Impuestos en su país

 

Algunos impuestos o el Impuesto sobre el valor agregado (IVA) pueden aplicarse a su empresa según el lugar donde se encuentre. Continúe leyendo esta sección para saber qué impuestos corresponden a su país. Si desea obtener información sobre los impuestos que corresponden a otro país, haga clic en el menú desplegable de arriba.

La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) otorgó a Google Argentina una exclusión temporal del impuesto a los ingresos y el impuesto al valor agregado (IVA). Esto significa que no debe retener el impuesto a los ingresos o el IVA durante los siguientes períodos:

  • IVA: Desde el 1 de enero de 2018 hasta el 30 de junio de 2018
  • Impuesto a los ingresos: Desde el 1 de junio de 2017 hasta el 31 de marzo de 2019

Se enviaron los certificados de exclusión fiscal a los clientes por correo electrónico. Incluya estos certificados cuando envíe el pago a Google.

Anunciantes en Argentina

Los requisitos fiscales pueden variar según si la forma de pago está configurada en pagos manuales o facturación. A continuación, consulte la información que corresponda a su forma de pago.

Pagos manuales

Cómo se calculan los impuestos en los pagos que se realizan mediante Banelco o PagoMisCuentas.com

Cuando realiza un pago, suponemos que incluye el importe que desea acreditar en su cuenta más el porcentaje correcto de ese importe para cubrir todos los impuestos aplicables. Según su estado fiscal, separaremos uno o más impuestos de su pago mediante Banelco o PagoMisCuentas.com antes de acreditar el resto en su cuenta de Google Ads:

  • IVA del 21%: Aplicamos una percepción del 21% por concepto de IVA a todos los pagos manuales de los anunciantes.
  • Percepciones de ingresos brutos: Aplicamos percepciones correspondientes a los ingresos brutos en las provincias donde se encuentra registrado como empresa y Google es un agente de percepción. Necesitaremos sus documentos impositivos para identificar el estado de sus ingresos brutos en cada provincia.

Podrá ver la percepción reflejada en su factura mensual. Los impuestos sobre ingresos brutos se calculan según su categoría de IVA, el estado de sus ingresos brutos y otros factores que aparecen en los documentos impositivos correspondientes a sus ingresos brutos para cada provincia (por ejemplo, CM01, CM02, CM05). Estas percepciones podrían cambiar en el futuro, por lo que es importante que proporcione sus documentos impositivos CM01, CM02 y CM05 actualizados. En la actualidad, Google Argentina cobra impuestos en las siguientes 7 provincias:

  • Ciudad de Buenos Aires
  • Provincia de Buenos Aires
  • Corrientes
  • Misiones
  • Neuquén
  • San Luis
  • Chaco

Determinamos si está sujeto al IVA o a las percepciones de ingresos brutos a partir del número de identificación fiscal y los documentos impositivos que ingresa cuando crea su cuenta. Los siguientes documentos impositivos nos ayudarán a determinar las tasas impositivas correctas que se deben aplicar:

  • F.460/J (Inscripción AFIP): Documento impositivo federal
  • CM01/CM02 (Inscripción IIBB): Documento impositivo de ingresos brutos provincial
  • CM05: Documento impositivo de ingresos brutos provincial
  • Inscripción de ingresos brutos (IIBB) local
  • Exención en ingresos brutos en cada provincia
  • Exención de IVA/Ganancias
  • Carta Certificado de Exclusión
  • Denominación del agente de percepción (por provincia)

Nota

Es importante que proporcione los documentos impositivos cuando cree su cuenta. Si no tenemos los documentos impositivos actualizados, las normativas fiscales federales y provinciales nos exigen cobrarle las tasas impositivas más altas, lo que podría afectar sus costos totales.

Cómo obtener recibos legales correspondientes a pagos mediante Banelco o PagoMisCuentas.com

Banelco emite un recibo legal para cada pago que se realiza mediante la red Banelco. Se incluirá un código de control de cuatro dígitos para garantizar la autenticidad del recibo.

Según cómo realice un pago, obtendrá un recibo de una de estas tres maneras:

  • Desde el cajero automático donde realizó un pago
  • Impreso desde el sitio web PagoMisCuentas.com
  • Impreso desde el sitio web de banca en línea de su banco
Cómo obtener facturas mensuales legales

El tipo de factura que recibirá depende del número de identificación fiscal (CUIT o DNI) que ingresó en su cuenta. Si desea recibir una factura con el IVA detallado, deberá registrarse como una empresa que declara IVA con un número de CUIT.

  • Si ingresó un CUIT válido de una empresa que declara IVA, recibirá una factura tipo A.
  • Si ingresó su DNI, recibirá una factura tipo B.

Para obtener más información sobre los tipos de factura en Argentina, visite el sitio oficial de facturación de AFIP.

Google emitirá una factura legal entre el 3.º y el 5.º día de cada mes con la información sobre la inversión publicitaria, incluidos todos los impuestos aplicables, correspondiente al mes calendario anterior. Habrá una versión electrónica disponible en su cuenta. También se le enviará a la dirección de correo electrónico que especifique en su configuración de facturación.

Cómo modificar su información fiscal
Si ingresó información fiscal incorrecta en su cuenta de Google Ads, o su información fiscal cambió, siga estos pasos para subir la documentación adecuada.
  1. Acceda a su cuenta de Google Ads.
  2. Haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas  en la parte superior derecha y, luego, seleccione Facturación y pagos.
  3. Haga clic en Configuración en el lado izquierdo de la página.
  4. En la sección "Información fiscal de Argentina", haga clic en el ícono de lápiz Editar y, luego, en Agregar un archivo para subir un documento nuevo.
  5. Haga clic en Guardar.

Si no tiene acceso a la sección "Información fiscal de Argentina" o no puede subir documentos, es posible que no tenga suficientes permisos de pago. Comuníquese con el administrador del perfil de pagos de su cuenta de Google Ads para que le otorgue acceso de administrador o de edición a ese perfil.

Recuerde que no podemos volver a emitir las facturas que se generaron antes de que actualizara la información fiscal en su cuenta de Google Ads.

Exenciones de impuestos

Si está exento de impuestos, suba los certificados cuando cree la cuenta, para que podamos considerarlos en el momento de calcular los impuestos. Si olvidó hacerlo o le otorgaron una nueva exención, suba los certificados en la sección "Perfil de pagos" de la página Configuración.

Facturación

Cómo calcular los impuestos

Los impuestos se agregan a los costos publicitarios y se muestran en el historial de transacciones y en la factura mensual. Los impuestos se calculan según las leyes locales:

  • IVA del 21%: Aplicamos una percepción del 21% por concepto de IVA a todos sus pagos.
  • Percepciones de ingresos brutos: Aplicamos percepciones correspondientes a los ingresos brutos en las provincias donde se encuentra registrado como empresa y Google es un agente de percepción. Necesitaremos sus documentos impositivos para identificar el estado de sus ingresos brutos en cada provincia.

Podrá ver la percepción reflejada en su factura mensual. Los impuestos sobre ingresos brutos se calculan según su categoría de IVA, el estado de sus ingresos brutos y otros factores que aparecen en los documentos impositivos correspondientes a sus ingresos brutos para cada provincia (por ejemplo, CM01, CM02, CM05). Estas percepciones podrían cambiar en el futuro, por lo que es importante que proporcione sus documentos impositivos CM01, CM02 y CM05 actualizados. En la actualidad, Google Argentina cobra impuestos en las siguientes 7 provincias:

  • Ciudad de Buenos Aires
  • Provincia de Buenos Aires
  • Corrientes
  • Misiones
  • Neuquén
  • San Luis
  • Chaco

Determinamos si está sujeto al IVA o a las percepciones de ingresos brutos a partir del número de identificación fiscal y los documentos impositivos que ingresa cuando crea su cuenta. Los siguientes documentos impositivos nos ayudarán a determinar las tasas impositivas correctas que se deben aplicar:

  • F.460/J (Inscripción AFIP): Documento impositivo federal
  • CM01/CM02 (Inscripción IIBB): Documento impositivo de ingresos brutos provincial
  • CM05: Documento impositivo de ingresos brutos provincial
  • Inscripción de ingresos brutos (IIBB) local
  • Exención en ingresos brutos en cada provincia
  • Exención de IVA/Ganancias
  • Carta Certificado de Exclusión
  • Denominación del agente de percepción (por provincia)

Nota

Es importante que proporcione los documentos impositivos cuando cree su cuenta. Si no tenemos los documentos impositivos actualizados, las normativas fiscales federales y provinciales nos exigen cobrarle las tasas impositivas más altas, lo que podría afectar sus costos totales.

Cómo obtener facturas mensuales legales

El tipo de factura que recibirá depende del estado de IVA de su número de identificación fiscal. Si desea recibir una factura con el IVA detallado, deberá registrarse como una empresa que declara IVA con un número de CUIT.

Para obtener más información sobre los tipos de factura en Argentina, visite el sitio oficial de facturación de AFIP.

Google emitirá una factura legal entre el 3.º y el 5.º día de cada mes con la información sobre la inversión publicitaria, incluidos todos los impuestos aplicables, correspondiente al mes calendario anterior. Habrá una versión electrónica disponible en su cuenta. También se le enviará a la dirección de correo electrónico que especifique en su configuración de facturación.

Cómo modificar su información fiscal

Si ingresó información fiscal incorrecta en su cuenta de Google Ads, o si esta información cambió, envíenos un mensaje con la información fiscal correcta.

Un especialista de Google Ads se comunicará con usted en el plazo de dos días hábiles para confirmar los cambios.

Recuerde que no podemos volver a emitir las facturas que se generaron antes de que actualizara la información fiscal en su cuenta de Google Ads.

Exenciones de impuestos

Si está exento de impuestos, proporcione los certificados correspondientes cuando cree una nueva línea de crédito a fin de que podamos considerarlos en el momento de calcular sus impuestos. Si olvidó hacerlo o si recibió una nueva exención, comuníquese con un especialista de Google Ads para asegurarse de que se actualizó la información.

Si tiene una exención fiscal de percepciones de ingresos brutos, envíenos la documentación fiscal pertinente, ya sea la Carta Certificado de Exclusión o la Exención en ingresos brutos, mediante este formulario.

Percepciones de ingresos brutos

El número de IIBB es un número de identificación de los ingresos brutos. Cuando se registra en Google Ads, debe ingresar su número de identificación o su número de CUIT. Sin embargo, el campo Identificación de ingresos brutos (ID de IIBB) no es obligatorio, porque no todos los anunciantes están sujetos al pago de ingresos brutos.

