Impuestos en tu país

 

En función de la ubicación de tu negocio, es posible que se aplique el IVA o algún otro impuesto. Sigue leyendo esta información para conocer las normas relativas a tu país. Si quieres ver la información correspondiente a otro país, haz clic en el menú desplegable anterior.

La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) ha otorgado a Google Argentina exclusiones temporales para los impuestos sobre los ingresos y sobre el valor añadido (IVA). Esto significa que no debes retener dichos impuestos durante los periodos siguientes:

  • IVA: del 1 de enero hasta el 30 de junio del 2018
  • Impuesto sobre los ingresos: del 1 de junio del 2018 hasta el 31 de marzo del 2019

Los certificados de exclusiones de impuestos se han enviado a los clientes por correo electrónico. Inclúyelos al realizar los pagos a Google.

Anunciantes de Argentina

Los requisitos fiscales pueden variar en función de si el método de pago está configurado como facturación o como pagos manuales. Consulta la información siguiente que corresponda a tu método de pago.

Pagos manuales

Cómo se calculan los impuestos en los pagos mediante Banelco o PagoMisCuentas.com

Cuando haces un pago, damos por hecho que has incluido el importe que quieres ver reflejado en tu cuenta además del porcentaje correcto de este importe correspondiente a todos los impuestos aplicables. Según tu situación fiscal, pueden deducirse uno o varios impuestos del pago en Banelco o PagoMisCuentas.com antes de reflejar en tu cuenta de Google Ads el importe restante:

  • IVA al 21 %: se aplica una percepción del 21 % de IVA a los pagos manuales de todos los anunciantes.
  • Percepciones de ingresos brutos: se aplican percepciones a los ingresos brutos en las provincias donde tienes registrada la empresa, y Google es responsable de recaudarlas. Necesitaremos tus documentos impositivos para identificar el estado de tus ingresos brutos en cada provincia.

Las percepciones aparecerán reflejadas en la factura mensual. Los impuestos sobre ingresos brutos se calculan según tu categoría de IVA, estado de ingresos brutos y otros factores que se indican en tus documentos impositivos de ingresos brutos en cada provincia (por ejemplo, CM01, CM02 o CM05). Estas percepciones pueden cambiar en el futuro, por lo que es importante que facilites los documentos impositivos CM01, CM02 y CM05 actualizados. Actualmente, Google Argentina se encarga de recaudar los impuestos en estas siete provincias:

  • Ciudad de Buenos Aires
  • Provincia de Buenos Aires
  • Corrientes
  • Misiones
  • Neuquén
  • San Luis
  • Chaco

Determinaremos si estás sujeto a las percepciones de IVA o de ingresos brutos a partir del número de identificación fiscal y los documentos que proporciones al crear la cuenta. Los siguientes documentos nos ayudarán a determinar los tipos impositivos que se te deben aplicar:

  • F.460/J (inscripción en AFIP): documento impositivo federal
  • CM01/CM02 (inscripción IIBB): documento impositivo de ingresos brutos provincial
  • CM05: documento impositivo de ingresos brutos provincial
  • Inscripción ingresos brutos (IIBB) local
  • Exención de ingresos brutos en cada provincia
  • Exención IVA/Ganancias
  • Certificado de exclusión
  • Asignación de agente de percepciones (por provincia)

Nota

Es importante que aportes los documentos impositivos al crear la cuenta. Si no nos proporcionas los documentos impositivos actualizados, según las normativas fiscales federales y provinciales deberemos aplicarte los tipos impositivos más altos, lo que podría afectar a tus costes totales.

Obtener comprobantes legales de los pagos realizados a través de Banelco o PagoMisCuentas.com

Banelco envía un comprobante legal de cada pago realizado a través de la red de Banelco. Para garantizar la autenticidad del comprobante, se incluye un código de control de cuatro dígitos.

En función de cómo hayas hecho el pago, puedes recibir un comprobante de tres formas distintas:

  • Del cajero automático en el que has hecho un pago
  • Impreso del sitio web de PagoMisCuentas.com
  • Impreso del sitio web del servicio online de tu banco
Recibir facturas legales mensuales

El tipo de factura que recibas dependerá del número de identificación fiscal (CUIT o DNI) que hayas introducido en la cuenta. Si quieres recibir una factura con IVA desglosado, tendrás que inscribirte como empresa en el registro del IVA con un CUIT.

  • Recibirás una factura de tipo A si has introducido un CUIT válido de una empresa que declara el IVA.
  • En el caso del DNI, recibirás una factura de tipo B.

Para saber más acerca de los tipos de factura en Argentina, visita el sitio web de facturación oficial de AFIP.

Google emitirá una factura legal entre el 3 y el 5 de cada mes en la que se informará de tu inversión en publicidad, incluidos todos los impuestos aplicables, correspondiente al mes natural anterior. En tu cuenta habrá disponible una versión electrónica. También se te enviará a la dirección de correo electrónico que hayas especificado en la configuración de facturación.

Cambiar la información fiscal
Si has introducido información fiscal incorrecta en tu cuenta de Google Ads o ha cambiado, sube la documentación correcta siguiendo estos pasos.
  1. Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
  2. En la parte superior derecha, haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos.
  3. En la parte izquierda de la página, haz clic en Configuración.
  4. En la sección "Información fiscal de Argentina", haz clic en el icono del lápiz Editar y luego en Añadir un archivo para subir el documento pertinente.
  5. Haz clic en Guardar.

Si no puedes acceder a esta sección ni subir documentos, es posible que no tengas suficientes permisos de pagos. Ponte en contacto con el administrador del perfil de pagos de tu cuenta de Google Ads para obtener acceso de administrador o de edición de este perfil.

Ten en cuenta que no se pueden volver a emitir las facturas que se generaron antes de modificar la información fiscal de tu cuenta de Google Ads.

Exenciones de impuestos

Si estás exento de declarar impuestos, sube los certificados al crear la cuenta para que podamos tenerlos en consideración cuando calculemos los impuestos. Si se te ha olvidado hacerlo o se te ha concedido una nueva exención, sube los certificados a la sección "Perfil de pagos" de la página Configuración.

Facturas

Cómo se calculan los impuestos

Los impuestos se suman a los costes publicitarios y se muestran tanto en el historial de transacciones como en la factura mensual. Los impuestos se calculan según la legislación local:

  • IVA al 21 %: se aplica una percepción del 21 % de IVA a todos tus pagos.
  • Percepciones de ingresos brutos: se aplican percepciones a los ingresos brutos en las provincias donde tienes registrada la empresa, y Google es responsable de recaudarlas. Necesitaremos tus documentos impositivos para identificar el estado de tus ingresos brutos en cada provincia.

