Tarif pajak dan pajak pertambahan nilai (PPN)

Di beberapa negara, harga yang ditampilkan kepada pembeli di halaman penelusuran dan halaman detail harus sama dengan jumlah yang dibayarkan pada saat pembayaran. Artinya, semua pajak (termasuk PPN) harus disertakan dalam harga tersebut.

Saat ini kami mendukung penetapan harga termasuk pajak di negara-negara berikut:

  • Australia, Austria, Bahrain, Belarus, Belgia, Brasil, Bulgaria, Cile, Kolombia, Kroasia, Siprus, Republik Ceko, Denmark, Estonia, Finlandia, Prancis, Jerman, Georgia, Ghana, Yunani, Hungaria, Islandia, India, Irlandia, Italia, Israel, Jepang, Kenya, Latvia, Liechtenstein, Lituania, Luksemburg, Malaysia, Malta, Meksiko, Maroko, Belanda, Nigeria, Selandia Baru, Norwegia, Oman, Polandia, Portugal, Rumania, Rusia, Arab Saudi, Serbia, Singapura, Slovakia, Slovenia, Afrika Selatan, Korea Selatan, Spanyol, Swedia, Swiss, Taiwan, Thailand, Turki, Uni Emirat Arab, Inggris Raya, Ukraina, dan Uzbekistan.

Panduan khusus wilayah dan negara

Pedoman ini menjelaskan cara kerja pajak di Konsol Play. Google tidak dapat memberikan saran mengenai pajak. Berkonsultasilah dengan konsultan pajak Anda untuk meminta panduan mengenai kemungkinan pengaruh pajak bagi Anda dan penjualan ke pelanggan di Google Play.

Australia

Developer yang berada di Australia

Jika berada di Australia, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Barang dan Jasa (GST) untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Australia.

Developer yang berada di luar Australia

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Australia, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 10% GST kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Australia.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim GST secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Australia. Jika sebelumnya Anda menarik GST di Australia, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Bahrain

Developer yang berada di Bahrain

Jika Anda berada di Bahrain, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Bahrain.

Developer yang berlokasi di luar Bahrain

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Bahrain, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Bahrain.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Bahrain. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Bahrain, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Belarus

Developer yang berada di Belarus

Jika Anda berada di Belarus, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Belarus.

Developer yang berada di luar Belarus

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Belarus, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 20% PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Belarus.

Jika Anda berada di luar Belarus, Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Belarus. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Belarus, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Kamerun

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 19,25% Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk pembelian dalam aplikasi dan aplikasi berbayar Google Play Store yang dilakukan di Kamerun. Jika Anda berada di Kamerun, Google memberlakukan PPN sebesar 19,25% pada tarif layanan yang ditagih berdasarkan perluasan legislasi pajak di Kamerun, yang diterapkan secara terpisah dari tarif layanan.

Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Kamerun melalui Konsol Play, Anda tidak akan lagi mengontrol setelan ini.

Kanada

Developer yang Berlokasi di Kanada tanpa ID GST/HST atau Berada di luar Kanada

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, serta penyetoran Pajak Barang dan Jasa (GST)/Pajak Penjualan Selaras (HST) untuk semua pembelian dalam aplikasi dan aplikasi berbayar melalui Google Play yang dilakukan oleh pelanggan di Kanada jika Anda berlokasi di Kanada dan tidak memberikan ID GST/HST Kanada Anda kepada Google atau Anda berlokasi di luar Kanada. Jika sebelumnya Anda menarik GST/HST melalui Konsol Play, Anda tidak akan lagi mengontrol setelan ini. 

Developer yang Berlokasi di Kanada dengan ID GST/HST

Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, serta penyetoran GST/HST untuk semua pembelian dalam aplikasi dan aplikasi berbayar melalui Google Play yang dilakukan oleh pelanggan di Kanada jika Anda berlokasi di Kanada dan memberikan ID GST/HST Kanada Anda kepada Google.

British Columbia

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 7% Pajak Penjualan Provinsi British Columbia (BC PST) untuk semua pembelian dalam aplikasi dan aplikasi berbayar Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di British Columbia. Jika sebelumnya Anda menarik BC PST melalui Konsol Play, Anda tidak dapat lagi mengontrol setelan ini.