¿Qué son los ingresos brutos?

El ID de ingresos brutos es el número de identificación de impuestos sobre ingresos brutos. El impuesto sobre ingresos brutos es el recurso de recaudación principal que tienen los gobiernos provinciales. Por lo general, se calcula únicamente sobre la base de las ventas, y el importe del impuesto es distinto en cada provincia.

Dónde ingresar el IIBB

Si elige la forma de pago Banelco o PagoMisCuentas.com cuando se registra para crear una cuenta de Google Ads, se le solicitará que ingrese su DNI o CUIT (número de identificación fiscal). Si elige ingresar el CUIT, tendrá la opción de ingresar un ID de IIBB. Es importante que ingrese su número de IIBB sin guiones ni espacios. También deberá subir los documentos impositivos correspondientes al IVA y a los ingresos brutos.

Cómo determinar si está sujeto a percepciones

En lo que respecta a los ingresos brutos de la ciudad de Buenos Aires, siga estos pasos para consultar si su empresa está sujeta a percepciones de ingresos brutos y, si corresponde, para saber qué tasa se aplica:

  1. Visite http://www.arba.gov.ar/
  2. Ingrese su número de identificación fiscal (CUIT) y la contraseña de su empresa. Si no sabe cuál es la contraseña, consulte al Departamento de Finanzas de su empresa.
  3. Seleccione Rol: contribuyente.
  4. En el menú que aparece en la esquina superior izquierda, bajo el título "Régimen de recaudación por", seleccione Consulta al padrón.
  5. Seleccione el mes cuya tasa desea consultar.
  6. La tasa de percepciones de ingresos brutos que Google utiliza para los pagos aparece en "Alícuota de percepción".

En el caso de otras provincias, consulte con las autoridades locales.

Impuesto sobre el valor agregado (IVA) en Taiwán

El Impuesto sobre el valor agregado (IVA) es un impuesto del 5% sobre los bienes y servicios que se paga a las autoridades fiscales de Taiwán. El pago de IVA en Taiwán y la manera de hacerlo dependen de su configuración y su forma de pago. A continuación, elija su forma de pago o la configuración que corresponda a su cuenta.

Pagos automáticos o manuales mediante tarjeta de crédito

Si paga los costos de su cuenta de Google Ads mediante tarjeta de crédito, significa que firmó un acuerdo con Google Asia Pacific Pte. Ltd. y, por lo tanto, no debe pagar IVA.

Pagos manuales mediante transferencia de dinero, en tiendas de autoservicio o en oficinas de correo

Si paga los costos de su cuenta de Google Ads mediante transferencia de dinero, en tiendas de autoservicio o en oficinas de correo, significa que firmó un acuerdo con Google Taiwán que establece que debe pagar IVA sobre sus cargos de Google Ads. Para cubrir este impuesto, Google enviará automáticamente una parte de cada uno de sus pagos a las autoridades fiscales de Taiwán. Le enviaremos por correo una Factura oficial emitida por el gobierno (GUI) para cada pago que realice, en la que se detallará cuánto pagó de IVA.

Cálculo del IVA para los pagos manuales mediante transferencia de dinero, en tiendas de autoservicio o en oficinas de correo

Aquí le mostramos cómo calculamos la deducción de IVA de su pago de Google Ads:

Cuando realiza un pago, suponemos que incluye el importe que desea acreditar en su cuenta más el 5% de este importe para cubrir el IVA. En otras palabras, si realiza un pago de X, dividimos el importe en Y y el 5% de Y. Luego, acreditamos Y en su cuenta y pagamos el 5% de Y en concepto de IVA.

Esta es la ecuación que utilizamos:

  • X = Y + (0.05 * Y)
  • X = 1.05 * Y
  • Y = X/1.05

Ejemplo

Supongamos que realizó un pago de NTD 1,050. Para determinar cuánto se acreditará en su cuenta, haremos el siguiente cálculo:

  • Y = NTD 1,050/1.05
  • Y = NTD 1,000

Acreditaremos NTD 1,000 en su cuenta y destinaremos los restantes NTD 50 a las autoridades fiscales de su gobierno por concepto de IVA.

Configuración de pago de línea de crédito (facturación mensual)

Si tiene una cuenta de Google Ads con línea de crédito (facturación mensual), significa que firmó un acuerdo con Google Taiwán que establece que debe pagar IVA sobre sus cargos de Google Ads. Su factura mensual incluirá un cálculo del impuesto de IVA y le enviaremos por correo una Factura oficial emitida por el gobierno (GUI) junto con cada factura, en la que se detallará cuánto debe pagar de IVA.

Acerca de las Facturas oficiales emitidas por el gobierno (GUI)

¿Qué es una Factura oficial emitida por el gobierno (GUI)?

Las entidades comerciales que venden bienes o servicios en Taiwán deben proporcionar una Factura oficial emitida por el gobierno (GUI) al comprador en el momento de la compra, según lo establecido en la sección Time Limit for Issuing Sales Documentary Evidence (Plazo para presentar pruebas documentales de las ventas) de la ley Value-added and Non-value-added Business Tax Act (Ley de impuesto comercial sobre el valor agregado y no agregado) de Taiwán.

Conforme a esta ley, Google le emitirá una GUI cada vez que realice un pago (es decir, al comprar servicios publicitarios) si su cuenta de Google Ads cumple con los siguientes criterios:

  • Tiene una dirección comercial en Taiwán.
  • Utiliza el nuevo dólar taiwanés (NTD).
  • Utiliza pagos manuales o línea de crédito (facturación mensual).
  • Se creó después de una fecha determinada.

Los anunciantes que tienen una cuenta que cumple con estos criterios firmaron un contrato con Google Taiwán. Los demás anunciantes firmaron contratos con otras entidades de Google y, por lo tanto, no les emitimos GUI.

Uno de los propósitos de la GUI es realizar un seguimiento de todos los importes en concepto de impuesto sobre el valor agregado (IVA) que paga una empresa o un individuo. Por lo tanto, es importante conservar las GUI para su referencia en el momento de presentar una declaración fiscal.

Las GUI incluirán la siguiente información:

  • ID de GUI
  • Importe de las ventas
  • IVA
  • Importe total
  • Su número de identificación fiscal (si seleccionó Empresa en el campo "Estado fiscal" al crear su cuenta)
  • Descripción del servicio (p. ej., publicidad en línea)

Otros datos que debe tener en cuenta:

  • Si seleccionó la opción Empresa en el campo de Estado fiscal al crear la cuenta, emitiremos una GUI con "formato básico para empresa". De lo contrario, emitiremos una GUI con "formato básico para particulares".
  • Recibirá la GUI 4 semanas después de realizar un pago.
  • El título de su GUI será el nombre de la empresa que ingresó en su "Perfil de pagos" en la página Configuración. Puede editar esta información en cualquier momento.
Retrasos de las GUI

Recibirá una Factura oficial emitida por el gobierno (GUI) dentro de un plazo de cuatro semanas después de realizar un pago. Si no recibe una GUI dentro de ese plazo, envíenos un mensaje para solicitar otra.

Es posible que su GUI se haya extraviado en el correo. Sin embargo, solo para su seguridad, verifique que la dirección que se encuentra registrada en la página "Perfil de pagos" de su cuenta de Google Ads sea correcta. Para ello, siga estos pasos:

  1. Acceda a su cuenta de Google Ads en https://ads.google.com.
  2. Haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas  y seleccione Facturación y pagos. Luego, haga clic en el vínculo Configuración que se encuentra en el costado de la página.
  3. Haga clic en Editar y realice los cambios necesarios.
  4. Haga clic en Guardar.
Cómo cambiar el nombre de la empresa en su GUI

El nombre de la empresa que ingrese en el "Perfil de pagos" de su cuenta será el título de su Factura oficial emitida por el gobierno (GUI). Siga estas instrucciones para cambiar el título de su GUI:

  1. Acceda a su cuenta de Google Ads en https://ads.google.com.
  2. Haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas  y seleccione Facturación y pagos. Luego, haga clic en el vínculo Configuración que se encuentra en el costado de la página.
  3. Realice los cambios necesarios en la sección "Perfil de pagos".
  4. Haga clic en Guardar.
Número de identificación fiscal en su GUI

Si, al configurar su cuenta, seleccionó "Empresa" en el campo "Estado fiscal", su número de identificación fiscal aparecerá en la GUI. También puede consultar su número de identificación fiscal en la sección "Perfil de pagos" de su cuenta de Google Ads. A continuación, le mostramos cómo ingresar:

  1. Acceda a su cuenta de Google Ads en https://ads.google.com.
  2. Haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas  y seleccione Facturación y pagos. Luego, haga clic en el vínculo Configuración que se encuentra en el costado de la página.

Tenga en cuenta que no brindamos asesoramiento sobre cuestiones relacionadas con el IVA. Si tiene alguna pregunta general sobre el IVA, comuníquese con la autoridad fiscal taiwanesa.

Impuesto sobre el valor agregado (IVA) en China

El IVA (Impuesto sobre el valor agregado) es un impuesto que se aplica a la provisión de bienes o servicios. Los usuarios de Google Ads de Google Advertising (Shanghái) con dirección de facturación en China están sujetos al IVA.

A partir del 1 de enero de 2012, Google Advertising (Shanghái) se convertirá en contribuyente de IVA según el programa piloto de IVA de Shanghái. A partir del 1 de abril de 2012, Google Advertising (Shanghái) aplica y cobra el IVA a todos los servicios publicitarios que provee y solo les emite facturas (Fapiaos) con IVA a los anunciantes. El importe del IVA se refleja en la factura con IVA que se le emite.

Google Advertising (Shanghái) no puede ofrecer asesoramiento fiscal. Consulte con su asesor fiscal si tiene dudas sobre cómo afecta el programa piloto de IVA de Shanghái a su empresa y a sus obligaciones tributarias, para determinar su estado de IVA o la información que debe contener su factura (Fapiao) con IVA.

Cargos de IVA

Según el programa piloto de IVA de Shanghái, Google Advertising (Shanghái) debe cobrar un IVA de un 6% a todos los clientes, aunque no se encuentren en Shanghái. No se admiten excepciones.

En el caso de los clientes que no realizan pagos manuales, las facturas reflejan el IVA aplicado al saldo de la factura a una tasa del 6%.

