Налоги в вашей стране

 

Ваша компания платит в государственный бюджет налог на добавленную стоимость (НДС) и иные налоги. Ниже вы найдете подробную информацию о них. В раскрывающемся меню выше можно выбрать другую страну.

Федеральная администрация государственных доходов Аргентины (Administración Federal de Ingresos Públicos, AFIP) предоставила компании Google Argentina временное освобождение от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость (НДС). Это означает, что вы не должны удерживать данные налоги в течение следующих периодов:

  • НДС: с 1 января 2018 г. по 30 июня 2018 г.
  • Налог на прибыль: с 1 июня 2018 г. по 31 марта 2019 г.

Справки об освобождении от налогов отправлены по электронной почте. Просьба прикреплять их к платежным документам при перечислении оплаты в пользу компании Google.

Аргентина

Налоговые требования зависят от того, какой способ оплаты вы используете: кредитную линию или предоплату.

Предоплата

Расчет налогов при оплате через Banelco и PagoMisCuentas.com

Каждый платеж включает сумму к зачислению на счет аккаунта и все действующие налоги. Получив платеж, мы вычитаем все налоги, действующие при вашем налоговом статусе, а затем зачисляем оставшуюся сумму в аккаунт Google Рекламы.

  • НДС по ставке 21 % удерживается со всех платежей по предоплате.
  • Налог на валовой доход удерживается только в тех провинциях, где зарегистрирована ваша компания и у Google есть статус налогового агента. Чтобы определить, нужно ли взимать с вас этот налог, нам потребуются ваши налоговые документы.

Размер налога указывается в ежемесячном счете и зависит от категории НДС, статуса плательщика налога на валовой доход и других данных из налоговой документации в разных провинциях (например, CM01, CM02, CM05). Сумма отчислений время от времени подвергается пересмотру, поэтому необходимо регулярно предоставлять формы CM01, CM02 и CM05. На данный момент аргентинское отделение Google осуществляет сбор налогов в семи провинциях:

  • федеральный округ Буэнос-Айрес;
  • провинция Буэнос-Айрес;
  • Корриентес;
  • Мисьонес;
  • Неукен;
  • Сан-Луис;
  • Чако.

Мы определяем, обязаны ли вы уплачивать НДС и налог на валовой доход, по идентификационному номеру налогоплательщика, введенному при создании аккаунта. Размеры налогов определяются следующими документами:

  • F.460/J (Inscripción AFIP) – федеральный налоговый документ;
  • CM01/CM02 (Inscripción IIBB) – документ об уплате налога на валовой доход в провинции;
  • CM05 – документ об уплате налога на валовой доход в провинции;
  • Inscripción Ingresos Brutos (IIBB) – документ об уплате местных налогов;
  • Exención en Ingresos Brutos – документ об освобождении от налога на валовой доход в провинции;
  • Exención IVA / Ganancias;
  • Carta Certificado de Exclusión – документ об освобождении от уплаты налогов;
  • название налогового агента в провинции.

Примечание

Обязательно предоставляйте налоговые документы в процессе создания аккаунта. В отсутствие актуальных версий таких документов мы обязаны взимать налоги по максимальной ставке, что увеличивает ваши расходы.

Как получить товарный чек при оплате через Banelco и PagoMisCuentas.com

Система Banelco выдает товарный чек для каждого платежа. Подлинность товарного чека гарантируется четырехзначным контрольным кодом.

В зависимости от способа оплаты вы можете получить товарный чек:

  • в банкомате при внесении платежа;
  • с сайта PagoMisCuentas.com;
  • с сайта интернет-банка.
Как получить ежемесячный счет

Тип счета зависит от того, какой идентификационный номер налогоплательщика вы ввели в аккаунте – CUIT или DNI. Если вы хотите получать счета с детализированной информацией по НДС, при регистрации необходимо указать CUIT.

  • Чтобы получать счета типа A, необходимо ввести действительный номер CUIT.
  • Чтобы получать счета типа B, необходимо ввести номер DNI.

Подробная информация о типах счетов в Аргентине представлена на официальном сайте Федеральной администрации государственных доходов.

Google выставляет счета между третьим и пятым числом каждого месяца. В счете указывается сумма рекламных расходов за предыдущий календарный месяц, включая все налоги. Электронная версия счета доступна в аккаунте. Мы также отправляем ее по адресу, указанному в разделе "Платежные настройки".

Как изменить налоговую информацию
Если в аккаунте Google Рекламы представлена некорректная налоговая информация, вам необходимо загрузить правильные данные. Вот как это сделать:
  1. Войдите в аккаунт Google Рекламы.
  2. Нажмите на значок настроек или инструментов в правом верхнем углу и выберите Счета и платежи.
  3. Нажмите Настройки в левой части страницы.
  4. В разделе "Налоговая информация – Аргентина" нажмите на значок карандаша Изменить и выберите Добавить файл, чтобы загрузить новый документ.
  5. Нажмите Сохранить.

Если у вас нет доступа к разделу "Форма с налоговой информацией (Аргентина)" или возможности загружать документы, вероятно, вам не предоставлены нужные разрешения. Свяжитесь с администратором аккаунта Google Рекламы и попросите предоставить вам доступ с полномочиями администратора или с правами на редактирование.

Учтите, что переоформить ранее выписанные счета с учетом новой налоговой информации невозможно.

Освобождение от уплаты налогов

Если вы освобождены от уплаты налога, при создании аккаунта предоставьте документы, подтверждающие ваш особый статус. Если вы этого не сделали или получили такой статус позже, загрузите подтверждающие документы в разделе "Платежный профиль" на странице Настройки.

Выставление счетов

Как рассчитываются налоги

Сумма налогов вместе с рекламными расходами указывается в разделе "История транзакций" и в ежемесячном счете. Налоги рассчитываются согласно местному законодательству:

  • НДС по ставке 21 % удерживается со всех платежей.
  • Налог на валовой доход удерживается только в тех провинциях, где зарегистрирована ваша компания и у Google есть статус налогового агента. Чтобы определить, нужно ли взимать с вас этот налог, нам потребуются ваши налоговые документы.

Размер налога указывается в ежемесячном счете и зависит от категории НДС, статуса плательщика налога на валовой доход и других данных из налоговой документации в разных провинциях (например, CM01, CM02, CM05). Сумма отчислений время от времени подвергается пересмотру, поэтому необходимо регулярно предоставлять формы CM01, CM02 и CM05. На данный момент аргентинское отделение Google осуществляет сбор налогов в семи провинциях:

  • федеральный округ Буэнос-Айрес;
  • провинция Буэнос-Айрес;
  • Корриентес;
  • Мисьонес;
  • Неукен;
  • Сан-Луис;
  • Чако.

Мы определяем, обязаны ли вы уплачивать НДС и налог на валовой доход, по идентификационному номеру налогоплательщика, введенному при создании аккаунта. Размеры налогов определяются следующими документами:

  • F.460/J (Inscripción AFIP) – федеральный налоговый документ;
  • CM01/CM02 (Inscripción IIBB) – документ об уплате налога на валовой доход в провинции;
  • CM05 – документ об уплате налога на валовой доход в провинции;
  • Inscripción Ingresos Brutos (IIBB) – документ об уплате местных налогов;
  • Exención en Ingresos Brutos – документ об освобождении от налога на валовой доход в провинции;
  • Exención IVA / Ganancias;
  • Carta Certificado de Exclusión – документ об освобождении от уплаты налогов;
  • название налогового агента в провинции.

Примечание

Обязательно предоставляйте налоговые документы в процессе создания аккаунта. В отсутствие актуальных версий таких документов мы обязаны взимать налоги по максимальной ставке, что увеличивает ваши расходы.

Как получить ежемесячный счет

Тип счета зависит от того, какой статус оплаты НДС соответствует вашему идентификационному номеру налогоплательщика. Если вы хотите получать счета с детализированной информацией по НДС, при регистрации будет необходимо указать CUIT.

Подробнее о типах счетов в Аргентине читайте на официальном сайте Федеральной администрации государственных доходов.

Google выставляет счета между третьим и пятым числом каждого месяца. В счете указывается сумма рекламных расходов за предыдущий календарный месяц, включая все налоги. Электронная версия счета доступна в аккаунте. Мы также отправляем ее по адресу, указанному в разделе "Платежные настройки".

Как изменить налоговую информацию

Если в аккаунте Google Рекламы указана некорректная налоговая информация, свяжитесь с нами и предоставьте правильные данные.

В течение двух рабочих дней с вами свяжется специалист Google Рекламы, чтобы подтвердить изменение.

Учтите, что переоформить ранее выписанные счета с учетом новой налоговой информации невозможно.

Освобождение от уплаты налогов

Если вы освобождены от уплаты налога, при оформлении кредитной линии предоставьте документы, подтверждающие ваш особый статус. Если вы забыли это сделать или вам предоставлен новый налоговый статус, свяжитесь со специалистом Google Рекламы и попросите внести изменения.

