Податки у вашій країні

 

OOO Google (Google Russia) filed for bankruptcy in Russia in June 2022 and is no longer operating. On 18 October 2023, the bankruptcy court announced the start of the liquidation phase of Google Russia’s bankruptcy proceedings. During this phase, a court-appointed liquidator will manage Google Russia and its liquidation.

These insolvency proceedings are governed by the Insolvency Law of the Russian Federation. More information about these proceedings is available on the court’s website (link) and the official bankruptcy register (link).

Залежно від місцеположення компанії її діяльність може обкладатися податками або податком на додану вартість (ПДВ). Нижче можна дізнатись, які податки застосовуються у вашій країні. Щоб переглянути інформацію для іншої країни, виберіть її зі спадного меню вище.

Податок на передоплату

Згідно з місцевим законодавством, ми зобов’язані стягувати податки під час здійснення передоплати у вашій країні. Ви побачите під платіжною інформацією підказку, обрамлену пунктирною лінією, з відомостями про суму передоплати, розмір податку й загальну суму платежу.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

З 1 жовтня 2022 року з усіх продажів через Google Ads у Камбоджі утримуватиметься податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 10%, якщо ви не надасте дійсний ідентифікаційний номер платника ПДВ. Ця зміна вплине на всі облікові записи Google Ads для компаній, зареєстрованих у Камбоджі.

Якщо ви надасте свій ідентифікаційний номер платника ПДВ в Камбоджі, цей номер відображатиметься в майбутніх рахунках-фактурах.

Рекламодавці, які використовують автоматичні платежі або здійснюють платежі вручну, можуть оновити свою податкову інформацію одним із наведених нижче способів.

Як оновити податкову інформацію в Google Ads

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Угорі праворуч натисніть значок , а потім у розділі "Платежі" виберіть Налаштування.
3. У розділі "Ідентифікаційний номер платника ПДВ в Камбоджі" натисніть значок і введіть свій номер.
4. Натисніть Зберегти.

Як оновити податкову інформацію в платіжному центрі Google

1. Увійдіть у платіжний профіль Google Payments.
2. Угорі праворуч натисніть Налаштування.
3. У розділі "Ідентифікаційний номер платника ПДВ в Камбоджі" натисніть значок і введіть свій номер.

Натисніть Зберегти.

Примітка. Google не надає консультацій із питань оподаткування. Якщо у вас виникнуть запитання щодо цього податку, зверніться до консультанта з оподаткування.

Рекламодавці в Аргентині

Вимоги щодо оподаткування залежать від вибраного способу оплати: виставлення рахунка чи здійснення платежів вручну. Нижче перегляньте інформацію, яка стосується вашого способу оплати.

Платежі, здійснювані вручну

Розрахунок податків на платежі через Banelco або PagoMisCuentas.com

Ми спираємося на припущення, що в платіж ви включаєте суму для нарахування на баланс облікового запису, а також розраховану в правильному відсотковому відношенні суму для сплати всіх відповідних податків. Залежно від вашого податкового статусу ми вирахуємо податки з платежів через Banelco або PagoMisCuentas.com, перш ніж переказати решту суми на баланс вашого облікового запису Google Ads.

• ПДВ в розмірі 21% відраховується з усіх платежів, здійснених рекламодавцями вручну.
• ПДВ в розмірі 3%. Цей податок застосовується, лише якщо ви зареєстровані державною установою як платник ПДВ (відповідальний платник ПДВ), але не є податковим агентом платника та не маєте сертифіката щодо звільнення від сплати ПДВ.
• Збір GRT стягується в провінціях, де ви зареєстровані як юридична особа, а Google є отримувачем податку. Щоб визначити ваш статус GRT в провінціях, нам потрібні ваші податкові документи.

Збір відображатиметься у вашому щомісячному рахунку-фактурі. Податки GRT обчислюються на основі категорії ПДВ, статусу GRT й інших факторів, указаних у ваших податкових документах GRT для провінцій (наприклад, CM01, CM02, CM05). З часом ці збори можуть змінюватися, тому важливо надавати актуальні податкові документи CM01, CM02 та CM05. Наразі Google Argentina збирає податки в 7 провінціях:

• Буенос-Айрес (місто)
• Буенос-Айрес (провінція)
• Коррієнтес
• Місйонес
• Неукен
• Сан-Луїс
• Чако

Ваші зобов'язання щодо сплати ПДВ та/або збору GRT ми визначаємо за індивідуальним податковим номером і документами, які ви надали під час створення облікового запису. Правильні ставки податків визначаються на основі таких документів:

• F.460/J (Inscripción AFIP) – документ про федеральні податки
• CM01/CM02 (Inscripción IIBB) – документ про місцеві податки GRT
• CM05 – документ про місцеві податки GRT
• Inscripción Ingresos Brutos (IIBB) Local
• Exención en Ingresos Brutos або звільнення від сплати збору GRT в провінціях
• Exención IVA / Ganancias
• Carta Certificado de Exclusión (сертифікат про податкове вирахування)
• Назва отримувача податку (за провінцією)

Примітка

Коли ви створюєте обліковий запис, важливо надати податкові документи. Якщо в нас немає актуальних податкових документів, ми змушені застосовувати найвищі ставки федеральних і місцевих податків. Це може збільшити ваші загальні витрати.

Отримання офіційних квитанцій за платежі через систему Banelco або PagoMisCuentas.com

Banelco видає юридично чинну квитанцію на кожен платіж, здійснений за допомогою мережі Banelco. Щоб гарантувати автентичність квитанції, до неї додається чотиризначний контрольний код.

Залежно від способу здійснення платежів ви можете отримати квитанцію одним із трьох описаних нижче способів.

• через банкомат, де здійснювався платіж;
• роздрукувати з веб-сайту PagoMisCuentas.com;
• роздрукувати з веб-сайту інтернет-банкінгу.

Отримання щомісячних рахунків-фактур

Податкове управління Аргентини (Administración Federal de Ingresos Públicos, AFIP) тимчасово звільнило дочірню компанію Google в Аргентині від сплати податків на додану вартість (ПДВ) і прибуток. Це означає, що в указані нижче періоди ви не повинні утримувати податок на прибуток або ПДВ.

• ПДВ: з 1 січня 2018 року до 30 червня 2018 року
• Податок на прибуток: з 1 червня 2018 року до 31 березня 2019 року

Свідоцтва про звільнення від сплати податків розіслані клієнтам електронною поштою. Додайте їх до платежу, коли надсилатимете його компанії Google.

Тип рахунка-фактури залежить від того, який індивідуальний податковий номер (CUIT або DNI) указано в обліковому записі. Щоб отримувати рахунок-фактуру з окремо вказаним ПДВ, потрібно зареєструватися як компанія-платник ПДВ за допомогою номера CUIT.

• Якщо введено дійсний номер CUIT для компанії, зареєстрованої як платник ПДВ, ви отримуватимете рахунки-фактури типу A.
• Якщо введено ідентифікатор DNI, ви отримуватимете рахунки-фактури типу B.

Докладніше про типи рахунків-фактур в Аргентині можна дізнатися на офіційному веб-сайті AFIP.

Між третім і п'ятим числом кожного місяця Google виставлятиме рахунок-фактуру на суму рекламних витрат (включно з податками) за попередній календарний місяць. Електронна версія рахунка-фактури буде доступна у вашому обліковому записі, а також надсилатиметься на електронну адресу, указану в налаштуваннях платежів.

Змінення податкової інформації

Якщо в обліковому записі Google Ads зазначено неправильну чи застарілу податкову інформацію, завантажте правильну документацію. Для цього:

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Угорі праворуч натисніть значок гайкового ключа  і в розділі "Платежі" виберіть Підсумок платежів.
3. Ліворуч на сторінці натисніть Налаштування.
4. У розділі "Податкова інформація платників з Аргентини" натисніть значок , потім виберіть Додати файл і завантажте новий документ.
5. Натисніть Зберегти.

Якщо у вас немає доступу до розділу "Податкова інформація платників з Аргентини" та/або функції завантаження документів, можливо, вам бракує дозволів. Зверніться до адміністратора платіжного профілю свого облікового запису Google Ads, щоб отримати відповідні права адміністратора або редагування.

Зверніть увагу, що ми не зможемо переоформити рахунки-фактури, виставлені до оновлення податкової інформації в обліковому записі Google Ads.

Податкові пільги

Якщо ви звільнені від сплати податків, під час створення облікового запису завантажте документи, які підтверджують ваш особливий статус. Ми врахуємо їх, обчислюючи податки. Якщо ви цього не зробили або отримали особливий статус пізніше, завантажте документи в розділі "Платіжний профіль" на сторінці Налаштування.

Виставлення рахунків

Розрахунок податків

Податки додаються до витрат на рекламу та відображаються в історії трансакцій і щомісячному рахунку-фактурі. Податки розраховуються відповідно до місцевого законодавства.

• ПДВ в розмірі 21% відраховується з усіх платежів.
• Збір GRT стягується в провінціях, де ви зареєстровані як юридична особа, а Google є отримувачем податку. Щоб визначити ваш статус GRT в провінціях, нам потрібні ваші податкові документи.

Збір відображатиметься у вашому щомісячному рахунку-фактурі. Податки GRT обчислюються на основі категорії ПДВ, статусу GRT й інших факторів, указаних у ваших податкових документах GRT для провінцій (наприклад, CM01, CM02, CM05). З часом ці збори можуть змінюватися, тому важливо надавати актуальні податкові документи CM01, CM02 та CM05. Наразі Google Argentina збирає податки в 7 провінціях:

• Буенос-Айрес (місто)
• Буенос-Айрес (провінція)
• Коррієнтес
• Місйонес
• Неукен
• Сан-Луїс
• Чако

Ваші зобов'язання щодо сплати ПДВ та/або збору GRT ми визначаємо за індивідуальним податковим номером і документами, які ви надали під час створення облікового запису. Правильні ставки податків визначаються на основі таких документів:

• F.460/J (Inscripción AFIP) – документ про федеральні податки
• CM01/CM02 (Inscripción IIBB) – документ про місцеві податки GRT
• CM05 – документ про місцеві податки GRT
• Inscripción Ingresos Brutos (IIBB) Local
• Exención en Ingresos Brutos або звільнення від сплати збору GRT в провінціях
• Exención IVA / Ganancias
• Carta Certificado de Exclusión (сертифікат про податкове вирахування)
• Назва отримувача податку (за провінцією)

Примітка

Коли ви створюєте обліковий запис, важливо надати податкові документи. Якщо в нас немає актуальних податкових документів, ми змушені застосовувати найвищі ставки федеральних і місцевих податків. Це може збільшити ваші загальні витрати.

Отримання щомісячних рахунків-фактур

Податкове управління Аргентини (Administración Federal de Ingresos Públicos, AFIP) тимчасово звільнило дочірню компанію Google в Аргентині від сплати податків на додану вартість (ПДВ) і прибуток. Це означає, що в указані нижче періоди ви не повинні утримувати податок на прибуток або ПДВ.

• ПДВ: з 1 січня 2018 року до 30 червня 2018 року
• Податок на прибуток: з 1 червня 2018 року до 31 березня 2019 року

Свідоцтва про звільнення від сплати податків розіслані клієнтам електронною поштою. Додайте їх до платежу, коли надсилатимете його компанії Google.

Тип рахунка-фактури залежить від статусу платника ПДВ за індивідуальним податковим номером. Щоб отримувати рахунок-фактуру з окремо вказаним ПДВ, потрібно зареєструватися як компанія-платник ПДВ за допомогою номера CUIT.

Докладніше про типи рахунків-фактур в Аргентині можна дізнатися на офіційному веб-сайті AFIP.

Між третім і п'ятим числом кожного місяця Google виставлятиме рахунок-фактуру на суму рекламних витрат (включно з податками) за попередній календарний місяць. Електронна версія рахунка-фактури буде доступна у вашому обліковому записі, а також надсилатиметься на електронну адресу, указану в налаштуваннях платежів.

Змінення податкової інформації

Якщо в обліковому записі Google Ads указано неправильну чи застарілу податкову інформацію, зв'яжіться з нами й надайте правильні відомості.

Протягом двох робочих днів спеціаліст Google Ads зв'яжеться з вами, щоб підтвердити зміни.

Зверніть увагу, що ми не зможемо переоформити рахунки-фактури, виставлені до оновлення податкової інформації в обліковому записі Google Ads.

Податкові пільги

Якщо ви звільнені від сплати податків, надайте всі необхідні довідки під час створення нової кредитної лінії. Ми врахуємо їх, обчислюючи податки. Якщо ви забули завантажити довідку чи отримали нову пільгу, зв'яжіться зі спеціалістом Google Ads, щоб переконатися, що інформацію оновлено.

Якщо ви маєте податкові пільги на збір GRT, надішліть нам відповідні податкові документи (Carta Certificado de Exclusión або Exención en Ingressos Brutos) за допомогою цієї форми.

Збір GRT

GRT – це ідентифікаційний номер платника податку на валовий дохід. Під час реєстрації в службі Google Ads необхідно ввести свій ідентифікаційний номер або номер CUIT. Проте поле ідентифікатора GRT заповнювати не обов'язково, оскільки не всі рекламодавці мають сплачувати цей податок.

Визначення GRT

Ідентифікатор GRT – це ідентифікаційний номер платника податку на валовий дохід. Податок на валовий дохід – це основне джерело доходу для місцевих виконавчих органів влади. Загалом його підрахунок здійснюється виключно на основі продажів, а сума податку відрізняється в кожній провінції.

Де потрібно вводити GRT

Якщо під час реєстрації в Google Ads вибрати спосіб оплати за допомогою Banelco або PagoMisCuentas.com, потрібно буде вказати свій код DNI або CUIT (індивідуальний податковий номер). Якщо ви виберете CUIT, то матимете змогу вказати ідентифікатор GRT. Будьте уважні: його потрібно вводити без пробілів і дефісів. Крім того, потрібно буде завантажити податкові документи як для ПДВ, так і для збору GRT.

Як дізнатися, чи підлягає компанія вирахуванням

Ось як з'ясувати, чи має ваша компанія сплачувати збір GRT в місті Буенос-Айрес і за якою ставкою:

1. Перейдіть на сторінку http://www.arba.gov.ar/.
2. Введіть свій індивідуальний податковий номер (CUIT) і пароль своєї компанії. Якщо ви не пам'ятаєте пароль, з'ясуйте його у фінансовому відділі компанії.
3. Виберіть Rol: contribuyente.
4. У верхній частині меню зліва із заголовком Regimen de recaudación por виберіть Consulta al padrón.
5. Виберіть місяць для перегляду ставки.
6. Ставку збору GRT, яку компанія Google використовує для оподаткування ваших платежів, указано в розділі "Alícuota de percepción".

Щоб отримати інформацію щодо інших провінцій, зверніться до місцевих органів влади.

Залежно від місцеположення компанії, її діяльність може обкладатися різними податками, зокрема ПДВ. Нижче можна дізнатись, які податки застосовуються у вашій країні. Щоб переглянути інформацію для іншої країни, виберіть її зі спадного меню.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус у Google Ads

З 1 вересня 2020 року, відповідно до місцевого законодавства Колумбії, компанія Google повинна збирати вашу податкову інформацію, щоб визначити, чи зобов’язані ви сплачувати ПДВ. З вересня в рахунки-фактури клієнтів Google Ads, які не надали податкову інформацію, додаватиметься ПДВ в розмірі 19%. Укажіть у платіжному профілі, чи зареєстровано вас у Колумбії як платника податків за загальною системою оподаткування (Regimen Comun), і надайте необхідні документи (якщо потрібно).

Примітка. Компанія Google не надає консультацій щодо оподаткування. Якщо у вас виникли запитання, зверніться до податкового консультанта.

Автоматичні платежі

Як оновити податкову інформацію в Google Ads

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок і в розділі "Платежі" виберіть Налаштування.
3. У розділі "Податкова інформація платників із Колумбії" натисніть значок і додайте вказані нижче відомості.
   • У розділі "Чи зареєстровано вас як платника податків за загальною системою оподаткування (Regimen Comun)?" виберіть Так (якщо вас зареєстровано).
   • У розділі "Завантажте форму RUT (форму унікальної податкової реєстрації)" завантажте документ RUT у форматі PDF.
   • У розділі "Numero de Identificación Tributaria (NIT)" укажіть ідентифікаційний номер платника податків (NIT) Колумбії.
4. Натисніть Зберегти.

Як оновити податкову інформацію в платіжному центрі Google

1. Увійдіть у свій платіжний обліковий запис Google.
2. Угорі ліворуч натисніть Налаштування.
3. У розділі "Податкова інформація платників із Колумбії" натисніть значок і додайте вказані нижче відомості.
   • У розділі "Чи зареєстровано вас як платника податків за загальною системою оподаткування (Regimen Comun)?" виберіть Так (якщо вас зареєстровано).
   • У розділі "Завантажте форму RUT (форму унікальної податкової реєстрації)" завантажте документ RUT у форматі PDF.
   • У розділі "Numero de Identificación Tributaria (NIT)" укажіть ідентифікаційний номер платника податків (NIT) Колумбії.
4. Натисніть Зберегти.

Щомісячне виставлення рахунка

Якщо ви використовуєте щомісячне виставлення рахунка, зв’яжіться зі службою підтримки Google, щоб наші фахівці могли оновити ваш платіжний профіль.

Значна економічна присутність (SEP)

Відповідно до місцевого законодавства, із січня 2024 року компанія Google зобов’язалася сплачувати податок на прибуток у розмірі 3% від валового обсягу продажів клієнтам у Колумбії без утримання податків. Тому до рахунків-фактур за цифрові послуги, виданих із січня 2024 року, не застосовується податок, що утримується в джерела виплати доходу, і їх потрібно оплачувати повністю.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус Google Ads

Ваш обліковий запис обслуговує компанія Google Ireland Ltd. Проте якщо ви отримаєте повідомлення про особливі умови для певних продуктів, контрагентом щодо них виступатиме компанія Google Turkey (Google Reklamcılık ve Pazarlama Ltd. Şti) до відповідного подальшого сповіщення.