En el caso de los clientes que realizan pagos manuales, Google deduce el 6% de IVA del importe de prepago. Por ejemplo, si el importe de prepago es de CNY 1,000, el importe acreditado en el saldo de su cuenta será de CNY 943.40, después de deducir CNY 56.60 correspondientes al IVA.

Acerca de las facturas (Fapiaos) especiales con IVA

Google Advertising (Shanghái) emite facturas (Fapiaos) especiales con IVA a los clientes que son contribuyentes generales de IVA. Una factura (Fapiao) especial con IVA es un comprobante del pago de impuestos que le permite reclamar la aplicación de créditos de IVA si está registrado correctamente ante las autoridades tributarias como contribuyente general de IVA.

Para que Google Advertising (Shanghái) emita la factura (Fapiao) especial con IVA, usted debe proporcionar una copia escaneada del Certificado de registro tributario (la primera página y la siguiente, incluido el estado de registro tributario de IVA). Aceptamos los siguientes tipos de archivos para el Certificado de registro tributario escaneado: PNG, GIF, JPEG y TIFF. El archivo no puede tener más de 5 Mb.

Además, la siguiente información que proporcione se imprimirá en su factura (Fapiao) especial con IVA y debe coincidir de manera exacta con el Certificado de registro tributario, si ya está registrada:

  • Nombre de la empresa
  • Estado de registro tributario del IVA (contribuyente general de IVA)
  • ID de registro tributario
  • Dirección registrada
  • Número de teléfono registrado
  • Detalles de la cuenta bancaria (nombre del banco, número de cuenta)

Si desea que la factura (Fapiao) especial con IVA se envíe a una dirección distinta de la registrada, puede indicar otra dirección de correo postal mediante la edición de su cuenta de pagos.

Si la información que proporciona no coincide con su Certificado de registro tributario, o si el Certificado de registro tributario escaneado no es válido, está dañado o es ilegible, Google Advertising (Shanghái) no podrá emitir la factura (Fapiao) especial con IVA. En este caso, le enviaremos un correo electrónico para solicitarle que corrija la información que falta o que es incorrecta. Después de realizar las correcciones necesarias, podremos emitir la factura (Fapiao) especial con IVA.

Acerca de las facturas (Fapiaos) generales con IVA

Google Advertising (Shanghái) emite facturas (Fapiaos) generales con IVA para los clientes que están registrados como contribuyentes de IVA a pequeña escala, contribuyentes que no pagan IVA o personas físicas. Una factura (Fapiao) general con IVA es un comprobante oficial del pago de impuestos, pero no puede utilizarse para reclamar la aplicación de créditos de IVA. La siguiente información que proporcione se imprimirá en su factura (Fapiao) general con IVA:

  • Nombre de la empresa
  • Estado de registro tributario del IVA
  • ID de registro tributario (excepto personas físicas)
  • Dirección de correo postal
  • Número de teléfono

Cómo inhabilitar las facturas (Fapiaos) con IVA

Si no desea recibir facturas (Fapiaos) con IVA para su actividad publicitaria, puede inhabilitarlas. Para ello, seleccione “No enviarme facturas impositivas” en su perfil de pagos. Hasta que cambie esta opción, Google Advertising (Shanghái) no intentará enviarle las facturas (Fapiaos) con IVA.

Sin embargo, recuerde que, aunque inhabilite la recepción de facturas (Fapiaos) con IVA, Google Advertising (Shanghái) tiene la obligación de cobrar el 6% de IVA a todos los clientes y de declarar la actividad de IVA ante las autoridades tributarias correspondientes.

Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads

Cuando cree su cuenta, se le solicitará que confirme si su estado fiscal es Empresa. El estado Empresa significa que desea obtener un beneficio económico a partir de su publicidad, como aumentar los ingresos, las ventas o los registros. Incluye afiliados, empresas unipersonales, comerciantes independientes y asociaciones, entre otros. Google Ads solo puede usarse con fines comerciales en la Unión Europea.

Google no puede brindar asesoramiento en cuestiones relacionadas con el IVA. Por lo tanto, si tiene preguntas acerca del registro del IVA, comuníquese con su asesor fiscal o con la autoridad tributaria.

Es bueno saber

  • Necesitaremos su ID de IVA.
  • No agregamos cargos de IVA a su cuenta.
  • Será responsable de la autoliquidación y del pago del IVA, según la tasa local del Estado miembro de la UE en el que reside (conforme al artículo 44 de la Directiva del Consejo de la UE 2006/112/EC).

Cómo cambiar el ID de IVA

Puede cambiar el ID de IVA usted mismo. Haga clic en el vínculo que aparece a continuación para ver cómo hacerlo.

Cómo cambiar su ID de IVA
  1. Acceda a su cuenta de Google Ads.
  2. Haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas  y seleccione Facturación y pagos. Luego, haga clic en el vínculo Configuración que se encuentra en el costado de la página.
  3. Ingrese su ID de IVA en la sección "Perfil de pagos".
  4. Haga clic en Guardar.

Un error común es ingresar un número fiscal en lugar del número de registro de IVA. Los dos números son diferentes. Los números de registro de IVA comienzan con un ID específico del país, seguido por un máximo de doce caracteres (números o letras). Visite el sitio web de la Comisión Europea si desea comprobar la validez de su número de registro de IVA.

Autoliquidación del IVA

Debe realizar la autoliquidación del IVA según la tasa de IVA actual del estado miembro al que pertenece. Para obtener asesoramiento, comuníquese con la oficina tributaria local.

Cómo encontrar su factura con IVA

Las facturas con IVA y los pagos mensuales ahora se incluyen en el mismo documento. Si necesita una factura correspondiente al período entre enero y abril de 2015, encontrará documentos separados correspondientes a la factura con IVA y al registro mensual de los pagos.

Aquí le indicamos cómo encontrar una factura con IVA en su cuenta:

  1. Acceda a su cuenta de Google Ads.
  2. Haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas  y seleccione Facturación y pagos. Ir a Facturación
  3. Luego, haga clic en Transacciones en el menú que se encuentra a la izquierda.
  4. Establezca el período que aparece sobre la tabla para que concuerde con las facturas que desea ver.
    • La vista predeterminada es "Últimos tres meses", lo que le permite ver su factura más reciente.
    • Para ver facturas anteriores, ajuste el período con el menú desplegable. Por ejemplo, elija Este año si desea ver las facturas de este año calendario.
  5. En la tabla, haga clic en el vínculo Documentos debajo del mes correspondiente a la factura que desea ver.
  6. Haga clic en el número de la factura. Si busca las facturas del período de enero a abril de 2015, también deberá hacer clic en el menú desplegable Factura electrónica con IVA de la UE para ver la factura con IVA separada.
  7. Se abrirá una nueva ventana del navegador para ver la factura. Asegúrese de que la configuración del navegador no bloquee las ventanas emergentes, ya que eso evitará que la factura con IVA se abra.
  8. Si desea imprimir la factura, haga clic en Archivo y, luego, elija Imprimir en el menú del navegador. O bien, haga clic con el botón derecho sobre la factura y seleccione Imprimir. Si desea descargar la factura y guardar una copia en su equipo, haga clic con el botón derecho y elija Guardar como.

Disponibilidad de facturas con IVA

  • La factura con IVA para un mes específico estará disponible a partir del 5.º día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, su factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Las facturas con IVA no se generan durante los fines de semana ni los feriados bancarios. Por lo tanto, su factura con IVA se demorará durante esos períodos.
  • Para el período entre enero y abril de 2015, las facturas con IVA están disponibles por separado de la factura de pagos mensuales. Antes de enero de 2015 y después de mayo de 2015, los costos de IVA y una tabla con los pagos por concepto de publicidad se incluyen en el mismo documento.

Qué incluye su factura con IVA

La factura mensual contiene tablas para "Registro de pagos recibidos" y "Registro de costos e IVA", excepto para los meses correspondientes al período entre enero y abril de 2015, los que tienen documentos separados para el IVA y los pagos.

Lo que se muestra en su factura y su factura con IVA depende de si su cuenta está configurada para pagos automáticos o pagos manuales. Haga clic en la sección que corresponda.

Pagos automáticos

Si su cuenta está configurada para pagos automáticos, su factura y su factura con IVA pueden mostrar importes diferentes, según si realizó o no algún pago manual:

  • Su factura mostrará todos los cargos y todos los pagos manuales que realizó ese mes.
  • Si, luego de un pago manual, su cuenta queda con un saldo positivo (es decir, si pagó más de lo que debía), la factura lo reflejará junto con los costos de Google Ads cubiertos por el pago.

Ejemplo: Solo pagos automáticos

Supongamos que acumuló € 300 de costos publicitarios en el mes y que le cobraron € 200 con el límite de facturación automática.

  • La tabla "Registro de pagos recibidos" mostrará un pago de € 200.
  • La tabla "Registro de costos e IVA" mostrará los cargos de IVA asociados, si corresponde.

Los € 100 pendientes de costos publicitarios acumulados se pasarán al próximo ciclo de facturación y se mostrarán en los documentos de los meses siguientes.

Ejemplo: Pagos automáticos con un pago manual

Supongamos que acumuló € 300 de costos publicitarios para el mes. Le cobraron € 200 en el límite de facturación automática, y realizó un pago manual de € 200.

  • La tabla "Registro de pagos recibidos" mostrará un cargo de € 200 y un pago manual de € 200, lo que equivale a un total de € 400.
  • La tabla "Registro de costos e IVA" mostrará todos los cargos de IVA, si corresponde.

En la factura del mes siguiente, aparecerán los € 100 de costos publicitarios adicionales (por sobre el límite de facturación de € 200) y se aplicarán contra el pago manual de € 200, lo que deja un crédito de € 100 en la cuenta.

Pagos manuales

Si su cuenta está configurada para pagos manuales, las tablas de IVA y los pagos de la factura normalmente mostrarán distintos importes:

  • La tabla "Registro de pagos recibidos" mostrará los pagos.
  • La tabla "Registro de costos e IVA" mostrará los costos publicitarios correspondientes a ese mes y cualquier cargo de IVA, si corresponde.

Ejemplo

Supongamos que realizó un pago manual de € 100 en el primer día del mes y acumuló € 80 en costos publicitarios en el mes.

  • La tabla "Registro de pagos recibidos" mostrará un pago de € 100.
  • La tabla "Registro de costos e IVA y costos" mostrará el pago manual de € 100, costos publicitarios de € 80, un cargo positivo de compensación para dar cuenta de una duplicación y cualquier cargo de IVA, si corresponde.

