TIN)는 IRS(미국 세무 당국)에서 모든 미국 세금 양식에 요구하는 세금 처리 번호입니다. 미국 외 국가의 시민은 개별 TIN(ITIN)이 필요할 수 있습니다.조세 조약 혜택을 신청하는 경우 외국인용 TIN 또는 미국인용 TIN을 제출해야 합니다. IRS의 TIN에 대해 자세히 알아보기
IRS 웹사이트의 페이지는 Google이 유지관리하거나 검토하지 않으며, Google은 이 웹사이트에 표시되는 정보의 정확성을 확인해 드릴 수 없습니다. 더 궁금한 점이 있는 경우 세무 전문가와 상의하시기 바랍니다.
허용되는 세금 식별 번호를 확인하려면 현지 세무 당국에 문의하거나 세무 전문가에게 조언을 구하시기 바랍니다. Google에서는 세금에 관한 조언을 제공해 드릴 수 없습니다.
전 세계 외국 TIN의 예는 다음과 같습니다(이 목록은 전체 목록이 아님).
- 인도: 영구 계좌 번호(PAN)
- 인도네시아: Nomor Pokok Wajib Pajak(NPWP)
- 일본: 개인 번호(별칭: '마이 넘버')
- 러시아: 납세자 개인 식별 번호(INN)
- 영국: 고유 납세자 참조(UTR) 번호, 국민 보험 번호(NINO)
미국 또는 미국 외 국가의 세금 ID 번호를 제공해야 하는 시기는 언제인가요?
수취인의 거주 국가 또는 지역과 미국 간에 체결된 소득세 조약에 따른 조약상의 혜택을 주장하는 미국 외 국가의 수취인에게 대금을 지급하려면 일반적으로 미국 또는 미국 외 국가의 납세자 식별 번호(TIN)가 필요합니다.
W-9 양식을 작성하는 모든 미국 수취인은 미국 TIN을 제공해야 됩니다.
거주 국가와 미국 간에 체결된 소득세 조약이 있습니다. 조약의 세부정보를 적용하려면 어떻게 해야 하나요?
거주 국가와 미국 간에 체결된 소득세 조약이 있는 경우 세금 양식 제출 기간 동안 애드센스의 세금 도구가 세부정보를 식별합니다.
거주 국가가 미국과 체결한 조세 조약이 있는지 확인하고 싶으신가요? IRS 웹사이트를 참조하세요. IRS 웹사이트는 Google이 유지관리하거나 검토하지 않으며, Google은 해당 웹사이트에 표시되는 정보가 정확한지 확인해 드릴 수 없습니다. 더 궁금한 점이 있는 경우 세무 전문가와 상의하시기 바랍니다.
조약상의 혜택을 받을 자격이 있는지 Google에서 확인해줄 수 있나요?
안타깝게도 Google은 이 내용을 확인해 드릴 수 없습니다. 조약상의 혜택을 받을 자격이 있는지 확인하려면 미국과 소득세 조약을 맺은 국가에 거주하는지, Google로부터 지급받은 소득의 유형이 특정 조세 조약 조항에 포함되어 있는지 확인해야 합니다. 조약 자격요건을 충족하는지 확인하려면 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.
거주 국가 또는 지역이 미국과 소득세 조약을 맺었는지 확인하려면 어떻게 해야 하나요?
조약상의 혜택을 신청하지 않는 경우에도 양식을 작성해야 하나요?
조약상의 혜택을 신청하지 않더라도 Google은 IRS 규정 및 요건을 준수하기 위해 해당 개인이 미국인이 아니라는 증빙 자료를 수집해야 합니다. 이 양식을 작성하지 않으면 관련 법규 제3장 또는 예비 원천징수에 따라 향후 수입에서 세금을 징수할 수 있습니다.
Google은 세금 문제와 관련한 조언을 제공할 수 없습니다. 자세한 내용은 세금 전문가에게 문의하시기 바랍니다.