Як самостійно сплатити суму ПДВ

Зв’яжіться з місцевим податковим органом і дізнайтеся, чи потрібно вам самостійно сплачувати суму ПДВ. Якщо це так, вам потрібно звернутися до податкового консультанта або місцевої податкової служби, оскільки компанія Google не надає таких консультацій.

Щомісячні виписки

У вашій країні Google щомісяця надає виписки, де відображаються всі платіжні операції за вказаний період часу. Докладніше про виписки.

Якщо у вас виникнуть запитання, пов’язані з щомісячними виписками та сплатою податків, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

Облікові записи, які обслуговує компанія Google Turkey (Google Reklamcılık ve Pazarlama Ltd. Şti)

Для всіх облікових записів Google Ads, які обслуговує компанія Google Turkey, сума ПДВ розраховується за відповідною стандартною ставкою, яку встановлює уряд Туреччини.

Для вас діють наведені нижче правила.

• Ви зобов’язані сплачувати ПДВ за поточно ставкою Туреччини відповідно до вимог законодавства цієї країни. (Ваш обліковий запис обслуговує компанія Google Turkey.)
• Якщо у вас є право на повне звільнення від сплати ПДВ, ознайомтеся з наведеною нижче інформацією.
• Якщо у вас є право на часткове звільнення від сплати ПДВ, ознайомтеся з наведеною нижче інформацією.

Повне звільнення від сплати ПДВ

Якщо у вас є право на повне звільнення від сплати ПДВ, надайте нам відповідний сертифікат. Надішліть його, заповнивши цю форму.

Особливі умови для певних продуктів, що надаються через торговельних посередників Google Turkey

Якщо ви отримали сповіщення про особливі умови для певних продуктів, то в ньому йдеться про наведені нижче сервіси. Доки ви не отримаєте подальших сповіщень, вважайте компанію Google Turkey контрагентом в угодах про постачання таких продуктів.

• Google Ads
• Authorized Buyers
• Display & Video 360
• Campaign Manager / Studio
• Google Ad Manager (застосовується лише до сервісів, у яких компанія Google виставляє вам рахунки-фактури)
• Search Ads 360
• Пошук авіарейсів
• Analytics/Analytics 360
• Реклама готелів
• Оголошення YouTube
• Резервування YouTube
• Waze Ads

Залежно від місцеположення компанії її діяльність може обкладатися податками або податком на додану вартість (ПДВ). Нижче можна дізнатись, які податки застосовуються у вашій країні. Щоб переглянути інформацію для іншої країни, виберіть її зі спадного меню.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус Google Ads

З 1 вересня 2020 року, відповідно до місцевого законодавства Чилі, компанія Google повинна збирати вашу податкову інформацію, щоб визначити, чи зобов'язані ви сплачувати ПДВ. З вересня в рахунки-фактури клієнтів Google Ads, які не надали податкову інформацію, додаватиметься ПДВ в розмірі 19%. Укажіть у платіжному профілі, чи зареєстровано вас у Чилі як платника ПДВ та чи звільнені ви від сплати додаткового податку (Impuesto adicional).

Примітка. Компанія Google не надає консультацій щодо оподаткування. Якщо у вас виникли запитання, зверніться до податкового консультанта.

Автоматичні платежі

Як оновити податкову інформацію в Google Ads

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок і в розділі "Платежі" виберіть Налаштування.
3. У розділі "Податкова інформація платників із Чилі" натисніть значок і додайте вказані нижче відомості.
   • У розділі "Чи зареєстровано вас як платника ПДВ в Чилі?" виберіть Так (якщо вас зареєстровано). 
   • У розділі "Чи звільнено вас від сплати додаткового податку (Impuesto adicional)?" виберіть Так (якщо вас звільнено).
4. Натисніть Зберегти.

Як оновити податкову інформацію в платіжному центрі Google

1. Увійдіть у платіжний профіль Google Payments.
2. Ліворуч на сторінці натисніть Налаштування.
3. У розділі "Податкова інформація платників із Чилі" натисніть значок і додайте вказані нижче відомості.
   • У розділі "Чи зареєстровано вас як платника ПДВ в Чилі?" виберіть "Так" (якщо вас зареєстровано). 
   • У розділі "Чи звільнено вас від сплати додаткового податку (Impuesto adicional)?" виберіть "Так" (якщо вас звільнено).
4. Натисніть Зберегти.

Щомісячне виставлення рахунка 

Якщо ви використовуєте щомісячне виставлення рахунка, зв'яжіться зі службою підтримки Google, щоб наші фахівці могли оновити ваш платіжний профіль.

Податок на додану вартість (ПДВ) у Тайвані

Податок на додану вартість (ПДВ) – це податок у розмірі 5% на товари та послуги, що сплачується податковій службі Тайваню. Порядок сплати податку залежить від методу платежу й налаштування. Нижче виберіть метод або налаштування, які стосуються вашого облікового запису.

Платежі кредитною карткою автоматично або вручну

Якщо ви сплачуєте за свій обліковий запис Google Ads кредитною карткою, це означає, що ви уклали угоду з компанією Google Asia Pacific Pte. Ltd. й ПДВ з вас не стягується.

Платежі, здійснені вручну через переказ коштів, у продуктовому магазині або поштовому відділенні

Якщо ви сплачуєте за свій обліковий запис Google Ads через систему переказу коштів, у продуктовому магазині чи поштовому відділенні, це означає, що ви уклали з компанією Google Taiwan угоду, якою передбачається стягнення ПДВ з вашої плати за витрати в Google Ads. Щоб сплатити цей податок, компанія Google автоматично передаватиме частину внесених вами коштів відповідному податковому органу Тайваню. Щомісяця ми надсилатимемо вам уніфікований державний рахунок-фактуру (GUI) на кожний платіж з інформацією про суму сплаченого ПДВ.

Розрахунок ПДВ для платежів, здійснених вручну через переказ коштів, у продуктовому магазині або поштовому відділенні

Нижче пояснюється принцип вирахування ПДВ з оплати за Google Ads.

Ми спираємося на припущення, що в платіж ви включаєте суму для нарахування на баланс облікового запису, а також додатково 5% від цієї суми для сплати ПДВ. Іншими словами, зроблений вами платіж у розмірі X розбивається на суму Y і частину, що становить 5% від Y. Цю суму Y ми нараховуємо на баланс вашого облікового запису, а додаткові 5% від Y сплачуємо як ПДВ.

Використовується така формула:

• X = Y + (0,05 * Y)
• X = 1,05 * Y
• Y = X/1,05

Приклад

Скажімо, ви здійснили платіж у розмірі 1050 нових тайванських доларів (NTD). Суму нарахування на баланс облікового запису визначаємо за такою формулою:

• Y = 1050 NTD / 1,05
• Y = 1000 NTD

Отже, ми нарахуємо на баланс облікового запису 1000 NTD, а 50 NTD сплатимо відповідному державному податковому органу як ПДВ.

Кредитна лінія (щомісячне виставлення рахунка)

Якщо у вашому обліковому записі Google Ads використовується кредитна лінія (щомісячне виставлення рахунка), це означає, що ви уклали з компанією Google Taiwan угоду, яка передбачає стягнення ПДВ з вашої плати за витрати в Google Ads. Щомісяця ми надсилатимемо вам рахунок-фактуру із сумою ПДВ та супутній уніфікований державний рахунок-фактуру (GUI) з інформацією про ПДВ.

Про уніфікований державний рахунок-фактуру (GUI)

Визначення терміна "уніфікований державний рахунок-фактура (GUI)"

Комерційні організації, що продають товари або послуги на території Тайваню, мають під час здійснення покупки виставляти покупцю уніфікований державний рахунок-фактуру (GUI), як зазначено в розділі про граничний термін видачі документа на підтвердження продажу тайванського Закону про податок на підприємницьку діяльність із ПДВ та без ПДВ.

Відповідно до цього закону компанія Google має виставляти GUI щоразу, коли ви здійснюєте платіж (тобто купуєте рекламні послуги), якщо ваш обліковий запис Google Ads відповідає таким критеріям:

• адреса компанії зареєстрована в Тайвані;
• вибраною валютою є новий тайванський долар (NTD);
• використовуються платежі, здійснювані вручну, або кредитні лінії (щомісячне виставлення рахунка);
• обліковий запис створено після певної дати.

Рекламодавці, обліковий запис яких відповідає цим критеріям, уклали угоду з компанією Google Taiwan. Усі інші рекламодавці уклали договори з іншими підрозділами компанії Google, а тому GUI їм не виставляються.

Рахунки GUI призначено зокрема для обліку ПДВ, який стягується з компанії або фізичної особи. Саме тому для відшкодування податків важливо зберігати свої рахунки GUI.

Ваш рахунок GUI міститиме такі відомості:

• ідентифікатор GUI;
• суму продажу;
• суму ПДВ;
• загальну суму;
• індивідуальний податковий номер, якщо під час створення облікового запису в полі "Податковий статус" ви вибрали варіант Юридична особа;
• опис послуги (наприклад, реклама в Інтернеті).

Інші важливі примітки

• Якщо під час створення облікового запису в полі "Податковий статус" ви вибрали варіант "Юридична особа", рахунок GUI виставляється у форматі для юридичних осіб. Натомість виставляється рахунок GUI для фізичних осіб.
• Рахунок-фактура GUI надійде вам протягом 4 тижнів після здійснення платежу.
• У заголовку рахунка GUI зазначається назва компанії, яку ви вказали в розділі "Платіжний профіль" на сторінці Налаштування. Цю інформацію можна змінити будь-коли.

Затримки з виставленням GUI

Уніфікований державний рахунок-фактура (GUI) надійде вам протягом 4 тижнів після здійснення платежу. Якщо протягом цього терміну ви не отримали GUI, зв'яжіться з нами, щоб подати новий запит.

Найімовірніше, GUI загубився під час надсилання. Однак про всяк випадок просимо перевірити, чи правильно зазначено адресу на сторінці "Платіжний профіль" вашого облікового запису Google Ads. Для цього виконайте наведені нижче дії.

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads на сайті https://ads.google.com.
2. Натисніть значок гайкового ключа , у розділі "Платежі" виберіть Налаштування платежів, а потім збоку на сторінці натисніть Налаштування.
3. Натисніть Редагувати й внесіть потрібні зміни.
4. Натисніть Зберегти.

Змінення назви компанії в рахунку-фактурі GUI

Назва компанії, указана в розділі облікового запису "Платіжний профіль", відображатиметься в заголовку уніфікованого державного рахунка-фактури (GUI). Щоб змінити заголовок GUI:

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads на сайті https://ads.google.com.
2. Натисніть значок гайкового ключа , у розділі "Платежі" виберіть Налаштування платежів, а потім збоку на сторінці натисніть Налаштування.
3. Внесіть зміни в розділі "Платіжний профіль".
4. Натисніть Зберегти.

Індивідуальний податковий номер у GUI

Індивідуальний податковий номер відображатиметься в GUI, якщо під час створення облікового запису в полі "Податковий статус" ви вибрали варіант "Юридична особа". Індивідуальний податковий номер також указано в розділі "Платіжний профіль" вашого облікового запису Google Ads. Щоб відкрити його:

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads на сайті https://ads.google.com.
2. Натисніть значок гайкового ключа , у розділі "Платежі" виберіть Налаштування платежів, а потім збоку на сторінці натисніть Налаштування.

Зверніть увагу: ми не надаємо консультацій стосовно ПДВ. Якщо у вас виникли загальні запитання щодо сплати ПДВ, зверніться до податкової служби Тайваню.

Податок на додану вартість (ПДВ) у Китаї

ПДВ (податок на додану вартість) – це податок на товари та послуги, які продає компанія. Користувачі Google Ads, яких обслуговує компанія Google Advertising (Шанхай) і платіжні адреси яких зареєстровано в Китаї, повинні сплачувати ПДВ.

З 1 січня 2012 року компанія Google Advertising (Шанхай) стала платником ПДВ відповідно до Експериментальної програми з впровадження ПДВ в Шанхаї. З 1 квітня 2012 року компанія Google Advertising (Шанхай) стягує з рекламодавців ПДВ за всі рекламні послуги лише через систему рахунків ПДВ Fapiao. Сума ПДВ зазначається в рахунку ПДВ Fapiao, який надсилається клієнту.

Компанія Google Advertising (Шанхай) не надає поради стосовно оподаткування. Якщо у вас виникли запитання про те, як Експериментальна програма з впровадження ПДВ в Шанхаї впливає на ваш бізнес і податки, як визначити ваш статус платника ПДВ чи яку інформацію має включати ваш рахунок ПДВ Fapiao, зверніться до податкового консультанта.

Стягнення ПДВ

За вимогами Експериментальної програми з впровадження ПДВ в Шанхаї компанія Google Advertising (Шанхай) зобов'язана стягувати ПДВ в розмірі 6% з усіх клієнтів, навіть якщо вони не перебувають у Шанхаї. Винятків не передбачено.

У рахунки-фактури всіх клієнтів (окрім тих, які здійснюють платежі вручну), включається ПДВ в розмірі 6%.

З клієнтів, які здійснюють платежі вручну, Google стягує 6% ПДВ із суми передоплати. Наприклад, якщо ви внесли передоплату в розмірі 1000 юанів, з цієї суми буде стягнуто ПДВ в розмірі 56,60 юаня. У результаті на баланс вашого облікового запису надійде 943,40 юаня.

Спеціальні рахунки ПДВ Fapiao

Клієнтам, які сплачують ПДВ на загальних підставах, компанія Google Advertising (Шанхай) виставляє спеціальні рахунки ПДВ Fapiao. Спеціальний рахунок ПДВ Fapiao – це підтвердження сплати податку, яке дає змогу претендувати на повернення сплаченого вхідного ПДВ, якщо ви належним чином зареєстровані в податкових органах як платник ПДВ на загальних підставах.

Щоб отримувати спеціальний рахунок ПДВ Fapiao, потрібно надіслати компанії Google Advertising (Шанхай) скановану копію свого свідоцтва платника податків (перша сторінка та наступна за нею, на якій указано ваш статус платника ПДВ). Відскановані зображення мають бути в одному з таких форматів: PNG, GIF, JPEG або TIFF. Максимальний розмір файлу – 5 МБ.

Окрім того, у спеціальний рахунок ПДВ Fapiao буде включено надану вами інформацію, указану нижче. Вона має точно відповідати даним свідоцтва платника податків.

• Назва компанії
• Статус платника ПДВ (платник ПДВ на загальних підставах)
• Ідентифікатор платника податків
• Зареєстрована адреса
• Зареєстрований номер телефону
• Реквізити банківського рахунку (номер рахунку, назва банку)

Якщо ви хочете, щоб спеціальні рахунки ПДВ Fapiao надходили не на вашу юридичну адресу, укажіть додаткову поштову адресу в платіжному обліковому записі.

Якщо надана інформація не відповідатиме даним свідоцтва платника податків або сканована копія свідоцтва виявиться недійсною, пошкодженою чи нерозбірливою, компанія Google Advertising (Шанхай) не зможе виставляти вам спеціальні рахунки ПДВ Fapiao. У такому випадку ми зв'яжемося з вами електронною поштою, щоб уточнити або виправити дані. Отримавши потрібну інформацію, ми зможемо виставляти вам спеціальні рахунки ПДВ Fapiao.

Звичайні рахунки ПДВ Fapiao

Компанія Google Advertising (Шанхай) виставляє звичайні рахунки ПДВ Fapiao малим компаніям-платникам ПДВ, організаціям, які не є платниками ПДВ, і фізичним особам. Звичайний рахунок ПДВ Fapiao – це офіційне підтвердження сплати податку, але він не дає змоги претендувати на повернення сплаченого вхідного ПДВ. Звичайний рахунок ПДВ Fapiao включатиме надану вами інформацію, указану нижче.

• Назва компанії
• Статус платника ПДВ
• Ідентифікатор платника податків (окрім фізичних осіб)
• Поштова адреса
• Номер телефону

Відмова від рахунків ПДВ Fapiao

Якщо ви не хочете оплачувати свою рекламну діяльність за допомогою рахунків ПДВ Fapiao, виберіть параметр "Не надсилати податкові накладні" у своєму платіжному профілі. Після цього компанія Google Advertising (Шанхай) більше не надсилатиме вам рахунки ПДВ Fapiao.

Зверніть увагу: навіть якщо ви відмовитеся від рахунків ПДВ Fapiao, компанія Google Advertising (Шанхай) усе одно зобов'язана стягувати з усіх клієнтів ПДВ в розмірі 6% і звітувати про це відповідним податковим органам.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус Google Ads

Під час створення облікового запису потрібно підтвердити його тип і мету використання, а також ваш податковий статус. Ці налаштування впливають на те, як визначатиметься сума ПДВ та як будуть подаватися звіти про його сплату. Оскільки їх не можна змінювати, робіть свій вибір уважно. Ці налаштування також можуть використовуватися для підтвердження особи рекламодавця. 

Тип облікового запису

Ви можете вибрати один із двох типів: Організація або Фізична особа.

Організація

Виберіть це налаштування, якщо реєструєтеся від імені іншої особи або бренду  (наприклад, якщо представляєте компанію, організацію, партнерське об’єднання, заклад освіти або є приватним власником зареєстрованої назви компанії).