Las percepciones aparecerán reflejadas en la factura mensual. Los impuestos sobre ingresos brutos se calculan según tu categoría de IVA, estado de ingresos brutos y otros factores que se indican en tus documentos impositivos de ingresos brutos en cada provincia (por ejemplo, CM01, CM02 o CM05). Estas percepciones pueden cambiar en el futuro, por lo que es importante que facilites los documentos impositivos CM01, CM02 y CM05 actualizados. Actualmente, Google Argentina se encarga de recaudar los impuestos en estas siete provincias:

  • Ciudad de Buenos Aires
  • Provincia de Buenos Aires
  • Corrientes
  • Misiones
  • Neuquén
  • San Luis
  • Chaco

Determinaremos si estás sujeto a las percepciones de IVA o de ingresos brutos a partir del número de identificación fiscal y los documentos que proporciones al crear la cuenta. Los siguientes documentos nos ayudarán a determinar los tipos impositivos que se te deben aplicar:

  • F.460/J (inscripción en AFIP): documento impositivo federal
  • CM01/CM02 (inscripción IIBB): documento impositivo de ingresos brutos provincial
  • CM05: documento impositivo de ingresos brutos provincial
  • Inscripción ingresos brutos (IIBB) local
  • Exención de ingresos brutos en cada provincia
  • Exención IVA/Ganancias
  • Certificado de exclusión
  • Asignación de agente de percepciones (por provincia)

Nota

Es importante que aportes los documentos impositivos al crear la cuenta. Si no nos proporcionas los documentos impositivos actualizados, según las normativas fiscales federales y provinciales deberemos aplicarte los tipos impositivos más altos, lo que podría afectar a tus costes totales.

Recibir facturas legales mensuales

El tipo de factura que recibirás depende de la situación del IVA de tu número de identificación fiscal. Si quieres recibir una factura con IVA desglosado, tendrás que inscribirte como empresa en el registro del IVA con un CUIT.

Para saber más acerca de los tipos de factura en Argentina, visita el sitio web de facturación oficial de AFIP.

Google emitirá una factura legal entre el 3 y el 5 de cada mes en la que se informará de tu inversión en publicidad, incluidos todos los impuestos aplicables, correspondiente al mes natural anterior. En tu cuenta habrá disponible una versión electrónica. También se te enviará a la dirección de correo electrónico que hayas especificado en la configuración de facturación.

Cambiar la información fiscal

Si has introducido información fiscal incorrecta en tu cuenta de Google Ads o ha cambiado, ponte en contacto con nosotros y envíanos la información correcta.

Un especialista de Google Ads se pondrá en contacto contigo en un plazo de dos días laborables para verificar los cambios.

Ten en cuenta que no se pueden volver a emitir las facturas que se generaron antes de modificar la información fiscal de tu cuenta de Google Ads.

Exenciones de impuestos

Si estás exento de declarar impuestos, proporciona los certificados correspondientes al crear una línea de crédito para que podamos tenerlos en consideración cuando calculemos los impuestos. Si te has olvidado de hacerlo o si se te ha concedido una nueva exención, ponte en contacto con un especialista de Google Ads para comprobar que se ha subido la información.

Si tienes una exención fiscal para las percepciones de ingresos brutos, facilítanos la documentación impositiva correspondiente (tanto el certificado de exclusión como la exención de ingresos brutos) mediante este formulario.

Percepciones de ingresos brutos

El GRT es un número de identificación de ingresos brutos. Al registrarte en Google Ads, debes introducir tu ID o número de código único de identificación fiscal (CUIT). No obstante, el campo de identificación de ingresos brutos (Número de ingresos brutos) no es obligatorio porque no todos los anunciantes están sujetos a ingresos brutos.

Qué es el GRT

El Número de ingresos brutos es el número de identificación del impuesto sobre los ingresos brutos. Este impuesto es el principal recurso financiero de los Gobiernos provinciales. En general, se calcula únicamente sobre las ventas, y el importe del impuesto es distinto en cada provincia.

Dónde introducir el GRT

Si eliges Banelco o PagoMisCuentas.com como método de pago al registrarte en tu cuenta de Google Ads, se te pedirá que indiques tu DNI o CUIT (número de identificación fiscal). Si eliges CUIT, podrás introducir un Número de ingresos brutos. Es importante que lo introduzcas sin guiones ni espacios. También deberás subir los documentos impositivos de IVA e ingresos brutos.

Cómo saber si tu empresa está sujeta a este impuesto

En el caso de la ciudad de Buenos Aires, sigue estos pasos para averiguar si tu empresa está sujeta a las percepciones de ingresos brutos y, en ese caso, cuál es el porcentaje:

  1. Accede a http://www.arba.gov.ar/.
  2. Especifica tu número de identificación fiscal (CUIT) y la contraseña de tu empresa. Si no sabes la contraseña, ponte en contacto con el departamento financiero de la empresa.
  3. Selecciona Rol: contribuyente.
  4. En el menú de la parte superior izquierda, "Régimen de recaudación por", selecciona Consulta al padrón.
  5. Selecciona el mes del que quieras ver el porcentaje.
  6. El porcentaje de percepciones de ingresos brutos que Google aplica a tus pagos figura en "Alícuota de percepción".

En otras provincias, consulta a las autoridades locales.

IVA en Taiwán

El IVA es del 5 % sobre bienes y servicios, y se paga a la autoridad fiscal de Taiwán. El modo de pagar el IVA en Taiwán, y si debes pagarlo, depende de tu método y configuración de pago. Elige a continuación el método o la configuración que se aplique a tu cuenta.

Pagos automáticos o manuales mediante tarjeta de crédito

Si pagas los gastos de la cuenta de Google Ads con tarjeta de crédito, tienes que haber formalizado un contrato con Google Asia Pacific Pte. Ltd. y, por lo tanto, no tienes que abonar el IVA.

Pagos manuales por transferencia de dinero, en una tienda de autoservicio o en una oficina de correos

Si pagas por los gastos derivados de tu cuenta de Google Ads mediante transferencia de dinero, en una tienda de autoservicio o en una oficina de correos, tienes que haber formalizado un contrato con Google Taiwán en el que se establece que adeudas IVA a tus cargos de Google Ads. Para pagar este impuesto, Google transferirá automáticamente una parte de cada pago que hagas a la autoridad fiscal de Taiwán. Te enviaremos una factura oficial de cada pago donde vendrá especificado el porcentaje de IVA que has abonado.

Cómo se calcula el IVA para los pagos manuales por transferencia de dinero, en una tienda de autoservicio o en una oficina de correos

A continuación, te indicamos cómo calculamos la deducción del IVA del pago a Google Ads:

Cuando haces un pago, suponemos que has incluido el importe que quieres ver reflejado en tu cuenta, más el 5 % de dicho importe para cubrir el IVA. Es decir, si haces un pago de X, entenderemos que dicho importe equivale a Y más el 5 % de Y. Añadiremos a tu cuenta el valor de Y y pagaremos el 5 % de Y en concepto de IVA.

Esta es la ecuación que utilizamos:

  • X = Y + (0,05 * Y)
  • X = 1,05 * Y
  • Y = X/1,05

Ejemplo

Supongamos que has hecho un pago de 1050 NTD. Para determinar cuánto hay que añadir a tu cuenta, haríamos el cálculo siguiente:

  • Y = 1050 NTD/1,05
  • Y = 1000 NTD

Es decir, en tu cuenta se reflejarían 1000 NTD y abonaríamos los 50 NTD restantes a la autoridad fiscal gubernamental correspondiente en concepto de IVA.

Configuración de pago mediante línea de crédito (facturación mensual)

Si tienes una cuenta de Google Ads con línea de crédito (facturación mensual), significa que has firmado un acuerdo con Google Taiwan que establece que se aplica el IVA a tus cargos de Google Ads. La factura mensual incluirá una liquidación del IVA y por correo te enviaremos, además, una factura oficial donde vendrá especificado lo que tienes que pagar de IVA.

Acerca de las facturas oficiales

Qué es una factura oficial (GUI)

En el momento de la compra, los negocios que venden bienes o servicios en Taiwán están obligados a expedir al comprador una GUI o factura oficial, tal y como se estipula en la sección que regula el plazo máximo para expedir documentación que pruebe la venta en la ley de impuestos sobre valor añadido y de valor no añadido para negocios de Taiwán.