Если вы освобождены от уплаты налога на валовой доход, отправьте нам подтверждающий документ (Carta Certificado de Exclusión или Exención en Ingressos Brutos) через эту форму.

Налог на валовой доход

Рекламодателям, уплачивающим налог на валовой доход, присваивается номер GRT. При регистрации в Google Рекламе необходимо указать свой идентификатор или номер CUIT. Налогом на валовой доход облагаются не все рекламодатели, поэтому поле "Номер GRT" заполнять не обязательно.

Что такое налог на валовой доход (GRT)

GRT ID – идентификационный номер плательщика налога на валовой доход. Этот налог является главным источником финансирования провинций Аргентины. Как правило, он рассчитывается только для объемов продаж по внутренней ставке, действующей в провинции.

Где указывается GRT

Если при создании аккаунта Google Рекламы вы выбрали предоплату через Banelco или PagoMisCuentas.com, вам необходимо ввести идентификационный номер налогоплательщика DNI или CUIT. Если вы выберете CUIT, то сможете указать свой номер GRT. Будьте внимательны: в нем не должно быть пробелов и дефисов. Также вам потребуется загрузить документы по НДС и налогу на валовой доход.

Как узнать, обязаны ли вы платить налог на валовой доход

Инструкции для федерального округа Буэнос-Айрес приведены ниже.

  1. Перейдите на страницу http://www.arba.gov.ar/.
  2. Введите свой номер CUIT и пароль. Если вы не знаете пароля, обратитесь в финансовый отдел своей компании.
  3. Выберите Rol: contribuyente.
  4. В меню Regimen de recaudación por в левом верхнем углу выберите Consulta al padrón.
  5. Выберите месяц, за который вы хотите просмотреть ставку.
  6. Ставка налога на валовой доход, которую использует Google, будет указана в разделе Alícuota de percepción.

В других провинциях эту информацию можно получить у местных властей.

НДС на Тайване

НДС – налог на товары и услуги по ставке 5 %, который уплачивается в налоговое управление Тайваня. Процесс уплаты НДС на Тайване зависит от способа оплаты и других настроек. Выберите способ оплаты и настройки, соответствующие вашему аккаунту.

Автоматические платежи или предоплата по кредитной карте

Если вы оплачиваете расходы в Google Рекламе с помощью кредитной карты, значит вы заключили соглашение с компанией Google Asia Pacific Pte. Ltd. и не обязаны уплачивать НДС.

Предоплата через банк, магазин или почтовое отделение

Если вы осуществляете предоплату через банк, магазин или почтовое отделение, значит вы заключили соглашение с тайваньским подразделением Google и обязаны уплачивать НДС с платежей за услуги Google Рекламы. Для этого мы автоматически перечисляем определенный процент от каждого платежа в налоговое управление Тайваня. Кроме того, ежемесячно на ваш адрес электронной почты будет приходить унифицированный государственный счет-фактура (GUI) с информацией об уплаченном НДС.

Как рассчитывается НДС при предоплате через банк, магазин или почтовое отделение

Далее описывается, как мы рассчитываем НДС при предоплате расходов в Google Рекламе.

Когда вы вносите предоплату, 5 % от нее удерживается в качестве НДС, а остальное вносится на счет вашего аккаунта. Например, если вы заплатили X, эта сумма делится на две части: Y и 5 % от Y. Y зачисляется в ваш аккаунт, а 5 % от Y идет на уплату НДС.

Вот формула, по которой рассчитывается эта величина:

  • X = Y + (0,05 * Y)
  • X = 1,05 * Y
  • Y = X/1,05

Пример

Допустим, вы внесли предоплату в размере 1050 новых тайваньских долларов. В ваш аккаунт поступит следующая сумма:

  • Y = 1050/1,05
  • Y = 1000

1000 новых тайваньских долларов поступят на счет вашего аккаунта, а 50 будут перечислены в качестве НДС в налоговое управление.

Кредитная линия (ежемесячное выставление счетов)

Если в вашем аккаунте Google Рекламы используется кредитная линия (ежемесячное выставление счетов), значит вы заключили соглашение с тайваньским подразделением Google и обязаны уплачивать НДС с платежей за услуги Google Рекламы. Размер налога будет указан в счете. Кроме того, ежемесячно на ваш адрес электронной почты будет приходить унифицированный государственный счет-фактура (GUI) с информацией об уплаченном НДС.

Унифицированный государственный счет-фактура (GUI)

Что такое GUI

Коммерческие организации, реализующие товары и услуги на Тайване, обязаны выставлять покупателям унифицированный государственный счет-фактуру (GUI) в сроки, определенные в разделе Сроки предоставления документов, подтверждающих факт покупки закона Тайваня О предпринимательском налоге на добавленную стоимость и налоге с продаж.

В соответствии с этим законом Google будет выставлять вам унифицированный государственный счет-фактуру для каждого платежа (т. е. приобретения рекламных услуг), если ваш аккаунт Google Рекламы отвечает следующим критериям:

  • место регистрации вашей компании находится на Тайване;
  • в качестве валюты выбран новый тайваньский доллар (NTD);
  • в аккаунте используется предоплата или кредитная линия (ежемесячное выставление счетов);
  • аккаунт был создан после определенной даты.

Соответствие этим критериям означает, что вы заключили соглашение с тайваньским подразделением Google. У остальных рекламодателей заключен договор с другими подразделениями, поэтому мы не предоставляем им унифицированные государственные счета-фактуры.

Такие счета-фактуры, помимо прочего, позволяют вести учет НДС. Сохраняйте эти счета – они пригодятся вам при заполнении налоговых деклараций.

Унифицированный государственный счет-фактура содержит следующие данные:

  • идентификатор счета;
  • сумму продажи;
  • НДС;
  • итоговую стоимость;
  • ваш идентификационный номер налогоплательщика, если при создании аккаунта вы выбрали Юридическое лицо в поле "Налоговый статус";
  • описание услуги (например, интернет-реклама).

Обратите внимание!

  • Если при создании аккаунта вы выбрали "Юридическое лицо" в поле "Налоговый статус", вам предоставляется унифицированный государственный счет-фактура для юридического лица. В противном случае вы будете получать версию для физических лиц.
  • Вы получите унифицированный государственный счет-фактуру спустя четыре недели после внесения оплаты.
  • В счете указывается название компании в том виде, в котором оно представлено в разделе "Платежный профиль" на странице Настройки. Эту информацию можно изменить в любое время.
Если вы не получили унифицированный государственный счет-фактуру

Если вы не получили унифицированный государственный счет-фактуру через четыре недели после платежа, свяжитесь с нами и попросите выслать его повторно.

Возможно, счет просто не дошел до вас. Однако на всякий случай проверьте, правильно ли вы указали свой адрес на странице "Платежный профиль" аккаунта Google Рекламы. Для этого выполните следующие действия:

  1. Войдите в аккаунт Google Рекламы на странице https://ads.google.com.
  2. Нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи, затем в меню слева нажмите на ссылку Настройки.
  3. Нажмите Изменить и внесите необходимые изменения.
  4. Нажмите Сохранить.
Как изменить название компании в унифицированном государственном счете-фактуре

В счете используется название компании, которое вы указали на странице "Платежный профиль" в своем аккаунте. Чтобы изменить заголовок счета, выполните следующие действия:

  1. Войдите в аккаунт Google Рекламы на странице https://ads.google.com.
  2. Нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи, затем в меню слева нажмите на ссылку Настройки.
  3. Внесите изменения в разделе Платежный профиль.
  4. Нажмите кнопку Сохранить.
Идентификационный номер налогоплательщика

В унифицированном государственном счете-фактуре указывается идентификационный номер налогоплательщика, если при создании аккаунта в поле "Налоговый статус" вы выбрали вариант "Юридическое лицо". Этот идентификационный номер также приведен на странице "Платежный профиль" в аккаунте Google Рекламы. Чтобы перейти на нее, выполните следующие действия:

  1. Войдите в аккаунт Google Рекламы на странице https://ads.google.com.
  2. Нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи, затем в меню слева нажмите на ссылку Настройки.

Обратите внимание, что мы не даем консультации по уплате НДС. По этому вопросу обращайтесь в местные налоговые органы.

НДС в Китае

НДС – налог на поставляемые товары или услуги. Он взимается с пользователей Google Рекламы с платежными адресами в Китае, которых обслуживает компания Google Advertising (Шанхай).

С 1 января 2012 г. компания Google Advertising (Шанхай) платит НДС в рамках пилотной налоговой программы, а с 1 апреля 2012 г. начисляет налог при реализации рекламных услуг и выставляет счета только с НДС. Сумма налога указывается в выставленном вам счете с НДС.