Quebec

Developer yang Berada di Kanada tanpa Nomor Pajak Quebec atau Berada di Luar Kanada

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Penjualan Quebec (QST) untuk semua pembelian dalam aplikasi dan aplikasi berbayar Google Play yang dilakukan oleh pelanggan di Quebec jika Anda berada di Kanada dan tidak memberikan nomor pajak Quebec Anda kepada Google atau Anda berada di luar Kanada. Jika sebelumnya Anda menarik QST melalui Konsol Play, Anda tidak dapat lagi mengontrol setelan ini. 

Developer yang Berada di Kanada dengan Nomor Pajak Quebec

Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran QST untuk semua pembelian dalam aplikasi dan aplikasi berbayar Google Play yang dilakukan oleh pelanggan di Quebec jika Anda berada di Kanada dan memberikan nomor pajak Quebec Anda kepada Google.

Saskatchewan

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Penjualan Provinsi Saskatchewan (SK PST) untuk semua pembelian dalam aplikasi dan aplikasi berbayar Google Play yang dilakukan oleh pelanggan di Saskatchewan. Jika sebelumnya Anda menarik SK PST melalui Konsol Play, Anda tidak dapat lagi mengontrol setelan ini.

Memperbarui Informasi Pendaftaran Pajak Kanada

Untuk tujuan pajak Kanada, Google memerlukan informasi pajak Kanada Anda. Jika Anda tidak memberikan nomor pajak Anda kepada Google, Google akan menganggap bahwa Anda tidak terdaftar dan menyesuaikan setelan Konsol Play sebagaimana mestinya. Berikut cara memberikan informasi pajak Kanada kepada Google: 

  1. Buka Konsol Play, lalu buka halaman Profil pembayaran  (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian "Setelan", klik Kelola setelan.
  3. Scroll ke bawah ke bagian "Informasi pajak Kanada", lalu klik ikon pensil Ikon pensil/ikon edit.
  4. Masukkan atau perbarui:
    • Nomor Pendaftaran GST/HST
    • Nomor Pendaftaran QST
  5. Klik Simpan.
Cile

Developer yang berlokasi di Cile

Jika Anda berlokasi di Cile, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Cile.

Secara terpisah, jika informasi PPN Anda tidak terdaftar, Google akan menerapkan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sebesar 19% atas Tarif Layanan yang dikenakan berdasarkan perluasan perundang-undangan pajak di Cile. Penagihan PPN 19% akan dikenakan secara terpisah dari Tarif Layanan.

Status pendaftaran pajak Anda menentukan pajak yang dikenakan kepada Anda di Cile. Berikut cara memberitahukan status pendaftaran pajak Anda kepada Google untuk menentukan penerapan pajak pertambahan nilai (PPN) Anda:

  1. Buka Konsol Play, lalu buka halaman Profil pembayaran   (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian "Setelan", klik Kelola setelan.
  3. Scroll ke bawah ke bagian "Info pajak Cile", lalu klik ikon pensil Ikon pensil/ikon edit.
  4. Masukkan informasi berikut:
    • Apakah Anda terdaftar di Cile sebagai pembayar pajak PPN?
      • Pilih Ya jika Anda sudah terdaftar.
    • Apakah Anda dibebaskan dari pajak tambahan (Impuesto adicional)?
      • Pilih Ya jika Anda dibebaskan.
  5. Klik Simpan.

Developer yang berlokasi di luar Cile

Berdasarkan hukum perpajakan di Cile, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Cile. Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Cile. Jika sebelumnya Anda yang menagih dan menarik PPN di Cile, Anda tidak perlu lagi melakukannya.

Kolombia

Developer yang berlokasi di Kolombia.

Jika Anda berlokasi di Kolombia, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Kolombia.

Jika informasi PPN Anda tidak terdaftar (tidak terdaftar di regimen comun), Google akan menerapkan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sebesar 19% atas Tarif Layanan yang ditagihkan berdasarkan perluasan perundang-undangan pajak di Kolombia. Penagihan PPN 19% akan dikenakan secara terpisah dari Tarif Layanan.