Фізична особа

Виберіть цей варіант, якщо оформлюєте реєстрацію на себе та використовуватимете обліковий запис для особистих цілей  (наприклад, якщо ви приватний підприємець). Зареєструвавшись як фізична особа, ви не зможете додавати чи вилучати користувачів або змінювати їхні рівні доступу до платіжного профілю.

Зверніть увагу, що починаючи з 1 травня 2022 року, компанія Google почне стягувати непрямий податок із користувачів, які зареєструвались як фізичні особи та проживають у наведених нижче регіонах Іспанії. 

Регіон	Лас-Пальмас і Санта-Круз-де-Тенерифе	Сеута і Мелілья
Ставка непрямого податку (%)	7%	0,5%

Мета використання

Якщо ви користуєтеся цією послугою для корпоративних або комерційних цілей, виберіть Комерційне використання. Це означає, що ви хочете отримувати економічну вигоду за допомогою реклами (наприклад, збільшити дохід, обсяг продажів або кількість реєстрацій). До цієї категорії належать афіліати, продавці – фізичні особи, приватні підприємці, партнери тощо.

Або ж виберіть Некомерційне використання, якщо ваш обліковий запис використовується лише для політичної, благодійної або некомерційної діяльності.

Примітка. Мету використання можна вказати лише під час створення облікового запису. У країнах Європейського Союзу Google Ads використовується переважно з комерційною метою.

Податкова інформація

Мета використання визначає податковий режим. Коли ви виберете тип облікового запису та мету використання, відобразяться податковий статус і додаткове поле, у якому можна вказати ідентифікаційний номер платника ПДВ. Під час реєстрації в інших продуктах Google податковий статус може інколи визначати податковий режим.

Організація. Цей податковий статус означає, що введений вами ідентифікаційний номер платника податків пов’язано з обліковим записом організації. 

Фізична особа. Цей статус означає, що введений вами ідентифікаційний номер платника податків пов’язано з індивідуальним обліковим записом. 

Компанія Google не надає консультацій щодо сплати ПДВ. Якщо у вас виникнуть запитання стосовно реєстрації платником ПДВ, зверніться до податкового консультанта чи інспектора.

 

Корисно знати

• Вам потрібно вказати ідентифікаційний номер платника ПДВ.
• Сума ПДВ не включається до витрат вашого облікового запису.
• Ви зобов’язуєтеся самостійно обчислювати суму ПДВ та сплачувати її відповідно до місцевої ставки вашої країни – члена ЄС (згідно зі статтею 44 Директиви Ради ЄС 2006/112/EC).

Змінення ідентифікаційного номера платника ПДВ

Ідентифікаційний номер платника ПДВ можна змінити самостійно. Натисніть посилання нижче, щоб дізнатися, як це зробити.

Як змінити ідентифікаційний номер платника ПДВ

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок гайкового ключа , у розділі "Платежі" виберіть Налаштування платежів, а потім збоку на сторінці натисніть Налаштування.
3. У розділі "Платіжний профіль" введіть свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.
4. Натисніть Зберегти.

Замість реєстраційного номера платника ПДВ часто помилково вводять податковий номер. Це різні номери. Реєстраційні номери для сплати ПДВ починаються з ідентифікатора певної країни, за яким ідуть не більше 12 символів (цифр або літер). Щоб з’ясувати, чи дійсний ваш реєстраційний номер платника ПДВ, відвідайте веб-сайт Європейської комісії.

Як самостійно сплатити ПДВ

Якщо з ваших витрат на рекламу в Google Ads не стягується ПДВ, можливо, вам потрібно сплачувати його самостійно. Щоб дізнатися більше, зверніться до місцевої податкової служби.

Як знайти й завантажити податкову накладну

Щоб отримати цей документ в обліковому записі, виконайте наведені нижче дії.

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок і в розділі "Платежі" виберіть Документи. Перейти до розділу "Платежі"
3. На панелі вгорі натисніть Податкові документи й нормативні акти.
4. У таблиці поставте прапорець ліворуч від рахунків-фактур, які потрібно завантажити.
   • Щоб вибрати всі документи, поставте прапорець у верхньому лівому куті таблиці.
5. Натисніть Завантажити вибрані.
6. Виберіть потрібний формат файлу.
7. Натисніть Завантажити.
8. Ви також можете натиснути Завантажити в кінці кожного рядка з рахунком-фактурою.
9. Місцеві податкові накладні автоматично завантажаться на ваш комп’ютер у форматі PDF для перегляду або друку.

Доступність податкових накладних

• Податкова накладна за певний місяць стає доступною на 5-й робочий день наступного місяця. Наприклад, податкова накладна за вересень буде готова 5 жовтня. Податкові накладні не виставляються у вихідні й офіційні неробочі дні, тому вони можуть з’являтися із запізненням.

Розбіжності між щомісячним зведенням платежів і рахунком-фактурою

Інколи дати платежів у місячному зведенні на сторінці "Підсумок" можуть на день або два відрізнятися від указаних у рахунку-фактурі. У більшості випадків це спричинено тим, що Google Ads і банки використовують різні системи. Платежі та стягнення плати не завжди здійснюються одночасно.

Якщо ви отримали коригування рахунку або кредит і скористалися ним упродовж того самого розрахункового періоду, податкова накладна також може відрізнятися від історії трансакцій.

Чинність наших рахунків-фактур

Рахунки-фактури в обліковому записі Google Ads використовуються з метою обліку та відображають усі запити на оплату. Тобто щоразу, коли ми стягуємо кошти або ви здійснюєте платіж на користь Google, додається окремий рядок.

Рахунки-фактури мають юридичну силу, тобто відповідають нормам місцевих податкових органів.

Чинність наших податкових накладних, зокрема з вирахуваннями ПДВ, визнають різні податкові органи. Спеціальна печатка чи підпис не потрібні.

Якщо ви маєте запитання, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

Залежно від місцеположення компанії, її діяльність може обкладатися різними податками, зокрема ПДВ. Нижче можна дізнатись, які податки застосовуються у вашій країні. Щоб переглянути інформацію для іншої країни, виберіть її зі спадного меню вище.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

З 1 березня 2024 року з усіх продажів через Google Ads у Малайзії буде утримуватися податок із продажу товарів і послуг у розмірі 8% (раніше 6%). Ця зміна вплине на всі облікові записи Google Ads для компаній, зареєстрованих у Малайзії.

Примітка. Google не надає консультацій із питань оподаткування. Якщо у вас виникнуть запитання щодо цього податку, зверніться до консультанта з оподаткування.

Сертифікати податкового резидента

Сертифікати резидента можна завантажити у форматі PDF із цієї статті. Для цього просто натисніть відповідне посилання нижче.

Certyfikat Rezydencji 2012

Certyfikat Rezydencji 2013

Certyfikat Rezydencji 2014

Certyfikat Rezydencji 2015

Certyfikat Rezydencji 2016

Certyfikat Rezydencji 2017 (Google Ireland Limited)

Certyfikat Rezydencji 2017 (Google Commerce Limited)

Certyfikat Rezydencji 2018 (Google Ireland Limited)

Certyfikat Rezydencji 2018 (Google Commerce Limited)

Certyfikat Rezydencji 2019 (Google Ireland Limited)

Certification of Tax Residence for Tax Year 2020

Щоб отримати давніші версії сертифіката, зверніться до служби підтримки Google Ads.

Сертифікат резидента від компанії Google надає податковий орган Ірландії англійською мовою (в електронній формі). Такий сертифікат – чинний документ, який має силу для податкових органів Польщі.

Податок на додану вартість (ПДВ)

Для всіх облікових записів Google Ads в Ірландії сума ПДВ розраховується за відповідною ставкою, яку може змінювати ірландський уряд.

Якщо ваша компанія розташована в Ірландії, ознайомтеся з наведеною нижче інформацією.

• З вас завжди стягуватиметься ПДВ за поточною ставкою Ірландії відповідно до вимог ірландського законодавства. (Ваш обліковий запис обслуговує компанія Google Ireland.)
  • Якщо ви налаштували автоматичні платежі, ми додаватимемо ПДВ до ваших витрат Google Ads наприкінці кожного місяця, щоб ви сплатили його з наступним платежем.
  • Якщо ви здійснюєте платежі вручну, ПДВ вираховуватиметься з балансу наприкінці кожного місяця, перш ніж кошти вичерпаються.
  • Якщо відповідно до пільги 13b/56b з вас не стягується ПДВ, поставте прапорець поруч із пунктом "Чи маєте ви ідентифікаційний номер платника ПДВ?". (Щоб переглянути податкову інформацію, натисніть значок гайкового ключа  і в розділі "Платежі" виберіть Підсумок платежів.) Вам також знадобиться вказати свої дані щодо сплати ПДВ відповідно до форми 13b/56b.

Компанія Google не надає консультацій стосовно ПДВ. Якщо у вас виникнуть запитання щодо реєстрації для сплати ПДВ, зверніться до податкового консультанта чи інспектора.

Змінення ідентифікаційного номера платника ПДВ

Ідентифікаційний номер платника ПДВ можна змінити самостійно. Натисніть посилання нижче, щоб дізнатися, як це зробити.

Як змінити ідентифікаційний номер платника ПДВ

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок гайкового ключа , у розділі "Платежі" виберіть Налаштування платежів, а потім збоку на сторінці натисніть Налаштування.
3. У розділі "Платіжний профіль" введіть свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.
4. Натисніть Зберегти.

Замість реєстраційного номера платника ПДВ часто помилково вводять податковий номер. Це різні номери. Реєстраційні номери для сплати ПДВ починаються з ідентифікатора певної країни, за яким ідуть не більше 12 символів (цифр або літер). Щоб з’ясувати, чи дійсний ваш реєстраційний номер платника ПДВ, відвідайте веб-сайт Європейської комісії.

Як знайти й завантажити податкову накладну

Зверніть увагу, що у вашій країні податки стягуються під час оплати. Якщо ви здійснюєте платежі вручну, то отримуватимете два набори рахунків-фактур: під час оплати та в кінці місяця (у них не буде розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів"). Якщо ви використовуєте автоматичні платежі, то в кінці місяця отримуватимете один рахунок-фактуру без розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів".

Щоб знайти рахунок-фактуру в обліковому записі:

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок і в розділі "Платежі" виберіть Документи. Перейти до розділу "Платежі"
3. На панелі вгорі натисніть Податкові документи й нормативні акти.
4. У таблиці поставте прапорець ліворуч від накладних, які потрібно завантажити.
   • Щоб вибрати всі документи, поставте прапорець у верхньому лівому куті таблиці.
5. Натисніть Завантажити вибрані.
6. Виберіть формат, у якому потрібно завантажити рахунки-фактури.
7. Натисніть Завантажити.
8. Ви також можете натиснути Завантажити в кінці кожного рядка з накладною.

Місцеві податкові накладні автоматично завантажаться на ваш комп’ютер у форматі PDF для перегляду або друку.

Доступність податкових накладних

• Податкова накладна за певний місяць стає доступною на 5-й робочий день наступного місяця. Наприклад, податкова накладна за вересень буде готова 5 жовтня. Податкові накладні не виставляються у вихідні й офіційні неробочі дні банків, тому вони можуть з’являтися із запізненням.

Розбіжності між щомісячним зведенням платежів і рахунком-фактурою

Інколи дати платежів у щомісячному зведенні на сторінці "Підсумок" можуть на день або два відрізнятися від указаних у рахунку-фактурі. У більшості випадків це спричинено тим, що Google Ads і банки використовують різні системи. Платежі та стягнення плати не завжди здійснюються одночасно.

Якщо ви отримали коригування рахунку або кредит і скористалися ним упродовж того самого розрахункового періоду, податкова накладна також може відрізнятися від історії трансакцій.

Дійсні рахунки-фактури

Рахунки-фактури в обліковому записі Google Ads використовуються з метою обліку та відображають усі запити на оплату. Тобто щоразу, коли ми стягуємо кошти або ви здійснюєте платіж на користь Google, додається окремий рядок.

Рахунки-фактури мають юридичну силу, тобто відповідають нормам місцевих податкових органів.

Наші рахунки-фактури приймаються різними податковими органами як податкові накладні, зокрема для цілей вирахування ПДВ. Спеціальна печатка чи підпис не потрібні.

Якщо ви маєте запитання, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус Google Ads

Для всіх облікових записів Google Ads у Південно-Африканській Республіці сума ПДВ розраховується за відповідною ставкою, яку встановлює уряд цієї країни. Якщо ваша компанія розташована в Південно-Африканській Республіці, ознайомтеся з наведеною нижче інформацією.

• З 1 квітня 2019 року ви зобов’язані сплачувати ПДВ за поточною ставкою відповідно до законодавства Південно-Африканської Республіки.
  • Якщо ви налаштували автоматичні платежі, ми додаватимемо ПДВ до ваших витрат Google Ads наприкінці кожного місяця, щоб ви сплатили його з наступним платежем.
  • Якщо ви здійснюєте платежі вручну, ПДВ вираховуватиметься з балансу наприкінці кожного місяця, перш ніж кошти вичерпаються.

Компанія Google не надає консультацій щодо ПДВ. Якщо у вас виникнуть запитання щодо реєстрації для сплати ПДВ, зверніться до податкового консультанта чи інспектора. 

Як знайти й завантажити податкову накладну

Зверніть увагу, що у вашій країні податки стягуються під час оплати. Якщо ви здійснюєте платежі вручну, то отримуватимете два набори рахунків-фактур: під час оплати та в кінці місяця (у них не буде розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів"). Якщо ви використовуєте автоматичні платежі, то в кінці місяця отримуватимете один рахунок-фактуру без розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів".

Щоб знайти рахунок-фактуру в обліковому записі:

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок і в розділі "Платежі" виберіть Документи. Перейти до розділу "Платежі"
3. На панелі вгорі натисніть Податкові документи й нормативні акти.
4. У таблиці поставте прапорець ліворуч від накладних, які потрібно завантажити.
   • Щоб вибрати всі документи, поставте прапорець у верхньому лівому куті таблиці.
5. Натисніть Завантажити вибрані.
6. Виберіть формат, у якому потрібно завантажити рахунки-фактури.
7. Натисніть Завантажити.
8. Ви також можете натиснути Завантажити в кінці кожного рядка з рахунком-фактурою.

Місцеві податкові накладні автоматично завантажаться на ваш комп’ютер у форматі PDF для перегляду або друку.

Доступність податкових накладних

• Податкова накладна за певний місяць стає доступною на 5-й робочий день наступного місяця. Наприклад, податкова накладна за вересень буде готова 5 жовтня. Податкові накладні не виставляються у вихідні й офіційні неробочі дні банків, тому вони можуть з’являтися із запізненням.

Розбіжності між щомісячним зведенням платежів і рахунком-фактурою

Інколи дати платежів у щомісячному зведенні на сторінці "Підсумок" можуть на день або два відрізнятися від указаних у рахунку-фактурі. У більшості випадків це спричинено тим, що Google Ads і банки використовують різні системи. Платежі та стягнення плати не завжди здійснюються одночасно. Якщо ви отримали коригування рахунку або кредит і скористалися ним упродовж того самого розрахункового періоду, податкова накладна також може відрізнятися від історії трансакцій.

Дійсні рахунки-фактури

Рахунки-фактури в обліковому записі Google Ads використовуються з метою обліку та відображають усі ваші платежі: кожний рядок відповідає окремому стягненню коштів на користь Google.

Рахунки-фактури мають юридичну силу та відповідають нормам місцевих податкових органів.

Наші рахунки-фактури приймаються різними податковими органами як податкові накладні, зокрема для цілей вирахування ПДВ. Спеціальна печатка чи підпис не потрібні.

Якщо ви маєте запитання, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус Google Ads

З 1 квітня 2022 року компанія Google стягуватиме ПДВ в розмірі 7,5% з усіх клієнтів Google Ads, чиї платіжні адреси зареєстровано в Нігерії, оскільки цього вимагає місцеве законодавство.

Коли ця зміна почне діяти, ми виставлятимемо клієнтам із Нігерії рахунки-фактури з ПДВ, які вони зможуть завантажити у своєму обліковому записі Google Ads.

Якщо вам потрібна допомога, зверніться до місцевого податкового консультанта або органу. Google не надає консультацій із питань оподаткування.

Як знайти й завантажити рахунок-фактуру з ПДВ

Щоб отримати цей документ в обліковому записі, виконайте наведені нижче дії.

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок гайкового ключа й у розділі "Платежі" виберіть Документи.
   Перейти
3. На панелі вгорі натисніть Податкові документи й нормативні акти.
4. У таблиці поставте прапорець ліворуч від рахунків-фактур, які потрібно завантажити.
   • Щоб вибрати всі документи, поставте прапорець у верхньому лівому куті таблиці.
5. Натисніть Завантажити вибрані.
6. Виберіть формат, у якому потрібно завантажити рахунки-фактури.
7. Натисніть Завантажити.
8. Ви також можете натиснути Завантажити в кінці кожного рядка з рахунком-фактурою.

Місцеві податкові накладні автоматично завантажаться на ваш комп’ютер у форматі PDF для перегляду або друку.

Щомісячні виписки

Крім рахунків-фактур із ПДВ й податкових накладних, Google також надає щомісячні виписки, де відображено всі платіжні операції за вказаний період. Докладніше про виписки.

Якщо у вас виникнуть запитання щодо щомісячних виписок зі сплати податків, зверніться до місцевого законодавчого органу чи податкового консультанта.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус Google Ads

Ваш обліковий запис обслуговує компанія Google Ireland Ltd.

Якщо ваш обліковий запис має податковий статус "Компанія", зверніться до місцевого податкового органу, щоб дізнатися, чи потрібно вам самостійно сплачувати ПДВ у своїй країні. Якщо це так, вам знадобиться допомога податкового консультанта або місцевої податкової служби. 