Conforme a esta ley, Google te emitirá una factura oficial cada vez que hagas un pago (por ejemplo, al comprar servicios publicitarios) si tu cuenta de Google Ads cumple los siguientes criterios:

  • Tiene una dirección comercial en Taiwán.
  • Utiliza el nuevo dólar taiwanés (New Taiwanese Dollar, NTD).
  • Utiliza los pagos manuales o una línea de crédito (facturación mensual).
  • Se ha creado después de una fecha determinada.

Los anunciantes que tengan una cuenta que cumpla estos criterios han firmado un contrato con Google Taiwan. Los demás anunciantes han firmado contratos con otras entidades de Google y, por lo tanto, no les emitimos factura oficial.

Una de las finalidades de la factura oficial es hacer un seguimiento de la cantidad total de IVA que pagan las empresas o las personas físicas. Por lo tanto, es importante conservar las facturas oficiales como referencia a la hora de presentar una declaración fiscal.

Las GUI incluirán la siguiente información:

  • ID de GUI
  • Importe de las ventas
  • IVA
  • Importe total
  • Número de identificación fiscal (si has seleccionado la opción Empresa en el campo "Estado fiscal" al crear la cuenta)
  • Descripción del servicio (por ejemplo, Publicidad online)

A continuación, te indicamos algunos aspectos que debes tener en cuenta:

  • Si has seleccionado la opción "Empresa" en el campo "Estado fiscal" al crear la cuenta, emitiremos una factura oficial con formato de empresa básico. De lo contrario, emitiremos una factura oficial con formato individual básico.
  • Recibirás la factura oficial en un plazo de cuatro semanas tras el pago.
  • El nombre del titular de la factura oficial será el de la empresa que hayas introducido en el "Perfil de pagos" de la página Configuración. Puedes modificar esta información en cualquier momento.
Retrasos en la factura oficial

Recibirás una factura oficial en un plazo de cuatro semanas tras hacer un pago. Si no la has recibido en ese plazo, ponte en contacto con nosotros y solicita otra.

Es posible que tu factura oficial se haya extraviado en el correo. No obstante, comprueba por seguridad que la dirección que figura en la página "Perfil de pagos" de tu cuenta de Google Ads es la correcta. Sigue estos pasos:

  1. Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads en https://ads.google.com.
  2. Haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos. A continuación, en el lateral de la página, haz clic en Configuración.
  3. Haz clic en Editar y cambia lo que necesites.
  4. Haz clic en Guardar.
Cambiar el nombre de la empresa en tu factura oficial

El nombre de tu factura oficial será el de la empresa que introduzcas en la página "Perfil de pagos" de tu cuenta. Sigue estas instrucciones para cambiar el nombre de tu factura oficial:

  1. Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads en https://ads.google.com.
  2. Haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos. A continuación, en el lateral de la página, haz clic en Configuración.
  3. Haz los cambios necesarios en la sección "Perfil de pagos".
  4. Haz clic en Guardar.
El número de identificación fiscal en tu factura oficial

El número de identificación fiscal se incluirá en la factura oficial si has seleccionado "Empresa" en el campo "Estado fiscal" al configurar la cuenta. También lo encontrarás en la sección "Perfil de pagos" de tu cuenta de Google Ads. A continuación, te indicamos cómo acceder:

  1. Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads en https://ads.google.com.
  2. Haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos. A continuación, en el lateral de la página, haz clic en Configuración.

No podemos asesorarte sobre cuestiones relacionadas con el IVA. Si tienes alguna pregunta general sobre el IVA, ponte en contacto con la autoridad fiscal de Taiwán.

IVA en China

El IVA es un impuesto sobre el suministro de bienes o servicios. Los usuarios de Google Ads de Google Advertising (Shanghái) con dirección de facturación en China están sujetos al IVA.

A partir del 1 de enero del 2012, Google Advertising (Shanghái) se ha convertido en un pagador sujeto al programa piloto de IVA de Shanghái. Desde 1 de abril del 2012, Google Advertising (Shanghái) carga y recopila el IVA en todos los servicios publicitarios prestados y emite solo facturas con IVA. La cantidad de IVA se refleja en la factura con IVA que te emitan.

Google Advertising (Shanghái) no puede ofrecer asesoramiento fiscal. Pregunta a tu asesor fiscal cómo afecta el programa piloto de IVA de Shanghái a tu negocio y a tus obligaciones sobre impuestos, para determinar tu estado con respecto al IVA o para determinar la información que debe contener tu factura con IVA.

Cargos de IVA

Dado que Google Advertising (Shanghái) está sujeto al programa piloto de IVA de Shanghái, es necesario cobrar el 6 % de IVA a todos los clientes, aunque su domicilio no esté en Shanghái. No hay excepciones.

En el caso de los clientes que no hagan pagos manuales, las facturas deben reflejar el IVA cargado en el saldo de la factura con un tipo del 6 %.

En el caso de los clientes que hacen pagos manuales, Google deduce el 6 % de IVA del importe de pago. Por ejemplo, si el importe de prepago es de 1000 CNY, el importe que llega a tu cuenta es de 943,40 CNY, después de deducir 56,60 CNY correspondientes al IVA.

Acerca de las facturas especiales con IVA

Google Advertising (Shanghái) emite facturas especiales con IVA a los clientes que son pagadores de IVA generales. Una factura especial con IVA es un comprobante del pago de impuestos que te permite solicitar la devolución del IVA soportado si estás registrado correctamente como pagador de IVA general a ojos de las autoridades fiscales.

Para emitir la factura especial con IVA, debes remitir a Google Advertising (Shanghái) una copia escaneada del certificado de registro de impuestos (la primera página y la siguiente que incluyen el estado de registro del IVA). Aceptamos los siguientes tipos de archivos para el certificado de registro de impuestos escaneado: PNG, GIF, JPEG y TIFF. El archivo no puede tener más de 5 MB.

Además, la siguiente información que proporciones se imprimirá en tu factura especial con IVA y debe coincidir exactamente con el certificado de registro, si ya figura en él:

  • Nombre de la empresa
  • Estado del registro del IVA (pagador de IVA general)
  • ID de registro del impuesto
  • Dirección registrada
  • Número de teléfono registrado
  • Datos de la cuenta bancaria (nombre del banco, número de cuenta)

Si quieres que la factura especial con IVA se envíe a una dirección distinta de la registrada, puedes indicar otra dirección postal editando la cuenta de pagos.

Si la información que proporcionas no coincide con el certificado de registro de impuestos o si dicho certificado no es válido, está dañado o es ilegible, Google Advertising (Shanghái) no podrá emitir la factura especial con IVA. En este caso, te enviaremos un correo electrónico en el que te pediremos que corrijas la información que falte o que esté incompleta. Una vez que hayas hecho las correcciones necesarias, podremos emitir la factura especial con IVA.