Компания Google Advertising (Шанхай) не консультирует по проблемам налогообложения. Если у вас есть вопросы о том, как пилотная программа начисления НДС в Шанхае отразится на вашем бизнесе и налогах, обратитесь к налоговому консультанту, чтобы определить статус плательщика НДС или узнать, какие сведения должны содержаться в вашем счете с НДС.

Оплата НДС

В рамках пилотной налоговой программы компания Google Advertising (Шанхай) должна оформлять счета с НДС и удерживать этот налог в размере 6 % со всех своих клиентов, в том числе с тех, кто находится за пределами Шанхая. Исключений из этого правила не предусмотрено.

В счета клиентов, которые не вносят платежи самостоятельно, включается НДС в размере 6 %.

В счетах клиентов, вносящих платежи самостоятельно, Google вычитает НДС в размере 6 % от суммы предоплаты. Например, если сумма предоплаты составила 1000 юаней, на ваш счет будет начислено 943,40 юаней после вычета НДС (56,60 юаней).

Специальный счет с НДС

Компания Google Advertising (Шанхай) выставляет плательщикам НДС специальные счета (фапяо), связанные с этим налогом. Специальный счет – это подтверждение оплаты налогов, который можно использовать для учета входного НДС, если вы зарегистрированы в налоговых службах в качестве обычного плательщика.

Чтобы выставить такой счет, компании Google Advertising (Шанхай) необходима отсканированная копия вашего сертификата налогоплательщика. В ней должна присутствовать первая страница, а также страница, на которой указан статус плательщика НДС. Допустимы следующие типы файлов: PNG, GIF, JPEG и TIFF. Размер файла – не более 5 МБ.

Кроме того, в специальном счете с НДС будет указана предоставляемая вами информация, которая должна точно соответствовать данным из сертификата налогоплательщика, а именно:

  • название компании;
  • статус плательщика НДС (обычный плательщик НДС);
  • идентификатор налогоплательщика;
  • юридический адрес;
  • номер телефона;
  • информация о банковском счете (название банка, номер счета).

Если вам нужно, чтобы особые счета с НДС приходили на другой адрес, укажите его в разделе "Платежный аккаунт".

Если предоставленная информация не соответствует данным сертификата налогоплательщика или если отсканированный сертификат недействителен, испорчен или его невозможно прочитать, компания Google Advertising (Шанхай) не сможет выставить вам специальный счет с НДС. По электронной почте вам придет сообщение с просьбой сообщить недостающие сведения. Только после этого будет выписан счет.

Обычный счет с НДС

Компания Google Advertising (Шанхай) выставляет обычные счета с НДС клиентам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, плательщиков из сферы малого бизнеса или не облагаемого налогом бизнеса. Обычный счет с НДС – официальное подтверждение оплаты налогов, которое не может использоваться для получения НДС. В обычный счет с НДС будут входить следующие предоставляемые вами сведения:

  • название компании;
  • статус плательщика НДС;
  • идентификатор налогоплательщика (за исключением индивидуальных предпринимателей);
  • почтовый адрес;
  • номер телефона.

Как отказаться от получения счетов с НДС

Если вы не хотите получать счета с НДС за рекламную деятельность, выберите пункт "Не отправлять налоговые счета" в разделе "Платежный профиль". Компания Google Advertising (Шанхай) не будет присылать вам счета с НДС.

Хотя счета перестанут приходить, компания по-прежнему будет удерживать НДС в размере 6 % со всех клиентов и подавать сведения об этом в соответствующие налоговые службы.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

При создании аккаунта необходимо указать свой налоговый статус. Вариант Юридическое лицо означает, что вы собираетесь получать от рекламы экономическую выгоду в виде увеличения дохода, объема продаж или числа зарегистрированных пользователей. Сюда относятся аффилированные лица и организации, индивидуальные предприниматели, партнерские объединения и т. д. Если вы используете Google Рекламу для размещения рекламы в Европейском союзе, вам необходимо выбрать налоговый статус "Юридическое лицо".

Компания Google не предоставляет консультаций об уплате НДС. Если у вас возникли вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

На заметку

  • Необходимо указать номер плательщика НДС.
  • Мы не взимаем НДС за рекламные расходы.
  • Вы обязаны самостоятельно рассчитывать и оплачивать НДС по внутренней ставке вашей страны – члена ЕС (в соответствии со статьей 44 Директивы ЕС 2006/112/EC).

Как изменить номер плательщика НДС

Изменить номер плательщика НДС можно самостоятельно. Чтобы узнать, как это сделать, нажмите на ссылку ниже.

Как изменить номер плательщика НДС
  1. Войдите в аккаунт Google Рекламы.
  2. Нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи, затем в меню слева нажмите на ссылку Настройки.
  3. Укажите свой номер налогоплательщика в разделе "Платежный профиль".
  4. Нажмите кнопку Сохранить.

Зачастую люди указывают вместо номера плательщика НДС свой идентификационный номер налогоплательщика. Это два разных номера. Регистрационные номера плательщиков НДС состоят из идентификатора страны и не более чем 12 дополнительных символов (цифр или букв). Проверить свой номер плательщика НДС можно на сайте Европейской комиссии.

Самостоятельное начисление НДС

В этом случае вам предстоит самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДС, руководствуясь государственными нормативами. Рекомендуем обратиться за консультацией в местное налоговое управление.

Как найти счета с НДС в аккаунте

НДС теперь указывается в одном счете с ежемесячными платежами. Исключение составляет период с января по апрель 2015 года, когда система создавала два документа: счет с НДС и список платежей за месяц.

Чтобы найти счет с НДС в аккаунте, выполните следующие действия:

  1. Войдите в аккаунт Google Рекламы.
  2. Нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи. Перейти к этому разделу
  3. Выберите меню Транзакции в левой части страницы.
  4. Укажите диапазон дат в меню над таблицей.
    • Период по умолчанию – "Последние 3 месяца" – включает и счет, оплаченный позже всех остальных.
    • Чтобы посмотреть счета за предыдущие периоды, выберите в раскрывающемся меню другой диапазон дат, например Текущий год.
  5. В таблице нажмите на ссылку Документы рядом с месяцем, за который вам нужен счет.
  6. Выберите номер счета. Если вас интересует период с января по апрель 2015 года, используйте раскрывающееся меню Счет с НДС (ЕС).
  7. Счет откроется в новом окне браузера. Убедитесь, что в настройках браузера отключена блокировка всплывающих окон.
  8. Чтобы распечатать счет, в меню браузера выберите Файл > Печать или нажмите правой кнопкой мыши на счет и выберите Печать. Если вы хотите скачать счет, нажмите на него правой кнопкой мыши и выберите Сохранить как.

Доступность счета с НДС

  • Счет с НДС за текущий месяц выставляется только на пятый рабочий день следующего месяца. Например, счет с НДС за сентябрь будет готов 5 октября. Учтите также, что по выходным и праздничным дням счета не создаются.
  • В период с января по апрель 2015 года каждый месяц создавались два документа: сводка платежей и счет с НДС. До и после этого периода все данные приводились и приводятся в одном общем документе.

Что указывается в счете с НДС

В ежемесячном счете есть таблицы "Сведения о полученных платежах" и "Сведения о расходах и НДС" (за исключением периода с января по апрель 2015 г., когда составлялись два отдельных документа: сводка платежей и счет с НДС).

Сведения в обычном счете и счете с НДС для аккаунтов с автоматическими платежами и предоплатой различаются. Нажмите на соответствующий заголовок ниже.

Автоматическое внесение платежей

Если в аккаунте используются автоматические платежи, но вы вносили и платежи по предоплате, в счете с НДС и без него могут быть указаны разные суммы:

  • В обычном счете указывается полная сумма всех платежей за месяц (как автоматических, так и платежей по предоплате).
  • Если платеж по предоплате превысил лимит аккаунта, это будет отражено в счете.

Пример: только автоматические платежи

Предположим, ваши расходы на рекламу за месяц составили 9000 руб. При достижении порога оплаты произошел автоматический платеж на 6000 руб.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен платеж на 6000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будет также указана сумма НДС.

Неоплаченные расходы в размере 3000 руб. будут перенесены на следующий месяц и отражены в счетах за него.

Пример: автоматические платежи плюс предоплата

Предположим, ваши расходы на рекламу за месяц составили 9000 руб. При достижении порога оплаты произошел автоматический платеж на 6000 руб., а потом вы внесли ещё 6000 руб. вручную.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен автоматический платеж на 6000 руб. и дополнительный платеж в размере 6000 руб., так что общая сумма будет составлять 12 000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будет также указана сумма НДС.

В счет за следующий месяц будет добавлено ещё 3000 руб. расходов (поскольку размер кредитной линии составляет 6000 руб.), который будут погашены за счет дополнительного платежа в размере 6000 руб. Таким образом, на счет аккаунта будет дополнительно зачислено 3000 руб.