Discrepancias entre el historial de transacciones y la factura

En algunas ocasiones, los cobros que aparecen en su historial de transacciones están desactualizados por uno o dos días respecto de los que ve en su factura. En la mayoría de los casos esto es esperable, debido a que Google Ads y los bancos operan en sistemas diferentes. Los pagos y los cobros no siempre ocurren al mismo tiempo.

Si recibió un ajuste contable o un crédito y usó el crédito dentro del mismo período de facturación, esto también podría hacer que la factura con IVA difiera del historial de transacciones.

Validez legal de las facturas

Las facturas de su cuenta de Google Ads son facturas históricas. Muestran sus solicitudes de pago (es decir, incluirán un elemento de una sola línea cada vez que nosotros hayamos iniciado un cobro o que usted haya realizado un pago a Google).

Las facturas tienen validez legal; es decir que las autoridades tributarias locales las aceptarán.

Muchas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas como facturas de IVA válidas, con las deducciones de IVA incluidas, y no requieren una firma o un sello especial.

Si tiene preguntas, comuníquese con la asamblea legislativa local o con su asesor fiscal.

Certificados de residencia fiscal

Los certificados de residencia pueden descargarse como un archivo PDF desde este artículo. Solo haga clic en el vínculo correspondiente a continuación.

 

Si necesita versiones anteriores del certificado, comuníquese con el equipo de asistencia de Google Ads.

El certificado de residencia proporcionado por Google se emite en inglés por la autoridad fiscal irlandesa en un formulario electrónico. El certificado de este formulario es un documento válido aceptado por la autoridad fiscal polaca.

Impuesto sobre el valor agregado (IVA)

Todas las cuentas de Google Ads de Irlanda están sujetas al Impuesto sobre el valor agregado (IVA) según la tasa irlandesa. Esa tasa está sujeta a cambios a discreción del Gobierno de Irlanda.

Esto es lo que puede esperar si reside en Irlanda:

  • Siempre estará sujeto a los cargos de IVA, según la tasa irlandesa actual, conforme a lo dispuesto por la legislación irlandesa (Google Ireland está a cargo de su cuenta).
    • Si utiliza pagos automáticos, agregaremos los costos de IVA a sus costos de Google Ads al final de cada mes para que los pague con los próximos cargos.
    • Si utiliza pagos manuales, descontaremos el costo del IVA de su saldo antes de que se agote, una vez al final de cada mes.
    • Para indicar que está exento del IVA según el estado de exención 13b o 56b, marque la casilla que se encuentra debajo de "¿Tiene un ID de IVA?" (para acceder a ella, haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas , seleccione Facturación y pagos y, luego, haga clic en Configuración para consultar su información fiscal). También deberá proporcionar la información de su estado de exención del IVA 13b o 56b.

Google no puede brindar asesoramiento en cuestiones relacionadas con el IVA. Por lo tanto, si tiene preguntas acerca del registro del IVA, comuníquese con su asesor fiscal o con la autoridad tributaria.

Cómo cambiar el ID de IVA

Puede cambiar el ID de IVA usted mismo. Haga clic en el vínculo que aparece a continuación para ver cómo hacerlo.

Cómo cambiar su ID de IVA
  1. Acceda a su cuenta de Google Ads.
  2. Haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas  y seleccione Facturación y pagos. Luego, haga clic en el vínculo Configuración que se encuentra en el costado de la página.
  3. Busque la sección "Perfil de pagos" para ingresar su ID de IVA.
  4. Haga clic en Guardar.

Un error común es ingresar un número fiscal en lugar del número de registro de IVA. Los dos números son diferentes. Los números de registro de IVA comienzan con un ID específico del país, seguido por un máximo de doce caracteres (números o letras). Visite el sitio web de la Comisión Europea si desea comprobar la validez de su número de registro de IVA.

Cómo encontrar su factura con IVA

Las facturas con IVA y los pagos mensuales ahora se incluyen en el mismo documento. Si necesita una factura correspondiente al período entre enero y abril de 2015, encontrará documentos separados correspondientes a la factura con IVA y al registro mensual de los pagos.

Aquí le indicamos cómo encontrar una factura con IVA en su cuenta:

  1. Acceda a su cuenta de Google Ads.
  2. Haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas , seleccione Facturación y pagos y, luego, haga clic en Transacciones en el menú de la izquierda. Ir a Facturación
  3. Establezca el período que aparece sobre la tabla para que concuerde con las facturas que desea ver.
    • La vista predeterminada es "Últimos tres meses", lo que le permite ver su factura más reciente.
    • Para ver facturas anteriores, ajuste el período con el menú desplegable. Por ejemplo, elija Este año si desea ver las facturas para este año calendario.
  4. En la tabla, haga clic en el menú desplegable Documentos del mes al que corresponde la factura que desea consultar.
  5. Haga clic en el número de la factura. Si busca las facturas del período de enero a abril de 2015, también deberá hacer clic en el menú desplegable Factura electrónica con IVA de la UE para ver la factura con IVA separada.
  6. Se abrirá una nueva ventana del navegador para ver la factura. Asegúrese de que la configuración del navegador no bloquee las ventanas emergentes, ya que eso evitará que la factura con IVA se abra.
  7. Si desea imprimir la factura, haga clic en Archivo y, luego, elija Imprimir en el menú del navegador. O bien, haga clic con el botón derecho sobre la factura y seleccione Imprimir. Si desea descargar la factura y guardar una copia en su equipo, haga clic con el botón derecho y elija Guardar como.

Disponibilidad de facturas con IVA

  • La factura con IVA para un mes específico estará disponible a partir del 5.º día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, su factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Las facturas con IVA no se generan durante los fines de semana ni los feriados bancarios. Por lo tanto, su factura con IVA se demorará durante esos períodos.
  • Para el período entre enero y abril de 2015, las facturas con IVA están disponibles por separado de la factura de pagos mensuales. Antes de enero de 2015 y después de mayo de 2015, los costos de IVA y una tabla con los pagos por concepto de publicidad se incluyen en el mismo documento.

Qué incluye su factura con IVA

La factura mensual contiene tablas para "Registro de pagos recibidos" y "Registro de costos e IVA", excepto para los meses correspondientes al período entre enero y abril de 2015, los que tienen documentos separados para el IVA y los pagos.

Lo que se muestra en su factura y su factura con IVA depende de si su cuenta está configurada para pagos automáticos o pagos manuales. Haga clic en la sección que corresponda.

Pagos automáticos

Si su cuenta está configurada para pagos automáticos, su factura y su factura con IVA pueden mostrar importes diferentes, según si realizó o no algún pago manual:

  • Su factura mostrará todos los cargos y todos los pagos manuales que realizó ese mes.
  • Si, luego de un pago manual, su cuenta queda con un saldo positivo (es decir, si pagó más de lo que debía), la factura lo reflejará junto con los costos de Google Ads cubiertos por el pago.

Ejemplo: Solo pagos automáticos

Supongamos que acumuló € 300 de costos publicitarios en el mes y que le cobraron € 200 con el límite de facturación automática.

  • La tabla "Registro de pagos recibidos" mostrará un pago de € 200.
  • La tabla "Registro de costos e IVA" mostrará los cargos de IVA asociados, si corresponde.

Los € 100 pendientes de costos publicitarios acumulados se pasarán al próximo ciclo de facturación y se mostrarán en los documentos de los meses siguientes.

Ejemplo: Pagos automáticos con un pago manual

Supongamos que acumuló € 300 de costos publicitarios para el mes. Le cobraron € 200 en el límite de facturación automática, y realizó un pago manual de € 200.

  • La tabla "Registro de pagos recibidos" mostrará un cargo de € 200 y un pago manual de € 200, lo que equivale a un total de € 400.
  • La tabla "Registro de costos e IVA" mostrará todos los cargos de IVA, si corresponde.

En la factura del mes siguiente, aparecerán los € 100 de costos publicitarios adicionales (por sobre el límite de facturación de € 200) y se aplicarán contra el pago manual de € 200, lo que deja un crédito de € 100 en la cuenta.

Pagos manuales

Si su cuenta está configurada para pagos manuales, las tablas de IVA y los pagos de la factura normalmente mostrarán distintos importes:

  • La tabla "Registro de pagos recibidos" mostrará los pagos.
  • La tabla "Registro de costos e IVA" mostrará los costos publicitarios correspondientes a ese mes y cualquier cargo de IVA, si corresponde.

Ejemplo

Supongamos que realizó un pago manual de € 100 en el primer día del mes y acumuló € 80 en costos publicitarios en el mes.

  • La tabla "Registro de pagos recibidos" mostrará un pago de € 100.
  • La tabla "Registro de costos e IVA y costos" mostrará el pago manual de € 100, costos publicitarios de € 80, un cargo positivo de compensación para dar cuenta de una duplicación y cualquier cargo de IVA, si corresponde.

Discrepancias entre el historial de transacciones y la factura

En algunas ocasiones, los cobros que aparecen en su historial de transacciones están desactualizados por uno o dos días respecto de los que ve en su factura. En la mayoría de los casos esto es esperable, debido a que Google Ads y los bancos operan en sistemas diferentes. Los pagos y los cobros no siempre ocurren al mismo tiempo.

Si recibió un ajuste contable o un crédito y usó el crédito dentro del mismo período de facturación, esto también podría hacer que la factura con IVA difiera del historial de transacciones.

Validez legal de las facturas

Las facturas de su cuenta de Google Ads son facturas históricas. Muestran sus solicitudes de pago (es decir, incluirán un elemento de una sola línea cada vez que nosotros hayamos iniciado un cobro o que usted haya realizado un pago a Google).

Las facturas tienen validez legal; es decir que las autoridades tributarias locales las aceptarán.

Muchas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas como facturas de IVA válidas, con las deducciones de IVA incluidas, y no requieren una firma o un sello especial.

Si tiene preguntas, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal.

Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads

Todas las cuentas de Google Ads en Sudáfrica están sujetas al IVA según la tasa sudafricana, que puede cambiar a discreción del gobierno de dicho país. Esto es lo que puede esperar si reside en Sudáfrica:
  • Siempre estará sujeto a los cargos de IVA según la tasa sudafricana actual, conforme a lo dispuesto por la legislación sudafricana en abril de 2019.
    • Si utiliza pagos automáticos, agregaremos los costos de IVA a sus costos de Google Ads al final de cada mes para que los pague con los próximos cargos.
    • Si utiliza pagos manuales, descontaremos el costo del IVA de su saldo antes de que se agote, una vez al final de cada mes.
Google no puede brindar asesoramiento en cuestiones relacionadas con el IVA. Por lo tanto, si tiene preguntas acerca del registro del IVA, comuníquese con su asesor fiscal o con la autoridad tributaria. Para obtener más información, lea el artículo Binding General Ruling (Disposición general vinculante) del Servicio de Impuestos de Sudáfrica.