Acerca de las facturas generales con IVA

Google Advertising (Shanghái) emite facturas generales con IVA a los clientes que están registrados como pagadores de IVA a pequeña escala, no pagadores de IVA o individuales. Una factura general con IVA es un comprobante oficial de pago de impuestos, pero no se puede usar para reclamar la devolución del IVA soportado. La siguiente información que proporciones aparecerá en tu factura general con IVA:

  • Nombre de la empresa
  • Estado del registro del IVA
  • ID del registro del IVA (excepto personas físicas)
  • Dirección postal
  • Número de teléfono

Inhabilitar las facturas con IVA

Si no quieres recibir facturas con IVA de tu actividad publicitaria, puedes inhabilitarlas marcando la opción "No enviar facturas con impuestos" en el perfil de pagos. Google Advertising (Shanghái) no te enviará facturas con IVA hasta que cambies esta opción.

No obstante, recuerda que si inhabilitas la recepción de facturas con IVA, Google Advertising (Shanghái) sigue teniendo la obligación de cargar el 6 % de IVA a todos los clientes y de declarar la actividad de IVA a las autoridades fiscales correspondientes.

El IVA y tu estado en Google Ads

Durante la creación de la cuenta, se te pedirá que confirmes si tu estado fiscal es Empresa. El estado "Empresa" significa que esperas recibir un beneficio económico de tu publicidad, como un aumento de los ingresos, las ventas o los registros. Esto incluye a afiliados, comerciantes independientes, vendedores autónomos, asociaciones, etc. En la Unión Europea, Google Ads solo puede utilizarse con fines comerciales.

Google no puede ofrecerte asesoramiento sobre cuestiones relacionadas con el IVA. Si tienes preguntas acerca del registro del IVA, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades tributarias.

Información útil

  • Necesitaremos tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
  • No aplicaremos ningún cargo de IVA a tu cuenta.
  • Es tu responsabilidad autoliquidar y pagar el IVA en función de la tasa local que se aplique en el estado miembro de la UE en que residas (según el artículo 44 de la Directiva del Consejo de la UE 2006/112/CE).

Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA

Puedes cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA manualmente. Haz clic en el enlace que aparece a continuación para obtener más información.

Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA
  1. Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
  2. Haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos. A continuación, en el lateral de la página, haz clic en Configuración.
  3. En la sección "Perfil de pagos", indica tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
  4. Haz clic en Guardar.

Es un error habitual introducir el número fiscal en vez del número de registro del IVA. Ambos números son distintos. Los números de registro del IVA comienzan con un ID específico del país, seguido de un máximo de 12 caracteres (números o letras). Ve al sitio web de la Comisión Europea si quieres comprobar la validez de tu número de registro del IVA.

Autoliquidar el IVA

Debes realizar la autoliquidación del IVA según la tasa de IVA actual que se aplique en el estado miembro donde resides. Si necesitas ayuda, dirígete a delegación local de la agencia tributaria.

Localizar una factura con IVA

Las facturas con IVA y los pagos mensuales ahora se incluyen en el mismo documento. Si necesitas alguna factura de entre enero y abril del 2015, encontrarás documentos independientes para la factura con IVA y el registro mensual de los pagos.

Para localizar la factura con IVA en tu cuenta, sigue estos pasos:

  1. Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
  2. Haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos. Ir a Facturación
  3. A continuación, haz clic en la opción Transacciones, situada en el menú de la izquierda.
  4. Ajusta el periodo que aparece encima de la tabla para que se muestren las facturas que quieras ver.
    • La vista predeterminada es "Últimos 3 meses", lo que te permite ver tu factura más reciente.
    • Para ver facturas anteriores, ajusta el periodo con el menú desplegable. Por ejemplo, elige Este año si quieres ver las facturas de este año natural.
  5. En la tabla, haz clic en el enlace Documentos debajo del mes correspondiente a la factura que quieras consultar.
  6. Haz clic en el número de la factura. Si buscas facturas correspondientes al periodo comprendido entre enero y abril del 2015, también tendrás que hacer clic en el menú desplegable Factura con IVA de la UE para ver la factura de IVA independiente.
  7. La factura se abrirá en una nueva ventana del navegador. Comprueba que la configuración del navegador no bloquee las ventanas emergentes; de lo contrario, no se podrá abrir la factura con IVA.
  8. Para imprimir la factura, haz clic en Archivo y selecciona Imprimir en el menú del navegador. O, si lo prefieres, haz clic con el botón derecho en la factura y selecciona Imprimir. Si quieres descargar la factura y guardar una copia en el ordenador, haz clic con el botón derecho y selecciona Guardar como.

Disponibilidad de la factura con IVA

  • La factura con IVA de un mes específico está disponible a partir del quinto día laborable del mes siguiente. Por ejemplo, tu factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Puesto que los fines de semana y los festivos no se generan facturas con IVA, durante estos periodos las facturas se retrasarán.
  • De enero a abril del 2015, las facturas con IVA están disponibles aparte de las facturas de los pagos mensuales. Antes de enero del 2015 y después de mayo del 2015, los costes de IVA y una tabla de los pagos publicitarios se incluyen en el mismo documento.

Qué incluye la factura con IVA

La factura mensual contiene las tablas “Registro de pagos recibidos” y “Registro de costes e IVA”, salvo en los meses de enero a abril del 2015, que tienen documentos independientes para el IVA y los pagos.

La información que se refleja en la factura ordinaria y en la factura con IVA depende de si la cuenta tiene configurada la modalidad de pagos automáticos o la de pagos manuales. Haz clic en la sección que corresponda en tu caso.

Pagos automáticos

Si tu cuenta tiene configurada la modalidad de pagos automáticos y has hecho algún pago manual, es posible que el importe de la factura ordinaria y el de la factura con IVA no coincidan:

  • La factura ordinaria reflejará todos los cargos y cualquier pago manual que hayas hecho ese mes.
  • Si tras un pago manual obtienes crédito en tu cuenta (es decir, has pagado más de lo que debes), la factura reflejará este hecho junto con los costes de Google Ads que se han abonado con el pago manual.

Ejemplo: Solo pagos automáticos

Supongamos que en un mes has acumulado 300 € en costes publicitarios y que se te han cobrado 200 € hasta llegar al límite de facturación automático.

  • En la tabla “Registro de pagos recibidos” se mostrará un pago de 200 €.
  • En la tabla “Registro de costes e IVA” se mostrarán los cargos de IVA asociados, si procede.

Los 100 € pendientes de costes publicitarios acumulados se trasladarán al siguiente ciclo de facturación y se reflejarán en la documentación del mes siguiente.

Ejemplo: Pagos automáticos con un pago manual

Supongamos que un mes has acumulado 300 € en costes publicitarios. Se te han cobrado 200 € hasta llegar al límite de facturación automático y has hecho un pago manual de 200 €.

  • En la tabla “Registro de pagos recibidos” se mostrará un cargo de 200 € y un pago manual de 200 €, es decir, un total de 400 €.
  • En la tabla “Registro de costes e IVA” se mostrarán los cargos de IVA, si procede.

En la factura del mes siguiente, aparecerán los 100 € adicionales de costes publicitarios (superiores al límite de facturación de 200 €) y se aplicarán al pago manual de 200 €, lo que deja 100 € de saldo en la cuenta.

Pagos manuales

Si tu cuenta tiene configurada la modalidad de pagos manuales, el importe de la factura ordinaria y el de la factura con IVA casi nunca coincidirán:

  • En la tabla “Registro de pagos recibidos” se mostrarán los pagos.
  • En la tabla “Registro de costes e IVA” se mostrarán los costes publicitarios correspondientes a ese mes y los cargos de IVA, si procede.

Ejemplo

Supongamos que has hecho un pago manual de 100 € el primer día del mes y que ese mes has acumulado 80 € en costes publicitarios.