Status pendaftaran pajak Anda memengaruhi pajak yang dikenakan kepada Anda di Kolombia. Berikut cara memberitahukan status pendaftaran pajak Anda kepada Google untuk menentukan penerapan pajak pertambahan nilai (PPN) Anda:

  1. Buka Konsol Play, lalu buka halaman Profil pembayaran   (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian “Setelan”, klik Kelola Setelan.
  3. Scroll ke bawah ke bagian "Informasi pajak Kolombia", lalu klik ikon pensil Ikon pensil/ikon edit.
  4. Masukkan informasi berikut:
    • Apakah Anda terdaftar di Regimen comun?
      • Pilih Ya jika Anda sudah terdaftar.
    • Numero de Identificación Tributaria (NIT)
      • Masukkan NIT Kolombia Anda.
    • Harap upload formulir RUT (formulir Pendaftaran Pajak Unik) Anda
      • Klik Pilih File dan upload dokumen RUT Anda dalam format PDF.
  5. Klik Simpan.

Developer yang berlokasi di luar Kolombia

Jika Anda berlokasi di luar Kolombia dan menawarkan aplikasi berbayar atau pembelian dalam aplikasi kepada pelanggan di Kolombia, Anda akan terus bertanggung jawab atas penagihan, pembayaran, dan pelaporan PPN apa pun ke otoritas pajak Kolombia.

 

Uni Eropa

Berdasarkan undang-undang PPN di Uni Eropa (EU), Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua pembelian konten digital Google Play Store oleh pelanggan Uni Eropa. Google akan mengirim PPN untuk pembelian konten digital oleh pelanggan EU kepada otoritas yang sesuai.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pelanggan EU. Meskipun Anda tidak berada di EU, perubahan dalam undang-undang PPN ini akan tetap berlaku.

Lihat contohnya
Sebelum perubahan PPN EU pada 1 Januari 2015 Setelah perubahan PPN EU pada 1 Januari 2015

Asumsi harga aplikasi di suatu negara adalah £1 dan PPN sebesar 20%

Pendapatan developer setelah bagi hasil 70/30 dan membayarkan PPN: £0,58

  • Contoh: £0,83 * 0,7 = 0,58
  • Harga sebelum PPN * 70%

PPN EU pembeli ditaksir: £0,17

  • Contoh: £1 - (£1 * 1/1,2) = £0,17
  • Harga aplikasi - (Harga aplikasi * 1/(1+tarif pajak))

Developer menerima dari Google: £0,75

Developer membayarkan PPN EU: £0,17

Asumsi harga aplikasi di suatu negara adalah £1 dan PPN sebesar 20%

Pendapatan developer setelah bagi hasil 70/30 dan membayarkan PPN: £0,58

  • Contoh: £0,83 * 0,7 = 0,58
  • Harga sebelum PPN * 70%

PPN EU pembeli ditaksir: £0,17

  • Contoh: £1 - (£1 * 1/1,2) = £0,17
  • Harga aplikasi - (Harga aplikasi * 1/(1+tarif pajak))

Developer menerima dari Google: £0,58

Google membayarkan PPN EU: £0,17

Bagi developer yang tidak menetapkan tarif PPN untuk aplikasi dan konten di negara-negara EU yang menerapkannya, berikut pengaruh perubahannya:

Sebelum perubahan PPN EU pada 1 Januari 2015 Setelah perubahan PPN EU pada 1 Januari 2015

Asumsi harga aplikasi di suatu negara adalah £1 dan developer tidak menetapkan tarif PPN.

Pendapatan developer setelah bagi hasil 70/30

  • Contoh: £1 * 0,7 = 0,70
  • Harga aplikasi di negara * 70%

Developer menerima dari Google: £0,70

Asumsi harga aplikasi di suatu negara adalah £1 dan PPN sebesar 20%

 

Pendapatan developer setelah bagi hasil 70/30 dan membayarkan PPN: £0,58

  • Contoh: £0,83 * 0,7 = 0,58
  • Harga sebelum PPN * 70%

PPN EU pembeli ditaksir: £0,17

  • Contoh: £1 - (£1 * 1/1,2) = £0,17
  • Harga aplikasi - (Harga aplikasi * 1/(1+tarif pajak))

Developer menerima dari Google: £0,58

Google membayarkan PPN EU: £0,17

Tarif PPN yang digunakan untuk pembelian aplikasi dan konten oleh pelanggan Uni Eropa

Berikut ini cara memeriksa tarif PPN yang digunakan untuk pembelian aplikasi dan konten oleh pelanggan Uni Eropa.