Cómo encontrar su factura con IVA

Si utiliza la nueva experiencia de Google Ads, no verá un ícono de ajustes  en su cuenta. En cambio, haga clic en el ícono de herramientas  que se encuentra en la esquina superior derecha. Encontrará Facturación y pagos en el encabezado "Configuración".

Las facturas con IVA y los pagos mensuales se incluyen en el mismo documento. Siga estos pasos para encontrar su factura con IVA en su cuenta:

  1. Acceda a su cuenta de Google Ads.
  2. Haga clic en el ícono de ajustes  y, luego, en Resumen de facturación, y seleccione Transacciones en el menú de la página que se muestra a la izquierda.
  3. Establezca el período que aparece sobre la tabla para que concuerde con las facturas que desea ver.
    • La vista predeterminada es "Últimos tres meses", lo que le permite ver su factura más reciente.
    • Para ver facturas anteriores, ajuste el período con el menú desplegable. Por ejemplo, elija la opción Este año para ver las facturas correspondientes a este año calendario.
  4. Haga clic en el menú desplegable debajo del mes cuya factura desea consultar.
  5. Haga clic en el número de la factura. 
  6. Se abrirá una nueva ventana del navegador para ver la factura. Asegúrese de que la configuración del navegador no bloquee las ventanas emergentes, ya que eso evitará que la factura con IVA se abra.
  7. Para imprimir la factura, haga clic en Archivo y seleccione la opción Imprimir en el menú del navegador (también puede lograrlo si hace clic derecho en la factura que desea imprimir y selecciona Imprimir). Si desea descargar la factura y guardar una copia en su equipo, haga clic con el botón derecho y elija Guardar como.

Disponibilidad de facturas con IVA

La factura con IVA para un mes específico estará disponible a partir del 5.º día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, su factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Las facturas con IVA no se generan durante los fines de semana ni los feriados bancarios. Por lo tanto, su factura con IVA se demorará durante esos períodos.

Qué incluye su factura con IVA

La factura mensual contiene 2 tablas: "Registro de pagos recibidos" y "Registro de costos e IVA".

Lo que se muestra en su factura y su factura con IVA depende de si su cuenta está configurada para pagos automáticos o pagos manuales. Haga clic en la sección que corresponda.

Pagos automáticos
Si su cuenta está configurada para pagos automáticos, su factura y su factura con IVA pueden mostrar importes diferentes, según si realizó o no algún pago manual:
  • Su factura mostrará todos los cargos y todos los pagos manuales que realizó ese mes.
  • Si, luego de un pago manual, su cuenta queda con un saldo positivo (es decir, si pagó más de lo que debía), la factura lo reflejará junto con los costos de Google Ads cubiertos por el pago.

Ejemplo: Solo pagos automáticos

Supongamos que acumuló EUR 300 de costos publicitarios en el mes y se le cobraron EUR 200 según su límite de facturación automática.
  • La tabla "Registro de pagos recibidos" mostrará un pago de EUR 200.
  • La tabla "Registro de costos e IVA" mostrará los cargos de IVA asociados, si corresponde.
Los € 100 pendientes de costos publicitarios acumulados se pasarán al próximo ciclo de facturación y se mostrarán en los documentos de los meses siguientes. 

Ejemplo: Pagos automáticos con un pago manual

Supongamos que acumuló € 300 de costos publicitarios para el mes. Le cobraron € 200 en el límite de facturación automática, y realizó un pago manual de € 200.
  • La tabla "Registro de pagos recibidos" mostrará un cargo de € 200 y un pago manual de € 200, lo que equivale a un total de € 400.
  • La tabla "Registro de costos e IVA" mostrará todos los cargos de IVA, si corresponde.
En la factura del mes siguiente, aparecerán los € 100 de costos publicitarios adicionales (por sobre el límite de facturación de € 200) y se aplicarán contra el pago manual de € 200, lo que deja un crédito de € 100 en la cuenta.
Pagos manuales
Si su cuenta está configurada para pagos manuales, las tablas de IVA y los pagos de la factura normalmente mostrarán distintos importes:
  • La tabla "Registro de pagos recibidos" mostrará los pagos.
  • La tabla "Registro de costos e IVA" mostrará los costos publicitarios correspondientes a ese mes y cualquier cargo de IVA, si corresponde.

Ejemplo: Pago manual

Supongamos que realizó un pago manual de EUR 100 el primer día del mes y acumuló EUR 80 en costos publicitarios a lo largo del mes.

  • La tabla "Registro de pagos recibidos" mostrará un pago de € 100.
  • La tabla "Registro de costos e IVA y costos" mostrará el pago manual de € 100, costos publicitarios de € 80, un cargo positivo de compensación para dar cuenta de una duplicación y cualquier cargo de IVA, si corresponde.

Discrepancias entre el historial de transacciones y la factura

A veces, los cobros que aparecen en su historial de transacciones están desactualizados por uno o dos días respecto de los que se muestran en su factura. En la mayoría de los casos, esto se debe a que Google Ads y los bancos operan con sistemas diferentes. Los pagos y los cobros no siempre ocurren al mismo tiempo. Si recibió un ajuste contable o un crédito y usó el crédito dentro del mismo período de facturación, esto también podría hacer que la factura con IVA difiera del historial de transacciones.

Validez legal de las facturas

Las facturas de su cuenta de Google Ads son facturas históricas. Muestran sus solicitudes de pago, lo que significa que incluyen un elemento de una sola línea por cada vez que iniciamos un cargo o que usted realizó un pago a Google.

Las facturas tienen validez legal, de modo que las autoridades tributarias locales las aceptarán.

Muchas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas como facturas válidas de IVA con las deducciones de IVA incluidas. Estas facturas no requieren una firma o sello especiales.

Si tiene preguntas, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal.

Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads

Su cuenta recibe los servicios de Google Ireland Ltd., pero Google no puede cobrar el IVA si su dirección de facturación se encuentra en un país que no forma parte de la Unión Europea.

Comuníquese con la autoridad fiscal local para verificar si debe realizar la autoliquidación del IVA en su país. En caso afirmativo, deberá hacerlo con la ayuda del asesor fiscal o de la autoridad fiscal local. Google no puede asesorarlo.

Autoliquidación del IVA

Si no se le cobró el IVA en sus costos de Google Ads, es posible que deba autoliquidarlo. Para obtener asesoramiento, comuníquese con la oficina tributaria local.

Resúmenes mensuales

A partir de julio de 2018, implementamos los nuevos resúmenes mensuales, que reemplazan las facturas mensuales anteriores. En estos resúmenes nuevos, seguirá encontrando toda la información que se incluía anteriormente en las facturas.

Tenga en cuenta que los nuevos resúmenes mensuales de Google Ads no son facturas. Estos documentos son un resumen de la actividad de facturación durante el período de tiempo correspondiente. Obtenga más información sobre los resúmenes.

Si tiene alguna duda sobre estos resúmenes mensuales nuevos que esté relacionada con su declaración de impuestos, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal para obtener ayuda.

Anunciantes en Norteamérica

Los anunciantes en Norteamérica que reclamen los ingresos comerciales de su cuenta de Google Ads deberán proporcionar el número de identificación fiscal (TIN) de Google cuando presenten sus impuestos. Aquí le proporcionamos nuestra información:

Google, Inc.
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
Número de identificación fiscal (TIN) 77-0493581

Nota:

Si es un anunciante en Hawái, que utiliza los pagos automáticos o manuales, sus impuestos se evaluarán y cobrarán al final de cada mes.

Anunciantes en Norteamérica

Los anunciantes en Norteamérica que reclamen los ingresos comerciales de su cuenta de Google Ads deberán proporcionar el número de identificación fiscal (TIN) de Google cuando presenten sus impuestos. Aquí le proporcionamos nuestra información:

Google, Inc.
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
Número de identificación fiscal (TIN) 77-0493581

QST en Quebec

La tasa del impuesto sobre las ventas de Quebec (QST) es del 9.975% y se aplica a todos los clientes de Google Ads de la provincia que no agregaron un número de registro del QST a sus perfiles de pago.

Los clientes que utilizan la facturación mensual deben comunicarse con nuestro equipo de asistencia y proporcionar su número de registro del QST para que nuestros especialistas puedan actualizar su perfil de pagos en consecuencia.

Los anunciantes que utilizan los pagos automáticos o manuales pueden actualizar su información fiscal de cualquiera de las siguientes formas (debe subirlo en un solo lugar):

Cómo actualizar su información fiscal en Google Ads

  1. Acceda a su cuenta de Google Ads.
  2. Haga clic en el ícono de herramientas  en la parte superior derecha y, luego, seleccione Facturación y pagos.
  3. Haga clic en Configuración en el menú de la página que se encuentra a la izquierda.
  4. En "Información fiscal de Canadá", haga clic en el ícono de lápiz Editar y escriba su QST en el campo "Número de registro del QST (opcional)".
  5. Haga clic en Guardar.

Cómo actualizar su información fiscal en el centro de pagos de Google

  1. Acceda a su cuenta de pagos de Google.
  2. Haga clic en Configuración en el lado izquierdo de la página.
  3. En "Información fiscal de Canadá", haga clic en el ícono de lápiz Editar y escriba su QST en el campo "Número de registro del QST (opcional)".
  4. Haga clic en Guardar.

Nota:

Si es un anunciante en Hawái, que utiliza los pagos automáticos o manuales, sus impuestos se evaluarán y pagarán al final de cada mes.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

Debido a que su contrato comercial de Google Ads está registrado en Google Asia Pacific Pte. Ltd., no se aplican impuestos locales a su actividad en Google Ads. Estos impuestos no aparecerán en sus facturas.

Google New Zealand Limited

A partir del 1 de noviembre de 2018, Google New Zealand Limited se encargará de emitir las facturas como distribuidor de estos servicios. Todas las ventas de Google Ads en Nueva Zelanda quedarán sujetas a un impuesto sobre bienes y servicios (GST) del 15%. Este cambio afecta a las cuentas de Google Ads con dirección comercial en Nueva Zelanda.