  • En la tabla “Registro de pagos recibidos” se mostrará un pago de 100 €.
  • En la tabla “Registro de costes e IVA” se mostrarán el pago manual de 100 €, los costes publicitarios de 80 €, una liquidación de cargo positivo por duplicación y los cargos de IVA, si procede.

Discrepancias entre el historial de transacciones y la factura

A veces, los cargos que aparecen en el historial de transacciones tienen una diferencia de uno o dos días con respecto a los que se muestran en la factura. En la mayoría de los casos es normal que suceda así porque Google Ads y los bancos funcionan con sistemas distintos. Los pagos y los cargos no siempre se producen al mismo tiempo.

Si has recibido un ajuste de la cuenta o un crédito y lo has usado en el mismo periodo de facturación, es posible que la factura con IVA sea distinta del historial de transacciones.

Validez legal de las facturas

Las facturas de la cuenta de Google Ads corresponden al historial de facturas. Reflejan las solicitudes de pago; es decir, incluyen una línea de pedido cada vez que hayamos iniciado un cobro o que hayas realizado un pago a Google.

Las facturas son válidas legalmente, por lo que las autoridades fiscales locales las aceptarán.

Distintas autoridades fiscales que aceptan nuestras facturas con IVA como válidas, además de las deducciones de IVA, y no requieren ningún sello ni ninguna firma especial.

Si tienes alguna pregunta, ponte en contacto con tu asesor local sobre temas legales o fiscales.

Certificados de residencia fiscal

Los certificados de residencia pueden descargarse en formato .pdf desde este artículo. Solo tienes que hacer clic en el enlace correspondiente que se proporciona a continuación.

 

Si necesitas versiones anteriores del certificado, ponte en contacto con el equipo de asistencia de Google Ads.

El certificado de residencia proporcionado por Google lo emite la autoridad fiscal irlandesa en inglés en un formulario electrónico. El certificado de este formulario es un documento válido aceptado por la autoridad fiscal polaca.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Todas las cuentas de Google Ads en Irlanda quedan sujetas al pago del IVA conforme a la tasa irlandesa, tasa que el Gobierno irlandés puede cambiar cuando desee.

A continuación, te indicamos que sucederá si te encuentras en Irlanda:

  • Siempre estarás sujeto al pago del IVA conforme a la tasa aplicable en Irlanda, tal y como indica la legislación de ese país Google Ireland gestiona tu cuenta.
    • Si has habilitado la opción de pagos automáticos, añadiremos los costes del IVA a los costes de Google Ads una vez al final de cada mes para que los pagues la próxima vez que se te aplique el cargo.
    • Si has habilitado la opción de pagos manuales, deduciremos los costes del IVA de tu saldo antes de que se agote, una vez al final de cada mes.
    • Si tienes un estado de exención del IVA 13b o 56b, indícalo marcando la casilla "¿Tienes un número de identificación fiscal a efectos del IVA?". Para acceder a esta opción, haz clic en el icono de la herramienta , selecciona Facturación y pagos y haz clic en Configuración para ver tu información fiscal. También debes proporcionar información sobre tu estado de exención de pago del IVA 13b o 56b.

Google no puede ofrecerte asesoramiento sobre cuestiones relacionadas con el IVA. Si tienes preguntas acerca del registro del IVA, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades tributarias.

Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA

Puedes cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA manualmente. Haz clic en el enlace que aparece a continuación para obtener más información.

Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA
  1. Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
  2. Haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos. A continuación, en el lateral de la página, haz clic en Configuración.
  3. Busca la sección "Perfil de pagos" e introduce tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
  4. Haz clic en Guardar.

Es un error habitual introducir el número fiscal en vez del número de registro del IVA. Ambos números son distintos. Los números de registro del IVA comienzan con un ID específico del país, seguido de un máximo de 12 caracteres (números o letras). Ve al sitio web de la Comisión Europea si quieres comprobar la validez de tu número de registro del IVA.

Localizar una factura con IVA

Las facturas con IVA y los pagos mensuales ahora se incluyen en el mismo documento. Si necesitas alguna factura de entre enero y abril del 2015, encontrarás documentos independientes para la factura con IVA y el registro mensual de los pagos.

Para localizar la factura con IVA en tu cuenta, sigue estos pasos:

  1. Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
  2. Haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos. A continuación, en el menú de la izquierda, haz clic en Transacciones. Ir a Facturación
  3. Ajusta el periodo que aparece encima de la tabla para que aparezcan las facturas que quieras ver.
    • La vista predeterminada es "Últimos 3 meses", lo que te permite ver tu factura más reciente.
    • Para ver facturas anteriores, ajusta el periodo con el menú desplegable. Por ejemplo, elige Este año si quieres ver las facturas de este año natural.
  4. En la tabla, haz clic en el menú desplegable Documentos debajo del mes correspondiente a la factura que quieras consultar.
  5. Haz clic en el número de la factura. Si buscas facturas correspondientes al periodo comprendido entre enero y abril del 2015, también tendrás que hacer clic en el menú desplegable Factura con IVA de la UE para ver la factura de IVA independiente.
  6. La factura se abrirá en una nueva ventana del navegador. Comprueba que la configuración del navegador no bloquee las ventanas emergentes; de lo contrario, no se podrá abrir la factura con IVA.
  7. Para imprimir la factura, haz clic en Archivo y selecciona Imprimir en el menú del navegador. O, si lo prefieres, haz clic con el botón derecho en la factura y selecciona Imprimir. Si quieres descargar la factura y guardar una copia en el ordenador, haz clic con el botón derecho y selecciona Guardar como.

Disponibilidad de la factura con IVA

  • La factura con IVA de un mes específico está disponible a partir del quinto día laborable del mes siguiente. Por ejemplo, tu factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Puesto que los fines de semana y los festivos no se generan facturas con IVA, durante estos periodos las facturas se retrasarán.
  • De enero a abril del 2015, las facturas con IVA están disponibles aparte de las facturas de los pagos mensuales. Antes de enero del 2015 y después de mayo del 2015, los costes de IVA y una tabla de los pagos publicitarios se incluyen en el mismo documento.

Qué incluye la factura con IVA

La factura mensual contiene las tablas “Registro de pagos recibidos” y “Registro de costes e IVA”, salvo en los meses de enero a abril del 2015, que tienen documentos independientes para el IVA y los pagos.

La información que se refleja en la factura ordinaria y en la factura con IVA depende de si la cuenta tiene configurada la modalidad de pagos automáticos o la de pagos manuales. Haz clic en la sección que corresponda en tu caso.

Pagos automáticos

Si tu cuenta tiene configurada la modalidad de pagos automáticos y has hecho algún pago manual, es posible que el importe de la factura ordinaria y el de la factura con IVA no coincidan:

  • La factura ordinaria reflejará todos los cargos y cualquier pago manual que hayas hecho ese mes.
  • Si tras un pago manual obtienes crédito en tu cuenta (es decir, has pagado más de lo que debes), la factura reflejará este hecho junto con los costes de Google Ads que se han abonado con el pago manual.

Ejemplo: Solo pagos automáticos

Supongamos que en un mes has acumulado 300 € en costes publicitarios y que se te han cobrado 200 € hasta llegar al límite de facturación automático.

  • En la tabla “Registro de pagos recibidos” se mostrará un pago de 200 €.
  • En la tabla “Registro de costes e IVA” se mostrarán los cargos de IVA asociados, si procede.

