Tarif pajak dan pajak pertambahan nilai (PPN)

Di beberapa negara, harga yang ditampilkan kepada pembeli di halaman penelusuran dan halaman detail harus sama dengan jumlah yang dibayarkan pada saat pembayaran. Artinya, semua pajak (termasuk PPN) harus disertakan dalam harga tersebut.

Saat ini kami mendukung penetapan harga termasuk pajak di negara-negara berikut:

Australia, Austria, Bahrain, Belarus, Bermuda, Belgia, Brasil, Kepulauan Virgin Britania Raya, Bulgaria, Cile, Kolombia, Kroasia, Siprus, Republik Ceko, Denmark, Estonia, Finlandia, Prancis, Jerman, Georgia, Ghana, Yunani, Hungaria, Islandia, India, Irlandia, Italia, Israel, Jepang, Kazakhstan, Kenya, Latvia, Liechtenstein, Lituania, Luksemburg, Malaysia, Malta, Meksiko, Maroko, Belanda, Nigeria, Selandia Baru, Norwegia, Oman, Polandia, Portugal, Republik Makedonia Utara , Rumania, Rusia, Arab Saudi, Serbia, Singapura, Slovakia, Slovenia, Afrika Selatan, Korea Selatan, Spanyol, Swedia, Swiss, Taiwan, Thailand, Turki, Uni Emirat Arab, Inggris Raya, Ukraina, dan Uzbekistan.

Panduan khusus wilayah dan negara

Panduan ini menjelaskan cara kerja pajak di Google Play. Google tidak dapat memberikan saran mengenai pajak. Berkonsultasilah dengan konsultan pajak Anda untuk meminta panduan mengenai kemungkinan pengaruh pajak bagi Anda dan penjualan Anda ke pelanggan di Google Play.

Australia

Developer yang berada di Australia

Jika berada di Australia, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Barang dan Jasa (GST) untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Australia.

Developer yang berada di luar Australia

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Australia, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran GST sebesar 10% kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Australia menggunakan sistem penagihan Google Play. Anda tidak perlu menghitung dan mengirim GST secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Australia.

Untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Australia menggunakan sistem penagihan alternatif, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran GST yang ditagihkan atas transaksi kepada otoritas yang sesuai.

Bahrain

Developer yang berada di Bahrain

Jika berada di Bahrain, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Bahrain.

Developer yang berada di luar Bahrain

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Bahrain, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Bahrain.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Bahrain.

Jika Anda berlokasi di Bahrain, PPN lokal tidak akan berlaku untuk tarif layanan yang harus Anda bayar kepada Google, tetapi Anda mungkin perlu menghitung sendiri PPN.

Bangladesh

Transaksi menggunakan sistem penagihan Google Play

Untuk aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi yang dilakukan oleh pelanggan di Bangladesh menggunakan sistem penagihan Google Play, Google bertanggung jawab untuk menentukan, menagih, dan membayarkan PPN. Developer tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah.

Transaksi menggunakan sistem penagihan alternatif

Developer yang berada di Bangladesh

Untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan dari Anda menggunakan sistem penagihan alternatif di pasar yang mengizinkan sistem penagihan alternatif, Google mungkin meminta ID PPN Anda. Jika Anda tidak memberikan ID PPN 13 digit Bangladesh Anda kepada Google saat diminta, Google akan menagih PPN yang berlaku atas tarif layanan yang harus Anda bayar kepada Google. Tagihan PPN akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan, jika berlaku.

Developer yang berada di luar Bangladesh

Google tidak bertanggung jawab atas pajak Bangladesh terhadap tarif layanan yang harus Anda bayar kepada Google.

Belarus

Developer yang berada di Belarus

Jika berada di Belarus, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Belarus.

Developer yang berada di luar Belarus

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Belarus, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Belarus.

Jika berada di luar Belarus, Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Belarus.

Kamerun

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan di Kamerun. Jika Anda berada di Kamerun, Google memberlakukan PPN pada tarif layanan yang ditagih berdasarkan perluasan legislasi pajak di Kamerun, yang diterapkan secara terpisah dari tarif layanan.

Kanada

Developer yang Berlokasi di Kanada tanpa ID GST/HST atau Berada di luar Kanada

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, serta pembayaran Pajak Barang dan Jasa (GST)/Pajak Penjualan Selaras (HST) untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play yang dilakukan oleh pelanggan di Kanada jika Anda berada di Kanada dan tidak memberikan ID GST/HST Kanada Anda kepada Google atau Anda berlokasi di luar Kanada.