지급 방식이 여러 개인 이유는 무엇이며 어떤 방식을 선택해야 하나요?
Google 제품과 관련하여 지급되는 금액이 종종 여러 카테고리로 분류될 수 있습니다. YouTube, 애드센스, Play 파트너는 적절한 원천징수세율을 받을 수 있도록 조약상의 혜택을 신청할 자격이 있는 모든 소득 유형을 선택해야 합니다. Google은 지급되는 소득 유형과 해당 조약상의 혜택에 따라 적절한 세율로 원천징수합니다. Google에서는 이러한 소득 유형이 지급되지 않는 한 조약상의 혜택을 사용하지 않습니다. Google과의 파트너십과 관련된 지급 방식을 결정하려면 다음을 사용하세요.
- 기타 저작권 로열티(예: Play 및 YouTube 파트너 프로그램)
- 영화 및 TV 로열티(예: 특정 YouTube 영화 및 프로그램, Play 파트너)
- 서비스(예: 애드센스)
작성한 세금 양식의 미리보기가 제공되나요?
IRS 세금 양식이 작성되면 Google에서 PDF를 생성합니다. 작성자는 서류가 정확한지 확인해야 합니다. 변경이 필요한 경우 애드센스로 돌아가 수정해 주세요.
다른 사람이 나를 대신하여 이 양식을 작성할 수 있나요?
미국 내 활동이란 무엇인가요?
상태 불변 진술서란 무엇인가요?
변경된 사항이 없다는 진술서를 유효한 W-8 양식과 함께 제출할 수 있습니다. 그러면 Google이 새로 제출된 양식을 크리에이터가 수익금을 지급받았던 이전 기간에 적용합니다. 즉, Google은 진술서와 관련된 이전 기간 동안 지급된 모든 수익금에 새로운 세금 양식에 따라 현재 결정된 납세자 유형을 적용할 수 있습니다.
이 진술서는 Google이 원천징수세 환급을 제공하는 데 사용될 수 있습니다. 단, 양식에 의거해 크리에이터에게 더 낮은 원천징수세율이 적용되고 법으로 정해진 환급 신청 기한(원천징수 발생 연도의 12월 31일) 내에 크리에이터가 환급을 신청한 경우에 한합니다.
세금 양식의 상태는 무엇인가요?
- 검토 중 : 제출하신 세금 정보를 검토 중입니다. 영업일 기준 최대 7일이 걸릴 수 있습니다. 세금 정보를 검증하거나 신원을 확인하기 위해 추가 서류가 필요한 경우 Google 결제 센터와 이메일을 통해 알려드립니다.
- 승인됨: 세금 정보가 제출, 검토, 승인되었습니다.
- 거부됨: 다음과 같은 몇 가지 사유로 인해 세금 정보가 거부될 수 있습니다.
- 입력한 납세자 식별 번호(TIN)를 IRS 기록에서 찾을 수 없습니다. 이는 IRS 시스템이 업데이트되지 않았거나 최근에 TIN을 만들었기 때문일 수 있습니다.
- 입력한 TIN 및 이름 조합이 IRS 기록과 일치하지 않습니다.
- 제공한 서류로는 세금 정보를 확인할 수 없습니다.
양식이 거부되면 Google 결제 센터와 이메일을 통해 알려 드립니다. 새 양식을 제출하거나 세무 전문가에게 문의하세요. 결제 프로필에서 법적 정보가 세금 양식의 정보와 정확하게 일치하는지 확인한 후에 제출하시기 바랍니다.
내 서류를 검토하는 이유는 무엇인가요?
세금 도구에서 제출하는 정보는 안전성, 정확성, 완전성을 보장하기 위해 일련의 점검 과정을 거칩니다. 서류에 작은 오류가 있어도 세금 정보가 '검토 중'으로 표시될 수 있습니다. 세금 정보 처리 지연을 최소화하기 위해 입력한 세금 정보가 결제 프로필 정보와 일치하는지 확인하는 것이 좋습니다.