Щоб дотримуватися вимог місцевого законодавства, з 1 березня 2023 року компанія Google почне стягувати податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 12% на цифрові послуги з фізичних осіб і приватних підприємців. Цей податок відображатиметься на сторінці "Підсумок" у розділі "Рахунки й платежі", а також у щомісячних виписках.

Компанія Google не надає консультацій щодо оподаткування. Якщо ви маєте запитання, зверніться до податкового консультанта.

Самостійна сплата ПДВ

Якщо з ваших витрат на рекламу в Google Ads не відраховується ПДВ, можливо, вам потрібно сплачувати його самостійно. За додатковою інформацією звертайтеся до місцевої податкової служби.

Щомісячні виписки

 Крім рахунків-фактур із ПДВ й податкових накладних, Google також надає щомісячні виписки, де відображаються всі платіжні операції за вказаний період часу. Докладніше про виписки.

Якщо у вас виникнуть запитання, пов’язані зі щомісячними виписками й сплатою податків, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус Google Ads

Ваш обліковий запис обслуговує компанія Google Ireland Ltd.

Якщо ваш обліковий запис має податковий статус "Компанія", зверніться до місцевого податкового органу, щоб дізнатися, чи потрібно вам самостійно сплачувати ПДВ у своїй країні. Якщо це так, вам знадобиться допомога податкового консультанта або місцевого податкового органа. 

З 1 жовтня 2021 року компанія Google почне стягувати ПДВ на цифрові послуги в розмірі 20%, щоб дотримуватися вимог місцевого законодавства. Це стосуватиметься клієнтів із податковими статусами "Фізична особа" та "Приватний підприємець". 

Стягнена сума відображатиметься на вкладці "Трансакції" розділу "Рахунки та платежі", а також у щомісячних виписках. 

Компанія Google не надає консультацій щодо оподаткування. Якщо ви маєте запитання, зверніться до податкового консультанта.

Самостійна сплата ПДВ

Якщо з ваших витрат на рекламу в Google Ads не стягується ПДВ, можливо, вам потрібно сплачувати його самостійно. Щоб дізнатися більше, зверніться до місцевої податкової служби.

Щомісячні виписки

У вашій країні Google щомісяця надає виписки, де відображаються всі платіжні операції за вказаний період часу. Докладніше про виписки.

Якщо у вас виникнуть запитання, пов’язані з щомісячними виписками та сплатою податків, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус Google Ads

Починаючи з 1 липня 2021 року, Google стягуватиме ПДВ в розмірі 19,25% з клієнтів Google Ads, адреса компаній яких зареєстрована в Камеруні. Це пов’язано зі змінами місцевого податкового законодавства.

Податкові накладні та виписки 

Коли зміни набудуть чинності 1 липня, клієнти Google Ads із зареєстрованими компаніями в Камеруні почнуть отримувати податкові накладні разом із виписками. Податкові накладні створюватимуться наприкінці кожного місяця, і в них буде зазначено інформацію про стягнення податку в розмірі 19,25%.

Регулярний експортер

Якщо ваша компанія кваліфікується як регулярний експортер і має право на звільнення від сплати ПДВ, ви повинні в електронному вигляді подати Заяву про наміри (DOI) безпосередньо до податкових органів Італії. Потім компанія Google отримає схвалені документи, пов’язані з вашою Заявою про наміри регулярного експортера, від Cassetto Fiscale (податковий орган) і обробить вашу заявку на звільнення від сплати ПДВ відповідно до гарантій.

Примітка. Google не надає консультацій із питань оподаткування. Якщо у вас виникнуть запитання щодо цього податку, зверніться до консультанта з оподаткування.

Продукти для торговельних посередників Google Italy, які зазнали впливу

Якщо ви отримали сповіщення про продукти, які зазнали впливу, то в ньому йдеться про наведені нижче сервіси. Доки ви не отримаєте подальших сповіщень, вважайте Google Italy s.r.l. контрагентом в угодах про постачання продуктів, які зазнали впливу.

• Google Ads
• Authorized Buyers
• Display & Video 360
• Campaign Manager 360 і Studio
• Google Ad Manager (застосовується лише до сервісів, у яких компанія Google виставляє вам рахунки-фактури)
• Search Ads 360
• Пошук авіарейсів
• Analytics і Analytics 360
• Реклама готелів
• Оголошення YouTube
• Резервування YouTube
• Waze Ads

Рекламодавці в Північній Америці

Якщо ви рекламодавець, який працює в Північній Америці, і повідомляєте про прибутки від рекламної діяльності в Google Ads, під час заповнення податкової декларації вкажіть ідентифікаційний номер платника податків Google (TIN). Нижче наведено наші реквізити.

Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
Ідентифікаційний номер платника податків (TIN) – 77-0493581

Примітка. В окремих штатах застосовуються місцеві муніципальні податки, що стягуються на основі платіжної адреси клієнта. Податки з трансакцій обчислюватимуться й стягуватимуться наприкінці кожного місяця у відповідних сервісах Google Ads.

Рекламодавці в Північній Америці

Якщо ви рекламодавець, який працює в Північній Америці, і повідомляєте про прибутки від рекламної діяльності в Google Ads, під час заповнення податкової декларації вкажіть ідентифікаційний номер платника податків Google (TIN). Нижче наведено наші реквізити.

Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
Ідентифікаційний номер платника податків (TIN) – 77-0493581

GST/HST

З 1 липня 2021 року податок GST/HST застосовується до всіх клієнтів Google Ads із платіжною адресою, зареєстрованою в Канаді, які не додали реєстраційний номер GST/HST у свої платіжні профілі. 

Щоб отримати інформацію про поточні ставки податку GST/HST в різних провінціях, зверніться в місцевий податковий орган.

Щоб наші фахівці могли відповідно оновити платіжні профілі рекламодавців, які здійснюють платежі на основі щомісячного виставлення рахунка, зв’яжіться з нашою службою підтримки та надайте свій реєстраційний номер GST/HST.

Рекламодавці, які використовують автоматичні платежі або здійснюють платежі вручну, можуть оновити свою податкову інформацію одним із наведених нижче способів.

Як оновити податкову інформацію в Google Ads

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Угорі праворуч натисніть значок , а потім у розділі "Платежі" виберіть Налаштування.
3. У розділі "Податкова інформація для Канади" натисніть значок і виберіть Керувати податковою інформацією. 
4. На наступній сторінці в розділі "Податкова інформація для Канади" натисніть Додати податкову інформацію та введіть свій реєстраційний номер GST/HST у відповідному необов’язковому полі.
5. Натисніть Зберегти.

Як оновити податкову інформацію в платіжному центрі Google

1. Увійдіть у платіжний профіль Google Payments.
2. Праворуч натисніть Налаштування.
3. У розділі "Податкова інформація для Канади" натисніть значок і виберіть Керувати податковою інформацією. 
4. На наступній сторінці в розділі "Податкова інформація для Канади" натисніть Додати податкову інформацію та введіть свій реєстраційний номер GST/HST у відповідному необов’язковому полі.
5. Натисніть Зберегти.

Податок із продажів у Квебеку

Ставка податку з продажів (QST) у Квебеку становить 9,975% й застосовується до всіх клієнтів Google Ads у провінції, які не додали реєстраційний номер QST у свої платіжні профілі.

Щоб наші фахівці могли відповідно оновити платіжні профілі рекламодавців, які здійснюють платежі на основі щомісячного виставлення рахунка, зв'яжіться зі службою підтримки Google і надайте свій реєстраційний номер QST.

Рекламодавці, які використовують автоматичні платежі або здійснюють платежі вручну, можуть оновити свою податкову інформацію та надати реєстраційний номер QST одним із наведених нижче способів.

Примітка

Для рекламодавців із Гаваїв, які використовують автоматичні платежі чи здійснюють їх вручну, податки обчислюватимуться та стягуватимуться наприкінці кожного місяця.

Облікові записи, які обслуговує компанія Google Canada Corporation

Для всіх облікових записів Google Ads, які обслуговує компанія Google Canada, податок на продаж стягується за платіжною адресою, указаною в обліковому записі.  Зверніть увагу, що уряд може змінювати ставку на власний розсуд.

Для вас діють наведені нижче правила.

• Ви зобов’язані сплачувати податки за поточно ставкою відповідно до вимог законодавства Канади. (Ваш обліковий запис обслуговує компанія Google Canada.)

Продукти торговельних посередників Google Canada, яких це стосується

Якщо ви отримали сповіщення про продукти, яких це стосується, то в ньому йдеться про наведені нижче сервіси. Доки ви не отримаєте подальших сповіщень, вважайте Google Canada стороною угод про надання таких продуктів:

• Google Ads
• Authorized Buyers
• Display & Video 360
• Campaign Manager 360
• Google Ad Manager (застосовується лише до сервісів, у яких компанія Google виставляє вам рахунки-фактури)
• Search Ads 360
• Пошук авіарейсів
• Google Analytics 360
• Реклама готелів
• Оголошення YouTube
• Резервування YouTube
• Waze Ads

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

З 1 червня 2021 року з усіх користувачів Google Ads, які вказали платіжні адреси в Бангладеш і не додали у свої платіжні профілі 13-значні ідентифікаційні номери компаній (BIN), стягуватиметься ПДВ у розмірі 15%.

Щоб наші фахівці могли відповідно оновити платіжні профілі рекламодавців, які здійснюють платежі на основі щомісячного виставлення рахунка, зв’яжіться зі службою підтримки Google і надайте ідентифікаційний номер своєї компанії.

Рекламодавці, які використовують автоматичні платежі або здійснюють платежі вручну, можуть оновити свою податкову інформацію одним із наведених нижче способів.

Як оновити податкову інформацію в Google Ads

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Угорі праворуч натисніть значок , а потім у розділі "Платежі" виберіть Налаштування.
3. У розділі "Податкова інформація для Бангладеш" натисніть значок і введіть номер BIN у відповідному необов’язковому полі "Ідентифікаційний номер компанії".
4. Натисніть Зберегти.

Як оновити податкову інформацію в платіжному центрі Google

1. Увійдіть у платіжний профіль Google Payments.
2. Праворуч натисніть Налаштування.
3. У розділі "Податкова інформація для Бангладеш" натисніть значок і введіть номер BIN у відповідному необов’язковому полі "Ідентифікаційний номер компанії".
4. Натисніть Зберегти.

Примітка. Google не надає консультацій із питань оподаткування. Якщо у вас виникнуть запитання щодо цього податку, зверніться до консультанта з оподаткування.

З 1 січня 2024 року усі продажі через Google Ads у Сінгапурі підлягатимуть збільшенню податку на товари й послуги з 8% до 9%. Ця зміна вплине на всі облікові записи Google Ads для компаній, зареєстрованих у Сінгапурі.

Примітка. Google не надає консультацій із питань оподаткування. Якщо у вас виникнуть запитання щодо цього податку, зверніться до консультанта з оподаткування.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

З 1 вересня 2021 року з усіх користувачів Google Ads, які вказали платіжні адреси в Таїланді й не додали у свої платіжні профілі 13-значні ідентифікаційні номери платників ПДВ у Таїланді, стягуватиметься ПДВ у розмірі 7%. 

Щоб наші фахівці могли відповідно оновити платіжні профілі рекламодавців, які здійснюють платежі на основі щомісячного виставлення рахунка, зв’яжіться зі службою підтримки Google і надайте свій ідентифікаційний номер платника ПДВ у Таїланді.

Рекламодавці, які використовують автоматичні платежі або здійснюють платежі вручну, можуть оновити свою податкову інформацію одним із наведених нижче способів.

Як оновити податкову інформацію в Google Ads

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Угорі праворуч натисніть значок , а потім у розділі "Платежі" виберіть Налаштування.
3. У розділі "Інформація про податки (Таїланд)" натисніть значок і введіть ідентифікаційний номер платника ПДВ Таїланду у відповідному необов’язковому полі "Номер податкової реєстрації".
4. Натисніть Зберегти.

Як оновити податкову інформацію в платіжному центрі Google

1. Увійдіть у платіжний профіль Google Payments.
2. Праворуч натисніть Налаштування.
3. У розділі "Інформація про податки (Таїланд)" натисніть значок і введіть ідентифікаційний номер платника ПДВ Таїланду у відповідному необов’язковому полі "Номер податкової реєстрації".
4. Натисніть Зберегти.

Примітка. Google не надає консультацій із питань оподаткування. Якщо у вас виникнуть запитання щодо цього податку, зверніться до консультанта з оподаткування.

Google New Zealand Limited

З 1 листопада 2018 р. рахунки-фактури випускатиме компанія Google New Zealand Limited як торговельний посередник. З усіх продажів Google Ads у Новій Зеландії утримується податок із продажів у розмірі 15%. Ця зміна вплине на облікові записи Google Ads із юридичною адресою в Новій Зеландії.

Примітка

Google не надає консультацій із питань оподаткування. Якщо у вас виникнуть запитання про цей податок, зверніться до податкового консультанта.

Як знайти й завантажити податкову накладну

Зверніть увагу, що у вашій країні податки стягуються під час оплати. Якщо ви здійснюєте платежі вручну, то отримуватимете два набори рахунків-фактур: під час оплати та в кінці місяця (у них не буде розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів"). Якщо ви використовуєте автоматичні платежі, то в кінці місяця отримуватимете один рахунок-фактуру без розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів".

Щоб знайти рахунок-фактуру в обліковому записі:

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок і в розділі "Платежі" виберіть Документи. Перейти до розділу "Платежі"
3. На панелі вгорі натисніть Податкові документи й нормативні акти.
4. У таблиці поставте прапорець ліворуч від рахунків-фактур, які потрібно завантажити.
   • Щоб вибрати всі документи, поставте прапорець у верхньому лівому куті таблиці.
5. Натисніть Завантажити вибрані.
6. Виберіть формат, у якому потрібно завантажити рахунки-фактури.
7. Натисніть Завантажити.
8. Ви також можете натиснути Завантажити в кінці кожного рядка з рахунком-фактурою.

Місцеві податкові накладні автоматично завантажаться на ваш комп’ютер у форматі PDF для перегляду або друку.

Доступність податкових накладних

• Податкова накладна за певний місяць стає доступною на 5-й робочий день наступного місяця. Наприклад, податкова накладна за вересень буде готова 5 жовтня. Податкові накладні не виставляються у вихідні й офіційні неробочі дні банків, тому вони можуть з’являтися із запізненням.

Розбіжності між щомісячним зведенням платежів і рахунком-фактурою

Інколи дати платежів у щомісячному зведенні на сторінці "Підсумок" можуть на день або два відрізнятися від указаних у рахунку-фактурі. У більшості випадків це спричинено тим, що Google Ads і банки використовують різні системи. Платежі та стягнення плати не завжди здійснюються одночасно.

Якщо ви отримали коригування рахунку або кредит і скористалися ним упродовж того самого розрахункового періоду, податкова накладна також може відрізнятися від історії трансакцій.

Чинність наших рахунків-фактур

Рахунки-фактури в обліковому записі Google Ads використовуються з метою обліку та відображають усі запити на оплату. Тобто щоразу, коли ми стягуємо кошти або ви здійснюєте платіж на користь Google, додається окремий рядок.

Рахунки-фактури мають юридичну силу, тобто відповідають нормам місцевих податкових органів.

Чинність наших податкових накладних, зокрема з вирахуваннями ПДВ, визнають різні податкові органи. Спеціальна печатка чи підпис не потрібні.

Якщо ви маєте запитання, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

PT Google Indonesia

З 1 жовтня 2019 року компанія PT Google Indonesia виставлятиме рахунки-фактури як торговельний посередник. Згідно з податковим законодавством Індонезії до квітня 2022 року на продаж рекламного простору нараховуватиметься ПДВ в розмірі 10%, а після – уже 11%. Ця зміна вплине на облікові записи Google Ads із платіжною адресою в цій країні.

Якщо ви хочете, щоб із вашого платежу вираховувався податок на дохід у розмірі 2%, надішліть нам паперовий оригінал квитанції для сплати податку на дохід (Bukti Potong), щоб уникнути заборгованості в обліковому записі. Цю квитанцію потрібно надіслати протягом терміну здійснення платежу, указаного в комерційному рахунку-фактурі. Адресу вказано нижче.

Якщо у вашій податковій квитанції немає QR-коду, ви повинні надіслати оригінал квитанції на одну з указаних нижче адрес за допомогою поштової служби POS Indonesia.

• Якщо ви сплачуєте за рекламу кредитною чи дебетовою карткою або переказом через банкомат: PO BOX 176 Cibinong 16900, Jl. Tegar Beriman No.7, Pakansari, Cibinong, Bogor, Jawa Barat 16914-Indonesia.
• Якщо ви здійснюєте оплату на основі рахунків-фактур: PO BOX 188 Cibinong 16900, Jl. Tegar Beriman No.7, Pakansari, Cibinong, Bogor, Jawa Barat 16914-Indonesia

Якщо у вашій податковій квитанції є QR-код, ви можете надіслати електронну копію на одну з указаних нижче електронних адрес, зазначивши в темі листа PTGI Withholding Tax Slip.

• Якщо ви сплачуєте за рекламу кредитною чи дебетовою карткою або переказом через банкомат: [e-mail].

• Якщо ви здійснюєте оплату на основі рахунків-фактур: [e-mail].

Якщо ви маєте статус збирача ПДВ, надішліть нам сповіщення про реєстрацію (Surat Keterangan Terdaftar або SKT), видане Міністерством фінансів Республіки Індонезія (Kementerian Keuangan Republik Indonesia). Копії цих документів можна завантажити в розділі "Налаштування" у вашому платіжному профілі. Докладніше про статус збирача ПДВ.

Примітка. Google не надає консультацій із питань оподаткування. Якщо у вас виникнуть запитання щодо цього податку, зверніться до консультанта з оподаткування.