Developer yang Berada di Kanada dengan ID GST/HST

Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, serta pembayaran GST/HST untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play yang dilakukan oleh pelanggan di Kanada jika Anda berada di Kanada dan memberikan ID GST/HST Kanada Anda kepada Google.

British Columbia

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Penjualan Provinsi British Columbia (BC PST) sebesar 7% untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di British Columbia.

Manitoba

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Penjualan Retail (MB RST) Manitoba untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play yang dilakukan oleh pelanggan di Manitoba. Jika sebelumnya Anda mengumpulkan MB RST melalui Konsol Play, Anda tidak akan lagi mengontrol setelan ini. 

Quebec

Developer yang Berada di Kanada tanpa Nomor Pajak Quebec atau Berada di Luar Kanada

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Penjualan Quebec (QST) untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play yang dilakukan oleh pelanggan di Quebec jika Anda berada di Kanada dan tidak memberikan nomor pajak Quebec Anda kepada Google atau Anda berada di luar Kanada.

Developer yang Berada di Kanada dengan Nomor Pajak Quebec

Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran QST untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play yang dilakukan oleh pelanggan di Quebec jika Anda berada di Kanada dan memberikan nomor pajak Quebec Anda kepada Google.

Saskatchewan

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Penjualan Provinsi Saskatchewan (SK PST) untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play yang dilakukan oleh pelanggan di Saskatchewan.

Memperbarui Informasi Pendaftaran Pajak Kanada

Untuk tujuan pajak Kanada, Google memerlukan informasi pajak Kanada Anda. Jika Anda tidak memberikan nomor pajak Anda kepada Google, Google akan menganggap bahwa Anda tidak terdaftar dan menyesuaikan setelan Konsol Play sebagaimana mestinya. Berikut cara memberikan informasi pajak Kanada Anda kepada Google: 

  1. Buka Konsol Play, lalu buka halaman Profil pembayaran (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian "Setelan", klik Kelola setelan.
  3. Scroll ke bawah ke bagian "Informasi pajak Kanada", lalu klik ikon pensil Ikon pensil/ikon edit.
  4. Masukkan atau perbarui:
    • Nomor Pendaftaran GST/HST
    • Nomor Pendaftaran QST
  5. Klik Simpan.
Cile

Developer yang berlokasi di Cile

Jika Anda berlokasi di Cile, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Cile.

Secara terpisah, jika Anda tidak terdaftar untuk PPN, Google akan menerapkan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sebesar 19% atas tarif layanan yang ditagihkan berdasarkan perluasan legislasi pajak di Cile. Tagihan PPN sebesar 19% akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan.

Status pendaftaran pajak Anda menentukan pajak yang dikenakan kepada Anda di Cile. Berikut cara memberitahukan status pendaftaran pajak Anda kepada Google untuk menentukan penerapan pajak pertambahan nilai (PPN) Anda:

  1. Buka Konsol Play, lalu buka halaman Profil pembayaran   (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian "Setelan", klik Kelola setelan.
  3. Scroll ke bawah ke bagian "Informasi pajak Cile", lalu klik ikon pensil Ikon pensil/ikon edit.
  4. Masukkan informasi berikut:
    • Apakah Anda terdaftar di Cile sebagai pembayar pajak PPN?
      • Pilih Ya jika Anda sudah terdaftar.
    • Apakah Anda dibebaskan dari pajak tambahan (Impuesto adicional)?
      • Pilih Ya jika Anda dibebaskan.
  5. Klik Simpan.

Developer yang berlokasi di luar Cile

Berdasarkan hukum perpajakan di Cile, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Cile. Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Cile.

Kolombia

Developer yang berlokasi di Kolombia.

Jika Anda berlokasi di Kolombia, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Kolombia.

Jika Anda tidak terdaftar untuk PPN (tidak terdaftar di regimen comun), Google akan menerapkan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sebesar 19% atas tarif layananyang ditagihkan berdasarkan perluasan legislasi pajak di Kolombia. Tagihan PPN sebesar 19% akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan.