  1. Buka Konsol Play, lalu buka halaman Profil pembayaran   (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian "Pajak penjualan", klik Kelola pajak penjualan.
  3. Di bagian "Eropa", tinjau daftar negara dan tarif pajak.
India

Developer yang berada di India

Jika Anda berada di India, Anda bertanggung jawab untuk menentukan apakah Anda perlu mendapatkan nomor identifikasi Pajak Barang dan Jasa (GSTIN) dan menentukan pajak yang berlaku.

Developer yang berada di luar India

Berdasarkan undang-undang perpajakan di India, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran GST kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di India.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim GST secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di India. Jika sebelumnya Anda menarik GST di India, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Konten terkait

Untuk informasi lebih lanjut, buka Pajak Barang dan Jasa India.

Jepang

Jika Anda menawarkan aplikasi berbayar atau pembelian dalam aplikasi kepada pelanggan di Jepang, mulai 1 Oktober 2015, perubahan dalam Undang-Undang Pajak Konsumsi Jepang (Japan Consumption Tax/JCT) akan memengaruhi tanggung jawab pajak Anda di Jepang. Jika ada pertanyaan spesifik terkait tanggung jawab pajak Anda di Jepang, silakan berkonsultasi dengan konsultan pajak Anda.

Developer yang berada di luar Jepang

Jika Anda berada di luar Jepang dan menawarkan aplikasi berbayar atau pembelian dalam aplikasi kepada pelanggan di Jepang, Anda bertanggung jawab atas penagihan, pembayaran, dan pelaporan JCT apa pun kepada Badan Pajak Nasional di Jepang.

Developer yang berada di Jepang

Jika Anda berada di Jepang dan menawarkan aplikasi berbayar atau pembelian dalam aplikasi kepada pelanggan di Jepang, mulai 1 Oktober 2015, tarif layanan Google Play yang dibebankan oleh Google Asia Pacific Limited kini dianggap sebagai transaksi business-to-business (B2B).

Anda bertanggung jawab atas penghitungan dan pelaporan JCT untuk layanan B2B yang diberikan oleh entitas asing kepada Badan Pajak Nasional di Jepang. JCT tidak akan otomatis ditambahkan ke tarif layanan aplikasi Anda.

Meksiko

Developer yang berada di Meksiko

Jika berada di Meksiko, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan penyerahan PPN untuk semua pembelian konten digital Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Meksiko.

Mulai 1 Agustus 2020, Google akan memberlakukan 16% Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas tarif layanan yang dikenakan berdasarkan perluasan hukum pajak di Meksiko. Penagihan 16% PPN akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan.

Developer yang berada di luar Meksiko

Mulai 1 April 2021, jika Anda berada di luar Meksiko, Google akan bertanggung jawab untuk menentukan, menagihkan, dan menyetorkan PPN sebesar 16% kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Meksiko.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirimkan PPN secara terpisah untuk pelanggan di Meksiko. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Meksiko, Anda tidak perlu melakukannya lagi.  

Moldova

Developer yang berada di Moldova

Jika Anda berada di Moldova, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan penyerahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) di Moldova untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Moldova.

Developer yang berada di luar Moldova

Jika Anda berada di luar Moldova, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan penyerahan sebesar 20% PPN Moldova kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Moldova. Anda tidak perlu menghitung dan menyerahkan PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Moldova.  

Nigeria

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 7,5% PPN Nigeria kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Nigeria.

Jika Anda berada di Nigeria, Google juga mengenakan PPN 7,5% atas tarif layanan yang dikenakan untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di seluruh dunia. Penagihan PPN 7,5% akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan dalam laporan penghasilan Anda.

Oman

Developer yang berada di Oman

Jika Anda berlokasi di Oman, Anda bertanggung jawab untuk menentukan, menagih, dan menyerahkan PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Oman.