Nota:

Google no puede brindar asesoramiento en relación con cuestiones tributarias. Si tiene alguna pregunta acerca de este impuesto, comuníquese con su asesor fiscal.

Retención de impuestos

Respecto de los pagos que debe realizar el 1 de julio de 2018, o a partir de esa fecha, en concepto de tarifa por los servicios digitales internacionales provistos por Google Asia Pacific Pte. Ltd. o Google Ireland Ltd., se aplicará un impuesto del 5% en virtud de las disposiciones de la Ley Financiera de Pakistán de 2018. En los casos en los que corresponda, es posible que tenga que depositar este impuesto en función de los Términos y Condiciones del programa de Google Ads, en virtud de los cuales los clientes son responsables de los impuestos o los cargos gubernamentales aplicables en Pakistán sobre los servicios permitidos allí.
Recuerde que Google no puede brindar asesoramiento en relación con cuestiones tributarias o cargos gubernamentales. Si tiene alguna pregunta acerca de este cambio, comuníquese con su asesor fiscal y de pagos.

Impuestos indirectos

Debido a que su contrato comercial de Google Ads se registró con Google Asia Pacific Pte. Ltd., Singapur, no se aplican impuestos locales indirectos a su actividad de Google Ads. Por lo tanto, no aparecerá ningún impuesto indirecto en la factura.

Google Australia Pty Limited

A partir del 1.º de noviembre de 2016, Google Australia Pty Limited se encargará de emitir las facturas. Todas las ventas de Google AdWords en Australia quedarán sujetas a un impuesto sobre bienes y servicios (GST) del 10%. Este cambio afecta las cuentas de Google Ads con direcciones de empresas en Australia.

Nota: Google no puede brindar asesoramiento en relación con cuestiones tributarias. Si tiene alguna pregunta acerca de este impuesto, comuníquese con su asesor tributario.

Google Japan G.K.

A partir del 1 de abril de 2019, Google Japan G.K. se encargará de emitir las facturas como distribuidor de los servicios. Eso significa que las ventas de anuncios en Japón quedarán sujetas a un impuesto sobre el consumo (JCT) establecido por ese país del 8%. Este cambio afecta a las cuentas de Google Ads con dirección comercial en Japón.


Nota: Google no puede brindar asesoramiento sobre cuestiones tributarias. Si tiene alguna pregunta acerca de este impuesto, comuníquese con su asesor fiscal.

Impuestos en la India

Si se encuentra en la India, a partir del 1 de julio de 2017, se le cobrará un impuesto sobre bienes y servicios (GST) en todas las compras que realice.

El GST es la nueva ley fiscal que reemplaza los impuestos indirectos actuales, como el impuesto por servicios, el Impuesto sobre el valor agregado, el impuesto sobre el consumo y algunos impuestos estatales y tasas centrales en la India. Es un modelo fiscal doble en el que tanto los estados como el gobierno central de la India aplican impuestos sobre los bienes y servicios.

El GST se compone de 3 tipos de impuestos: el impuesto central, el impuesto estatal y el impuesto integrado. La ubicación del servidor de Google que brinda los servicios y su ubicación de compra determinan qué impuesto se aplica a su compra. A continuación se indican las tasas correspondientes:

  • Tasa del impuesto central sobre bienes y servicios (CGST): 9%
  • Tasa del impuesto estatal sobre bienes y servicios (SGST): 9%
  • Tasa del impuesto integrado sobre bienes y servicios (IGST): 18%
Nota: 
  • A los anunciantes que tengan una dirección de facturación en Haryana (es decir, un servicio intraestatal), se les cobrarán las tasas del CGST y SGST. A los demás anunciantes, se les cobrará la tasa del IGST.
  • El GST para los anunciantes de la ZEE es del 0%.

Si recibe servicios de Google India Private Limited (GIPL), su número de identificación fiscal determinará qué impuesto se debe aplicar a su compra. Los números de identificación del impuesto sobre bienes y servicios (GSTIN) son obligatorios en las cuentas comerciales, pero opcionales para las cuentas individuales.

Dónde enviar el GSTIN

Si utiliza la configuración de pagos de facturación mensual, comuníquese con su administrador de cuentas o envíenos un correo electrónico con su GSTIN.

Los demás anunciantes pueden ingresar esta información en su cuenta; para ello, navegue hasta Facturación y pagos y, luego, haga clic en Configuración en el menú ubicado a la izquierda. En su "Perfil de pagos", verá una sección denominada "Información fiscal de la India", en la que podrá ingresar los números de identificación correspondientes.

En el caso de cuentas administradas por agencias tributarias, asegúrese de que la dirección y el GST ingresados correspondan a la empresa y el estado que paga las facturas y a los que se aplica el GST. Si el nombre de la empresa y la dirección de facturación que se indica en sus facturas no coincide con la empresa que realmente paga las facturas, actualice la dirección de facturación

En el caso de las cuentas individuales y comerciales, asegúrese de que la dirección y el GSTIN ingresados correspondan a la ubicación en la que se reciben los servicios. Esto significa que el número del GST debe coincidir con el estado que se indica en la dirección de facturación en sus facturas. Si el GSTIN no coincide con dicho estado, este número no se mostrará en sus facturas. 

Esta información garantiza que se apliquen los impuestos pertinentes. Obtener respuestas a las preguntas más frecuentes sobre el GST

Tasas del impuesto por servicios anterior

En el caso de las facturas emitidas por Google India Pvt Ltd entre el 1 de junio de 2016 y el 30 de junio de 2017, la tasa del impuesto por servicios aplicable fue del 15% (incluidos Swachh Bharat Cess y Krishi Kalyan Cess) sobre el valor de los servicios imponibles.

Para las facturas emitidas entre el 15 de noviembre de 2015 y el 31 de mayo de 2016, la tasa del impuesto por servicios aplicable fue del 14.5% (incluido Swachh Bharat Cess).

Entre el 1 de junio de 2015 y el 14 de noviembre de 2015, la tasa fue del 14% sobre el valor de los servicios imponibles.

Recuerde:

  • Los impuestos de los anunciantes que utilizan las opciones de pagos automáticos o manuales se evalúan y cobran una vez al final de cada mes.
  • Google no puede brindar asesoramiento en relación con cuestiones tributarias. Si tiene alguna pregunta acerca de este cambio, comuníquese con su asesor fiscal.

Acerca del impuesto retenido en la fuente (TDS)

Los certificados del impuesto retenido en la fuente (Tax Deducted at the Source, TDS) se solicitan cada trimestre. Puede obtener más información en el sitio web del Departamento de Impuesto sobre la Renta de India.

Los certificados de los trimestres que finalizan en junio, septiembre, diciembre y marzo deben emitirse antes del 30 de julio, del 30 de octubre, del 30 de enero y del 15 de mayo, respectivamente.

No se admitirán certificados del TDS correspondientes al año financiero anterior si se envían después del 30 de abril del año financiero en curso. Por ejemplo, todos los certificados correspondientes al año fiscal 2013-2014 deben enviarse antes del 30 de abril de 2014.

Cómo enviar el certificado del impuesto retenido en la fuente (TDS)

Si su cuenta utiliza la opción de facturación mensual, envíe una copia digital del certificado de TDS (puede estar firmada electrónicamente o ser una copia escaneada en PDF del certificado firmado) directamente a collections-in@google.com.

Si su cuenta utiliza las opciones de pagos manuales o automáticos, utilice los siguientes medios para enviar el certificado de TDS:

  • Envíenos por correo electrónico un certificado de TDS firmado electrónicamente. Una vez que el monto del crédito se apruebe, lo añadiremos a su cuenta.
  • Envíe una copia impresa firmada de su certificado de TDS, junto con una carta de presentación que contenga su ID de cliente de diez dígitos, a la siguiente dirección.

Google India Pvt Ltd,
9th Floor, Building 8, Tower C,
DLF Cyber City, DLF Phase 2,
Gurgaon, Haryana,
122002 India

Después de enviar los documentos, envíenos un correo electrónico con la siguiente información para obtener el crédito:
  1. Copia digital del certificado de TDS (puede estar firmada electrónicamente o ser una copia escaneada en PDF del certificado de TDS firmado)
  2. Detalles del recibo de entrega por mensajería

El número de cuenta permanente de Google (PAN) es AACCG0527D y la dirección registrada en el certificado de TDS debe ser la siguiente:

Google India Pvt. Ltd.
No.3, RMZ Infinity, Tower E,
Old Madras Road, 4th & 5th Floor,
Bangalore - 560 016

Porcentaje de TDS

El porcentaje actual de TDS para pagos a Google India Private Limited relacionados con publicidad es del 2%, a excepción de tasas de servicio y tasas de educación (según la Circular 1/2014 emitida por la Junta Central de Impuestos Directos del Ministerio de Finanzas del Gobierno de la India). Sin embargo, el porcentaje del TDS está sujeto a modificaciones conforme a las regulaciones del gobierno. Recuerde que Google Ads no puede brindar asesoramiento en relación con cuestiones tributarias. Si tiene más preguntas relacionadas con el TDS o con otras cuestiones fiscales, consulte a un asesor fiscal.

Impuestos en Rusia

A todos los anunciantes de Google Ads con dirección de facturación en Rusia se les cobrará un Impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 20% de todos los costos de Google Ads, sin excepciones.

Esto es lo que puede esperar si se encuentra en la Federación Rusa:

  • Ya sea que seleccione "Empresa", "Empresario individual" o "Personal" en su estado fiscal, estará siempre sujeto al cargo de IVA correspondiente con la tasa vigente en Rusia, tal y como lo exige la legislación rusa (Google Rusia está a cargo de su cuenta).
  • Para ver los cargos de IVA, haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas  y seleccione Facturación y pagos. El IVA se cobra sobre el uso real.

IVA en el sistema impositivo simplificado USN

Conforme a las normativas tributarias rusas, si usted forma parte del sistema impositivo simplificado USN, no debería pagar el IVA correspondiente a productos o servicios que vende o compra. Sin embargo, cuando compra productos o servicios a una empresa que está sujeta al régimen tributario general, debe pagar el IVA incluido en los precios de esos productos o servicios. Debido a que, como sociedad de responsabilidad limitada, “Google” está sujeto al régimen tributario general, usted también deberá pagar el IVA correspondiente a Google Ads.

Tenga en cuenta que Google no puede brindar asesoramiento en cuestiones relacionadas con el IVA. Por lo tanto, si tiene preguntas acerca del registro del IVA, comuníquese con su asesor fiscal o con la autoridad tributaria.