Status pendaftaran pajak Anda memengaruhi pajak yang dikenakan kepada Anda di Kolombia. Berikut cara memberitahukan status pendaftaran pajak Anda kepada Google untuk menentukan penerapan pajak pertambahan nilai (PPN) Anda:

  1. Buka Konsol Play, lalu buka halaman Profil pembayaran   (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian “Setelan”, klik Kelola Setelan.
  3. Scroll ke bawah ke bagian "Informasi pajak Kolombia", lalu klik ikon pensil Ikon pensil/ikon edit.
  4. Masukkan informasi berikut:
    • Apakah Anda terdaftar di Regimen comun?
      • Pilih Ya jika Anda sudah terdaftar.
    • Numero de Identificación Tributaria (NIT)
      • Masukkan NIT Kolombia Anda.
    • Harap upload formulir RUT (formulir Pendaftaran Pajak Unik) Anda
      • Klik Pilih File dan upload dokumen RUT Anda dalam format PDF.
  5. Klik Simpan.

Developer yang berlokasi di luar Kolombia

Jika Anda berlokasi di luar Kolombia dan menawarkan aplikasi berbayar atau pembelian dalam aplikasi kepada pelanggan di Kolombia, Anda akan terus bertanggung jawab atas penagihan, pembayaran, dan pelaporan PPN apa pun ke otoritas pajak Kolombia.

 

Uni Eropa

Semua developer

Berdasarkan undang-undang PPN di Uni Eropa (EU), Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua pembelian konten dan layanan digital Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di EU yang menggunakan sistem penagihan Google Play. Google akan mengirimkan PPN untuk pembelian yang dilakukan pelanggan di Uni Eropa yang menggunakan sistem penagihan Google Play kepada otoritas yang sesuai.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di EU yang menggunakan sistem penagihan Google Play. Meskipun Anda tidak berada di Uni Eropa, perlakuan PPN ini tetap berlaku.

Untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Uni Eropa menggunakan sistem penagihan alternatif sebagai bagian dari uji coba penagihan pilihan pengguna atau program penagihan alternatif tanpa pilihan pengguna, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN yang ditagihkan atas transaksi kepada otoritas yang sesuai.

Developer yang berada di Uni Eropa

Jika Anda berada di negara Uni Eropa selain Irlandia, PPN lokal tidak akan berlaku untuk tarif layanan yang harus Anda bayar kepada Google. Jika Anda berada di Irlandia, PPN Irlandia dengan tarif standar akan dikenakan pada tarif layanan.

Tarif PPN yang digunakan untuk pembelian di Uni Eropa yang menggunakan sistem penagihan Google Play

Berikut ini cara memeriksa tarif PPN yang digunakan untuk pembelian aplikasi dan konten oleh pelanggan di Uni Eropa.

  1. Buka Konsol Play, lalu buka halaman Profil pembayaran   (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian "Pajak penjualan", klik Kelola pajak penjualan.
  3. Di bagian "Eropa", tinjau daftar negara dan tarif pajak.
Islandia

Semua developer

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi konten dan layanan digital oleh pelanggan di Islandia yang menggunakan sistem penagihan Google Play. Google akan mengirim PPN untuk pembelian pelanggan di Islandia yang menggunakan sistem penagihan Google Play kepada otoritas yang sesuai. Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Islandia yang menggunakan sistem penagihan Google Play.

Untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Islandia menggunakan sistem penagihan alternatif sebagai bagian dari uji coba penagihan pilihan pengguna atau program penagihan alternatif tanpa pilihan pengguna, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN yang ditagihkan atas transaksi kepada otoritas yang sesuai.

Developer yang berada di Islandia

Jika Anda berlokasi di Islandia, PPN lokal tidak akan berlaku untuk tarif layanan yang harus Anda bayar kepada Google, tetapi Anda mungkin perlu menghitung sendiri PPN.

India

Developer yang berada di India

Jika berada di India, Anda bertanggung jawab untuk menentukan apakah Anda perlu mendapatkan nomor identifikasi Pajak Barang dan Jasa (GSTIN) dan menentukan pajak yang berlaku. Anda bertanggung jawab untuk menentukan dan membayar pajak yang berlaku atas semua tarif layanan Google Play yang ditagihkan oleh Google kepada Anda.

Berdasarkan undang-undang perpajakan di India, Google sebagai penyedia layanan marketplace bertanggung jawab atas pemotongan dan penyetoran pajak potong/pungut dan TCS (Pengumpulan Pajak pada saat Pembelian) GST, jika ada, karena aplikasi & game berbayar (termasuk dalam aplikasi) yang Anda jual.