Податок на дохід

Відповідно до положень Закону щодо державного бюджету Пакистану 2018 року, з платежів, здійснених вами з 1 липня 2018 року для придбання офшорних цифрових сервісів Google Asia Pacific Pte Ltd або Google Ireland Ltd, стягуватиметься 5% податку. У застосовних випадках може знадобитися внести цей податок на рахунок відповідно до умов використання програми Google Ads, за якими клієнти несуть відповідальність за всі податки й державні стягнення за отримані послуги, що стягуються в Пакистані.
Зверніть увагу, що Google не надає консультацій із питань оподаткування або державних стягнень. Якщо у вас виникнуть запитання щодо цього податку, зверніться до консультанта з оподаткування та платежів.

Непрямі податки

Оскільки ви уклали договір Google Ads у сфері комерційної діяльності з компанією Google Asia Pacific Pte. Ltd., Сінгапур, місцеві непрямі податки не застосовуються до вашої діяльності в службі Google Ads. Такі непрямі податки не вказуватимуться в рахунках-фактурах.

Google Australia Pty Limited

З 1 листопада 2016 р. компанія Google Australia Pty Limited випускатиме рахунки-фактури як торговельний посередник. З усіх продажів Google Ads в Австралії утримується 10-відсотковий податок на товари й послуги. Ця зміна вплине на облікові записи Google Ads із юридичною адресою в Австралії.

Примітка. Google не надає консультацій із питань оподаткування. Якщо у вас виникнуть запитання про цей податок, зверніться до консультанта з оподаткування.

Як знайти та завантажити податкову накладну

Зверніть увагу, що у вашій країні податки стягуються під час оплати. Якщо ви здійснюєте платежі вручну, то отримуватимете два набори рахунків-фактур: під час оплати та в кінці місяця (без розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів"). Якщо ви використовуєте автоматичні платежі, то в кінці місяця отримуватимете один рахунок-фактуру без розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів".

Щоб знайти рахунок-фактуру в обліковому записі:

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок і в розділі "Платежі" виберіть Документи. Перейти до розділу "Платежі"
3. На панелі вгорі натисніть Податкові документи й нормативні акти.
4. У таблиці поставте прапорець ліворуч від накладних, які потрібно завантажити.
   • Щоб вибрати всі документи, поставте прапорець у верхньому лівому куті таблиці.
5. Натисніть Завантажити вибрані.
6. Виберіть формат, у якому потрібно завантажити рахунки-фактури.
7. Натисніть Завантажити.
8. Ви також можете натиснути Завантажити в кінці кожного рядка з накладною.

Місцеві податкові накладні автоматично завантажаться на ваш комп’ютер у форматі PDF для перегляду або друку.

Доступність податкових накладних

• Податкова накладна за певний місяць стає доступною на 5-й робочий день наступного місяця. Наприклад, податкова накладна за вересень буде готова 5 жовтня. Податкові накладні не виставляються у вихідні й офіційні неробочі дні банків, тому вони можуть з’являтись із запізненням.

Розбіжності між щомісячним підсумком платежів і рахунком-фактурою

Інколи дати платежів у місячному зведенні на сторінці "Підсумок" можуть на день або два відрізнятися від указаних у рахунку-фактурі. У більшості випадків це спричинено тим, що Google Ads і банки використовують різні системи. Платежі та стягнення плати не завжди здійснюються одночасно.

Якщо ви отримали коригування рахунку або кредит і скористалися ним упродовж того самого розрахункового періоду, податкова накладна також може відрізнятися від історії трансакцій.

Дійсні рахунки-фактури

Рахунки-фактури в обліковому записі Google Ads використовуються з метою обліку та відображають усі запити на оплату. Тобто щоразу, коли ми стягуємо кошти або ви здійснюєте платіж на користь Google, додається окремий рядок.

Рахунки-фактури мають юридичну силу, тобто відповідають нормам місцевих податкових органів.

Чинність наших рахунків-фактур на сплату ПДВ, зокрема з вирахуваннями ПДВ, визнають різні податкові органи. Спеціальна печатка чи підпис не потрібні.

Якщо ви маєте запитання, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

Google Japan G.K.

З 1 квітня 2019 року компанія Google Japan G.K. випускатиме рахунки-фактури як торговельний посередник. Це означає, що з продажів рекламного простору в Японії утримуватиметься податок на споживання (JCT) у розмірі 10%. Ця зміна вплине на облікові записи Google Ads із юридичною адресою в Японії.

Примітка. Google не надає консультацій із питань оподаткування. Якщо у вас виникнуть запитання щодо цього податку, зверніться до консультанта з оподаткування.

Податки в Індії

Якщо ви зареєстровані в Індії, з вас стягуватиметься податок на товари й послуги (GST) за всі покупки.

Він стягується за моделлю подвійного оподаткування й складається з державної та місцевої ставок.

Існує три типи GST: державний, місцевий та інтегрований. Застосовний податок залежить від того, який підрозділ Google надає послуги й де здійснюється покупка. Застосовуються такі ставки:

• державний податок на товари й послуги (CGST) – 9%;
• місцевий податок на товари та послуги (SGST) – 9%;
• інтегрований податок на товари та послуги (IGST) – 18%.

Примітка

• До рекламодавців з адресою для виставлення рахунків у Гар’яні (тобто послуги надаються в межах штату), застосовується ставка CGST + SGST. З усіх інших стягується податок за ставкою IGST.
• Для рекламодавців зі спеціальної економічної зони ставка податку становить 0%.

Якщо вас обслуговує компанія Google India Private Limited (GIPL), ставка податку визначається за вашим індивідуальним податковим номером. В облікових записах компаній потрібно обов’язково вказувати індивідуальний податковий номер платника податку на товари та послуги (GSTIN), а в індивідуальних облікових записах – за бажанням.

Як надати GSTIN

Якщо ви використовуєте щомісячне виставлення рахунка, зверніться до свого менеджера облікового запису або напишіть нам, щоб отримати GSTIN.

Усі інші рекламодавці можуть додати цю інформацію в розділі "Рахунки та платежі". Для цього в меню ліворуч натисніть "Налаштування" й на сторінці "Платіжний профіль" у розділі "Податкова інформація платників з Індії" вкажіть відповідні податкові номери.

Переконайтеся, що в облікових записах агентств надана адреса належить компанії, яка оплачує рахунки-фактури, а GST відповідає штату, що стягує податок. Якщо назва й адреса одержувача рахунків-фактур відрізняються від фактичних даних компанії-платника, оновіть одержувача рахунків.

В облікових записах компанії або індивідуальних облікових записах надані адреса та GSTIN мають відповідати місцю отримання послуг. Тобто GSTIN має відповідати штату, зазначеному в адресі одержувача рахунків. Якщо це не так, рахунок виставляється на незареєстрованого клієнта та реєструється відповідним чином у деклараціях Google зі сплати податків на товари й послуги.

Від цієї інформації залежить, чи правильно ви сплачуєте податки.

Важливо!

• Для рекламодавців, які використовують автоматичні платежі або здійснюють платежі вручну, податки обчислюватимуться та стягуватимуться наприкінці кожного місяця.
• Google не надає консультацій із питань оподаткування. Якщо у вас виникнуть запитання про цей податок, зверніться до консультанта з оподаткування вашої компанії.

Податок від загальної суми прибутків (TDS)

Сертифікати TDS потрібно подавати щоквартально. Докладнішу інформацію можна знайти на веб-сайті Департаменту з оподаткування доходів Індії.

Для сертифікатів за квартали, що завершуються в червні, вересні, грудні й березні, використовується форма 16A. Заповнена форма надсилається за 15 днів до подання сертифіката TDS, тобто до 15 серпня, 15 листопада, 15 лютого та 15 червня відповідно.

Приймаються лише сертифікати TDS за попередній фінансовий рік, надіслані до 15 червня поточного фінансового року. Наприклад, сертифікати TDS за 2021–2022 фіскальний рік мають надсилатися не пізніше ніж 15 червня 2022 року.

Номер постійного рахунку Google (PAN) – AACCG0527D. Юридична адреса в сертифікаті TDS має бути такою:

Google India Pvt. Ltd.

No.3, RMZ Infinity, Tower E,

Old Madras Road, 4th & 5th Floor,

Bangalore – 560 016

Надсилання сертифіката про сплату податку від загальної суми прибутків (TDS)

Якщо в обліковому записі налаштовано щомісячне виставлення рахунка, рекламодавцю слід надіслати цифрову копію сертифіката TDS (з електронним підписом або підписаний відсканований сертифікат у форматі PDF) на адресу [e-mail].

Якщо в обліковому записі налаштовано здійснення платежів вручну або автоматично, надішліть нам цифрову копію сертифіката TDS (з електронним підписом або підписаний відсканований сертифікат у форматі PDF) електронною поштою. Коли суму нарахування буде схвалено, ми додамо її до вашого облікового запису.

Сума TDS

Поточна ставка TDS для платежів за рекламні послуги компанії Google India Private Limited становить 2% без урахування податку на товари й послуги (відповідно до Директиви № 23 від 19 липня 2017 року Центрального управління з питань прямих податків Міністерства фінансів Індії). Проте ставка TDS може змінюватися залежно від законодавчих вимог. Зверніть увагу, що Google Ads не надає консультації з питань оподаткування. Якщо у вас виникнуть запитання про цей або інші податки, зверніться до податкового консультанта.

Декларація, що подається відповідно до положень розділу 206AB Закону про податок на прибуток 1961 року

Компанія Google подала податкові декларації за два роки оподаткування, що передували минулому року, за який має утримуватися податок і для якого закінчився термін подання декларації, визначений у розділі 139(1) Закону про податок на прибуток 1961 року (надалі тут – "Закон").

У зв’язку з цим компанія Google не відповідає визначенню "певної особи" згідно з положеннями розділу 206AB Закону про податок на прибуток 1961 року. Тому вища ставка податку, що утримується з джерела виплати доходу, до неї не застосовується.

Податки в Росії

Усім рекламодавцям Google Ads, платіжні адреси яких зареєстровано в Росії, нараховується 20% податку на додану вартість (ПДВ) за всі витрати в системі Google Ads, без винятків.

Ознайомтеся з наведеною нижче інформацією, якщо ваша компанія розташована в Російській Федерації.

• Незалежно від вибраного податкового статусу ("Юридична особа", "Приватний підприємець" або "Фізична особа") з вас завжди стягуватиметься ПДВ за поточною ставкою Росії та відповідно до вимог російського законодавства. (Ваш обліковий запис обслуговує російський підрозділ Google.)
• Щоб дізнатися суму ПДВ, натисніть значок гайкового ключа  і в розділі "Платежі" виберіть Підсумок платежів. ПДВ стягується за фактичне користування сервісом.

ПДВ та УСН

Відповідно до податкового законодавства Росії, якщо ви сплачуєте податки за спрощеною системою оподаткування (рос. УСН – упрощенная система налогообложения), ви не повинні платити ПДВ за товари та послуги, які продаєте або купуєте. Якщо ж ви купуєте товари або послуги в компанії, яка сплачує податки відповідно до загальної системи оподаткування, з вас стягуватиметься ПДВ, суму якого буде включено в ціну продукту або послуги. Оскільки ТОВ "Google" сплачує податки відповідно до загальної системи оподаткування, з вас стягуватиметься ПДВ за користування Google Ads.

Зверніть увагу, що Google не надає консультацій із питань ПДВ. Якщо у вас виникнуть запитання щодо реєстрації для сплати ПДВ, зверніться до консультанта з оподаткування чи податкового інспектора.

Змінення податкового статусу

Під час реєстрації в Google Ads потрібно вибрати податковий статус ("Фізична особа", "Приватний підприємець" або "Юридична особа"). Якщо вам потрібно змінити податковий статус, зв'яжіться з нами. Внесені зміни не вплинуть на ваші попередні трансакції або документи для бухгалтерської звітності й набудуть чинності лише з дати активації цих змін.

Як змінити дані про ПДВ

Щоб перевірити назву компанії або індивідуальні податкові номери (ІПН і КПП), які вказуються в щомісячних рахунках-фактурах, натисніть значок гайкового ключа , у розділі "Платежі" виберіть Рахунки та платежі, а потім натисніть Налаштування.

Як змінити номер КПП

Якщо ваш номер КПП змінився, його можна оновити в обліковому записі. Для цього:

1. Увійдіть в обліковий запис на сторінці https://ads.google.com.
2. Натисніть значок гайкового ключа  і в розділі "Платежі" виберіть Підсумок платежів.
3. У меню ліворуч натисніть Налаштування, а потім знайдіть розділ "Платіжний профіль".
4. Натисніть значок олівця, щоб внести зміни й оновіть номер КПП. Завершивши, натисніть кнопку Зберегти.

Примітка

Якщо ви змінюєте КПП, ваш код ІПН має залишатися без змін. Не можна змінювати індивідуальні податкові номери й назву однієї зареєстрованої компанії на номери та назву іншої. Якщо ви хочете використовувати обліковий запис Google Ads для іншої зареєстрованої компанії (з іншим ІПН), зв'яжіться з нами. Внесені зміни не вплинуть на ваші попередні трансакції або документи для бухгалтерської звітності й набудуть чинності лише з дати активації цих змін.

Змінення назви компанії

Якщо назва вашої компанії змінилася, зв'яжіться з нами. Щоб оновити цю інформацію, надішліть нам відскановану копію свідоцтва платника податків, де вказано індивідуальні податкові номери та назву, під якою зареєстровано компанію. Отримавши й підтвердивши ваше свідоцтво, ми змінимо назву компанії, яка відображається в обліковому записі Google Ads і щомісячних рахунках-фактурах. Коли назву буде змінено, ви отримаєте сповіщення.

Примітка

КПП або назву компанії можна змінювати за умови, що ІПН залишається без змін. Не можна змінювати індивідуальні податкові номери й назву однієї зареєстрованої компанії на номери та назву іншої. Якщо ви хочете використовувати обліковий запис Google Ads для іншої зареєстрованої компанії (з іншим ІПН), зв'яжіться з нами. Внесені зміни не вплинуть на ваші попередні трансакції або документи для бухгалтерської звітності й набудуть чинності лише з дати активації цих змін.

Змінення ІПН

Неправильний ІПН (індивідуальний податковий номер) в обліковому записі Google Ads можна змінити, лише якщо в ньому було допущено помилку під час створення облікового запису. Зв'яжіться з нами й надайте відскановану копію свідоцтва платника податків, де вказано індивідуальні податкові номери та назву, під якою зареєстровано компанію. Отримавши й підтвердивши ваше свідоцтво, ми змінимо ІПН, який відображається в обліковому записі Google Ads і щомісячних рахунках-фактурах.

Якщо ви хочете використовувати обліковий запис Google Ads для іншої зареєстрованої компанії (з іншим ІПН), зв'яжіться з нами. Внесені зміни не вплинуть на ваші попередні трансакції або документи для бухгалтерської звітності й набудуть чинності лише з дати активації цих змін.

Змінення юридичної або поштової адреси

Якщо ваша юридична чи поштова адреса змінилася, виконайте наведені нижче дії, щоб оновити її.

1. Увійдіть в обліковий запис на сторінці https://ads.google.com.
2. Натисніть значок гайкового ключа  і в розділі "Платежі" виберіть Підсумок платежів.
3. Змініть юридичну адресу в розділі "Платіжний профіль". Завершивши, натисніть кнопку Зберегти.
4. Щоб оновити свою поштову адресу, перейдіть у розділ "Платіжний обліковий запис" і внесіть необхідні зміни. Завершивши, натисніть кнопку Зберегти.

Обчислення ПДВ

Щоб дізнатися суму ПДВ, натисніть значок гайкового ключа , виберіть Підсумок платежів, а потім у меню ліворуч натисніть Трансакції .

Як обчислюється ПДВ

ПДВ стягується на основі вартості отриманих кліків і показів оголошень.

Використання + ПДВ = Сума платежу

Коли стягується ПДВ

ПДВ може стягуватися один раз наприкінці місяця на основі витрат, накопичених протягом місяця обслуговування.

Приклад

• Скажімо, 10 червня на баланс вашого облікового запису Google Ads надійшло 100 рублів.
• Ви щодня накопичуєте витрати, і 25 червня 100 рублів вичерпуються остаточно.
• 25 червня з'явиться рядок із відомостями про ПДВ, податок стягуватиметься зі 100 рублів.

Приклад

• Скажімо, 25 червня на баланс вашого облікового запису Google Ads надійшло 100 рублів.
• На кінець місяця (30 червня) ви витратили тільки половину, тобто 50 рублів. Рядок із відомостями про ПДВ з'явиться 30 червня, а податок стягуватиметься з використаних 50 рублів.

Зверніть увагу: якщо вичерпано кілька платежів, сума ПДВ може включати в себе оподатковані кошти відразу з усіх цих платежів.

ПДВ з промо-ваучерами й коригуванням

Якщо ви отримали винагороду за рекламною пропозицією або скористалися іншим видом кредитного коригування, ПДВ автоматично стягуватиметься з коштів, використаних із цього кредиту. Згодом ці кошти буде повернено в повному обсязі (коли кредитна сума вичерпається) або частково (наприкінці того самого місяця, якщо кредит буде витрачено не повністю).

Якщо у вас виникнуть запитання щодо суми ПДВ, зв'яжіться з нами.

ПДВ та ваш залишок коштів

Сторінка Підсумок складається з двох розділів, у яких зазначено залишок коштів у вашому обліковому записі.

1. У розділі "Залишок коштів" указуються кошти, які у вас залишилися на рекламну діяльність, а також приблизна сума майбутніх платежів ПДВ. Це дає змогу визначити, скільки приблизно коштів залишилося на вашому рахунку.
2. У стовпці "Залишок" таблиці "Історія трансакцій" показано баланс рахунку, який не включає приблизну суму майбутніх платежів ПДВ, що нараховується на невикористані суми платежів.