검토 절차를 거칠 수 있는 몇 가지 일반적인 사례는 다음과 같습니다.
W9 양식의 경우:
- 세금 도구에 제출된 '법적 이름'이 결제 프로필의 이름과 일치하지 않습니다.
- 세금 도구에 제출된 '불인정 법인' 이름이 결제 프로필의 이름과 일치하지 않습니다.
- 세금 도구에 제출된 주민등록번호(SSN)가 잘못되었거나 계정의 이름과 일치하지 않는 사람의 소유입니다. 이 경우 검토하는 데 시간이 더 소요될 수 있습니다.
W8 양식의 경우:
- 세금 도구에 제출된 '법적 이름'이 결제 프로필의 이름과 일치하지 않습니다.
- 세금 도구에 제출된 '불인정 법인' 이름이 결제 프로필의 이름과 일치하지 않습니다.
- 세금 도구에 제출된 '거주지 주소' 또는 '우편 주소'가 미국 내에 있거나, 조약상의 혜택을 신청하고 있는 국가와 일치하지 않습니다.
- 세금 도구에서 '전교(c/o)' 또는 '우체국 사서함' 주소가 제출되었습니다.
- 세금 도구에서 양식 입력란 '공식 지위'가 채워졌습니다.
제출된 모든 W8-IMY 양식은 검토 과정을 거치게 됩니다.
확인 서류를 제공하라는 요청을 받은 이유가 무엇인가요?
다음 상황 중 하나에 해당하는 경우 신원을 확인해야 할 수도 있습니다.
- 납세자 식별 번호(TIN)가 없거나 숫자 9자리로 되어 있지 않음
- 입력한 납세자 식별 번호(TIN)가 현재 존재하지 않음
- 납세자 식별 번호와 이름의 조합이 IRS 기록과 일치하지 않음
- 납세자 식별 번호(TIN) 일치 요청이 잘못됨
미국 세금 정보가 검토를 위해 신고된 경우 어떤 서류를 준비해야 하나요?
이름 및 주소 입력란에 허용되는 문자
원천징수 및 신고
Google에는 미국 내국세법 3장에 따라 세금을 원천징수하고 미국에서 원천소득이 발생한 미국 외 파트너를 신고할 규제상의 책임이 있습니다. 또한 미국 내국세법 제61장 및 3406항에 따라 해당하는 경우 예비 원천징수를 이행할 의무가 있습니다. Google에 제출된 세금 정보는 해당하는 경우 향후 지급될 대금의 올바른 원천징수율을 확인하는 데 사용됩니다. 보고 대상에 해당될 경우 Google에서는 매년 보고 양식(1042-S 양식 또는 1099 양식)을 제공합니다.
제3장: 미국 원천징수
미국 외 업체 또는 개인으로서 유효한 서류를 제출했다면 수익 중 미국 사용자에게서 발생한 소득만 미국 원천징수세 및 신고 대상입니다. 미국에서 발생한 사용으로 창출된 수익(예: 광고 조회, 거래, 구독)이 여기에 해당됩니다. 미국 파트너는 미국 원천징수세 면제(미국 내국세법 제3장 포함)를 나타내는 유효한 미국 납세자 식별 번호를 제출해야 합니다.
적용될 미국 원천징수 세율은 Google에 제출된 세금 관련 서류를 기준으로 결정됩니다.
유효한 세금 양식을 제공하지 않은 경우 Google은 예비 원천징수 세율(24%) 또는 제3장에 따른 원천징수 세율(30%)을 적용할 수 있습니다. 미국과 소득세 조약을 맺은 국가나 지역에 거주하는 납세자이며 유효한 조약상의 혜택을 신청하는 유효한 세금 양식을 제출하는 경우 원천징수율을 낮출 수 있습니다. 최종 원천징수 금액은 월별 수익 보고서에서 확인할 수 있습니다.