Cómo cambiar su estado fiscal

Cuando se registre en Google Ads, deberá seleccionar un estado fiscal: Personal, Empresario individual o Empresa. Si necesita cambiar su estado fiscal, comuníquese con nosotros. Los cambios no afectarán las transacciones ni los documentos contables anteriores y solo tendrán vigencia a partir de la fecha del cambio.

Cómo modificar su información sobre el IVA

Para consultar el nombre de la empresa o los Números de identificación fiscal (INN y KPP) que figuran en sus facturas mensuales, haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas , seleccione Facturación y pagos y, luego, haga clic en Configuración.

Cómo actualizar su número KPP

Si su número KPP cambió, puede modificarlo en su cuenta. Para actualizar su número KPP, siga estos pasos:

  1. Acceda a su cuenta en https://ads.google.com.
  2. Haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas  y seleccione Facturación y pagos.
  3.  Haga clic en Configuración en el menú que se encuentra a la izquierda y busque la sección "Perfil de pagos".
  4. Haga clic en el ícono de lápiz para editar y actualizar el KPP. Haga clic en Guardar cuando finalice.

Nota

Podemos modificar su KPP si su INN se mantiene igual. No puede cambiar los números de identificación fiscal ni el nombre de una empresa ya registrada por los de otra. Si desea utilizar su cuenta de Google Ads con otra empresa registrada (con un número INN diferente), comuníquese con nosotros. Los cambios no afectarán las transacciones ni los documentos contables anteriores y solo tendrán vigencia a partir de la fecha del cambio.

Modificar el nombre de la empresa

Si el nombre de la empresa cambió, envíenos un mensaje. Para poder actualizar esta información, necesitamos una copia escaneada de su certificado fiscal con los números de identificación fiscal y el nombre de la empresa registrada. Una vez que recibamos y verifiquemos su certificado fiscal, modificaremos el nombre de la empresa que figura en su cuenta de Google Ads y en sus facturas mensuales. Nos comunicaremos con usted tras realizar esas modificaciones.

Nota

Podemos modificar su número KPP o el nombre de la empresa únicamente si el INN se mantiene igual. No puede cambiar los números de identificación fiscal ni el nombre de una empresa ya registrada por los de otra. Si quisiera utilizar la cuenta de Google Ads para una empresa registrada diferente (con otro número INN), comuníquese con nosotros. Los cambios no afectarán las transacciones ni los documentos contables anteriores y solo tendrán vigencia a partir de la fecha del cambio.

Cómo corregir su INN

Si su cuenta de Google Ads tiene un INN (número de identificación fiscal) incorrecto, puede modificarlo solo en caso de haberlo escrito mal al crear su cuenta. Envíenos un mensaje que contenga una copia escaneada de su certificado fiscal con los números de identificación fiscal y el nombre de la empresa registrada. Una vez que recibamos y verifiquemos su certificado fiscal, modificaremos el INN que figura en su cuenta de Google Ads y en sus facturas mensuales.

Si desea utilizar su cuenta de Google Ads con otra empresa registrada (con un número INN diferente), comuníquese con nosotros. Los cambios no afectarán las transacciones ni los documentos contables anteriores y solo tendrán vigencia a partir de la fecha del cambio.

Modificación del domicilio legal o de la dirección de correo postal

Si cambió su dirección legal o de correo postal, siga estos pasos para actualizarlas:

  1. Acceda a su cuenta en https://ads.google.com.
  2. Haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas , seleccione Facturación y pagos y, luego, haga clic en Configuración en el menú de la izquierda.
  3. Para actualizar su dirección legal, vaya a la sección "Perfil de pagos" y realice los cambios necesarios. Haga clic en Guardar cuando finalice.
  4. Para actualizar su dirección de correo postal, vaya a la sección "Cuenta de pagos" y realice las modificaciones necesarias. Haga clic en Guardar cuando finalice.

Cómo calcular el IVA

Para consultar sus cargos de IVA, haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas , seleccione Facturación y pagos y, luego, haga clic en Transacciones en el menú que se encuentra a la izquierda. 

Cómo se calcula el IVA

El IVA se cobra en función del valor de las impresiones y de los clics acumulados.

Uso + IVA = Importe del pago

Cuándo se cobra el IVA

El IVA se puede cobrar una vez al final del mes en función de los costos acumulados durante el mes de servicio.

Ejemplo

  • Supongamos que su cuenta de Google Ads recibe un pago de RUB 100 el 10 de junio.
  • El consumo se acumula diariamente hasta que el pago de RUB 100 se invierte por completo el 25 de junio.
  • En dicha fecha, aparecerá un elemento de IVA de una sola línea en el que se mostrará el cargo de IVA deducido del pago de RUB 100.

Ejemplo

  • Supongamos que su cuenta de Google Ads recibe un pago de RUB 100 el 25 de junio.
  • A fin de mes, es decir, el 30 de junio, se invirtieron RUB 50 del pago. En dicha fecha, aparecerá un elemento de una sola línea correspondiente al cargo de IVA deducido del consumo de RUB 50.

Tenga en cuenta que los cargos de IVA pueden incluir el importe de los impuestos correspondientes a más de un pago si se invierte por completo más de un pago.

IVA sobre crédito promocional o ajustes

Si obtuvo una recompensa correspondiente a una oferta promocional o cualquier otro tipo de ajuste de crédito, el IVA se aplicará automáticamente al consumo que se pagó con dicho crédito. Este importe se reembolsará por completo una vez que se invierta todo el crédito, o bien en parte al final del mismo mes si el crédito solo se invierte parcialmente.

Si tiene alguna duda sobre los cargos de IVA, envíenos un mensaje.

El IVA y "Su crédito restante"

La página Resumen tiene dos secciones que indican el saldo de su cuenta:

  1. La sección "Su crédito restante" sobre la tabla muestra el importe que queda para las actividades publicitarias y un importe estimado de los cargos de IVA futuros. Marque este campo para calcular el importe que queda en su cuenta.
  2. La columna "Saldo" en la tabla del Historial de transacciones muestra el saldo de su cuenta, sin incluir las estimaciones de los cargos de IVA futuros sobre los importes del pago sin usar.

Las ofertas y los presupuestos que se establecen en la pestaña "Campañas" no incluyen el IVA.

El Impuesto sobre el valor agregado (IVA) es un impuesto del 10% que se aplica sobre los bienes y servicios, y se paga a las autoridades tributarias de Corea. Cómo y cuándo debe pagar el IVA en Corea depende de su configuración de pago. A continuación, elija la opción de configuración que se aplica a su cuenta.

Pagos manuales y automáticos mediante tarjeta de crédito

Si firmó un acuerdo con Google Asia Pacific Pte. Ltd. (es decir, paga por su inversión publicitaria directamente en la interfaz de Google Ads con tarjeta de crédito), de acuerdo con las leyes locales en Corea del Sur, a partir del 1 de julio de 2019, comenzaremos a añadir un Impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 10% a todas las transacciones, a menos que proporcione un número de registro comercial con el formato xxx-xx-xxxxx.

Cómo actualizar la información sobre el IVA

Puede actualizar la información de IVA en su cuenta cuando lo desee. A continuación, le indicamos cómo hacerlo:

  1. Acceda a su cuenta en https://ads.google.com.
  2. Haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas  y seleccione Facturación y pagos.
  3. Haga clic en el vínculo Configuración que se encuentra en el costado de la página.
  4. Busque el "Perfil de pagos" y realice las modificaciones necesarias.
  5. Haga clic en Guardar cuando finalice.
Pagos manuales mediante el sistema LGU+

Cuando realiza un pago mediante LGU+, deducimos automáticamente el 10% en concepto de IVA a fin de utilizarlo para pagar sus costos publicitarios previstos. Luego, utilizamos el importe restante del pago para la publicación de los anuncios. A medida que sus anuncios se publican, pagamos el IVA mensualmente según los costos publicitarios que haya acumulado ese mes.

En su página Historial de transacciones de facturación, verá una lista con los importes de IVA de cada pago. Si es un anunciante corporativo, recibirá una factura electrónica de IVA para cada mes, dentro de los primeros diez días del mes siguiente. La recibirá en la dirección de correo electrónico del contacto principal de facturación de su cuenta, de parte del socio local de facturación de Google, MakeBill. Esta factura mostrará el importe que se utilizó para calcular el IVA. En cambio, si es anunciante individual, no recibirá una factura con IVA.

Tenga en cuenta que UGL+ le proporcionará un recibo por cada uno de sus pagos. Este recibo no puede utilizarse en su informe de IVA.

Actualización de la información de IVA

Puede actualizar la información de IVA en su cuenta cuando lo desee. A continuación, le indicamos cómo hacerlo:

  1. Acceda a su cuenta en https://ads.google.com.
  2. Haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas  y seleccione Facturación y pagos.
  3. Haga clic en el vínculo Configuración que se encuentra en el costado de la página.
  4. Busque el "Perfil de pagos" y realice las modificaciones necesarias.
  5. Haga clic en Guardar cuando finalice.
Configuración de pagos de facturación mensual

Si utiliza la configuración de facturación mensual en su cuenta de Google Ads y seleccionó la moneda KRW, le cobraremos un IVA del 10% en función de sus costos publicitarios mensuales. Si no utiliza esta moneda, significa que firmó un acuerdo con Google Asia Pacific y, por lo tanto, no está sujeto al pago del IVA.

En el caso de los clientes que utilizan la moneda KRW, todos los meses, el contacto principal de facturación recibirá por correo electrónico un vínculo a una factura impositiva local de parte de MakeBill, el socio de facturación local de Google. Para actualizar su información sobre el IVA o cambiar la dirección de correo electrónico a la que se envía su factura impositiva local, envíenos un mensaje.

Si usted es anunciante y reside en México, en el caso de que utilice la configuración de pagos manuales o de facturación mensual, le cobraremos el 16% en concepto de Impuesto sobre el valor agregado (IVA). Cómo se le cobrará depende de su configuración de pago. Haga clic en el vínculo siguiente que corresponda para obtener más información.

Configuración de pago de la facturación mensual

Si su cuenta está configurada con la facturación mensual, agregaremos a la factura un importe correspondiente al 16% de sus costos, por concepto de IVA.

Configuración de pagos manuales

Deducimos el 16% de todos sus pagos manuales en concepto de IVA. Luego, acreditaremos en su cuenta el resto.