Предоплата

Если в вашем аккаунте используется предоплата, то в счете с НДС и без него суммы обычно отличаются.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будут отражены платежи.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будут отражены все рекламные расходы за месяц плюс НДС.

Пример

Предположим, первого числа вы внесли 3000 руб. и за месяц потратили на рекламу 2400 руб.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен платеж на 3000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будут отражены платеж на 3000 руб., рекламные расходы в размере 2400 руб. и НДС.

Расхождения между историей транзакций и счетами

Иногда для одних и тех же платежей в истории транзакций и счетах разница в датах составляет несколько дней. В большинстве случаев это связано с различиями в системах Google Рекламы и банков. Списание платежей иногда происходит с задержкой в несколько суток.

Кроме того, если вы получили и использовали корректировку или кредит в один и тот же платежный период, данные в счете с НДС и истории транзакций могут не совпадать.

Счета имеют юридическую силу

Счета в аккаунте Google Рекламы предназначены для использования в целях учета и отражают все ваши платежи: каждая строка соответствует отдельному случаю списания средств в пользу Google.

Эти документы имеют юридическую силу, и налоговые службы обязаны их принимать.

Наши счета принимают самые разные налоговые органы, для списаний по НДС никаких дополнительных подписей и печатей не требуется.

Если у вас есть вопросы, обратитесь к специалистам по налогообложению или в налоговую инспекцию.

Сертификат налогового резидента

Сертификаты налогового резидентства можно загрузить в виде файлов PDF прямо из этой статьи, нажав на соответствующую ссылку.

 

Если вам нужны версии за предыдущие годы, обратитесь в службу поддержки Google Рекламы.

Сертификат налогового резидентства, предоставляемый компанией Google, выпускается налоговым управлением Ирландии в электронном виде и на английском языке. Электронный документ имеет юридическую силу и принимается налоговыми органами Польши.

Налог на добавленную стоимость

Все аккаунты Google Рекламы в Ирландии облагаются НДС по ставке, которую устанавливает правительство этой страны.

Вот что следует знать об уплате налогов рекламодателям из Ирландии:

  • Согласно законодательству Ирландии, ваш аккаунт автоматически облагается НДС по действующей в этой стране ставке, поскольку аккаунт обслуживается ирландским подразделением Google.
    • Если в вашем аккаунте выбрано автоматическое внесение платежей, НДС начисляется в конце каждого месяца и оплачивается при последующем платеже.
    • Если используется платеж по предоплате, НДС списывается с баланса аккаунта в конце каждого месяца, пока на балансе есть средства.
    • Если вы освобождены от уплаты ирландского НДС согласно статусу 13b/56b, установите флажок в разделе "У вас есть номер плательщика НДС?". Чтобы перейти к этому разделу нажмите на значок настроек или инструментов , откройте Счета и платежи и выберите Настройки. Вам также необходимо предоставить информацию о своем статусе 13b/56b.

Компания Google не предоставляет консультаций об уплате НДС. Если у вас возникли вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Как изменить номер плательщика НДС

Изменить номер плательщика НДС можно самостоятельно. Чтобы узнать, как это сделать, нажмите на ссылку ниже.

Как изменить номер плательщика НДС
  1. Войдите в аккаунт Google Рекламы.
  2. Нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи, затем в меню слева нажмите на ссылку Настройки.
  3. Укажите свой номер налогоплательщика в разделе "Платежный профиль".
  4. Нажмите кнопку Сохранить.

Зачастую люди указывают вместо номера плательщика НДС свой идентификационный номер налогоплательщика. Это два разных номера. Регистрационные номера плательщиков НДС состоят из идентификатора страны и не более чем 12 дополнительных символов (цифр или букв). Проверить свой номер плательщика НДС можно на сайте Европейской комиссии.

Как найти счета с НДС в аккаунте

НДС теперь указывается в одном счете с ежемесячными платежами. Исключение составляет период с января по апрель 2015 года, когда система создавала два документа: счет с НДС и список платежей за месяц.

Чтобы найти счет с НДС в аккаунте, выполните следующие действия:

  1. Войдите в аккаунт Google Рекламы.
  2. Нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи, затем в меню слева нажмите на ссылку Транзакции. Перейти к этому разделу.
  3. Укажите диапазон дат в меню над таблицей.
    • Период по умолчанию – "Последние 3 месяца" – включает и счет, оплаченный позже всех остальных.
    • Чтобы посмотреть счета за предыдущие периоды, выберите в раскрывающемся меню другой диапазон дат, например Прошлый год.
  4. В таблице нажмите на раскрывающееся меню Документы рядом с нужным месяцем.
  5. Выберите номер счета. Если вас интересует период с января по апрель 2015 года, используйте раскрывающееся меню Счет с НДС (ЕС).
  6. Счет откроется в новом окне браузера. Убедитесь, что в настройках браузера отключена блокировка всплывающих окон.
  7. Чтобы распечатать счет, в меню браузера выберите Файл > Печать или нажмите правой кнопкой мыши на счет и выберите Печать. Если вы хотите скачать счет, нажмите на него правой кнопкой мыши и выберите Сохранить как.

Доступность счета с НДС

  • Счет с НДС за текущий месяц выставляется только на пятый рабочий день следующего месяца. Например, счет с НДС за сентябрь будет готов 5 октября. Учтите также, что по выходным и праздничным дням счета не создаются.
  • В период с января по апрель 2015 года каждый месяц создавались два документа: сводка платежей и счет с НДС. До и после этого периода все данные приводились и приводятся в одном общем документе.

Что указывается в счете с НДС

В ежемесячном счете есть таблицы "Сведения о полученных платежах" и "Сведения о расходах и НДС" (за исключением периода с января по апрель 2015 г., когда составлялись два отдельных документа: сводка платежей и счет с НДС).

Сведения в обычном счете и счете с НДС для аккаунтов с автоматическими платежами и предоплатой различаются. Нажмите на соответствующий заголовок ниже.

Автоматическое внесение платежей

Если в аккаунте используются автоматические платежи, но вы вносили и платежи по предоплате, в счете с НДС и без него могут быть указаны разные суммы:

  • В обычном счете указывается полная сумма всех платежей за месяц (как автоматических, так и платежей по предоплате).
  • Если платеж по предоплате превысил лимит аккаунта, это будет отражено в счете.

Пример: только автоматические платежи

Предположим, ваши расходы на рекламу за месяц составили 9000 руб. При достижении порога оплаты произошел автоматический платеж на 6000 руб.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен платеж на 6000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будет также указана сумма НДС.

Неоплаченные расходы в размере 3000 руб. будут перенесены на следующий месяц и отражены в счетах за него.

Пример: автоматические платежи плюс предоплата

Предположим, ваши расходы на рекламу за месяц составили 9000 руб. При достижении порога оплаты произошел автоматический платеж на 6000 руб., а потом вы внесли ещё 6000 руб. вручную.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен автоматический платеж на 6000 руб. и дополнительный платеж в размере 6000 руб., так что общая сумма будет составлять 12 000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будет также указана сумма НДС.

В счет за следующий месяц будет добавлено ещё 3000 руб. расходов (поскольку размер кредитной линии составляет 6000 руб.), который будут погашены за счет дополнительного платежа в размере 6000 руб. Таким образом, на счет аккаунта будет дополнительно зачислено 3000 руб.

Предоплата

Если в вашем аккаунте используется предоплата, то в счете с НДС и без него суммы обычно отличаются.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будут отражены платежи.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будут отражены все рекламные расходы за месяц плюс НДС.

Пример

Предположим, первого числа вы внесли 3000 руб. и за месяц потратили на рекламу 2400 руб.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен платеж на 3000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будут отражены платеж на 3000 руб., рекламные расходы в размере 2400 руб. и НДС.

Расхождения между историей транзакций и счетами

Иногда для одних и тех же платежей в истории транзакций и счетах разница в датах составляет несколько дней. В большинстве случаев это связано с различиями в системах Google Рекламы и банков. Списание платежей иногда происходит с задержкой в несколько суток.

Кроме того, если вы получили и использовали корректировку или кредит в один и тот же платежный период, данные в счете с НДС и истории транзакций могут не совпадать.

Счета имеют юридическую силу

Счета в аккаунте Google Рекламы предназначены для использования в целях учета и отражают все ваши платежи: каждая строка соответствует отдельному случаю списания средств в пользу Google.

Эти документы имеют юридическую силу, и налоговые службы обязаны их принимать.

Наши счета принимают самые разные налоговые органы, для списаний по НДС никаких дополнительных подписей и печатей не требуется.