Developer yang berada di luar Oman

Mulai 16 April 2021, Google bertanggung jawab untuk menentukan, menagih, dan menyerahkan 5% PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store oleh pelanggan di Oman.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pelanggan di Oman. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Oman, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Rusia

Developer yang berada di Rusia

Jika berada di Rusia, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Rusia.

Developer yang berada di luar Rusia

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Rusia, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 20% PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Rusia.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Rusia. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Rusia, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Arab Saudi

Developer yang berada di Arab Saudi

Jika berada di Arab Saudi, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Arab Saudi.

Developer yang berada di luar Arab Saudi

Berdasarkan hukum pajak di Arab Saudi, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 15% PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Arab Saudi.

Jika berada di luar Arab Saudi, Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Arab Saudi. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Arab Saudi, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Serbia

Developer yang berada di Serbia

Jika berada di Serbia, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Serbia.

Developer yang berada di luar Serbia

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Serbia, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 20% PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Serbia.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Serbia. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Serbia, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Singapura

Developer yang berada di Singapura

Jika berada di Singapura, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Barang dan Jasa (GST) Singapura untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Singapura.

Selain itu, Google mengenakan GST sebesar 7% atas tarif layanan yang dikenakan atas pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di lokasi tempat Google Asia Pacific Pte. Ltd. menjadi penyedia layanan marketplace. Penagihan GST 7% akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan dalam laporan penghasilan Anda.

Developer yang berada di luar Singapura

Jika Anda berada di luar Singapura, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 7% GST Singapura kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Singapura. Anda tidak perlu menghitung dan mengirim GST secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Singapura. 

Korea Selatan

Developer yang berada di Korea Selatan

Jika berada di Korea Selatan, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk semua pembelian konten digital Google Play Store oleh pelanggan di Korea Selatan.

Developer yang berada di luar Korea Selatan

Berdasarkan undang-undang pajak di Korea Selatan, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 10% PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store oleh pelanggan di Korea Selatan untuk developer yang berada di luar Korea Selatan.

Jika pelanggan menggunakan sistem penagihan Google Play, Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Korea Selatan. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Korea Selatan melalui Konsol Play, Anda tidak akan lagi mengontrol setelan ini.

Jika Anda memilih untuk menawarkan sistem penagihan via Google Play tambahan bagi pelanggan di Korea Selatan sesuai dengan Kebijakan pembayaran kami, Google akan menarik jumlah dari Anda untuk pajak yang diwajibkan atas penjualan Anda kepada pelanggan di Korea Selatan yang diproses pada sistem penagihan via Google Play tambahan tersebut dan akan membayarkan pajak tersebut kepada pihak berwajib

Thailand

Developer yang berada di Thailand

Jika Anda berada di Thailand, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan penyerahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) di Thailand untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Thailand.

Jika informasi PPN Anda tidak terdaftar, Google akan menerapkan PPN sebesar 7% dari tarif layanan yang dikenakan atas pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Thailand. Tagihan PPN 7% akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan pada laporan penghasilan.

Status pendaftaran pajak Anda menentukan pajak yang dikenakan kepada Anda di Thailand. Berikut cara memberikan informasi pajak Thailand kepada Google:

  1. Buka Konsol Play, lalu buka Profil pembayaran  (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian "Setelan", klik Kelola setelan.
  3. Scroll ke bagian hingga bagian "Informasi pajak Thailand", lalu klik Edit Ikon pensil/ikon edit.
  4. Masukkan Nomor Pendaftaran PPN Anda di kolom “ID PPN Thailand”.
  5. Klik Simpan.

Developer yang berada di luar Thailand

Jika Anda berada di luar Thailand, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan penyerahan sebesar 7% PPN Thailand kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Thailand.

Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Thailand melalui Konsol Play, Anda tidak akan lagi mengontrol setelan ini.

Ukraina

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 20% PPN Ukraina kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Ukraina.

Jika Anda berada di Ukraina, Google juga akan menerapkan PPN sebesar 20% pada tarif layanan yang dikenakan untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan secara global, kecuali jika status pajak Anda adalah (1) “Bisnis” ATAU (2) “Pengusaha perorangan” dengan Status Pendaftaran PPN ditetapkan ke “Terdaftar”. Penagihan 20% PPN akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan dalam laporan penghasilan Anda.