Developer yang berada di luar India

Berdasarkan undang-undang perpajakan di India, Google sebagai penyedia layanan marketplace bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran GST dan Retribusi Ekualisasi atas nama Anda, kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di India.

Untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di India menggunakansistem penagihan alternatif, Google akan mengumpulkan pajak dan retribusi yang berlaku dari Anda yang harus ditagihkan atas penjualan pembelian dalam aplikasi kepada pelanggan di India yang diproses pada sistem penagihan alternatif tersebut. Google akan membayar pajak dan retribusi tersebut kepada otoritas yang sesuai.

Konten terkait

Untuk informasi lebih lanjut, buka Pajak Barang dan Jasa India.

Indonesia

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN sebesar 11% untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Indonesia menggunakan sistem penagihan Google Play. Developer perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Indonesia menggunakan sistem penagihan Google Play.

Untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Indonesia menggunakan sistem penagihan alternatif, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN yang ditagihkan atas transaksi kepada otoritas yang berwenang. Anda juga bertanggung jawab untuk menerbitkan invoice atas pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Indonesia menggunakan sistem penagihan alternatif.

Developer yang berada di Indonesia

Google akan menagih dan membayarkan PPN sebesar 11% atas biaya layanan yang ditagih kepada otoritas yang sesuai, jika berlaku. Tagihan PPN sebesar 11% akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan.

Jepang

Jika Anda menawarkan aplikasi berbayar atau pembelian dalam aplikasi kepada pelanggan di Jepang, mulai 1 Oktober 2015, perubahan dalam Undang-Undang Pajak Konsumsi Jepang (Japan Consumption Tax/JCT) akan memengaruhi tanggung jawab pajak Anda di Jepang. Jika ada pertanyaan spesifik terkait tanggung jawab pajak Anda di Jepang, silakan berkonsultasi dengan konsultan pajak Anda.

Developer yang berada di luar Jepang

Jika Anda berada di luar Jepang dan menawarkan aplikasi berbayar atau pembelian dalam aplikasi kepada pelanggan di Jepang, Anda bertanggung jawab atas penagihan, pembayaran, dan pelaporan JCT apa pun kepada Badan Pajak Nasional di Jepang.

Developer yang berada di Jepang

Jika Anda berada di Jepang dan menawarkan aplikasi berbayar atau pembelian dalam aplikasi kepada pelanggan di Jepang, Anda bertanggung jawab atas penagihan, pembayaran, dan pelaporan JCT yang ditagihkan atas transaksi kepada Badan Pajak Nasional di Jepang.

Secara terpisah, tarif layanan Google Play yang ditagih Google dianggap sebagai transaksi business-to-business (B2B).

Anda bertanggung jawab atas penghitungan dan pelaporan JCT untuk layanan B2B yang diberikan oleh entitas asing kepada Badan Pajak Nasional di Jepang. JCT tidak akan otomatis ditambahkan ke tarif layanan aplikasi Anda.

Liechtenstein

Semua developer

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi konten dan layanan digital yang dilakukan oleh pelanggan di Liechtenstein menggunakan sistem penagihan Google Play. Google akan mengirimkan PPN untuk pembelian pelanggan di Liechtenstein yang menggunakan sistem penagihan Google Play kepada otoritas yang sesuai. Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Liechtenstein yang menggunakan sistem penagihan Google Play.

Untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Liechtenstein menggunakan sistem penagihan alternatif sebagai bagian dari uji coba penagihan pilihan pengguna atau program penagihan alternatif tanpa pilihan pengguna, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN yang ditagihkan atas transaksi kepada otoritas yang sesuai.

Developer yang berada di Liechtenstein

Karena persyaratan lokal di Liechtenstein, Google dalam keadaan tertentu diwajibkan untuk menerapkan PPN sebesar 7,7% atas tarif layanan yang harus Anda bayar kepada Google. Jika Google tidak menagih PPN sebesar 7,7% atas tarif layanan, Anda mungkin perlu menghitung sendiri PPN.

Malaysia

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran pajak layanan untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan pelanggan di Malaysia. Anda tidak perlu menghitung dan mengirim pajak layanan secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Malaysia.

Developer yang berada di Malaysia

Google akan menagih dan membayarkan pajak layanan sebesar 6% pada biaya layanan yang ditagih untuk otoritas yang sesuai, jika berlaku. Pajak layanan sebesar 6% akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan.