Если у вас есть вопросы, обратитесь к специалистам по налогообложению или в налоговую инспекцию.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Все аккаунты Google Рекламы в ЮАР облагаются НДС по ставке, которую устанавливает правительство этой страны. Вот что следует знать об уплате налогов рекламодателям из ЮАР:
  • С 1 апреля 2019 г. все рекламодатели обязаны платить НДС в размере, предусмотренном законодательством ЮАР.
    • Если в вашем аккаунте выбрано автоматическое внесение платежей, НДС начисляется в конце каждого месяца и оплачивается при последующем платеже.
    • Если используется платеж по предоплате, НДС списывается с баланса аккаунта в конце каждого месяца, пока на балансе есть средства.
Компания Google не предоставляет консультаций об уплате НДС. Если у вас возникли вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или в налоговый орган. Дополнительную информацию можно узнать в Общих обязательных правилах от Налоговой службы ЮАР.

Как найти счета с НДС в аккаунте

В новом интерфейсе Google Рекламы нет значка настроек . Нажмите на значок инструментов  в правом верхнем углу страницы. Пункт Счета и платежи находится в разделе "Настройка".

НДС указывается в одном счете с ежемесячными платежами. Чтобы найти счет с НДС в аккаунте, выполните следующие действия:

  1. Войдите в аккаунт Google Рекламы.
  2. Нажмите на значок настроек , откройте раздел Сводка платежных данных и выберите Транзакции в меню слева.
  3. Укажите диапазон дат в меню над таблицей.
    • Период по умолчанию – "Последние 3 месяца" – включает и счет, оплаченный позже всех остальных.
    • Чтобы посмотреть счета за предыдущие периоды, выберите в раскрывающемся меню другой диапазон дат, например Текущий год.
  4. Нажмите на раскрывающееся меню с названием нужного месяца, чтобы посмотреть соответствующие счета.
  5. Выберите номер счета. 
  6. Счет откроется в новом окне браузера. Убедитесь, что в настройках браузера отключена блокировка всплывающих окон.
  7. Чтобы распечатать счет, в меню браузера нажмите Файл и выберите Печать. Также можно нажать на счет правой кнопкой мыши и выбрать Печать в контекстном меню. Если вы хотите скачать счет, нажмите на него правой кнопкой мыши и выберите Сохранить как.

Доступность счета с НДС

Счет с НДС за текущий месяц выставляется только на пятый рабочий день следующего месяца. Например, счет с НДС за сентябрь будет готов 5 октября. Учтите также, что по выходным и праздничным дням счета не создаются.

Что указывается в счете с НДС

Ежемесячный счет содержит две таблицы: "Сведения о полученных платежах" и "Сведения о расходах и НДС".

Сведения в обычном счете и счете с НДС для аккаунтов с автоматическими платежами и предоплатой различаются. Нажмите на соответствующий заголовок ниже.

Автоматическое внесение платежей
Если в аккаунте используются автоматические платежи, но вы вносили и платежи по предоплате, в счете с НДС и без него могут быть указаны разные суммы:
  • В обычном счете указывается полная сумма всех платежей за месяц (как автоматических, так и платежей по предоплате).
  • Если платеж по предоплате превысил лимит аккаунта, это будет отражено в счете.

Пример: только автоматические платежи

Предположим, ваши расходы на рекламу за месяц составили 9000 руб. При достижении порога оплаты был выполнен автоматический платеж на 6000 руб.
  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен платеж на 6000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будет также указана сумма НДС.
Неоплаченные расходы в размере 3000 руб. будут перенесены на следующий месяц и отражены в счетах за него. 

Пример: автоматические платежи плюс предоплата

Предположим, ваши расходы на рекламу за месяц составили 9000 руб. При достижении порога оплаты произошел автоматический платеж на 6000 руб., а потом вы внесли ещё 6000 руб. вручную.
  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен автоматический платеж на 6000 руб. и дополнительный платеж в размере 6000 руб., так что общая сумма будет составлять 12 000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будет также указана сумма НДС.
В счет за следующий месяц будет добавлено ещё 3000 руб. расходов (поскольку размер кредитной линии составляет 6000 руб.), который будут погашены за счет дополнительного платежа в размере 6000 руб. Таким образом, на счет аккаунта будет дополнительно зачислено 3000 руб.
Предоплата
Если в вашем аккаунте используется предоплата, то в счете с НДС и без него суммы обычно отличаются.
  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будут отражены платежи.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будут отражены все рекламные расходы за месяц плюс НДС.

Пример: платеж по предоплате

Предположим, первого числа вы внесли 3000 руб. и за месяц потратили на рекламу 2400 руб.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен платеж на 3000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будут отражены платеж на 3000 руб., рекламные расходы в размере 2400 руб. и НДС.

Расхождения между историей транзакций и счетами

Иногда для одних и тех же платежей в истории транзакций и счетах разница в датах составляет несколько дней. В большинстве случаев это связано с различиями в системах Google Рекламы и банков. Списание платежей иногда происходит с задержкой в несколько суток. Кроме того, если вы получили и использовали корректировку или кредит в один и тот же платежный период, данные в счете с НДС и истории транзакций могут не совпадать.

Счета имеют юридическую силу

Счета в аккаунте Google Рекламы предназначены для использования в целях учета и отражают все ваши платежи: каждая строка соответствует отдельному случаю списания средств в пользу Google.

Эти документы имеют юридическую силу и принимаются налоговыми органами.

Наши счета принимают самые разные налоговые организации, в том числе в случае удержания НДС. При этом никаких дополнительных подписей и печатей не требуется.

Если у вас есть вопросы, обратитесь к специалистам по налогообложению или в налоговую инспекцию.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Ваш аккаунт обслуживается компанией Google Ireland Ltd., но Google не может взимать НДС, если ваш платежный адрес не находится в Европейском союзе.

Чтобы узнать, нужно ли в вашей стране определять размер НДС самостоятельно, обратитесь в местные налоговые органы. Если это так, то вам понадобится помощь консультанта по налогообложению или налогового ведомства. Google не дает рекомендаций по этому вопросу.

Самообложение НДС

Если НДС на расходы в Google Рекламе не взимается автоматически, возможно, вам необходимо самостоятельно определить размер этого налога. Рекомендуем обратиться за консультацией в местное налоговое управление.

Ежемесячные выписки

В июле 2018 года мы представили новую версию ежемесячных выписок. Этот документ содержит ту же информацию, что и выписки прежнего формата.

Обновленные выписки – это не счета. Выписки представляют собой итоговую сводку платежных действий, совершенных за указанный период времени. Подробнее о выписках

Если у вас возникли вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому инспектору или консультанту.

Северная Америка

Рекламодателям из Северной Америки, декларирующим свой доход от Google Рекламы, при заполнении налоговых форм необходимо указывать идентификационный номер налогоплательщика (TIN) Google. Вот наши данные:

Google Inc.
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
TIN 77-0493581

Примечание

Если вы находитесь на Гавайях и используете автоматические платежи или платежи по предоплате, налоги будут рассчитываться и списываться с баланса вашего аккаунта в конце каждого месяца.

Северная Америка

Рекламодателям из Северной Америки, декларирующим свой доход от Google Рекламы, при заполнении налоговых форм необходимо указывать идентификационный номер налогоплательщика (TIN) Google. Вот наши данные:

Google Inc.
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
TIN 77-0493581

Налог с продаж для Квебека

Налог с продаж для Квебека (QST) составляет 9,975 %. Его должны платить все клиенты Google Рекламы, зарегистрированные в этой провинции, которые не указали свой регистрационный номер QST в платежном профиле.

Если вы используете кредитную линию, вам нужно связаться с нашей службой поддержки и сообщить свой регистрационный номер QST, чтобы наши специалисты внесли в ваш профиль соответствующие изменения.

Рекламодатели, использующие автоматическое внесение платежей или платежи по предоплате, могут указать необходимую информацию одним из указанных ниже способов (достаточно отправить данные один раз).

Как указать налоговую информацию в Google Рекламе

  1. Войдите в аккаунт Google Рекламы.
  2. Нажмите на значок инструментов в правом верхнем углу и выберите Счета и платежи.
  3. Нажмите Настройки в меню выбора страниц слева.
  4. В разделе "Налоговая информация – Канада" нажмите на значок карандаша Изменить и заполните поле "QST (необязательно)".
  5. Нажмите Сохранить.

Как указать налоговую информацию в платежном центре Google

  1. Войдите в платежный аккаунт Google.
  2. Нажмите Настройки в левой части страницы.
  3. В разделе "Налоговая информация – Канада" нажмите на значок карандаша Изменить и заполните поле "QST (необязательно)".
  4. Нажмите Сохранить.

Примечание

Если вы находитесь на Гавайях и используете автоматические платежи или платежи по предоплате, налоги будут рассчитываться и списываться с баланса вашего аккаунта в конце каждого месяца.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

Если договор заключен с компанией Google Asia Pacific Pte. Ltd., местные налоги с ваших расходов в Google Рекламе не взимаются и не включаются в счета.

Google New Zealand Limited

С 1 ноября 2018 г. счета будут выставляться компанией Google New Zealand Limited. Все расходы на Google Рекламу в Новой Зеландии облагаются налогом на товары и услуги (GST) в размере 15 %. Это изменение затрагивает аккаунты Google Рекламы с платежными адресами в Австралии.