Cuando realiza un pago, asumimos que incluye el importe que desea acreditar en su cuenta más el 16% de ese importe para cubrir el IVA.

Esto significa que si realiza un pago de X, dividimos el importe en Y y el 16% de Y, que juntos equivalen a X. Luego, acreditamos en su cuenta Y y pagamos el 16% de Y a la autoridad tributaria mexicana en concepto de impuestos.

Utilizamos la siguiente ecuación, donde X es el importe de su pago e Y es el importe que se acredita en su cuenta:

  • X = Y + (0.16 * Y)
    X = 1.16 * Y
    Y = X/1.16

A continuación, le mostramos un ejemplo más específico:

Supongamos que realizó un pago de MXN 116. Para determinar el importe que se acreditará en su cuenta (Y), haremos el siguiente cálculo:

  • Y = MXN 116/1.16
    Y = MXN 100

Acreditaríamos MXN 100 en su cuenta y destinaríamos los MXN 16 restantes a la autoridad tributaria mexicana.

Cómo cambiar su información fiscal

Si ingresó información fiscal incorrecta, envíenos un mensaje con la información correcta. Un especialista de Google Ads se pondrá en contacto con usted para confirmar el cambio. No obstante, no podemos volver a emitir las facturas que se generaron antes de que actualizara la información fiscal en su cuenta de Google Ads.

Impuestos en Ucrania

Todos los anunciantes de Google Ads que pagan mediante transferencia bancaria y tienen una dirección de facturación en Ucrania están sujetos a los cargos del Impuesto sobre el valor agregado (IVA) a la tasa ucraniana vigente del 20%, según lo exige la legislación de Ucrania.

Puede consultar sus cargos de IVA en la página "Historial de transacciones". Para llegar a esa página, haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas  y seleccione Facturación y pagos.

Google Ucrania está a cargo de su cuenta. Conforme a las normativas tributarias en Ucrania, cuando compra productos o servicios a una empresa que está sujeta al régimen tributario general, debe pagar el IVA incluido en los precios de esos productos o servicios. Debido a que "Google Ucrania" está sujeto al régimen tributario general, usted también deberá pagar el IVA correspondiente a Google Ads.

Tenga en cuenta que Google no puede brindar asesoramiento en cuestiones relacionadas con el IVA. Por lo tanto, si tiene preguntas acerca del registro del IVA, comuníquese con su asesor fiscal o con la autoridad tributaria.

Cómo cambiar su estado fiscal

Cuando se registre en Google Ads, deberá seleccionar un estado fiscal: Personal, Empresario individual o Entidad legal. Una vez que elija su estado fiscal, no podrá cambiarlo. Por ejemplo, si eligió Personal, no podrá cambiar el estado a Entidad legal.

Si necesita cambiar su estado fiscal, cierre su cuenta de Google Ads existente y cree una cuenta nueva con el estado que desee. Utilice una dirección de correo electrónico diferente para crear esta cuenta nueva. O bien, si desea utilizar la misma dirección de correo electrónico, deberá cambiarla en su cuenta de Google Ads existente antes de cerrarla.

Cómo modificar su información sobre el IVA

Para consultar el nombre de la empresa, su dirección legal o los Números de identificación fiscal (INN y EDRPOU) que aparecen en sus facturas mensuales, haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas , seleccione Facturación y pagos y, luego, haga clic en Configuración a la izquierda.

Cómo cambiar el nombre legal de su empresa

Si el nombre de la empresa cambió, envíenos un mensaje. Para poder actualizar esta información, necesitamos una copia escaneada de sus documentos de registro oficial con los números de identificación fiscal, el nombre de la empresa registrada y la dirección legal. Una vez que hayamos recibido sus documentos de registro oficial, modificaremos el nombre de la empresa que figura en su cuenta de Google Ads y en sus documentos contables. Nos comunicaremos con usted tras realizar esas modificaciones. Una vez realizados los cambios, podrá solicitar una revisión de los documentos emitidos anteriormente que reflejan el nombre corregido y el EDRPOU.

Nota

Podemos cambiar el nombre de la empresa solo si el INN y el EDRPOU son los mismos. No puede cambiar los números de identificación fiscal ni el nombre de una empresa ya registrada por los de otra. Si desea vincular su cuenta de Google Ads con otra empresa registrada (con un INN diferente), cree otra cuenta.

Cómo corregir el INN o el EDRPOU

Si su cuenta de Google Ads tiene un INN (número de identificación fiscal) o EDRPOU incorrecto, puede modificarlo solo en caso de haberlo escrito mal al crear su cuenta. Envíenos un mensaje que contenga una copia escaneada de su certificado fiscal con los números de identificación fiscal y el nombre de la empresa registrada. Una vez que recibamos y verifiquemos su certificado fiscal, corregiremos el INN o EDRPOU que figura en su cuenta de Google Ads y en sus documentos contables futuros. En este caso, no es posible realizar revisiones de los documentos emitidos con anterioridad. El INN o EDRPOU corregido solo aparecerá en los documentos que se emitan después de que se haga la corrección.

Si desea utilizar su cuenta de Google Ads con otra empresa registrada (con un INN o EDRPOU diferente), cree otra cuenta.

Cómo cambiar el estado de registro del IVA

Si el estado de su registro del IVA cambió, envíenos un mensaje. Deberá enviarnos una copia escaneada de su certificado fiscal con los números de identificación fiscal, el nombre de la empresa registrada y el estado fiscal del registro del IVA. Una vez que recibamos y verifiquemos su certificado fiscal, modificaremos el estado que figura en su cuenta de Google Ads. El cambio aparecerá en sus documentos contables futuros. En este caso, las revisiones de los documentos emitidos con anterioridad no son posibles.

Modificación del domicilio legal o de la dirección de correo postal

Si cambió su dirección legal o de correo postal, siga estos pasos para actualizarlas:

  1. Acceda a su cuenta en https://ads.google.com.
  2. Haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas  y seleccione Facturación y pagos.
  3. Para actualizar su dirección legal, vaya a la página Configuración y busque su "Perfil de pagos". Haga clic en Guardar cuando finalice.
  4. Para actualizar su dirección de correo postal, vaya a la sección "Cuenta de pagos" y realice las modificaciones necesarias. Haga clic en Guardar cuando finalice.

Acerca del IVA

Cómo calcular el IVA

El IVA se calcula en función del valor de los costos publicitarios acumulados, como las impresiones y los clics.

Costos publicitarios + IVA = Importe del pago

Cuándo se cobra el IVA

El IVA puede cobrarse en los siguientes casos:

  • Una vez que se invierta por completo un pago en la cuenta.
  • Al final del mes, solo si un pago se invierte parcialmente.

Ejemplo: Pago invertido totalmente en un mes

Supongamos que su cuenta de Google Ads recibe un pago de UAH 200 el 10 de junio.

  • Los costos publicitarios se acumulan diariamente hasta que el pago de UAH 200 se invierte por completo el 25 de junio.
  • En dicha fecha, aparecerá un elemento de IVA de una sola línea en la página principal Facturación en el que se mostrará el cargo en concepto de IVA deducido del pago de UAH 200.

Ejemplo: Pago invertido parcialmente en un mes

Supongamos que su cuenta de Google Ads recibe un pago de UAH 200 el 10 de junio.

  • A fin de mes, es decir, el 30 de junio, se invirtieron UAH 100 del pago. En dicha fecha, aparecerá un elemento de IVA de una sola línea en la página principal Facturación en el que se mostrará el cargo en concepto de IVA deducido de los costos publicitarios de UAH 100.
  • Supongamos que el saldo restante de ese pago se invierte el 3 de julio. En esa fecha, aparecerá un elemento de IVA de una sola línea en la página principal Facturación en el que se mostrará el cargo en concepto de IVA deducido de los UAH 100 restantes.

Tenga en cuenta que los cargos en concepto de IVA pueden incluir el importe de los impuestos correspondientes a más de un pago si se invierte por completo más de un pago en un solo día.

Si tiene alguna duda sobre los cargos de IVA, envíenos un mensaje.

IVA sobre ajustes o créditos promocionales

Si tiene un crédito correspondiente a una oferta promocional u otro tipo de ajuste de crédito, el IVA se aplicará automáticamente a los costos publicitarios que se pagaron con el crédito. Luego, una vez que se invierta el crédito total, los cargos en concepto de IVA deducidos se devolverán a su cuenta. Si solo se invierte parcialmente el crédito, los cargos en concepto de IVA deducidos se devolverán de forma parcial al final del mismo mes.

El IVA y el "Saldo actual" de su cuenta

Si desea conocer su saldo actual, visite la página "Historial de transacciones" en Facturación. Para ello, haga clic en el ícono de ajustes  o en el ícono de herramientas  y seleccione Facturación y pagos. Podrá ver el saldo de su cuenta en varios lugares:

  1. Resumen: La sección "Su saldo" muestra el saldo que se puede invertir por completo en futuras actividades publicitarias.
    • El campo "Crédito restante" muestra el importe que queda para las actividades publicitarias y un importe estimado de los cargos de IVA futuros. Marque este campo para calcular el importe que queda en su cuenta.
  2. Transacciones: La columna "Saldo" de la tabla del historial de transacciones muestra su saldo de cuenta (para calcularlo, se resta el importe en la columna "Créditos" del importe en la columna "Débitos"), sin incluir los cargos estimados futuros de IVA sobre los importes del pago sin usar.

Las ofertas y los presupuestos que establece en sus campañas no incluyen el IVA.

Paso siguiente

Impuestos en su país

Algunos impuestos o el Impuesto sobre el valor agregado (IVA) pueden aplicarse a su empresa según el lugar donde se encuentre. Continúe leyendo esta sección para saber qué impuestos corresponden a su país. Si desea obtener información sobre los impuestos que corresponden a otro país, haga clic en el menú desplegable de arriba.

Impuesto sobre Ventas y Uso (IVU) en Puerto Rico

Se incluye un Impuesto sobre Ventas y Uso en todas las facturas de los clientes de Puerto Rico. La tarifa fiscal es del 4% para todas las cuentas de Google Ads.

Google no puede brindar asesoramiento en cuestiones relacionadas con el IVU. Por lo tanto, si tiene preguntas acerca del registro del IVU, comuníquese con su asesor fiscal o autoridad tributaria.

Nota

Si su país no aparece en la lista, esto significa que no tenemos información fiscal de ese país. Para obtener esta información, comuníquese con la autoridad fiscal local.

 

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