Meksiko

Developer yang berada di Meksiko

Jika berada di Meksiko, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua pembelian konten digital Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Meksiko.

Mulai 1 Agustus 2020, Google akan memberlakukan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sebesar 16% atas tarif layanan yang dikenakan berdasarkan perluasan legislasi pajak di Meksiko. Tagihan PPN sebesar 16% akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan.

Developer yang berada di luar Meksiko

Mulai 1 April 2021, jika Anda berada di luar Meksiko, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN sebesar 16% kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Meksiko.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pelanggan di Meksiko.

Moldova

Developer yang berada di Moldova

Jika berada di Moldova, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Pertambahan Nilai (PPN) di Moldova untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Moldova.

Developer yang berada di luar Moldova

Jika Anda berada di luar Moldova, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN Moldova kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Moldova. Anda tidak perlu menghitung dan membayarkan PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Moldova.  

Google tidak dapat memberikan saran mengenai pajak. Silakan berkonsultasi dengan konsultan pajak Anda.

Nigeria

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN Nigeria kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Nigeria.

Jika Anda berada di Nigeria, Google juga mengenakan PPN Nigeria atas tarif layanan yang dikenakan untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di seluruh dunia. Tagihan PPN akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan dalam laporan penghasilan Anda. Google tidak dapat memberikan saran mengenai pajak. Silakan berkonsultasi dengan konsultan pajak Anda.

Norwegia

Semua developer

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi konten dan layanan digital oleh pelanggan di Norwegia yang menggunakan sistem penagihan Google Play. Google akan mengirimkan PPN untuk pembelian pelanggan di Norwegia yang diproses pada sistem penagihan Google Play kepada otoritas yang sesuai. Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Norwegia yang diproses di sistem penagihan Google Play.

Untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Norwegia menggunakan sistem penagihan alternatif sebagai bagian dari uji coba penagihan pilihan pengguna atau program penagihan alternatif tanpa pilihan pengguna, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN yang ditagihkan atas transaksi kepada otoritas yang sesuai.

Developer yang berada di Norwegia

Jika Anda berada di Norwegia, PPN lokal tidak akan berlaku untuk tarif layanan yang harus Anda bayar kepada Google, tetapi Anda mungkin perlu menghitung sendiri PPN.

Oman

Developer yang berada di Oman

Jika Anda berlokasi di Oman, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Oman.

Developer yang berada di luar Oman

Mulai 16 April 2021, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN sebesar 5% kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Oman.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pelanggan di Oman. 

Rusia

Developer yang berada di Rusia

Jika berada di Rusia, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Rusia.

Developer yang berada di luar Rusia

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Rusia, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN sebesar 20% kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Rusia.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Rusia.

Arab Saudi

Developer yang berada di Arab Saudi

Jika berada di Arab Saudi, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Arab Saudi.

Developer yang berada di luar Arab Saudi

Berdasarkan hukum pajak di Arab Saudi, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN sebesar 15% kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Arab Saudi.

Jika berada di luar Arab Saudi, Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Arab Saudi.

Jika Anda berada di Arab Saudi, PPN lokal tidak akan berlaku untuk tarif layanan yang harus Anda bayar kepada Google, tetapi Anda mungkin perlu menghitung sendiri PPN.

Serbia

Developer yang berada di Serbia

Jika berada di Serbia, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Serbia.

Developer yang berada di luar Serbia

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Serbia, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN sebesar 20% kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Serbia. Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Serbia.

Singapura

Developer yang berada di Singapura

Jika berada di Singapura, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Barang dan Jasa (GST) Singapura untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Singapura.

Google dapat menagih GST [1] atas tarif layanan, jika berlaku. Tagihan GST akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan.

Status pendaftaran pajak Anda menentukan pajak yang dikenakan kepada Anda di Singapura. Berikut cara memberikan informasi pajak Singapura Anda kepada Google:

  1. Buka Konsol Play, lalu buka halaman Profil pembayaran   (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian "Setelan", klik Kelola setelan.
  3. Scroll ke bawah ke bagian "Informasi pajak Singapura", lalu klik ikon pensil Ikon pensil/ikon edit.
  4. Masukkan Nomor Pendaftaran GST Anda di kolom “Nomor Pendaftaran GST (Pajak Barang dan Jasa) (opsional)”.
  5. Klik Simpan.