Примечание

Google не предоставляет консультаций по уплате налогов. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Налоги, удерживаемые плательщиком

В отношении ваших платежей, выполненных не ранее 1 июля 2018 г. и покрывающих цифровые услуги компании Google Asia Pacific Pte Ltd или Google Ireland Ltd, действует налог в размере 5 % согласно положениям пакистанского финансового акта (Pakistan Finance Act) 2018 г. В соответствующих случаях вам может требоваться самостоятельно оплачивать этот налог: согласно Условиям использования Google Рекламы, клиенты должны сами оплачивать применимые налоги и правительственные сборы, действующие в Пакистане в отношении приобретаемых услуг.
Обратите внимание, что Google не предоставляет консультаций об уплате налогов и правительственных сборов. Если у вас есть вопросы об этих изменениях, обратитесь к налоговому консультанту.

Косвенные налоги

Поскольку ваш договор заключен с компанией Google Asia Pacific Pte. Ltd. (Сингапур), местные косвенные налоги с ваших расходов в Google Рекламе не взимаются и не отражаются в счетах.

Google Australia Pty Limited

С 1 ноября 2016 г. счета будут выставляться компанией Google Australia Pty Limited. Все расходы на Google Ads в Австралии облагаются налогом на товары и услуги со ставкой 10%. Это нововведение распространяется на пользователей Google Ads, в аккаунте которых указаны платежные адреса, относящиеся к Австралии.

Примечание. Google не предоставляет налоговых консультаций. Если у вас возникли вопросы, свяжитесь со своим налоговым консультантом.

Google Japan G.K.

С 1 апреля 2019 г. счета будут выставляться компанией Google Japan G.K. Все расходы на рекламу в Японии облагаются налогом на потребление (JCT) в размере 8 %. Это изменение затрагивает аккаунты Google Рекламы с платежными адресами в Японии.


Примечание. Google не предоставляет консультаций по налоговым вопросам. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Индия

В Индии с 1 июля 2017 г. при совершении покупок взимается налог на товары и услуги.

Налог на товары и услуги введен в Индии вместо налога на услуги, налога на добавленную стоимость, акциза и ряда других косвенных налогов на территориальном и национальном уровне. В рамках этой модели двойного налогообложения налог при покупке товаров и услуг взимают власти как штатов, так и всей страны.

Существуют три типа налога на товары и услуги: центральный, штатовый и интегрированный. Конкретный тип налога зависит от того, какое подразделение Google оказывает услуги и где находится ваш офис, осуществляющий закупку. Тарифы разных видов налога на товары и услуги представлены ниже:

  • центральный – 9 %;
  • на уровне штата – 9 %;
  • интегрированный – 18 %.
Примечания 
  • Рекламодатели, адрес доставки счета которых относится к штату Харьяна, облагаются центральным и штатовым налогами на товары и услуги, а все остальные – интегрированным.
  • Ставка налога на товары и услуги для рекламодателей из особых экономических зон равна нулю.

Если вас обслуживает компания Google India Private Limited (GIPL), то тип налога будет зависеть от вашего идентификационного номера налогоплательщика. Для аккаунтов юридических лиц идентификационный номер плательщика налога на товары и услуги является обязательным, а для аккаунтов физических лиц – необязательным.

Кому сообщить идентификационный номер плательщика налога на товары и услуги

Если вы используете кредитную линию, сообщите номер менеджеру своего аккаунта. Вы также можете отправить его нам по электронной почте.

Остальные рекламодатели могут сообщить идентификационный номер другим способом. Необходимо открыть раздел Счета и платежи и выбрать Настройки в левой части страницы. Номер следует указать в подразделе "Форма с налоговой информацией (Индия)" раздела "Платежный профиль".

Если с вашим аккаунтом работает специальное агентство, то указанные адрес и идентификационный номер должны соответствовать компании и штату, к которым относятся платежи по счетам и налоги на товары и услуги. Если название и адрес в счете относятся не к той компании, которая оплачивает счета, то эти данные следует изменить

В аккаунтах юридических и физических лиц адрес и идентификационный номер должны относиться к месту, в котором будут предоставлены товары и услуги. Иными словами, идентификационный номер должен соответствовать штату, приведенному в адресе, который указывается в счетах. В противном случае идентификационный номер не будет вноситься в счета. 

Указывать верную информацию необходимо для того, чтобы налоги рассчитывались правильно. Ознакомьтесь с ответами на часто задаваемые вопросы о налоге на товары и услуги.

Ставки ранее действовавшего налога на услуги

В счетах, выставленных компанией Google India Pvt Ltd с 1 июня 2016 г. по 30 июня 2017 г., налоговая ставка (включая сборы Swachh Bharat и Krishi Kalyan) равнялась 15 % от суммы услуг, подлежащих налогообложению.

Для счетов, выставленных в период с 15 ноября 2015 г. по 31 мая 2016 г., ставка составляла 14,5 % (включая сбор Swachh Bharat).

С 1 июня по 14 ноября 2015 г. ставка составляла 14 % от суммы услуг, подлежащих налогообложению.

Примечания

  • Если вы используете автоматическое внесение платежей или платежи по предоплате, налоги будут рассчитываться и списываться с баланса вашего аккаунта в конце каждого месяца.
  • Специалисты Google не уполномочены давать рекомендации по уплате налогов. Если у вас есть вопросы, свяжитесь со своим налоговым консультантом.

Налог, удержанный из общей суммы доходов

Справки о выплате налога, удержанного из общей суммы доходов, нужно предоставлять ежеквартально. Подробную информацию вы найдете на сайте Налогового управления Индии.

Справки по кварталам, заканчивающимся в июне, сентябре, декабре и марте, нужно предоставлять 30 июля, 30 октября, 30 января и 15 мая соответственно.

Справки об уплате налога, удержанного из общей суммы доходов за предыдущий финансовый год, не принимаются, если они отправлены после 30 апреля следующего года. Например, все справки за 2013-й финансовый год должны быть отправлены до 30 апреля 2014 года.

Предоставление справки об уплате налога, удержанного из общей суммы доходов

Если вы используете кредитную линию, отправьте цифровую копию справки об уплате налога, удержанного из общей суммы доходов, (отсканированную в формате PDF или заверенную электронной подписью) на адрес электронной почты collections-in@google.com.

Если вы используете платежи по предоплате или автоматическое внесение платежей, отправьте нам по электронной почте цифровую копию справки об уплате налога, удержанного из общей суммы доходов (отсканированную в формате PDF или заверенную электронной подписью). После одобрения суммы кредита она будет добавлена в ваш аккаунт.

Номер PAN компании Google – AACCG0527D. На справке об уплате налога, удержанного из общей суммы доходов, необходимо указать следующий юридический адрес:

Google India Pvt. Ltd.
No.3, RMZ Infinity, Tower E,
Old Madras Road, 4th & 5th Floor,
Bangalore – 560 016.

Размер налога, удерживаемого из общей суммы доходов

В настоящий момент ставка для платежей за рекламные услуги в пользу Google India Private Limited составляет 2 % без учета налога на услуги и налога на нужды образования (постановление № 1/2014 Центрального управления по прямым налогам Индии, Министерство финансов, правительство Индии). Однако правительство может изменить ставку. Учтите, что специалисты Google Рекламы не уполномочены давать консультации по вопросам налогообложения. Если у вас есть вопросы по поводу этого или других налогов, обратитесь к налоговому консультанту.

Россия

Со всех рекламодателей, имеющих платежные адреса в России, при оплате расходов в Google Рекламе взимается налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 20 %.

Вот что следует знать о налогах рекламодателям из Российской Федерации:

  • Вне зависимости от выбранного налогового статуса (физическое лицо, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель), в соответствии с российским законодательством вы обязаны уплачивать НДС по действующей на текущий момент в России ставке. Ваш аккаунт Google Рекламы обслуживается российским подразделением Google.
  • Чтобы узнать размер НДС, нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи. НДС списывается по фактически совершенным операциям.

НДС при упрощенной системе налогообложения

В соответствии с российским законодательством, если вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН), то не обязаны платить НДС при покупке и продаже товаров и услуг. Однако приобретая товары или услуги у компании, которая работает по обычной налоговой системе, вы платите НДС, включенный в их стоимость. Поскольку ООО "Гугл" работает в обычном налоговом режиме, ваши расходы на Google Рекламу облагаются НДС.

Помните, что сотрудники Google не дают консультаций относительно уплаты НДС. Если у вас есть вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Как изменить налоговый статус

При регистрации в Google Рекламе необходимо указать свой налоговый статус: "Физическое лицо", "Индивидуальный предприниматель" или "Юридическое лицо". Если вы хотите изменить налоговый статус, свяжитесь с нами. Обратите внимание, что эти изменения не затронут предыдущие транзакции и бухгалтерские документы.