Los 100 € pendientes de costes publicitarios acumulados se trasladarán al siguiente ciclo de facturación y se reflejarán en la documentación del mes siguiente.

Ejemplo: Pagos automáticos con un pago manual

Supongamos que un mes has acumulado 300 € en costes publicitarios. Se te han cobrado 200 € hasta llegar al límite de facturación automático y has hecho un pago manual de 200 €.

  • En la tabla “Registro de pagos recibidos” se mostrará un cargo de 200 € y un pago manual de 200 €, es decir, un total de 400 €.
  • En la tabla “Registro de costes e IVA” se mostrarán los cargos de IVA, si procede.

En la factura del mes siguiente, aparecerán los 100 € adicionales de costes publicitarios (superiores al límite de facturación de 200 €) y se aplicarán al pago manual de 200 €, lo que deja 100 € de saldo en la cuenta.

Pagos manuales

Si tu cuenta tiene configurada la modalidad de pagos manuales, el importe de la factura ordinaria y el de la factura con IVA casi nunca coincidirán:

  • En la tabla “Registro de pagos recibidos” se mostrarán los pagos.
  • En la tabla “Registro de costes e IVA” se mostrarán los costes publicitarios correspondientes a ese mes y los cargos de IVA, si procede.

Ejemplo

Supongamos que has hecho un pago manual de 100 € el primer día del mes y que ese mes has acumulado 80 € en costes publicitarios.

  • En la tabla “Registro de pagos recibidos” se mostrará un pago de 100 €.
  • En la tabla “Registro de costes e IVA” se mostrarán el pago manual de 100 €, los costes publicitarios de 80 €, una liquidación de cargo positivo por duplicación y los cargos de IVA, si procede.

Discrepancias entre el historial de transacciones y la factura

A veces, los cargos que aparecen en el historial de transacciones tienen una diferencia de uno o dos días con respecto a los que se muestran en la factura. En la mayoría de los casos es normal que suceda así porque Google Ads y los bancos funcionan con sistemas distintos. Los pagos y los cargos no siempre se producen al mismo tiempo.

Si has recibido un ajuste de la cuenta o un crédito y lo has usado en el mismo periodo de facturación, es posible que la factura con IVA sea distinta del historial de transacciones.

Validez legal de las facturas

Las facturas de la cuenta de Google Ads corresponden al historial de facturas. Reflejan las solicitudes de pago; es decir, incluyen una línea de pedido cada vez que hayamos iniciado un cobro o que hayas realizado un pago a Google.

Las facturas son válidas legalmente, por lo que las autoridades fiscales locales las aceptarán.

Distintas autoridades fiscales que aceptan nuestras facturas con IVA como válidas, además de las deducciones de IVA, y no requieren ningún sello ni ninguna firma especial.

Si tienes alguna pregunta, ponte en contacto con tu asesor local sobre temas legales o fiscales.

El IVA y tu estado en Google Ads

Todas las cuentas de Google Ads en Sudáfrica están sujetas a la tasa del IVA sudafricano, que puede cambiar a discreción del gobierno del país. A continuación, te indicamos lo que sucede si estás en Sudáfrica:
  • Siempre estarás sujeto al pago del IVA conforme al tipo aplicable en Sudáfrica, tal y como indica la legislación vigente en este país desde el 1 de abril del 2019.
    • Si has habilitado la opción de pagos automáticos, añadiremos los costes del IVA a los costes de Google Ads una vez al final de cada mes para que los pagues la próxima vez que se te aplique el cargo.
    • Si has habilitado la opción de pagos manuales, deduciremos los costes del IVA de tu saldo antes de que se agote, una vez al final de cada mes.
Google no puede ofrecerte asesoramiento sobre cuestiones relacionadas con el IVA. Si tienes preguntas acerca del registro del IVA, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades tributarias. Para obtener más información al respecto, consulta el documento Binding General Ruling del Servicio de Ingresos de Sudáfrica.

Localizar la factura con IVA

Si utilizas la nueva experiencia de Google Ads, no se mostrará el icono de la rueda dentada  en tu cuenta. En la esquina superior derecha, haz clic en el icono de la herramienta . Verás la opción Facturación y pagos bajo el encabezado "Configuración".

Las facturas con IVA y los pagos mensuales se incluyen en el mismo documento. Sigue estos pasos para consultar las facturas con IVA en tu cuenta:

  1. Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
  2. Haz clic en el icono de la rueda dentada  y luego en Resumen de facturación. A continuación, en el menú de páginas de la izquierda, haz clic en Transacciones.
  3. Ajusta el periodo que aparece encima de la tabla para que aparezcan las facturas que quieras ver.
    • La vista predeterminada es "Últimos 3 meses", lo que te permite ver tu factura más reciente.
    • Para ver facturas anteriores, ajusta el periodo con el menú desplegable. Por ejemplo, elige Este año si quieres ver las facturas de este año natural.
  4. Haz clic en el menú desplegable del mes al que corresponde la factura que quieres ver.
  5. Haz clic en el número de la factura. 
  6. La factura se abrirá en una nueva ventana del navegador. Comprueba que la configuración del navegador no bloquee las ventanas emergentes; de lo contrario, no se podrá abrir la factura con IVA.
  7. Para imprimir la factura, haz clic en Archivo y selecciona Imprimir en el menú del navegador. También puedes hacer clic con el botón derecho del ratón en la factura y seleccionar Imprimir. Si quieres descargar la factura y guardar una copia en el ordenador, haz clic con el botón derecho y selecciona Guardar como.

Disponibilidad de la factura con IVA

La factura con IVA de un mes específico está disponible a partir del quinto día laborable del mes siguiente. Por ejemplo, tu factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Puesto que los fines de semana y los festivos no se generan facturas con IVA, durante estos periodos las facturas se retrasarán.

Qué incluye la factura con IVA

La factura mensual tiene dos tablas: "Registro de pagos recibidos" y "Registro de costes e IVA".

La información que se refleja en la factura ordinaria y en la factura con IVA depende de si la cuenta tiene configurada la modalidad de pagos automáticos o la de pagos manuales. Haz clic en la sección que corresponda en tu caso.

Pagos automáticos
Si tu cuenta tiene configurada la modalidad de pagos automáticos y has hecho algún pago manual, es posible que el importe de la factura ordinaria y el de la factura con IVA no coincidan:
  • La factura ordinaria reflejará todos los cargos y cualquier pago manual que hayas hecho ese mes.
  • Si tras un pago manual obtienes crédito en tu cuenta (es decir, has pagado más de lo que debes), la factura reflejará este hecho junto con los costes de Google Ads que se han abonado con el pago manual.

Ejemplo: Solo pagos automáticos

Supongamos que en un mes has acumulado 300 € en costes publicitarios y que se te han cobrado 200 € hasta llegar al límite de facturación automática.
  • En la tabla “Registro de pagos recibidos” se mostrará un pago de 200 €.
  • En la tabla “Registro de costes e IVA” se mostrarán los cargos de IVA asociados, si procede.
Los 100 € pendientes de costes publicitarios acumulados se trasladarán al siguiente ciclo de facturación y se reflejarán en la documentación del mes siguiente. 