Status pendaftaran pajak Anda menentukan pajak yang dikenakan kepada Anda di Ukraina. Berikut cara memberikan informasi pajak Ukraina Anda kepada Google:

  1. Login ke Pusat pembayaran Google.
  2. Klik Setelan.
  3. Perbarui info pajak Ukraina Anda.
  4. Klik Simpan.
Uni Emirat Arab

Developer yang berada di Uni Emirat Arab

Jika berada di Uni Emirat Arab, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Uni Emirat Arab.

Developer yang berada di luar Uni Emirat Arab

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Uni Emirat Arab, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 5% PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Uni Emirat Arab.

Jika berada di luar Uni Emirat Arab, Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Uni Emirat Arab. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Uni Emirat Arab, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Amerika Serikat

Alabama, Arizona, Arkansas, California, Colorado, Connecticut, District of Columbia, Georgia, Hawaii, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Mississippi, Nebraska, Nevada, New Jersey, New Mexico, New York, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Pennsylvania, Puerto Riko, Rhode Island, South Carolina, South Dakota, Tennessee, Texas, Utah, Vermont, Virginia, Washington, West Virginia, Wisconsin, dan Wyoming

Sesuai dengan persyaratan pajak penjualan, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran pajak penjualan untuk pembelian aplikasi dan dalam aplikasi Google Play Store oleh pelanggan di negara bagian tersebut. Google akan mengumpulkan dan membayar pajak penjualan kepada otoritas pajak yang sesuai, sebagaimana berlaku.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim pajak penjualan secara terpisah untuk pelanggan di negara bagian tersebut. Meskipun Anda tidak berada di Amerika Serikat, hal ini tetap berlaku.

Uzbekistan

Developer yang berada di Uzbekistan

Jika Anda berada di Uzbekistan, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan penyerahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) di Uzbekistan untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Uzbekistan.

Developer yang berada di luar Uzbekistan

Jika Anda berada di luar Uzbekistan, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan penyerahan sebesar 15% PPN Uzbekistan kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Uzbekistan. Anda tidak perlu menghitung dan menyerahkan PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Uzbekistan.  

Negara dan wilayah lainnya

Berdasarkan undang-undang PPN dan Pajak Barang dan Jasa (GST), Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN atau GST untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di lokasi tempat Google merupakan entitas pemroses kartu (MOR) dan di lokasi berikut:

  • PPN: Albania, Bangladesh, Kamboja, Georgia, Ghana, Indonesia, Kenya, Maroko, Afrika Selatan, Taiwan, Turki
  • GST: Selandia Baru
  • Pajak Jasa: Malaysia

Google akan mengirimkan PPN atau GST untuk aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi yang dilakukan oleh pelanggan di negara-negara tersebut kepada otoritas yang sesuai. Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN atau GST secara terpisah untuk pelanggan di negara-negara tersebut.

Berikut ini cara memeriksa tarif PPN atau GST yang digunakan untuk aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi di negara-negara tersebut:

  1. Buka Konsol Play, lalu buka halaman Profil pembayaran   (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Klik Kelola pajak penjualan.

Mengubah harga aplikasi

Untuk mempelajari cara menyiapkan dan mengubah harga aplikasi, buka menyiapkan harga & distribusi aplikasi.

Jika Anda menawarkan aplikasi di negara yang menyertakan pajak, tarif pajak yang ditetapkan di Konsol Play akan diterapkan ke harga tidak termasuk pajak yang sudah ada.

Di negara tempat developer bertanggung jawab atas pembayaran PPN kepada otoritas pajak yang sesuai, Google akan meneruskan seluruh jumlah pajak yang ditarik dari developer, dan menghitung tarif layanan dari harga bersih produk tersebut.

Lihat contohnya
Asumsi harga aplikasi di negara adalah 100JPY dan PPN sebesar 20%:

Developer menerima dari Google: 75JPY

Developer menyerahkan PPN: 17JPY

  • Contoh: 100JPY - (100JPY * 1/1,2) = 17JPY
  • Harga aplikasi - (Harga aplikasi * 1/(1+tarif pajak))

Pendapatan developer setelah bagi hasil 70/30 dan membayarkan PPN: 58JPY

  • Contoh: 83JPY * 0,7 = 58JPY
  • Harga sebelum PPN * 70%
Mengimpor file CSV untuk produk dalam aplikasi

Jika Anda mengimpor file CSV dengan produk dalam aplikasi, harap selalu ingat penetapan harga termasuk pajak.