Ставки та бюджети, призначені на вкладці "Кампанії", не включають ПДВ.

Податок на додану вартість (ПДВ) – це податок розміром 10% на товари й послуги, який виплачується податковому органу Кореї. Те, як корейські рекламодавці його сплачують і чи стягується він узагалі, залежить від способу оплати. 

Корпоративним рекламодавцям, (тип облікового запису – "Організація"), що надали чинний реєстраційний номер компанії, щомісяця надходитиме електронна податкова накладна для сплати ПДВ за попередній місяць. Якщо ваш спосіб оплати – дебетова чи кредитна картка, ви також отримаєте квитанцію про оплату від обробника платежів.

Корпоративні рекламодавці, які отримують і електронну накладну, і квитанцію з дебетової чи кредитної картки, можуть і далі використовувати для подання податкової декларації електронну податкову накладну.

Виберіть нижче спосіб оплати, що використовується у вашому обліковому записі.

Платежі, здійснювані за допомогою дебетової або кредитної картки автоматично й вручну

Якщо ви підписали угоду з компанією Google Asia Pacific Pte. Ltd.

Згідно із законодавством Республіки Корея з 1 липня 2019 року Google стягує з усіх трансакцій податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 10% для користувачів, що не підтвердили статус корпоративного рекламодавця та не надали чинний реєстраційний номер компанії у форматі xxx-xx-xxxxx.

Якщо ви підписали угоду з компанією Google Korea LLC

З усіх трансакцій стягуватиметься податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 10%. Суму ПДВ, нараховану за витрати на рекламу, указано на сторінці "Платіжні трансакції".

Корпоративним рекламодавцям, що надали чинний реєстраційний номер компанії, щомісяця (протягом перших 10 днів) надходитиме електронна податкова накладна для сплати ПДВ за попередній місяць. Компанія MakeBill (місцевий партнер Google із виставлення рахунків) надсилає таку накладну електронною поштою визначеній у вашому обліковому записі основній контактній особі з питань платежів. У цій накладній указується сума, на основі якої обчислювався ПДВ. Рекламодавці, що є фізичними особами, не отримуватимуть таких накладних.

Окрім того, від обробника платежів вам надійде квитанція про оплату кредитною чи дебетовою карткою. Якщо вам надходять і електронні накладні, і квитанції, сплачуйте податок за накладними.

Оновлення інформації про ПДВ

Ви можете коли завгодно оновити інформацію про ПДВ у своєму обліковому записі. Для цього:

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок гайкового ключа і в розділі "Рахунки та платежі" виберіть Підсумок.
3. На бічній панелі натисніть Налаштування.
4. У розділі "Платіжний профіль" внесіть необхідні зміни.
5. Завершивши, натисніть кнопку Зберегти.

Платежі, здійснені вручну через LG U+

Коли ви вносите платіж через LG U+, із суми автоматично вираховується 10% ПДВ, а решта коштів іде на показ оголошень. Ми сплачуємо ПДВ щомісяця відповідно до суми, яку ви витратили на рекламу.

На сторінці "Платіжні трансакції" відображається сума ПДВ для кожного платежу. Корпоративним рекламодавцям щомісяця (протягом перших 10 днів) надходитиме електронна податкова накладна для сплати ПДВ за попередній місяць. Компанія MakeBill (місцевий партнер Google із виставлення рахунків) надсилає таку накладну електронною поштою визначеній у вашому обліковому записі основній контактній особі з питань платежів. У цій накладній указується сума, на основі якої обчислювався ПДВ. Рекламодавці, що є фізичними особами, не отримуватимуть таких накладних.

Зверніть увагу, що для кожного платежу через LG U+ вам видаватиметься квитанція. Її не можна застосовувати для звітування про ПДВ.

Оновлення інформації про ПДВ

Ви можете будь-коли оновити ці дані в обліковому записі, виконавши наведені нижче дії.

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок гайкового ключа і в розділі "Рахунки та платежі" виберіть Підсумок.
3. На бічній панелі натисніть Налаштування.
4. У розділі "Платіжний профіль" внесіть необхідні зміни.
5. Завершивши, натисніть кнопку Зберегти.

Налаштування щомісячного виставлення рахунка

Якщо в обліковому записі Google Ads ви вибрали щомісячне виставлення рахунка в південнокорейських вонах (KRW), з вас стягуватиметься ПДВ в розмірі 10% від суми, витраченої на рекламу за місяць. Відмова від використання цієї валюти означатиме, що ви підписали угоду з компанією Google Asia Pacific. ПДВ стягуватиметься з вас, якщо ви не надали чинний реєстраційний номер компанії.

Якщо ви вибрали південнокорейські вони (KRW), ваша контактна особа з питань платежів щомісяця отримуватиме електронний лист із посиланням на місцеву податкову накладну від MakeBill, місцевого партнера Google із виставлення рахунків-фактур. Щоб оновити інформацію, потрібну для сплати ПДВ, або змінити електронну адресу, що використовується для надсилання місцевих податкових накладних, зв’яжіться з нами.

Якщо ви зареєстровані в Мексиці й здійснюєте платежі вручну або використовуєте щомісячне виставлення рахунка, ми стягуватимемо з вас ПДВ (Impuesto sobre Valor Agregado, IVA) у розмірі 16%. Спосіб стягнення залежить від вибраних налаштувань оплати. Щоб дізнатися більше, натисніть відповідне посилання нижче.

Налаштування щомісячного виставлення рахунка

До щомісячного рахунка-фактури додається ПДВ в розмірі 16% від ваших витрат на рекламу.

Налаштування автоматичних платежів

З усіх трансакцій стягуватиметься ПДВ в розмірі 16%. Суму ПДВ, нараховану за витрати на рекламу, указано на сторінці "Платежі й нарахування".

Якщо ви надали дійсний номер RFC (Registro Federal de Contribuyentes), то отримуватимете електронний рахунок-фактуру за кожен місяць протягом перших 5 днів наступного місяця. Компанія Edicom (місцевий партнер Google із виставлення рахунків) надсилає такий рахунок-фактуру електронною поштою визначеній у вашому обліковому записі основній контактній особі з питань платежів. У цьому рахунку-фактурі вказується сума, на основі якої обчислювався ПДВ. 

Окрім того, від обробника платежів вам надійде квитанція про оплату кредитною чи дебетовою карткою.

Налаштування платежів, здійснених вручну

З усіх здійснених вручну платежів утримується ПДВ в розмірі 16%. Решта коштів вноситься на баланс вашого облікового запису.

Ми спираємося на припущення, що в сумах платежів наших рекламодавців уже враховано ПДВ в розмірі 16%.

Таким чином, якщо ви сплачуєте X, ми розбиваємо цю суму на Y і 16% від Y. На баланс вноситься Y, а податок у 16% від Y переказується в податковий орган Мексики.

Нижче наведено рівняння, де X – це сума платежу, а Y – сума, що нараховується на баланс облікового запису.

• X = Y + (0,16 * Y)
  X = 1,16 * Y
  Y = X/1,16

Розгляньмо конкретніший приклад.

Скажімо, ви здійснюєте платіж на суму 116 мексиканських песо (MXN). Щоб визначити суму нарахування на баланс облікового запису (Y), використовуємо таке рівняння:

• Y = MXN 116/1,16
  Y = MXN 100

Таким чином, 100 мексиканських песо надійдуть на баланс вашого облікового запису, а 16 – у податковий орган Мексики.

Як змінити податкову інформацію

Якщо ви неправильно вказали податкову інформацію, повідомте нас про це та надайте правильні відомості. Спеціаліст Google Ads зв'яжеться з вами, щоб підтвердити зміни. Ми не зможемо переоформити рахунки-фактури, виставлені до оновлення податкової інформації в обліковому записі Google Ads.

Податки в Україні

З усіх рекламодавців Google, які здійснюють оплату банківським переказом і мають платіжну адресу, зареєстровану в Україні, стягується податок на додану вартість (ПДВ) за поточною ставкою в розмірі 20% (згідно з відповідним законодавством України).

Якщо ваш обліковий запис обслуговує компанія Google Ukraine, то згідно з податковим законодавством України, коли ви купуєте товари або послуги в компанії, яка сплачує податки відповідно до загальної системи оподаткування, з вас стягується ПДВ, суму якого включено в ціни цих товарів чи послуг. Оскільки компанія Google Ukraine сплачує податки відповідно до загальної системи оподаткування, з вас також стягуватиметься ПДВ за користування Google Ads.

Якщо ваш обліковий запис обслуговує компанія Google Ireland, ви здійснюєте оплату кредитною карткою та маєте податковий статус "Фізична особа" або "Приватний підприємець" і при цьому не зареєстровані як платник ПДВ, то з 1 січня 2022 року компанія Google стягуватиме з вас ПДВ у розмірі 20%. Ця зміна не вплине на клієнтів зі статусом "Юридична особа".

Клієнти, яких стосується ця зміна, зможуть додати або оновити свій податковий статус в обліковому записі Google Ads один раз. Щоб дізнатись, як це зробити, прокрутіть сторінку вниз до розділу Як змінити статус платника ПДВ. 

Суму ПДВ можна переглянути на сторінках "Трансакції" й "Підсумок". Для цього натисніть значок гайкового ключа і в розділі "Платежі" виберіть Підсумок платежів.

Зверніть увагу, що Google не надає консультацій із питань ПДВ. Якщо у вас виникнуть запитання щодо реєстрації для сплати ПДВ, зверніться до податкового консультанта чи інспектора.

Як змінити податковий статус

Під час реєстрації в Google Ads потрібно вибрати податковий статус ("Фізична особа", "Приватний підприємець" або "Юридична особа"). Це можна зробити лише один раз. Наприклад, вибравши статус фізичної особи, ви вже не зможете змінити його на статус юридичної особи.

Якщо необхідно змінити податковий статус, закрийте наявний обліковий запис Google Ads і створіть новий із потрібним статусом. При цьому потрібно вибрати іншу електронну адресу. Щоб використовувати ту саму електронну адресу, змініть її в наявному обліковому записі Google Ads перед його закриттям.

Як змінити інформацію про ПДВ

Щоб перевірити назву, юридичну адресу компанії або ідентифікаційний номер платника податків (ЄДРПОУ), які вказуються в щомісячних рахунках-фактурах, натисніть значок гайкового ключа , у розділі "Платежі" виберіть Підсумок платежів, а потім ліворуч на сторінці натисніть Налаштування.

Як змінити юридичну назву компанії

Якщо назва вашої компанії змінилася, зв’яжіться з нами. Щоб оновити цю інформацію, надішліть нам відскановану копію офіційних документів про реєстрацію, де вказано індивідуальні податкові номери, юридичну адресу й назву, під якою зареєстровано компанію. Отримавши ваші документи, ми змінимо назву компанії, яка відображається в обліковому записі Google Ads і облікових документах. Коли назву буде змінено, ви отримаєте сповіщення. Після внесення змін ви зможете подати запит на переоформлення раніше сформованих документів з урахуванням виправленої назви та коду ЄДРПОУ.

Примітка

Назву компанії можна змінити лише за умови, що код ЄДРПОУ залишиться без змін. Не можна змінювати ідентифікаційний номер платника податків і назву однієї зареєстрованої компанії на номер та назву іншої. Якщо ви хочете використовувати обліковий запис Google Ads для іншої зареєстрованої компанії (з іншим ІІН), створіть окремий обліковий запис.

Як редагувати код ЄДРПОУ

Неправильний код ЄДРПОУ чи ІІН (індивідуальний ідентифікаційний номер) в обліковому записі Google Ads можна змінити, лише якщо в ньому було зроблено помилку під час створення облікового запису. Зв’яжіться з нами й надайте відскановану копію довідки про сплату податку, де вказано ідентифікаційний номер платника податків і назву, під якою зареєстровано компанію. Отримавши та перевіривши довідку, ми відредагуємо ІІН або код ЄДРПОУ у вашому обліковому записі Google Ads і почнемо використовувати оновлені дані в майбутніх облікових документах. Переоформити раніше сформовані документи в цьому випадку неможливо. Виправлений ІІН або код ЄДРПОУ з’явиться в документах, створених після внесення змін.

Якщо ви хочете використовувати обліковий запис Google Ads для іншої зареєстрованої компанії (з іншим ІІН або кодом ЄДРПОУ), створіть окремий обліковий запис.

Як змінити статус платника ПДВ

Якщо ваш статус платника ПДВ змінився, зв’яжіться з нами й надайте відскановану копію свідоцтва платника податків, де вказано індивідуальні податкові номери, назву, під якою зареєстровано компанію, і статус платника ПДВ. Отримавши й підтвердивши ваше свідоцтво, ми змінимо ваш статус, який відображається в обліковому записі Google Ads і подальших облікових документах. Переоформити раніше сформовані документи в цьому випадку неможливо.

Змінення юридичної або поштової адреси

Якщо ваша юридична чи поштова адреса змінилася, виконайте наведені нижче дії, щоб оновити її.

1. Увійдіть в обліковий запис на сторінці https://ads.google.com.
2. Натисніть значок гайкового ключа  і в розділі "Платежі" виберіть Підсумок платежів.
3. Щоб змінити юридичну адресу, перейдіть на сторінку Налаштування та знайдіть розділ "Платіжний профіль". Коли внесете зміни, натисніть Зберегти.
4. Щоб оновити свою поштову адресу, перейдіть у розділ "Платіжний обліковий запис" і внесіть необхідні зміни. Завершивши, натисніть кнопку Зберегти.

Про ПДВ

Як обчислюється ПДВ

ПДВ обчислюється на основі накопичених витрат на рекламу, наприклад вартості кліків і показів оголошень.

Витрати на рекламу + ПДВ = сума платежу

Коли стягується ПДВ

ПДВ може стягуватися:

• коли в обліковому записі витрачено весь платіж;
• наприкінці місяця, якщо платіж витрачено лише частково.

Приклад: платіж повністю витрачено за місяць

Скажімо, 10 червня на баланс вашого облікового запису Google Ads надійшло 200 грн.

• Ці кошти щодня витрачалися на рекламу, доки повністю не вичерпалися 25 червня.
• Цього ж дня на головній сторінці "Платежі" мав з’явитися рядок із відомостями про суму ПДВ, яка стягується з 200 грн.

Приклад: платіж частково витрачено за місяць

Скажімо, 10 червня на баланс вашого облікового запису Google Ads надійшло 200 грн.

• На кінець місяця з цього платежу було витрачено лише 100 грн. 30 червня на головній сторінці "Платежі" мав з’явитися рядок із відомостями про суму ПДВ, яка стягується із суми витрат на рекламу в розмірі 100 грн.
• Припустімо, ви витратили залишок коштів із цього платежу до 3 липня. Цього ж дня на головній сторінці "Платежі" мав з’явитися рядок із відомостями про суму ПДВ, що стягується із залишку в 100 грн.

Зверніть увагу: якщо в один день вичерпано кілька платежів, сума ПДВ може включати в себе оподатковані кошти відразу з усіх цих платежів.

Якщо у вас виникнуть запитання щодо суми ПДВ, зв’яжіться з нами.

ПДВ з кредитних коригувань або рекламних бонусів

Якщо ви отримали бонус за рекламною пропозицією або скористалися іншим видом кредитного коригування, ПДВ спочатку автоматично застосується до витрат на рекламу, покритих цим бонусом. Коли ж бонус повністю вичерпається, відраховану суму ПДВ буде повернуто на ваш рахунок. Якщо бонус буде витрачено лише частково, відповідна частина відрахованої суми ПДВ повернеться вам наприкінці поточного місяця.

ПДВ та поточний залишок на рахунку облікового запису

Щоб переглянути поточний залишок, перейдіть на сторінку "Трансакції" або "Підсумок". Для цього натисніть значок гайкового ключа і в розділі "Платежі" виберіть Підсумок платежів. Баланс відображається на наведених нижче сторінках.

1. На сторінці Підсумок: у розділі "Ваш баланс" зазначено залишок, який можна повністю витратити на рекламну діяльність.
   • У полі "Залишок кредиту" вказуються кошти, які у вас залишилися на рекламну діяльність, а також приблизна сума майбутніх платежів ПДВ. Це дає змогу визначити, скільки приблизно коштів залишилося на вашому рахунку.
2. На сторінці Трансакції: таблиця історії трансакцій містить стовпець "Залишок", у якому показано залишок коштів на рахунку (обчислюється як різниця між сумою в стовпці "Дебети" й сумою в стовпці "Кредити"), який не включає приблизну суму майбутніх платежів ПДВ, що нараховується на невикористані суми платежів.

Ставки та бюджети, призначені для кампанії, не включають ПДВ.

Додаткова інформація

• Докладніше про документи, які можуть вам надаватися.

Примітка

Якщо вашої країни немає в списку, це означає, що ми не маємо відповідної інформації про правила оподаткування. Щоб отримати цю інформацію, зверніться до місцевої податкової служби.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус Google Ads

Під час створення облікового запису потрібно підтвердити його тип і мету використання, а також ваш податковий статус. Ці налаштування впливають на те, як визначатиметься сума ПДВ та як будуть подаватися звіти про його сплату. Оскільки їх не можна змінювати, робіть свій вибір уважно. Ці налаштування також можуть використовуватися для підтвердження особи рекламодавця.

Ваш обліковий запис обслуговує компанія Google Ireland Limited. Проте якщо ви отримаєте повідомлення про особливі умови для певних продуктів, контрагентом щодо них виступатиме компанія Google France SARL до відповідного подальшого сповіщення.