Ejemplo: Pagos automáticos con un pago manual

Supongamos que un mes has acumulado 300 € en costes publicitarios. Se te han cobrado 200 € hasta llegar al límite de facturación automático y has hecho un pago manual de 200 €.
  • En la tabla “Registro de pagos recibidos” se mostrará un cargo de 200 € y un pago manual de 200 €, es decir, un total de 400 €.
  • En la tabla “Registro de costes e IVA” se mostrarán los cargos de IVA, si procede.
En la factura del mes siguiente, aparecerán los 100 € adicionales de costes publicitarios (superiores al límite de facturación de 200 €) y se aplicarán al pago manual de 200 €, lo que deja 100 € de saldo en la cuenta.
Pagos manuales
Si tu cuenta tiene configurada la modalidad de pagos manuales, el importe de la factura ordinaria y el de la factura con IVA casi nunca coincidirán:
  • En la tabla “Registro de pagos recibidos” se mostrarán los pagos.
  • En la tabla “Registro de costes e IVA” se mostrarán los costes publicitarios correspondientes a ese mes y los cargos de IVA, si procede.

Ejemplo: Pago manual

Supongamos que has hecho un pago manual de 100 € el primer día del mes y que ese mes has acumulado 80 € en costes publicitarios.

  • En la tabla “Registro de pagos recibidos” se mostrará un pago de 100 €.
  • En la tabla “Registro de costes e IVA” se mostrarán el pago manual de 100 €, los costes publicitarios de 80 €, una liquidación de cargo positivo por duplicación y los cargos de IVA, si procede.

Discrepancias entre el historial de transacciones y la factura

A veces, los cargos que aparecen en el historial de transacciones tienen una diferencia de uno o dos días con respecto a los que se muestran en la factura. En la mayoría de los casos esto sucede porque Google Ads y los bancos funcionan con sistemas distintos. Los pagos y los cargos no siempre se producen al mismo tiempo. Si has recibido un ajuste de la cuenta o un crédito y lo has usado en el mismo periodo de facturación, es posible que la factura con IVA sea distinta del historial de transacciones.

Validez legal de las facturas

Las facturas de la cuenta de Google Ads corresponden al historial de facturas. Reflejan las solicitudes de pago, es decir, incluyen una línea de pedido cada vez que hayamos iniciado un cobro o que hayas realizado un pago a Google.

Las facturas son válidas legalmente, por lo que las autoridades fiscales locales las aceptarán.

Diversas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas con IVA como válidas, incluidas las deducciones de IVA. Estas facturas no requieren ningún sello ni firma especial.

Si tienes alguna pregunta, ponte en contacto con tu asesor local sobre temas legales o fiscales.

El IVA y tu estado en Google Ads

Tu cuenta la gestiona Google Ireland Ltd., pero Google no puede cobrar el IVA si tu dirección de facturación se encuentra en un país que no forma parte de la Unión Europea.

Ponte en contacto con las autoridades fiscales locales para comprobar si tienes obligación de autoliquidar el IVA en tu país. En tal caso, debes hacerlo con la ayuda de tu asesor fiscal o de las autoridades fiscales locales. Google no puede asesorarte al respecto.

Autoliquidar el IVA

Si no se te ha cobrado el IVA en los costes de Google Ads, es posible que debas autoliquidarlo. Si necesitas ayuda, dirígete a la agencia tributaria local.

Extractos mensuales

En julio del 2018, presentamos nuevos extractos mensuales para sustituir a las facturas mensuales anteriores. Estos extractos siguen ofreciendo toda la información que se incluía en las facturas.

Los nuevos extractos mensuales de Google Ads no son facturas, sino un resumen de la actividad de facturación correspondiente al periodo que se indica en ellos. Más información sobre los extractos

Si tienes preguntas relacionadas con los extractos mensuales y la declaración de impuestos, solicita ayuda a tu asesor local sobre temas legales o fiscales.

Exportador habitual

Si eres exportador habitual y tienes derecho a una exención del IVA, envía una declaración de intenciones válida a través de este enlace [disponible próximamente].

Nota: Google no puede ofrecerte asesoramiento relacionado con cuestiones fiscales. Si tienes alguna pregunta acerca de este impuesto, ponte en contacto con tu asesor fiscal.

Productos Afectados del distribuidor de Google Italy

Si has recibido un aviso relativo a Productos Afectados, ten en cuenta que dichos productos son los que se indican a continuación. Hasta nuevo aviso, los contratos de suministro de estos Productos Afectados se celebrarán con Google Italy s.r.l.:

  • Google Ads
  • Authorized Buyers
  • Display & Video 360
  • Campaign Manager y Studio
  • Google Ad Manager (solo en lo que respecta a los servicios que te factura Google)
  • Search Ads 360
  • Búsqueda de vuelos
  • Analytics y Analytics 360
  • Hotel Ads
  • Anuncios de YouTube
  • Reserva de YouTube
  • Waze Ads
     

 

Anunciantes de Norteamérica

Si eres anunciante en Norteamérica y percibes ingresos comerciales gracias a la publicidad de Google Ads, debes proporcionar el número de identificación fiscal de Google (TIN) al hacer la declaración de impuestos. Nuestros datos fiscales son los siguientes:

Google, Inc.
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043 (EE. UU.)
Número de identificación fiscal (NIF) 77-0493581

Nota:

En el caso de los anunciantes residentes en Hawái que utilizan pagos automáticos o manuales, los impuestos se calculan y se cobran al final de cada mes.

Anunciantes de Norteamérica

Si eres anunciante en Norteamérica y percibes ingresos comerciales gracias a la publicidad de Google Ads, debes proporcionar el número de identificación fiscal de Google (TIN) al hacer la declaración de impuestos. Nuestros datos fiscales son los siguientes:

Google, Inc.
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043 (EE. UU.)
Número de identificación fiscal (NIF) 77-0493581

QST en Quebec

El impuesto sobre las ventas de Quebec (QST) es del 9,975 % y se aplica a todos los clientes de Google Ads de la provincia que no hayan añadido un número de registro QST a sus perfiles de pagos.

Los clientes con facturación mensual deben ponerse en contacto con nuestro equipo de asistencia y proporcionarles el número de registro QST para que nuestros especialistas puedan actualizar su perfil de pagos.

Los anunciantes que utilizan las opciones de pago automáticas o manuales pueden actualizar su información fiscal de cualquiera de las siguientes formas (solo tienes que subirla en un lugar):

Actualizar la información fiscal en Google Ads

  1. Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
  2. En la parte superior derecha, haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos.
  3. En el menú de páginas de la izquierda, haz clic en Configuración.
  4. En "Información fiscal de Canadá", haz clic en el icono del lápiz Editar e indica tu QST en el campo "Número de registro QST (opcional)".
  5. Haz clic en Guardar.

Actualizar la información fiscal en el centro de pagos de Google

  1. Inicia sesión en tu cuenta de pagos de Google.
  2. En la parte izquierda de la página, haz clic en Configuración.
  3. En "Información fiscal de Canadá", haz clic en el icono del lápiz Editar e indica tu QST en el campo "Número de registro QST (opcional)".
  4. Haz clic en Guardar.

Nota:

En el caso de los anunciantes residentes en Hawái que utilizan pagos automáticos o manuales, los impuestos se calculan y se cobran al final de cada mes.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

Dado que tu contrato con Google Ads está registrado en Google Asia Pacific Pte. Ltd., no se aplican impuestos locales a tu actividad en Google Ads. Estos impuestos no quedarán reflejados en tus facturas.

Google New Zealand Limited

A partir del 1 de noviembre del 2018, las facturas se emitirán a través de Google New Zealand Limited como distribuidor de estos servicios. Todas las ventas de Google Ads en Nueva Zelanda estarán sujetas a un impuesto sobre bienes y servicios del 15 %. Este cambio afecta a las cuentas de Google Ads con direcciones comerciales en Nueva Zelanda.