Developer yang berada di luar Singapura

Jika Anda berada di luar Singapura, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran GST Singapura sebesar 7% kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Singapura. Anda tidak perlu menghitung dan membayarkan GST secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Singapura.

[1] Tarif GST yang berlaku adalah 7%. Tarif GST akan meningkat dari 7% menjadi 8% yang berlaku mulai 1 Januari 2023 dan dari 8% menjadi 9% yang mulai berlaku dari 1 Januari 2024.

Korea Selatan

Developer yang berada di Korea Selatan

Jika berada di Korea Selatan, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk semua pembelian konten digital Google Play Store oleh pelanggan di Korea Selatan.

Jika Anda tidak memberikan Nomor Pendaftaran Bisnis Anda kepada Google, Google akan menagih dan membayarkan PPN sebesar 10% atas tarif layanan yang ditagih kepada otoritas yang sesuai. Tagihan PPN sebesar 10% akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan, jika berlaku.

Status pendaftaran Anda menentukan pajak yang dikenakan kepada Anda di Korea Selatan. Berikut ini cara memberikan Nomor Pendaftaran Bisnis Anda kepada Google:

  1. Buka Konsol Play, lalu buka halaman Profil pembayaran   (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian "Setelan", klik Kelola setelan.
  3. Scroll ke bawah ke bagian "Informasi pajak Korea Selatan", lalu klik ikon pensil Ikon pensil/ikon edit.
  4. Masukkan Nomor Pendaftaran Anda di kolom “Nomor Pendaftaran Bisnis”.
  5. Klik Simpan.

Developer yang berada di luar Korea Selatan

Berdasarkan undang-undang pajak di Korea Selatan, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN sebesar 10% kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store oleh pelanggan di Korea Selatan untuk developer yang berada di luar Korea Selatan.

Jika pelanggan menggunakan sistem penagihan Google Play, Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Korea Selatan.

Jika Anda memilih untuk menawarkan sistem penagihan dalam aplikasi tambahan bagi pelanggan di Korea Selatan sesuai dengan Kebijakan pembayaran kami, Google akan mengumpulkan dari Anda jumlah pajak yang diwajibkan atas penjualan Anda kepada pelanggan di Korea Selatan yang diproses pada sistem penagihan dalam aplikasi tambahan tersebut dan akan membayarkan pajak tersebut kepada otoritas yang sesuai

Swiss

Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Swiss.

Developer yang berada di Swiss

Karena persyaratan lokal di Swiss, Google dalam keadaan tertentu diwajibkan untuk menerapkan PPN Swiss atas tarif layanan yang harus Anda bayar kepada Google.

Taiwan

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan yang berada di Taiwan. Developer tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah.

Developer yang berada di Taiwan

Jika Anda tidak memberikan ID PPN Taiwan Anda kepada Google, Google dapat menagih PPN 5% atas tarif layanan yang harus Anda bayarkan kepada Google. Tagihan PPN 5% akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan, jika berlaku.

Status pendaftaran pajak Anda menentukan pajak yang dikenakan kepada Anda di Taiwan. Berikut cara memberikan informasi pajak Taiwan Anda kepada Google:

  1. Buka Konsol Play, lalu buka Profil pembayaran  (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian "Setelan", klik Kelola setelan.
  3. Scroll ke bawah ke bagian "Informasi pajak Taiwan" dan klik Edit Ikon pensil/ikon edit.
  4. Masukkan Nomor Pendaftaran PPN Anda di kolom “ID PPN”.
  5. Klik Simpan.
Thailand

Developer yang berada di Thailand

Jika berada di Thailand, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Pertambahan Nilai (PPN) di Thailand untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Thailand.

Jika Anda tidak terdaftar untuk PPN, Google akan menerapkan PPN sebesar 7% dari tarif layanan yang dikenakan atas pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Thailand. Tagihan PPN sebesar 7% akan dikenakan secara terpisah dari tarif layanan.

Status pendaftaran pajak Anda menentukan pajak yang dikenakan kepada Anda di Thailand. Berikut cara memberikan informasi pajak Thailand kepada Google:

  1. Buka Konsol Play, lalu buka Profil pembayaran  (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian "Setelan", klik Kelola setelan.
  3. Scroll ke bawah hingga bagian "Informasi pajak Thailand", lalu klik Edit Ikon pensil/ikon edit.
  4. Masukkan Nomor Pendaftaran PPN Anda di kolom “ID PPN Thailand”.
  5. Klik Simpan.