Как изменить информацию об НДС

Чтобы узнать название компании или ее налоговые реквизиты (ИНН и КПП), которые указываются на ежемесячных счетах, нажмите на значок настроек или инструментов , выберите Счета и платежи, затем – Настройки.

Как изменить номер КПП

Если ваш КПП изменился, обновите этот номер в своем аккаунте. Для этого выполните следующие действия:

  1. Войдите в свой аккаунт на странице https://ads.google.com.
  2. Нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи.
  3.  В меню слева нажмите Настройки и найдите раздел "Платежный профиль".
  4. Нажмите на значок карандаша и измените номер КПП. Затем нажмите Сохранить.

Примечание

Изменить КПП можно только в том случае, если ваш ИНН остался прежним. Изменить ИНН и название одной компании на аналогичные данные другой организации нельзя. Если вы хотите переоформить свой аккаунт на другую зарегистрированную компанию (с другим ИНН), свяжитесь с нами. Обратите внимание, что эти изменения не затронут предыдущие транзакции и бухгалтерские документы.

Как изменить название компании

Если название вашей компании изменилось, сообщите нам об этом. Нам понадобится отсканированная копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, где указаны ИНН и зарегистрированное юридическое название вашей компании. После того как мы получим и проверим этот документ, в вашем аккаунте Google Рекламы и в ежемесячных счетах будет указываться новая информация. Мы сообщим вам о внесенных изменениях.

Примечание

Вы можете изменить КПП или название компании, только если ваш ИНН остался прежним. Изменить ИНН и название одной компании на аналогичные данные другой организации нельзя. Если вы хотите переоформить свой аккаунт на другую зарегистрированную компанию (с другим ИНН), свяжитесь с нами. Обратите внимание, что эти изменения не затронут предыдущие транзакции и бухгалтерские документы.

Как исправить ИНН

ИНН можно изменить, только если вы неправильно его указали при создании аккаунта Google Рекламы. Свяжитесь с нами и предоставьте отсканированную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, где указаны ИНН и зарегистрированное юридическое название вашей компании. После того как мы получим и проверим этот документ, в вашем аккаунте Google Рекламы и в ежемесячных счетах будет указываться новый ИНН.

Если вы хотите переоформить свой аккаунт на другую зарегистрированную компанию (с другим ИНН), свяжитесь с нами. Обратите внимание, что эти изменения не затронут предыдущие транзакции и бухгалтерские документы.

Как изменить юридический или почтовый адрес

Если ваш юридический или почтовый адрес изменился, его можно обновить в настройках аккаунта:

  1. Войдите в свой аккаунт на странице https://ads.google.com.
  2. Нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи, затем в меню слева нажмите на ссылку Настройки.
  3. Чтобы изменить юридический адрес, перейдите в раздел "Платежный профиль" и внесите необходимые изменения. Нажмите кнопку Сохранить.
  4. Чтобы обновить почтовый адрес, перейдите в раздел "Платежный аккаунт" и внесите необходимые изменения. Нажмите кнопку Сохранить.

Расчет НДС

Чтобы узнать размер НДС, нажмите на значок настроек или инструментов , выберите Счета и платежи, затем в меню слева нажмите Транзакции

Как рассчитывается НДС

НДС рассчитывается в зависимости от стоимости полученных кликов и показов.

Рекламные расходы + НДС = сумма платежа

Когда удерживается НДС

НДС начисляется один раз в конце месяца. Его сумма основывается на расходах за этот месяц.

Пример

  • Допустим, 10 июня на счет вашего аккаунта Google Рекламы было зачислено 100 рублей.
  • Клики и показы накапливаются до тех пор, пока 25 июня эти 100 рублей не заканчиваются.
  • 25 июня в истории транзакций появляется запись об НДС, удержанном со 100 рублей.

Пример

  • Допустим, 25 июня на счет вашего аккаунта Google Рекламы было зачислено 100 рублей.
  • К 30 июня из них было потрачено 50 рублей. В этот день в истории транзакций появляется запись об уплате НДС с 50 рублей, которые были израсходованы.

Обратите внимание, что сумма уплаченного НДС может покрывать сразу несколько платежей, если они израсходованы полностью.

НДС при начислении в аккаунт промокупонов и корректировок

Если вы получили промокупон или корректировку, НДС автоматически применяется к расходам, погашенным с их помощью. НДС возмещается либо тогда, когда полученная сумма полностью заканчивается, либо в конце месяца, если она была потрачена лишь частично.

Если у вас есть вопросы об уплате НДС, свяжитесь с нами.

НДС и раздел "Остаток"

На странице Сводка представлены два раздела, содержащие сведения о балансе вашего аккаунта:

  1. В разделе "Остаток" над таблицей показываются текущие средства, которые можно потратить на рекламу, и расчетная величина НДС, который будет списан в дальнейшем. Это поле позволяет ориентировочно оценить остаток средств в вашем аккаунте.
  2. В столбце "Остаток" таблицы истории транзакций показывается баланс без учета расчетного значения НДС, который будет списан в дальнейшем.

Ставки и бюджеты, которые задаются на вкладке "Кампании", не включают в себя НДС.

Налог на добавленную стоимость (НДС) составляет 10 % стоимости товара или услуги и оплачивается в налоговую службу Республики Корея. Способ оплаты НДС в Корее зависит от ваших платежных настроек. Выберите из приведенных ниже вариантов тот, который относится к вашему аккаунту.

Автоматическое внесение платежей или предоплата по кредитной карте

Если вы подписали соглашение с компанией Google Asia Pacific Pte. Ltd., это означает, что вы платите за рекламу кредитной карты напрямую через интерфейс Google Рекламы. Если вы не предоставили регистрационный номер компании в формате xxx-xx-xxxxx, в соответствии с законодательством Южной Кореи с 1 июля 2019 г. все транзакции облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС) в размере 10 %.

Как изменить информацию об НДС

Вы в любой момент можете изменить в аккаунте информацию об НДС. Для этого выполните следующие действия:

  1. Войдите в свой аккаунт на странице https://ads.google.com.
  2. Нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи.
  3. Нажмите Настройки в левой части страницы.
  4. Внесите нужные изменения на странице "Платежный профиль".
  5. Нажмите кнопку Сохранить.
Предоплата через систему LGU+

При проведении платежа через систему LGU+ НДС в размере 10 % от суммы предполагаемых расходов на рекламу вычитается автоматически. Остальная сумма используется для показа объявлений. По мере показа рекламы мы ежемесячно оплачиваем НДС, который рассчитывается на основе ваших фактических расходов на рекламу.

На странице История транзакций указана сумма НДС для каждого платежа. Если вы представляете юридическое лицо, в течение первых 10 дней месяца на указанный в аккаунте электронный адрес основного контактного лица по вопросам оплаты будет приходить счет с НДС за прошедший месяц от компании MakeBill, партнера Google по выставлению счетов. В этом счете будет указана сумма, исходя из которой рассчитывается НДС. Если вы являетесь физическим лицом, счет с НДС вам приходить не будет.

Обратите внимание, что квитанции о платежах, отправляемые системой LGU+, нельзя использовать для учета НДС.

Как изменить информацию об НДС

Вы в любой момент можете изменить в аккаунте информацию об НДС. Для этого выполните следующие действия:

  1. Войдите в свой аккаунт на странице https://ads.google.com.
  2. Нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи.
  3. Нажмите Настройки в левой части страницы.
  4. Внесите нужные изменения на странице "Платежный профиль".
  5. Нажмите кнопку Сохранить.
Кредитная линия

Если в вашем аккаунте Google Рекламы используется кредитная линия и валюта KRW (южнокорейский вон), то с вас взимается НДС в размере 10 % от ежемесячных расходов на рекламу. Если вы оплачиваете Google Рекламу не в валюте KRW, вы подписали соглашение с Google Asia Pacific и не обязаны уплачивать НДС.

Раз в месяц компания MakeBill, партнер Google по выставлению счетов, будет отправлять на электронный адрес вашего основного контактного лица по вопросам оплаты ссылку на счет по местному налогу в валюте KRW (южнокорейский вон). Чтобы изменить данные об НДС или адрес электронной почты, по которому высылаются счета, свяжитесь с нами.

Рекламодатели из Мексики, использующие предоплату или кредитную линию, оплачивают НДС (Impuesto sobre Valor Agregado) в размере 16 %. Способ оплаты этого налога зависит от ваших платежных настроек. Ниже приводится подробная информация по каждому из способов.

Кредитная линия

Если в вашем аккаунте используется кредитная линия, к указанной в счете сумме будет добавляться НДС в размере 16 %.

Платежи по предоплате

При проведении платежей по предоплате система автоматически вычитает НДС в размере 16 % от суммы платежа. Остаток зачисляется в ваш аккаунт.