Особливі умови для певних продуктів, що надаються через торговельних посередників Google France

Якщо ви отримали сповіщення про особливі умови для певних продуктів, то в ньому йдеться про наведені нижче сервіси. Доки ви не отримаєте подальших сповіщень, вважайте компанію Google France SARL контрагентом в угодах про постачання таких продуктів.

• Google Ads
• Authorized Buyers
• Display & Video 360
• Campaign Manager 360
• Google Ad Manager (застосовується лише до сервісів, у яких компанія Google виставляє вам рахунки-фактури)
• Search Ads 360
• Пошук авіарейсів
• Google Analytics 360
• Реклама готелів
• Оголошення YouTube
• Резервування YouTube
• Waze Ads

Облікові записи, які обслуговує компанія Google France SARL

Для всіх облікових записів Google Ads, які обслуговує компанія Google France SARL, сума податку на додану вартість (ПДВ) розраховується за відповідною стандартною ставкою, яку встановлює уряд Франції.

Нижче наведено різні ставки ПДВ для метрополії Франції та інших територій країни.

 

Одержувач рахунка	Ставка ПДВ
Франція	20%
Острів Корсика
Гваделупа	8,5%
Мартиніка
Острів Реюньйон
Французька Гвіана, Майотта	0%
Сен-П’єр і Мікелон

Тип облікового запису

Ви можете вибрати один із двох типів: Організація або Фізична особа.

Організація

Виберіть це налаштування, якщо реєструєтеся від імені іншої особи або бренду (наприклад, якщо представляєте компанію, організацію, партнерське об’єднання, заклад освіти або є приватним власником зареєстрованої компанії).

Фізична особа

Виберіть цей варіант, якщо оформлюєте реєстрацію на себе та використовуватимете обліковий запис для особистих цілей (наприклад, якщо ви приватний підприємець). Зареєструвавшись як фізична особа, ви не зможете додавати чи вилучати користувачів або змінювати їхні рівні доступу до платіжного профілю.

Мета використання

Якщо ви користуєтеся цією послугою для корпоративних або комерційних цілей, виберіть Комерційне використання. Це означає, що ви хочете отримувати економічну вигоду за допомогою реклами (наприклад, збільшити дохід, обсяг продажів або кількість реєстрацій). Цей варіант підходить для афіліатів, продавців – фізичних осіб, приватних підприємців, партнерів тощо.

Або ж виберіть Некомерційне використання, якщо ваш обліковий запис використовується лише для політичної, благодійної або некомерційної діяльності.

Примітка. Мету використання можна вказати лише під час створення облікового запису. У країнах Європейського Союзу Google Ads використовується переважно з комерційною метою.

Податкова інформація

Мета використання визначає податковий режим. Коли ви виберете тип облікового запису та мету використання, відобразяться податковий статус і додаткове поле, у якому можна вказати ідентифікаційний номер платника ПДВ. Під час реєстрації в інших продуктах Google податковий статус може інколи визначати податковий режим.

Організація. Цей податковий статус означає, що введений вами ідентифікаційний номер платника податків пов’язано з обліковим записом організації.

Фізична особа. Цей статус означає, що введений вами ідентифікаційний номер платника податків пов’язано з індивідуальним обліковим записом.

Компанія Google не надає консультацій щодо сплати ПДВ. Якщо у вас виникнуть запитання стосовно реєстрації платником ПДВ, зверніться до податкового консультанта чи інспектора.

Як самостійно сплатити суму ПДВ

Зв’яжіться з місцевим податковим органом і дізнайтеся, чи потрібно вам самостійно сплачувати суму ПДВ. Якщо це так, вам потрібно звернутися до податкового консультанта або місцевої податкової служби, оскільки компанія Google не надає таких консультацій.

Корисно знати

• Якщо ваш обліковий запис обслуговує компанія Google France SARL, вам потрібно вказати номер платника ПДВ SIRET або SIREN залежно від вашого податкового статусу.
• Якщо ваш обліковий запис обслуговує компанія Google Ireland Limited, до нього застосовуються наведені нижче правила.
  • Сума ПДВ не включається до витрат вашого облікового запису.
  • Ви зобов’язуєтеся самостійно обчислювати суму ПДВ та сплачувати її відповідно до місцевої ставки вашої країни – члена ЄС (згідно зі статтею 44 Директиви Ради ЄС 2006/112/EC).

Змінення ідентифікаційного номера платника ПДВ

Ідентифікаційний номер платника ПДВ можна змінити самостійно. Натисніть посилання нижче, щоб дізнатися, як це зробити.

Як змінити ідентифікаційний номер платника ПДВ

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок гайкового ключа , у розділі "Платежі" виберіть Налаштування платежів, а потім збоку на сторінці натисніть Налаштування.
3. У розділі "Платіжний профіль" введіть свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.
4. Натисніть Зберегти.

Замість реєстраційного номера платника ПДВ часто помилково вводять податковий номер. Це різні номери. Реєстраційні номери для сплати ПДВ починаються з ідентифікатора певної країни, за яким ідуть не більше 12 символів (цифр або літер). Щоб з’ясувати, чи дійсний ваш реєстраційний номер платника ПДВ, відвідайте веб-сайт Європейської комісії.

Як знайти й завантажити податкову накладну

Зверніть увагу, що у вашій країні податки стягуються під час оплати. Якщо ви здійснюєте платежі вручну, то отримуватимете два набори рахунків-фактур: під час оплати та в кінці місяця (у них не буде розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів"). Якщо ви використовуєте автоматичні платежі, то в кінці місяця отримуватимете один рахунок-фактуру без розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів".

Щоб знайти рахунок-фактуру в обліковому записі:

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок і в розділі "Платежі" виберіть Документи. Перейти до розділу "Платежі"
3. На панелі вгорі натисніть Податкові документи й нормативні акти.
4. У таблиці поставте прапорець ліворуч від накладних, які потрібно завантажити.
   • Щоб вибрати всі документи, поставте прапорець у верхньому лівому куті таблиці.
5. Натисніть Завантажити вибрані.
6. Виберіть формат, у якому потрібно завантажити рахунки-фактури.
7. Натисніть Завантажити.
8. Ви також можете натиснути Завантажити в кінці кожного рядка з рахунком-фактурою.

Місцеві податкові накладні автоматично завантажаться на ваш комп’ютер у форматі PDF для перегляду або друку.

Доступність податкових накладних

• Податкова накладна за певний місяць стає доступною на 5-й робочий день наступного місяця. Наприклад, податкова накладна за вересень буде готова 5 жовтня. Податкові накладні не виставляються у вихідні й офіційні неробочі дні банків, тому вони можуть з’являтися із запізненням.

Розбіжності між щомісячним зведенням платежів і рахунком-фактурою

Інколи дати платежів у щомісячному зведенні на сторінці "Підсумок" можуть на день або два відрізнятися від указаних у рахунку-фактурі. У більшості випадків це спричинено тим, що Google Ads і банки використовують різні системи. Платежі та стягнення плати не завжди здійснюються одночасно.

Якщо ви отримали коригування рахунку або кредит і скористалися ним упродовж того самого розрахункового періоду, податкова накладна також може відрізнятися від історії трансакцій.

Дійсні рахунки-фактури

Рахунки-фактури в обліковому записі Google Ads використовуються з метою обліку та відображають усі запити на оплату. Тобто щоразу, коли ми стягуємо кошти або ви здійснюєте платіж на користь Google, додається окремий рядок.

Рахунки-фактури мають юридичну силу, тобто відповідають нормам місцевих податкових органів.

Чинність наших податкових накладних, зокрема з вирахуваннями ПДВ, визнають різні податкові органи. Спеціальна печатка чи підпис не потрібні.

Якщо ви маєте запитання, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус у Google Ads

З 1 січня 2024 року податок на додану вартість (ПДВ) в Естонії підвищився з 20% (поточний) до 22%. Ця зміна може вплинути на облікові записи Google Ads компаній, зареєстрованих в Естонії. 

Під час створення облікового запису потрібно підтвердити його тип і мету використання, а також ваш податковий статус. Ці налаштування впливають на те, як визначатиметься сума ПДВ та як будуть подаватися звіти про його сплату. Оскільки їх не можна змінювати, робіть свій вибір уважно. Ці налаштування також можуть використовуватися для підтвердження особи рекламодавця.

Тип облікового запису

Ви можете вибрати один із двох типів: Організація або Фізична особа.

Організація

Виберіть це налаштування, якщо реєструєтеся від імені іншої особи або бренду (наприклад, якщо представляєте компанію, організацію, партнерське об’єднання, заклад освіти або є приватним власником зареєстрованої компанії).

Фізична особа

Виберіть цей варіант, якщо оформлюєте реєстрацію на себе та використовуватимете обліковий запис для особистих цілей (наприклад, якщо ви приватний підприємець). Зареєструвавшись як фізична особа, ви не зможете додавати чи вилучати користувачів або змінювати їхні рівні доступу до платіжного профілю.

Мета використання

Якщо ви користуєтеся цією послугою для корпоративних або комерційних цілей, виберіть Комерційне використання. Це означає, що ви хочете отримувати економічну вигоду за допомогою реклами (наприклад, збільшити дохід, обсяг продажів або кількість реєстрацій). Цей варіант підходить для афіліатів, продавців – фізичних осіб, приватних підприємців, партнерів тощо.

Або ж виберіть Некомерційне використання, якщо ваш обліковий запис використовується лише для політичної, благодійної або некомерційної діяльності.

Примітка. Мету використання можна вказати лише під час створення облікового запису. У країнах Європейського Союзу Google Ads використовується переважно з комерційною метою.

Податкова інформація

Мета використання визначає податковий режим. Коли ви виберете тип облікового запису та мету використання, відобразяться податковий статус і додаткове поле, у якому можна вказати ідентифікаційний номер платника ПДВ. Під час реєстрації в інших продуктах Google податковий статус може інколи визначати податковий режим.

Організація. Цей податковий статус означає, що введений вами ідентифікаційний номер платника податків пов’язано з обліковим записом організації.

Фізична особа. Цей статус означає, що введений вами ідентифікаційний номер платника податків пов’язано з індивідуальним обліковим записом.

Компанія Google не надає консультацій щодо сплати ПДВ. Якщо у вас виникнуть запитання стосовно реєстрації платником ПДВ, зверніться до податкового консультанта чи інспектора.

 

Корисно знати

• Вам потрібно вказати ідентифікаційний номер платника ПДВ.
• Сума ПДВ не включається до витрат вашого облікового запису.
• Ви зобов’язуєтеся самостійно обчислювати суму ПДВ та сплачувати її відповідно до місцевої ставки вашої країни – члена ЄС (згідно зі статтею 44 Директиви Ради ЄС 2006/112/EC).

Змінення ідентифікаційного номера платника ПДВ

Ідентифікаційний номер платника ПДВ можна змінити самостійно. Натисніть посилання нижче, щоб дізнатися, як це зробити.

Як змінити ідентифікаційний номер платника ПДВ

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок гайкового ключа , у розділі "Платежі" виберіть Налаштування платежів, а потім збоку на сторінці натисніть Налаштування.
3. У розділі "Платіжний профіль" введіть свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.
4. Натисніть Зберегти.

Замість реєстраційного номера платника ПДВ часто помилково вводять податковий номер. Це різні номери. Реєстраційні номери для сплати ПДВ починаються з ідентифікатора певної країни, за яким ідуть не більше 12 символів (цифр або літер). Щоб з’ясувати, чи дійсний ваш реєстраційний номер платника ПДВ, відвідайте веб-сайт Європейської комісії.

Як самостійно сплатити ПДВ

Ви маєте самостійно визначати суму ПДВ за місцевою ставкою. Щоб отримати додаткову інформацію, зверніться до місцевої податкової служби.

Як знайти й завантажити податкову накладну

Зверніть увагу, що у вашій країні податки стягуються під час оплати. Якщо ви здійснюєте платежі вручну, то отримуватимете два набори рахунків-фактур: під час оплати й у кінці місяця (у них не буде розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів"). Якщо ви використовуєте автоматичні платежі, то в кінці місяця отримуватимете один рахунок-фактуру без розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів".

Щоб знайти рахунок-фактуру в обліковому записі:

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок і в розділі "Платежі" виберіть Документи. Перейти до розділу "Платежі"
3. На панелі вгорі натисніть Податкові документи й нормативні акти.
4. У таблиці поставте прапорець ліворуч від накладних, які потрібно завантажити.
   • Щоб вибрати всі документи, поставте прапорець у верхньому лівому куті таблиці.
5. Натисніть Завантажити вибрані.
6. Виберіть формат, у якому потрібно завантажити рахунки-фактури.
7. Натисніть Завантажити.
8. Ви також можете натиснути Завантажити в кінці кожного рядка з рахунком-фактурою.

Місцеві податкові накладні автоматично завантажаться на ваш комп’ютер у форматі PDF для перегляду або друку.

Доступність податкових накладних

• Податкова накладна за певний місяць стає доступною на 5-й робочий день наступного місяця. Наприклад, податкова накладна за вересень буде готова 5 жовтня. Податкові накладні не виставляються у вихідні й офіційні неробочі дні банків, тому вони можуть з’являтися із запізненням.

Розбіжності між щомісячним зведенням платежів і рахунком-фактурою

Інколи дати платежів у щомісячному зведенні на сторінці "Підсумок" можуть на день або два відрізнятися від указаних у рахунку-фактурі. У більшості випадків це спричинено тим, що Google Ads і банки використовують різні системи. Платежі та стягнення плати не завжди здійснюються одночасно.

Якщо ви отримали коригування рахунку або кредит і скористалися ним упродовж того самого розрахункового періоду, податкова накладна також може відрізнятися від історії трансакцій.

Дійсні рахунки-фактури

Рахунки-фактури в обліковому записі Google Ads використовуються з метою обліку й відображають усі запити на оплату. Тобто щоразу, коли ми стягуємо кошти або ви здійснюєте платіж на користь Google, додається окремий рядок.

Рахунки-фактури мають юридичну силу, тобто відповідають нормам місцевих податкових органів.

Чинність наших податкових накладних, зокрема з вирахуваннями ПДВ, визнають різні податкові органи. Спеціальна печатка чи підпис не потрібні.

Якщо ви маєте запитання, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус у Google Ads

Примітка. З 1 січня 2024 року податок на додану вартість (ПДВ) у Люксембурзі підвищився із 16% до 17%. Ця зміна може вплинути на облікові записи Google Ads компаній, зареєстрованих у Люксембурзі.

Під час створення облікового запису потрібно підтвердити його тип і мету використання, а також ваш податковий статус. Ці налаштування впливають на те, як визначатиметься сума ПДВ та як будуть подаватися звіти про його сплату. Оскільки їх не можна змінювати, робіть свій вибір уважно. Ці налаштування також можуть використовуватися для підтвердження особи рекламодавця.

Тип облікового запису

Ви можете вибрати один із двох типів: Організація або Фізична особа.

Організація

Виберіть це налаштування, якщо реєструєтеся від імені іншої особи або бренду (наприклад, якщо представляєте компанію, організацію, партнерське об’єднання, заклад освіти або є приватним власником зареєстрованої компанії).

Фізична особа

Виберіть цей варіант, якщо оформлюєте реєстрацію на себе та використовуватимете обліковий запис для особистих цілей (наприклад, якщо ви приватний підприємець). Зареєструвавшись як фізична особа, ви не зможете додавати чи вилучати користувачів або змінювати їхні рівні доступу до платіжного профілю.

Мета використання

Якщо ви користуєтеся цією послугою для корпоративних або комерційних цілей, виберіть Комерційне використання. Це означає, що ви хочете отримувати економічну вигоду за допомогою реклами (наприклад, збільшити дохід, обсяг продажів або кількість реєстрацій). Цей варіант підходить для афіліатів, продавців – фізичних осіб, приватних підприємців, партнерів тощо.

Або ж виберіть Некомерційне використання, якщо ваш обліковий запис використовується лише для політичної, благодійної або некомерційної діяльності.

Примітка. Мету використання можна вказати лише під час створення облікового запису. У країнах Європейського Союзу Google Ads використовується переважно з комерційною метою.

Податкова інформація

Мета використання визначає податковий режим. Коли ви виберете тип облікового запису та мету використання, відобразяться податковий статус і додаткове поле, у якому можна вказати ідентифікаційний номер платника ПДВ. Під час реєстрації в інших продуктах Google податковий статус може інколи визначати податковий режим.

Організація. Цей податковий статус означає, що введений вами ідентифікаційний номер платника податків пов’язано з обліковим записом організації.

Фізична особа. Цей статус означає, що введений вами ідентифікаційний номер платника податків пов’язано з індивідуальним обліковим записом.

Компанія Google не надає консультацій щодо сплати ПДВ. Якщо у вас виникнуть запитання стосовно реєстрації платником ПДВ, зверніться до податкового консультанта чи інспектора.

 

Корисно знати

• Вам потрібно вказати ідентифікаційний номер платника ПДВ.
• Сума ПДВ не включається до витрат вашого облікового запису.
• Ви зобов’язуєтеся самостійно обчислювати суму ПДВ та сплачувати її відповідно до місцевої ставки вашої країни – члена ЄС (згідно зі статтею 44 Директиви Ради ЄС 2006/112/EC).

Змінення ідентифікаційного номера платника ПДВ

Ідентифікаційний номер платника ПДВ можна змінити самостійно. Натисніть посилання нижче, щоб дізнатися, як це зробити.

Як змінити ідентифікаційний номер платника ПДВ

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок гайкового ключа , у розділі "Платежі" виберіть Налаштування платежів, а потім збоку на сторінці натисніть Налаштування.
3. У розділі "Платіжний профіль" введіть свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.
4. Натисніть Зберегти.