Developer yang berada di luar Thailand

Jika Anda berada di luar Thailand, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN Thailand sebesar 7% kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Thailand.

Ukraina

Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN Ukraina sebesar 20% kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Ukraina.

Jika Anda merupakan Usaha Perorangan yang berada di Ukraina, PPN lokal akan berlaku untuk tarif layanan yang harus Anda bayar kepada Google. 

Jika Anda merupakan bisnis dan berada di Ukraina, PPN lokal tidak akan berlaku untuk tarif layanan yang harus Anda bayar kepada Google, tetapi Anda mungkin perlu menghitung sendiri PPN.

Status pendaftaran pajak Anda menentukan pajak yang dikenakan kepada Anda di Ukraina. Berikut cara memberikan informasi pajak Ukraina Anda kepada Google:

  1. Login ke Pusat pembayaran Google.
  2. Klik Setelan.
  3. Perbarui Informasi pajak Ukraina Anda.
  4. Klik Simpan.
Uni Emirat Arab

Developer yang berada di Uni Emirat Arab

Jika berada di Uni Emirat Arab, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Uni Emirat Arab.

Jika Anda berada di Uni Emirat Arab, PPN lokal tidak akan berlaku untuk tarif layanan yang harus Anda bayar kepada Google, tetapi Anda mungkin perlu menghitung sendiri PPN.

Developer yang berada di luar Uni Emirat Arab

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Uni Emirat Arab, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN sebesar 5% kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Uni Emirat Arab.

Jika berada di luar Uni Emirat Arab, Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Uni Emirat Arab. 

Inggris Raya

Developer yang berada di Inggris Raya

Jika Anda berlokasi di Inggris Raya, PPN lokal tidak akan berlaku untuk tarif layanan yang harus Anda bayar kepada Google, tetapi Anda mungkin perlu menghitung sendiri PPN.

Amerika Serikat

Alabama, Arizona, Arkansas, California, Colorado, Connecticut, District of Columbia, Georgia, Hawaii, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Mississippi, Nebraska, Nevada, New Jersey, New Mexico, New York, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Pennsylvania, Puerto Riko, Rhode Island, South Carolina, South Dakota, Tennessee, Texas, Utah, Vermont, Virginia, Washington, West Virginia, Wisconsin, dan Wyoming

Sesuai dengan persyaratan pajak penjualan, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran pajak penjualan untuk aplikasi dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store oleh pelanggan di negara bagian tersebut. Google akan mengumpulkan dan membayar pajak penjualan kepada otoritas pajak yang sesuai, sebagaimana berlaku.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim pajak penjualan secara terpisah untuk pelanggan di negara bagian tersebut. Meskipun Anda tidak berada di Amerika Serikat, hal ini tetap berlaku.

Uzbekistan

Developer yang berada di Uzbekistan

Jika berada di Uzbekistan, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran Pajak Pertambahan Nilai (PPN) di Uzbekistan untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Uzbekistan.

Developer yang berada di luar Uzbekistan

Jika Anda berada di luar Uzbekistan, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN Uzbekistan sebesar 15% kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Uzbekistan. Anda tidak perlu menghitung dan membayarkan PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Uzbekistan.

Negara dan wilayah lainnya

Berdasarkan undang-undang PPN dan Pajak Barang dan Jasa (GST), Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN atau GST untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi yang dilakukan oleh pelanggan di lokasi yang menggunakan sistem penagihan Google Play dengan Google sebagai entitas pemroses kartu (MOR) dan di lokasi berikut:

  • PPN: Albania, Kamboja, Georgia, Ghana, Kazakhstan, Kenya, Maroko, Afrika Selatan, Turki, Zimbabwe
  • GST: Selandia Baru

Google akan mengirimkan PPN atau GST untuk aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi yang dilakukan oleh pelanggan di negara-negara tersebut kepada otoritas yang sesuai. Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN atau GST secara terpisah untuk pelanggan di negara-negara tersebut.

Berikut ini cara memeriksa tarif PPN atau GST yang digunakan untuk aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi di negara-negara tersebut:

  1. Buka Konsol Play, lalu buka halaman Profil pembayaran   (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Klik Kelola pajak penjualan.