예비 원천징수
경우에 따라 Google에서는 다음과 같은 상황을 포함하여 조건을 충족하는 모든 수익의 수취인으로부터 24%를 원천징수할 수 있습니다.
- 세금 양식에 기재된 세금 정보가 정확하지 않은 것으로 확인된 경우 미국 세금 원천징수 추정 규칙에 따라 미국인인 것으로 간주됩니다.
수익에서 세금 원천징수 세액이 발생했다면 Google 기록에 따라 수익 지급 시점에 원천징수 대상자로 분류되었기 때문입니다.
원천징수 대상자가 아니라고 판단되면 계정에서 세금 정보를 업데이트하시기 바랍니다.
원천징수
미국 원천징수는 언제 적용되나요?
대개 서류상 미국 외 국가의 개인(예: 유효한 W-8 양식을 등록한 경우)이 미국에서 얻은 소득에 미국 세금이 적용됩니다. 예를 들어 미국 외 국가의 개인이 미국에서 서비스를 제공한다면 미국에서 제공한 서비스와 관련된 대금에 미국 소득세 원천징수가 적용됩니다. 원천징수세율은 수취인이 조약상의 혜택을 받을 자격을 충족하는지, 충족하는 경우 조약상의 혜택을 W-8 양식을 이용해 유효하게 신청했는지 여부와 소득의 유형에 따라 다릅니다. IRS의 규정에 따라 미국 외 국가의 개인에게 대금을 지급하는 당사자는 세금을 원천징수해야 하고 해당하는 경우 IRS에 일정 금액을 공탁해야 하며, 대금을 지급한 해의 연말에 특정 정보 보고를 완료해야 합니다.
원천징수세율은 어느 정도인가요? 또한 원천징수세율을 낮출 수 있나요?
유효한 세금 양식을 제공하지 않은 경우 기본 원천징수율은 일반적으로 해당 대금의 30%입니다. 미국과 소득세 조약을 맺은 국가나 지역의 세법상 거주자인 경우 소득 유형이 조약상의 혜택 요건을 충족하고 해당 거주자가 모든 조약 요건을 충족하며 조약상 혜택을 유효하게 신청한 경우 원천징수율을 낮출 수 있습니다. 경우에 따라 서류상 국적을 등록하지 않은 파트너가 미국 국적으로 추정되는 경우 적용되는 기본 원천징수세율은 24%입니다.
결제 프로필의 설정 
보고
Google로부터 대상 결제를 받았다면 Google은 연말 세금 양식을 납세자와 Internal Revenue Service(IRS)에 제출합니다. 양식은 납세자 유형에 따라 1099 또는 1042-S가 됩니다. 양식 수신 옵션 및 연말 세금 양식 유형은 설정
- 온라인 수신을 선택하면 온라인으로만 서류를 받게 됩니다.
- 우편을 선택하면 세금 양식에 기재된 우편 주소로 서류를 보내 드리며 온라인으로도 서류가 제공됩니다.
우편 주소가 변경된 경우 결제 프로필에서 세금 정보를 업데이트하세요. Google은 결제 프로필에서 미국 세금 양식에 제출한 정보를 사용합니다.
서류 상태
서류가 수정되면 보고 서류 표의 세금 보고 서류 옆에 상태가 표시됩니다. 서류 상태는 다음과 같습니다.
- 수정됨: 서류가 변경되었습니다.
- 무효화됨: 서류가 더 이상 유효하지 않으므로 업데이트해야 할 수도 있습니다.
세금 정보 관리의 결제 프로필을 통해 확인할 수 있습니다.사용 가능한 서류 없음
다음 경우에는 서류 표에 서류가 없다는 메시지가 표시됩니다.
- Google에서 받는 수익금에 대해 Google이 귀하에게 1099 또는 1042-S 양식을 제공할 의무가 없는 경우
- 귀하의 서류가 아직 생성되지 않은 경우