Замість реєстраційного номера платника ПДВ часто помилково вводять податковий номер. Це різні номери. Реєстраційні номери для сплати ПДВ починаються з ідентифікатора певної країни, за яким ідуть не більше 12 символів (цифр або літер). Щоб з’ясувати, чи дійсний ваш реєстраційний номер платника ПДВ, відвідайте веб-сайт Європейської комісії.

Як самостійно сплатити ПДВ

Ви маєте самостійно визначати суму ПДВ за місцевою ставкою. Щоб отримати додаткову інформацію, зверніться до місцевої податкової служби.

Як знайти й завантажити податкову накладну

Зверніть увагу, що у вашій країні податки стягуються під час оплати. Якщо ви здійснюєте платежі вручну, то отримуватимете два набори рахунків-фактур: під час оплати й у кінці місяця (у них не буде розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів"). Якщо ви використовуєте автоматичні платежі, то в кінці місяця отримуватимете один рахунок-фактуру без розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів".

Щоб знайти рахунок-фактуру в обліковому записі:

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок і в розділі "Платежі" виберіть Документи. Перейти до розділу "Платежі"
3. На панелі вгорі натисніть Податкові документи й нормативні акти.
4. У таблиці поставте прапорець ліворуч від накладних, які потрібно завантажити.
   • Щоб вибрати всі документи, поставте прапорець у верхньому лівому куті таблиці.
5. Натисніть Завантажити вибрані.
6. Виберіть формат, у якому потрібно завантажити рахунки-фактури.
7. Натисніть Завантажити.
8. Ви також можете натиснути Завантажити в кінці кожного рядка з рахунком-фактурою.

Місцеві податкові накладні автоматично завантажаться на ваш комп’ютер у форматі PDF для перегляду або друку.

Доступність податкових накладних

• Податкова накладна за певний місяць стає доступною на 5-й робочий день наступного місяця. Наприклад, податкова накладна за вересень буде готова 5 жовтня. Податкові накладні не виставляються у вихідні й офіційні неробочі дні банків, тому вони можуть з’являтися із запізненням.

Розбіжності між щомісячним зведенням платежів і рахунком-фактурою

Інколи дати платежів у щомісячному зведенні на сторінці "Підсумок" можуть на день або два відрізнятися від указаних у рахунку-фактурі. У більшості випадків це спричинено тим, що Google Ads і банки використовують різні системи. Платежі та стягнення плати не завжди здійснюються одночасно.

Якщо ви отримали коригування рахунку або кредит і скористалися ним упродовж того самого розрахункового періоду, податкова накладна також може відрізнятися від історії трансакцій.

Дійсні рахунки-фактури

Рахунки-фактури в обліковому записі Google Ads використовуються з метою обліку й відображають усі запити на оплату. Тобто щоразу, коли ми стягуємо кошти або ви здійснюєте платіж на користь Google, додається окремий рядок.

Рахунки-фактури мають юридичну силу, тобто відповідають нормам місцевих податкових органів.

Чинність наших податкових накладних, зокрема з вирахуваннями ПДВ, визнають різні податкові органи. Спеціальна печатка чи підпис не потрібні.

Якщо ви маєте запитання, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус Google Ads

Під час створення облікового запису потрібно підтвердити його тип і мету використання, а також ваш податковий статус. Ці налаштування впливають на те, як визначатиметься сума ПДВ та як будуть подаватися звіти про його сплату. Оскільки їх не можна змінювати, робіть свій вибір уважно. Ці налаштування також можуть використовуватися для підтвердження особи рекламодавця.

Тип облікового запису

Ви можете вибрати один із двох типів: Організація або Фізична особа.

Організація

Виберіть це налаштування, якщо реєструєтеся від імені іншої особи або бренду (наприклад, якщо представляєте компанію, організацію, партнерське об’єднання, заклад освіти або є приватним власником зареєстрованої компанії).

Фізична особа

Виберіть цей варіант, якщо оформлюєте реєстрацію на себе та використовуватимете обліковий запис для особистих цілей (наприклад, якщо ви приватний підприємець). Зареєструвавшись як фізична особа, ви не зможете додавати чи вилучати користувачів або змінювати їхні рівні доступу до платіжного профілю.

Мета використання

Якщо ви користуєтеся цією послугою для корпоративних або комерційних цілей, виберіть Комерційне використання. Це означає, що ви хочете отримувати економічну вигоду за допомогою реклами (наприклад, збільшити дохід, обсяг продажів або кількість реєстрацій). Цей варіант підходить для афіліатів, продавців – фізичних осіб, приватних підприємців, партнерів тощо.

Або ж виберіть Некомерційне використання, якщо ваш обліковий запис використовується лише для політичної, благодійної або некомерційної діяльності.

Примітка. Мету використання можна вказати лише під час створення облікового запису. У країнах Європейського Союзу Google Ads використовується переважно з комерційною метою.

Податкова інформація

Мета використання визначає податковий режим. Коли ви виберете тип облікового запису та мету використання, відобразяться податковий статус і додаткове поле, у якому можна вказати ідентифікаційний номер платника ПДВ. Під час реєстрації в інших продуктах Google податковий статус може інколи визначати податковий режим.

Організація. Цей податковий статус означає, що введений вами ідентифікаційний номер платника податків пов’язано з обліковим записом організації.

Фізична особа. Цей статус означає, що введений вами ідентифікаційний номер платника податків пов’язано з індивідуальним обліковим записом.

Компанія Google не надає консультацій щодо сплати ПДВ. Якщо у вас виникнуть запитання стосовно реєстрації платником ПДВ, зверніться до податкового консультанта чи інспектора.

 

Корисно знати

• Вам потрібно вказати ідентифікаційний номер платника ПДВ.
• Сума ПДВ не включається до витрат вашого облікового запису.
• Ви зобов’язуєтеся самостійно обчислювати суму ПДВ та сплачувати її відповідно до місцевої ставки вашої країни – члена ЄС (згідно зі статтею 44 Директиви Ради ЄС 2006/112/EC).

Змінення ідентифікаційного номера платника ПДВ

Ідентифікаційний номер платника ПДВ можна змінити самостійно. Натисніть посилання нижче, щоб дізнатися, як це зробити.

Як змінити ідентифікаційний номер платника ПДВ

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок гайкового ключа , у розділі "Платежі" виберіть Налаштування платежів, а потім збоку на сторінці натисніть Налаштування.
3. У розділі "Платіжний профіль" введіть свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.
4. Натисніть Зберегти.

Замість реєстраційного номера платника ПДВ часто помилково вводять податковий номер. Це різні номери. Реєстраційні номери для сплати ПДВ починаються з ідентифікатора певної країни, за яким ідуть не більше 12 символів (цифр або літер). Щоб з’ясувати, чи дійсний ваш реєстраційний номер платника ПДВ, відвідайте веб-сайт Європейської комісії.

Як самостійно сплатити ПДВ

Ви маєте самостійно визначати суму ПДВ за місцевою ставкою вашої країни. Щоб отримати додаткову інформацію, зверніться до місцевої податкової служби.

Як знайти й завантажити податкову накладну

Зверніть увагу, що у вашій країні податки стягуються під час оплати. Якщо ви здійснюєте платежі вручну, то отримуватимете два набори рахунків-фактур: під час оплати та в кінці місяця (у них не буде розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів"). Якщо ви використовуєте автоматичні платежі, то в кінці місяця отримуватимете один рахунок-фактуру без розділів "Витрати й податки" та "Реєстр отриманих платежів".

Щоб знайти рахунок-фактуру в обліковому записі:

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Натисніть значок і в розділі "Платежі" виберіть Документи. Перейти до розділу "Платежі"
3. На панелі вгорі натисніть Податкові документи й нормативні акти.
4. У таблиці поставте прапорець ліворуч від рахунків-фактур, які потрібно завантажити.
   • Щоб вибрати всі документи, поставте прапорець у верхньому лівому куті таблиці.
5. Натисніть Завантажити вибрані.
6. Виберіть формат, у якому потрібно завантажити рахунки-фактури.
7. Натисніть Завантажити.
8. Ви також можете натиснути Завантажити в кінці кожного рядка з рахунком-фактурою.

Місцеві податкові накладні автоматично завантажаться на ваш комп’ютер у форматі PDF для перегляду або друку.

Доступність податкових накладних

• Податкова накладна за певний місяць стає доступною на 5-й робочий день наступного місяця. Наприклад, податкова накладна за вересень буде готова 5 жовтня. Податкові накладні не виставляються у вихідні й офіційні неробочі дні банків, тому вони можуть з’являтися із запізненням.

Розбіжності між щомісячним зведенням платежів і рахунком-фактурою

Інколи дати платежів у щомісячному зведенні на сторінці "Підсумок" можуть на день або два відрізнятися від указаних у рахунку-фактурі. У більшості випадків це спричинено тим, що Google Ads і банки використовують різні системи. Платежі та стягнення плати не завжди здійснюються одночасно.

Якщо ви отримали коригування рахунку або кредит і скористалися ним упродовж того самого розрахункового періоду, податкова накладна також може відрізнятися від історії трансакцій.

Чинність наших рахунків-фактур

Рахунки-фактури в обліковому записі Google Ads використовуються з метою обліку та відображають усі запити на оплату. Тобто щоразу, коли ми стягуємо кошти або ви здійснюєте платіж на користь Google, додається окремий рядок.

Рахунки-фактури мають юридичну силу, тобто відповідають нормам місцевих податкових органів.

Чинність наших податкових накладних, зокрема з вирахуваннями ПДВ, визнають різні податкові органи. Спеціальна печатка чи підпис не потрібні.

Якщо ви маєте запитання, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус Google Ads

Ваш обліковий запис обслуговує компанія Google Ireland Ltd., але Google не нараховує ПДВ, якщо платіжну адресу не зареєстровано в країні-члені ЄС.

Зв’яжіться з місцевим податковим органом і дізнайтеся, чи потрібно вам самостійно сплачувати суму ПДВ. Якщо це так, вам необхідно скористатися підтримкою фахівця з оподаткування чи місцевої податкової служби. Компанія Google не надає консультацій із цього питання.

Самостійна сплата ПДВ

Якщо з ваших витрат на рекламу в Google Ads не відраховується ПДВ, можливо, вам потрібно обчислювати його самостійно. За додатковою інформацією звертайтеся до місцевої податкової служби.

Щомісячні виписки

У вашій країні Google щомісяця надає виписки, де відображаються всі платіжні операції за вказаний період часу. Докладніше про виписки.

Якщо у вас виникнуть запитання, пов’язані з щомісячними виписками та сплатою податків, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус Google Ads

Починаючи з 1 травня 2024 року, з облікових записів Google Ads з адресою компанії в Зімбабве стягуватиметься податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 15%.

Якщо ви зареєстрований платник ПДВ в Зімбабве й використовуєте щомісячне виставлення рахунка, надайте нам свій ідентифікаційний номер платника податків тут. Якщо ви здійснюєте платежі автоматично або вручну, дотримуйтеся вказівок нижче.

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. На панелі навігації ліворуч виберіть Платежі, а потім – Налаштування.
3. Натисніть стрілку вниз поруч із пунктом "Відомості про платника" на сторінці "Налаштування".
4. У розділі "Податкова інформація платників із Зімбабве" натисніть значок .
5. У полі "Ідентифікаційний номер платника ПДВ в Зімбабве" введіть свій номер.
6. Натисніть Зберегти.

Податкову інформацію також можна оновити в платіжному профілі:

1. Увійдіть на сторінці налаштувань платіжного центру Google.
2. У розділі "Податкова інформація платників із Зімбабве" натисніть значок .
3. У полі "Ідентифікаційний номер платника ПДВ в Зімбабве" введіть свій номер.
4. Натисніть Зберегти.

Ваш обліковий запис обслуговує компанія Google Ireland Ltd.

Щомісячні виписки

У вашій країні Google щомісяця надає виписки, де відображаються всі платіжні операції за вказаний період часу. Докладніше про виписки.

Якщо у вас виникнуть запитання, пов’язані зі щомісячними виписками й сплатою податків, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

Податок на додану вартість (ПДВ) і статус Google Ads

Через зміни в податковому законодавстві, починаючи з 1 лютого 2023 року, Google стягуватиме податок у розмірі 16% із клієнтів, платіжну адресу яких зареєстровано в Кенії.

Клієнти мають надати свій ідентифікаційний номер платника податків (персональний ідентифікаційний номер) в обліковому записі Google Ads, щоб уникнути проблем із дійсністю накладних і можливих наслідків для відшкодування ПДВ.

З 1 лютого 2023 року клієнти Google Ads у Кенії почнуть отримувати податкові накладні з наданим ідентифікаційним номером платника податків (персональним ідентифікаційним номером), у яких буде вказано застосовний податок 16%.

Якщо у вас виникнуть запитання стосовно цієї зміни в оподаткуванні, зверніться до податкового консультанта чи місцевої податкової служби. Компанія Google не надає консультацій із цього питання.

Самостійна сплата ПДВ

Якщо з ваших витрат на рекламу в Google Ads не відраховується ПДВ, можливо, вам потрібно сплачувати його самостійно. За додатковою інформацією звертайтеся до місцевої податкової служби.

Щомісячні виписки

У вашій країні Google щомісяця надає виписки, де відображаються всі платіжні операції за вказаний період часу. Докладніше про виписки.

Якщо у вас виникнуть запитання, пов’язані з щомісячними виписками та сплатою податків, зверніться до місцевої податкової служби чи податкового консультанта.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

З 1 листопада 2022 року з усіх продажів через Google Ads у В’єтнамі утримуватиметься податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 5% від валової суми. Валова сума – це сума за послуги, поділена на 0,95.

Нижче наведено приклад рахунка-фактури від Google за послуги Google Ads на суму 100 дол. США.

	Сума (дол. США)
Плата за послуги Google Ads	100,00
ПДВ (5%)*	5,26
Загальна сума, сплачена покупцем	105,26

*З доходу утримується ПДВ = 100 дол. США / (100% - 5%) = 105,26 дол. США. ПДВ = 5% x 105,26 дол. США = 5,26 дол. США

Ця зміна вплине на всі облікові записи Google Ads для компаній, зареєстрованих у В’єтнамі.

Якщо ви хочете, щоб у рахунку-фактурі друкувався ваш код платника податків у В’єтнамі, надішліть нам його, дотримуючись наведених нижче вказівок.

Щоб наші фахівці могли відповідно оновити платіжні профілі рекламодавців, які здійснюють платежі на основі щомісячного виставлення рахунка, зв’яжіться зі службою підтримки Google Ads і надайте свій код платника податків у В’єтнамі.

Рекламодавці, які використовують автоматичні платежі або здійснюють платежі вручну, можуть оновити свою податкову інформацію одним із наведених нижче способів.

Як оновити податкову інформацію в Google Ads

1. Увійдіть в обліковий запис Google Ads.
2. Угорі праворуч натисніть значок , а потім у розділі "Платежі" виберіть Налаштування.
3. У розділі "Інформація про податки (В’єтнам)" натисніть значок і введіть код платника податків у В’єтнамі.
4. Натисніть Зберегти.

Як оновити податкову інформацію в платіжному центрі Google

1. Увійдіть у платіжний профіль Google Payments.
2. Угорі праворуч натисніть Налаштування.
3. У розділі "Інформація про податки (В’єтнам)" натисніть значок і введіть код платника податків у В’єтнамі.
4. Натисніть Зберегти.

Примітка. Google не надає консультацій із питань оподаткування. Якщо у вас виникнуть запитання щодо цього податку, зверніться до консультанта з оподаткування.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

Оскільки ви уклали угоду про комерційне використання Google Ads із компанією Google Asia Pacific Pte. Ltd., до вашої діяльності в службі Google Ads місцеві податки не застосовуються. Ці податки не відображатимуться у ваших рахунках-фактурах.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

Починаючи з 1 листопада 2023 року, з усіх клієнтів Google Ads, чиї платіжні адреси зареєстровано в Непалі, стягуватиметься ПДВ в розмірі 13% (якщо такі клієнти не вказали, що використовують ці сервіси в комерційних цілях, і надіслали свої непальські номери PAN у Google).

Рекламодавці, які використовують щомісячне виставлення рахунка, можуть надати свій номер PAN за допомогою цієї форми.

Рекламодавці, які використовують автоматичні платежі або здійснюють їх вручну, можуть оновити свою податкову інформацію одним із наведених нижче способів.

Як оновити податкову інформацію в платіжному центрі Google

1. Увійдіть у свій платіжний обліковий запис Google.

Якщо у вас індивідуальний обліковий запис, виконайте наведені нижче дії.

2. У розділі "Податкова інформація платників із Непалу" натисніть значок олівця.
3. Якщо ви використовуєте сервіси Google для комерційних цілей і маєте номер PAN у Непалі, виберіть податковий статус Приватний підприємець, поставте прапорець біля декларації і введіть свою податкову інформацію в розділі "Непал (номер PAN)".
4. Натисніть Зберегти.

Якщо у вас обліковий запис організації, виконайте наведені нижче дії.

2. У розділі "Податкова інформація платників із Непалу" натисніть значок , поставте прапорець біля декларації і введіть свою податкову інформацію в розділі "Непал (номер PAN)".
3. Натисніть Зберегти.

Примітка. Google не надає консультацій із питань оподаткування. Якщо у вас виникнуть запитання щодо цього податку, зверніться до консультанта з оподаткування.

Статті за темою

• Як переглядати трансакції
• Як отримати рахунок-фактуру, виписку з рахунку або квитанцію про оплату

Статті за темою

• Як переглядати трансакції
• Як отримати рахунок-фактуру, виписку з рахунку або квитанцію про оплату
• Проблеми з платежами в Китаї

Статті за темою

• Як переглядати трансакції
• Як отримати рахунок-фактуру, виписку з рахунку або квитанцію про оплату
• Проблеми з платежами в Тайвані