Mengubah harga aplikasi

Untuk mempelajari cara menyiapkan dan mengubah harga aplikasi, buka menyiapkan harga & distribusi aplikasi.

Jika Anda menawarkan aplikasi di negara yang menyertakan pajak, tarif pajak yang ditetapkan di Konsol Play akan diterapkan ke harga tidak termasuk pajak yang sudah ada.

Di negara tempat developer bertanggung jawab atas pembayaran PPN kepada otoritas pajak yang sesuai, Google akan meneruskan seluruh jumlah pajak yang ditarik dari developer, dan menghitung tarif layanan dari harga bersih produk tersebut.

Lihat contohnya
Asumsi harga aplikasi di negara adalah 100JPY dan PPN sebesar 20%:

Developer menerima dari Google: 75JPY

Developer menyerahkan PPN: 17JPY

  • Contoh: 100JPY - (100JPY * 1/1,2) = 17JPY
  • Harga aplikasi - (Harga aplikasi * 1/(1+tarif pajak))

Pendapatan developer setelah bagi hasil 70/30 dan membayarkan PPN: 58JPY

  • Contoh: 83JPY * 0,7 = 58JPY
  • Harga sebelum PPN * 70%
Mengimpor file CSV untuk produk dalam aplikasi

Jika Anda mengimpor file CSV dengan produk dalam aplikasi, harap selalu ingat penetapan harga termasuk pajak.

  • Jika menggunakan penetapan harga yang dikonversi otomatis, Anda dapat memberikan harga default tidak termasuk pajak. Harga termasuk pajak akan dikonversi otomatis.
  • Jika tidak menggunakan penetapan harga yang dikonversi otomatis, harga harus termasuk pajak.

Harga lokal untuk produk dalam aplikasi

Guna mencegah harga lokal mata uang default negara terisi otomatis pada produk dalam aplikasi, Anda harus menentukan harga produk dalam aplikasi sebanyak dua kali di file CSV yang diimpor:

  • Harga pertama menetapkan harga default produk dalam aplikasi.
  • Harga kedua menetapkan harga lokal produk dalam aplikasi.

Catatan: Untuk mengimpor file CSV dengan produk dalam aplikasi, buka membuat produk dalam aplikasi.

Negara lainnya

Jika Anda menawarkan aplikasi berbayar atau pembelian dalam aplikasi kepada pelanggan dalam situasi selain yang menjadi tanggung jawab Google sebagaimana dijelaskan di atas, Anda bertanggung jawab menentukan tarif pajak yang berlaku untuk penjualan Anda dan membayarkan pajak kepada otoritas perpajakan yang sesuai (yang mungkin berbeda dengan otoritas pajak di lokasi Anda sendiri). Tarif pajak yang Anda tetapkan akan diberlakukan otomatis saat pembeli check out. Google tidak dapat memberikan saran mengenai pajak. Silakan berkonsultasi dengan konsultan pajak Anda.

Memeriksa dan menyesuaikan tarif pajak Anda

  1. Buka Konsol Play, lalu buka halaman Profil pembayaran   (Penyiapan Setelan > Profil pembayaran).
  2. Di bagian "Pajak penjualan", klik Kelola pajak penjualan.
  3. Cari wilayah yang ingin Anda ubah setelan pajaknya.
  4. Klik ikon pensil Ikon pensil/ikon edit.
  5. Pada baris yang sama dengan lokasi yang ingin Anda sesuaikan tarif pajaknya, klik panah bawah pada bagian "Opsi pajak".
  6. Pilih salah satu opsi berikut:
    • Tanpa pajak
    • Tarif standar Google: Gunakan tarif pajak standar Google untuk lokasi ini.
    • Tarif pajak khusus: Masukkan tarif pajak.
  7. Jika Anda melakukan perubahan, klik Simpan.
Lihat contohnya

Tarif pajak penjualan akan berupa persentase dari harga aplikasi Anda. Misalnya:

Tarif pajak penjualan Harga aplikasi Pajak penjualan Total harga aplikasi
20% $10 $2,00 $12,00
Apakah ini membantu?
Bagaimana cara meningkatkannya?

Perlu bantuan lain?

Login untuk opsi dukungan tambahan guna memecahkan masalah dengan cepat

Telusuri
Hapus penelusuran
Tutup penelusuran
Aplikasi Google
Menu utama
Pusat Bantuan Penelusuran
true
92637
false
false