  • Jika menggunakan penetapan harga yang dikonversi otomatis, Anda dapat memberikan harga default tidak termasuk pajak. Harga termasuk pajak akan dikonversi otomatis.
  • Jika tidak menggunakan penetapan harga yang dikonversi otomatis, harga harus termasuk pajak.

Harga lokal untuk produk dalam aplikasi

Thailand

Developer yang berada di Thailand

Jika Anda berada di Thailand, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan penyerahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) di Thailand untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Thailand.

Jika informasi PPN Anda tidak terdaftar, Google akan menerapkan PPN sebesar 7% dari tarif layanan yang dikenakan atas pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Thailand. Tagihan PPN 7% akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan pada laporan penghasilan.

Status pendaftaran pajak Anda menentukan pajak yang dikenakan kepada Anda di Thailand. Berikut cara memberikan informasi pajak Thailand kepada Google:

  1. Buka Konsol Play, lalu buka Profil pembayaran  (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian "Setelan", klik Kelola setelan.
  3. Scroll ke bagian hingga bagian "Informasi pajak Thailand", lalu klik Edit Ikon pensil/ikon edit.
  4. Masukkan Nomor Pendaftaran PPN Anda di kolom “ID PPN Thailand”.
  5. Klik Simpan.

Developer yang berada di luar Thailand

Jika Anda berada di luar Thailand, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan penyerahan sebesar 7% PPN Thailand kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Thailand.

Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Thailand melalui Konsol Play, Anda tidak akan lagi mengontrol setelan ini.

Untuk mencegah harga lokal mata uang default negara terisi otomatis pada produk dalam aplikasi, Anda harus menentukan harga produk dalam aplikasi dua kali di file CSV yang diimpor:

  • Harga pertama menetapkan harga default produk dalam aplikasi.
  • Harga kedua menetapkan harga lokal produk dalam aplikasi.

Catatan: Untuk mengimpor file CSV dengan produk dalam aplikasi, buka petunjuk untuk membuat produk terkelola.

Negara lainnya

Jika menawarkan aplikasi di negara selain yang disebutkan di atas, Anda bertanggung jawab atas penentuan tarif pajak yang berlaku untuk aplikasi di semua wilayah hukum dan pembayaran pajak ke otoritas perpajakan yang sesuai (yang dapat berbeda dengan otoritas pajak di lokasi Anda). Tarif pajak yang Anda tetapkan akan diberlakukan otomatis saat pembeli melakukan pembayaran. Google tidak dapat memberikan saran mengenai pajak, silakan berkonsultasi dengan konsultan pajak Anda sendiri.

Memeriksa dan menyesuaikan tarif pajak

  1. Buka Konsol Play, lalu buka halaman Profil pembayaran   (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian "Pajak penjualan", klik Kelola pajak penjualan.
  3. Cari wilayah yang ingin Anda ubah setelan pajaknya.
  4. Klik ikon pensil Ikon pensil/ikon edit.
  5. Pada baris yang sama dengan lokasi tempat Anda ingin menyesuaikan tarif pajak, klik panah bawah pada bagian "Opsi pajak".
  6. Pilih salah satu opsi berikut:
    • Tanpa pajak
    • Tarif standar Google: Gunakan tarif pajak standar Google untuk lokasi ini.
    • Tarif pajak khusus: Masukkan tarif pajak.
  7. Jika Anda melakukan perubahan, klik Simpan.
Lihat contohnya

Tarif pajak penjualan akan berupa persentase dari harga aplikasi Anda. Misalnya:

Tarif pajak penjualan Harga aplikasi Pajak penjualan Total harga aplikasi
20% $10 $2,00 $12,00
Apakah ini membantu?
Bagaimana cara meningkatkannya?

Perlu bantuan lain?

Login untuk opsi dukungan tambahan guna memecahkan masalah dengan cepat

Telusuri
Hapus penelusuran
Tutup penelusuran
Aplikasi Google
Menu utama
Pusat Bantuan Penelusuran
true
92637
false