Когда вы вносите платеж, предполагается, что вы добавили 16 % от суммы, которую хотите зачислить в аккаунт, для уплаты НДС.

Другими словами, если вы совершили платеж на сумму X, из нее вычитается 16 %, а оставшаяся сумма Y начисляется в аккаунт. Сумму, равную 16 % от X, мы отправляем в налоговую службу Мексики для уплаты НДС.

В приведенной ниже формуле расчета Х – это внесенная вами сумма, а Y – величина, на которую будет пополнен ваш счет.

  • X = Y + (0,16 * Y)
    X = 1,16 * Y
    Y = X/1,16

Пример

Допустим, вы внесли предоплату в размере 116 мексиканских песо. Вот как мы рассчитаем Y (сумму, которая поступит в ваш аккаунт):

  • Y = 116/1,16
    Y = 100

100 мексиканских песо будут внесены на счет вашего аккаунта, а 16 пойдут в налоговое управление Мексики.

Как изменить свою налоговую информацию

Если вы неверно указали налоговую информацию, свяжитесь с нами и предоставьте правильные данные. Затем с вами свяжется специалист Google Рекламы и попросит подтвердить изменения. Впрочем, переоформить ранее выписанные счета с учетом новой налоговой информации невозможно.

Украина

С рекламодателей, имеющих платежные адреса в Украине и оплачивающих расходы с помощью банковских переводов, взимается налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 20 % согласно украинскому законодательству.

НДС указывается на странице "История транзакций". Чтобы перейти на нее, нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи.

Ваш аккаунт обслуживается украинским подразделением Google. Согласно законодательству Украины, приобретая товары и услуги у компании, которая работает по обычной налоговой системе, вы платите НДС, включенный в их стоимость. Поскольку украинское подразделение Google относится к этой категории, ваши расходы в Google Рекламе облагаются НДС.

Помните, что сотрудники Google не дают консультаций относительно уплаты НДС. Если у вас есть вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Как изменить налоговый статус

При регистрации в Google Рекламе необходимо указать свой налоговый статус: "Физическое лицо", "Индивидуальный предприниматель" или "Юридическое лицо". Этот статус нельзя изменить. Например, если вы выбрали статус "Физическое лицо", то не сможете изменить его на "Юридическое лицо".

Если вам нужно изменить налоговый статус, закройте свой аккаунт Google Рекламы и создайте новый с нужным статусом и с другим адресом электронной почты. Если вы хотите оставить прежний адрес, то сначала укажите другой адрес в аккаунте Google Рекламы, который собираетесь закрыть.

Как изменить информацию об НДС

Чтобы узнать название компании, ее юридический адрес и налоговые реквизиты (ИНН и ЕГРПОУ), которые используются в ваших ежемесячных счетах, нажмите на значок настроек или инструментов , откройте Счета и платежи и выберите Настройки в левой части страницы.

Как изменить юридическое название компании

Если название вашей компании изменилось, сообщите нам об этом. Нам понадобятся отсканированные копии государственных регистрационных документов, где указаны название компании, ИНН и юридический адрес. Получив их, мы изменим название вашей компании в аккаунте Google Рекламы и начнем использовать новые данные в отчетных документах. Мы сообщим вам о внесенных изменениях. Вы сможете запросить переиздание старых отчетных документов с новым названием компании и кодом ЕГРПОУ.

Примечание

Изменить название компании можно только в том случае, если ИНН и ЕГРПОУ остались прежними. Изменить ИНН и название одной компании на аналогичные данные другой организации нельзя. Если вы хотите оформить аккаунт на другую зарегистрированную компанию (с другим ИНН), создайте новый аккаунт.

Как исправить ИНН или ЕГРПОУ

ИНН и ЕГРПОУ можно изменить, только если вы неправильно указали их при создании аккаунта Google Рекламы. Свяжитесь с нами и предоставьте отсканированную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, где указаны ИНН и зарегистрированное юридическое название вашей компании. Получив и проверив ее, мы исправим ИНН и ЕГРПОУ в вашем аккаунте Google Рекламы и начнем использовать новые данные в отчетных документах. Изменить ранее созданные счета при этом невозможно. Новые налоговые номера будут указываться только в счетах, созданных после исправления.

Если вы хотите оформить аккаунт на другую зарегистрированную компанию (с другими ИНН и ЕГРПОУ), создайте новый аккаунт.

Как изменить статус плательщика НДС

Если ваш статус плательщика НДС изменился, свяжитесь с нами и предоставьте отсканированную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, где указаны ИНН, зарегистрированное юридическое название вашей компании и данные о статусе плательщика НДС. Получив и проверив ее, мы изменим статус в вашем аккаунте Google Рекламы. Новый статус будет отражен в последующих отчетных документах, но изменить ранее созданные счета при этом невозможно.

Как изменить юридический или почтовый адрес

Если ваш юридический или почтовый адрес изменился, его можно обновить в настройках аккаунта:

  1. Войдите в свой аккаунт на странице https://ads.google.com.
  2. Нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи.
  3. Измените юридический адрес в разделе "Платежный профиль" на странице Настройки и нажмите Сохранить.
  4. Чтобы изменить почтовый адрес, перейдите в раздел "Платежный аккаунт" и внесите необходимые изменения. Нажмите кнопку Сохранить.

Об НДС

Как рассчитывается НДС

НДС рассчитывается на основании суммы ваших рекламных расходов, например по кликам или показам.

Рекламные расходы + НДС = сумма платежа

Когда удерживается НДС

НДС может удерживаться:

  • когда полностью расходуется сумма платежа;
  • в конце месяца, если платеж был израсходован лишь частично.

Пример: сумма платежа полностью израсходована в течение месяца

Допустим, 10 июня на счет вашего аккаунта Google Рекламы было зачислено 200 грн.

  • Рекламные расходы начислялись ежедневно, и 25 июня сумма платежа была полностью исчерпана.
  • В этот день на основной странице раздела "Оплата" появляется запись о вычете НДС из 200 грн.

Пример: сумма платежа частично израсходована в течение месяца

Допустим, 10 июня на счет вашего аккаунта Google Рекламы было зачислено 200 грн.

  • К концу месяца (на 30 июня) из суммы платежа было израсходовано только 100 грн. В этот день на основной странице раздела "Оплата" появляется запись о вычете НДС из 100 грн.
  • Остальная сумма закончилась 3 июля. В этот день на основной странице раздела "Оплата" также появляется запись о вычете НДС из 100 грн.

Обратите внимание, что сумма уплаченного НДС может покрывать сразу несколько платежей, если они истрачены за один день.

Если у вас есть вопросы об уплате НДС, свяжитесь с нами.

НДС при начислении в аккаунт корректировок и промокупонов

Если в аккаунт начисляются средства по промокупону или в результате корректировки (например, при обнаружении недействительных кликов), сначала НДС автоматически применяется к рекламным расходам, покрываемым этой суммой. Но когда сумма кредита полностью расходуется, НДС возвращается в ваш аккаунт. Если она истрачена лишь частично, в конце месяца вам компенсируется соответствующая часть НДС.

НДС и текущий остаток

Чтобы узнать текущий остаток в аккаунте, нажмите на значок настроек или инструментов и выберите Счета и платежи. Откроется страница "История транзакций". Текущий остаток указан на следующих страницах.

  1. Сводка. В разделе "Ваш баланс" показывается остаток, который можно потратить на рекламу.
    • В поле "Баланс" показываются текущие средства, которые можно потратить на рекламу, и расчетная величина НДС, который будет списан в дальнейшем. Это поле позволяет ориентировочно оценить остаток средств в вашем аккаунте.
  2. Транзакции. В столбце "Остаток" таблицы истории транзакций отображается разница между величинами в столбцах "Платежи/начисления" и "Списание средств". Эта сумма не учитывает расчетное значение НДС, который будет списан в дальнейшем.

Ставки и бюджеты, которые задаются в настройках кампаний, не включают в себя НДС.

Дополнительная информация

Налоги в вашей стране

Ваша компания платит в государственный бюджет налог на добавленную стоимость (НДС) и иные налоги. Ниже вы найдете подробную информацию о них. В раскрывающемся меню выше можно выбрать другую страну.

Налог на продажи и использование (SUT) в Пуэрто-Рико

Налог на продажи и использование указывается во всех счетах для клиентов из Пуэрто-Рико. Размер этого налога для всех аккаунтов Google Рекламы составляет 4 %.

Компания Google не предоставляет консультаций об уплате налога на продажи и использование (SUT). Если у вас возникли вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Примечание

Если вашей страны нет в списке, значит мы не располагаем информацией о налоговых требованиях в ней. Рекомендуем вам обратиться за консультацией в местный налоговый орган.

 

Статьи по теме

Эта информация оказалась полезной?
Как можно улучшить эту статью?

Требуется помощь?

Войдите в свой аккаунт, чтобы мы могли предоставить вам дополнительные варианты поддержки и быстрее решить вашу проблему.