Nota:

Google no puede asesorarte sobre cuestiones fiscales. Si tienes alguna pregunta relacionada con este impuesto, ponte en contacto con tu asesor fiscal.

PT Google Indonesia

A partir del 1 de noviembre del 2019, las facturas se emitirán a través de PT Google Indonesia como distribuidor de servicios. Para cumplir las normativas fiscales locales, todas las ventas de Google Ads en Indonesia estarán sujetas a un impuesto sobre bienes y servicios del 10 %. Este cambio afecta a las cuentas de Google Ads con direcciones de facturación en Indonesia.

Si quieres que se deduzca el 2 % de tus pagos en concepto de retención fiscal, tienes que enviar a Google el documento físico original de la retención de impuestos (“Bukti Potong”) para evitar que haya saldo pendiente en tu cuenta.

Los clientes que sean entidades recaudadoras del IVA en Indonesia tienen que enviar a Google el documento físico original y firmado del comprobante de pago del IVA ("Surat Setoran Pajak" o SSP). Más información sobre el estado de entidad recaudadora del IVA

Google no puede asesorarte sobre cuestiones fiscales. Si tienes alguna pregunta relacionada con este impuesto, ponte en contacto con tu asesor fiscal.

Retención de impuestos

En relación con el pago que realizarás a partir del 1 de julio del 2018 en concepto de los servicios digitales ofrecidos en el extranjero por Google Asia Pacific Pte. Ltd. o Google Ireland Ltd., se aplicará un impuesto del 5 % de conformidad con las disposiciones de la ley pakistaní de finanzas del 2018. Cuando corresponda, deberás pagar este impuesto de acuerdo con los términos y condiciones del programa Google Ads, en virtud del cual los clientes son responsables de cualquier impuesto o cargos gubernamentales aplicables en Pakistán derivados de los servicios que hayan disfrutado.
Google no puede asesorarte sobre cuestiones tributarias ni gubernamentales. Si tienes alguna pregunta acerca de este cambio, ponte en contacto con tu asesor fiscal y de pagos.

Impuestos indirectos

Dado que tu contrato comercial con Google Ads está registrado en Google Asia Pacific Pte. Ltd. en Singapur, no se aplican impuestos locales indirectos a tu actividad en esta plataforma. Por lo tanto, estos impuestos no quedarán reflejados en tu factura.

Google Australia Pty Limited

A partir del 1 de noviembre de 2016, las facturas se emitirán a través de Google Australia Pty Limited. Todas las ventas de Google Ads en Australia estarán sujetas a un impuesto sobre bienes y servicios del 10%. Este cambio afecta a las cuentas de Google Ads con direcciones comerciales en Australia.

Nota: Google no puede asesorarte sobre cuestiones fiscales. Si tienes alguna pregunta relacionada con este impuesto, ponte en contacto con tu asesor fiscal.

Google Japan G.K.

A partir del 1 de abril del 2019, Google Japan G.K. emitirá facturas como distribuidor de los servicios. En consecuencia, la venta de anuncios en Japón estará sujeta al impuesto sobre el consumo de Japón (JCT), fijado en el 8 %. Este cambio afecta a las cuentas de Google Ads cuyas direcciones comerciales se encuentren en Japón.


Nota: Google no puede asesorarte sobre cuestiones fiscales. Si tienes alguna pregunta relacionada con este impuesto, ponte en contacto con tu asesor fiscal.

Impuestos en la India

Si te encuentras en la India, desde el 1 de julio del 2017, se te cobrará un impuesto sobre bienes y servicios (GST) en todas las compras que hagas.

Este impuesto es fruto de una nueva ley fiscal que reemplaza los impuestos indirectos actuales, como el impuesto sobre los servicios, el IVA, impuestos sobre bienes específicos y determinados impuestos especiales centrales y estatales de la India. Se trata de un modelo de doble imposición en el que tanto los Estados de la India como el Gobierno central indio aplican impuestos sobre los bienes y servicios.

GST consta de tres tipos de impuestos: el impuesto central, el impuesto estatal y el impuesto integrado. La ubicación de Google desde donde se proporcionan los servicios y la ubicación desde donde haces tu compra determinan qué impuesto se te aplicará. Estos son los tipos impositivos:

  • Impuesto de GST central (CGST): 9 %
  • Impuesto de GST estatal (SGST): 9 %
  • Impuesto de GST integrado (IGST): 18 %
Nota: 
  • A los anunciantes con una dirección de facturación en Haryana (es decir, un servicio interestatal) se les aplicarán los tipos impositivos de CGST y SGST. A todos los demás se les cobrará el tipo impositivo de IGST.
  • Para los anunciantes de la zona económica especial (SEZ) de la India, el tipo impositivo de GST es del 0 %.

Si recibes servicios de Google India Private Limited (GIPL), tu identificación fiscal determinará qué impuesto se aplicará a tu compra. El número de identificación fiscal de bienes y servicios (GSTIN) es obligatorio para las cuentas de empresa, pero opcional para las individuales.

Dónde enviar el GSTIN

Si usas la opción de pago de facturación mensual, ponte en contacto con el gestor de tu cuenta o envíanos un correo electrónico para facilitarnos tu GSTIN.

Los demás anunciantes pueden introducir su información dirigiéndose a la sección Facturación y pagos y haciendo clic en Configuración, en el menú de la izquierda. En el "Perfil de pagos", verás la sección "Información fiscal de la India" en la que podrás introducir los ID pertinentes.

En el caso de las cuentas que gestiona una agencia, asegúrate de que la dirección y el GST proporcionados se corresponden con la empresa y el Estado en relación con los que se pagan las facturas y se reclama el GST. Si el nombre y la dirección de la empresa de tu factura son distintos a los de la empresa que paga las facturas, cambia la dirección de facturación

En el caso de las cuentas individuales y de empresa, asegúrate de que la dirección y el GSTIN proporcionados se corresponden con la ubicación en la que prestan los servicios. Esto significa que el número GST debe corresponderse con el Estado que se refleja en la dirección de facturación en tus facturas. Si el GSTIN no coincide con el Estado de la dirección de facturación, no se mostrará en tus facturas. 

Esta información garantiza que se aplican los impuestos adecuados. Preguntas frecuentes sobre GST

Anterior tipo impositivo de servicios

En lo que respecta a las facturas emitidas por Google India Pvt. Ltd. entre el 1 de junio del 2016 y el 30 de junio del 2017, el tipo impositivo de servicios aplicable era del 15 % (incluidos los impuestos Swachh Bharat Cess y Krishi Kalyan Cess) del valor de los servicios sujetos a impuestos.

En el caso de las facturas emitidas entre el 15 de noviembre del 2015 y el 31 de mayo del 2016, el tipo impositivo de servicios aplicable era del 14,5 % (incluido el impuesto Swachh Bharat Cess).

Entre el 1 de junio del 2015 y el 14 de noviembre del 2015, el tipo era del 14 % del valor de los servicios sujetos a impuestos.

Importante:

  • En el caso de los anunciantes que utilizan pagos automáticos o manuales, los impuestos se calculan y se cobran una vez al final del mes.
  • Google no puede asesorarte sobre cuestiones fiscales. Si tienes alguna pregunta acerca de este cambio, ponte en contacto con tu asesor fiscal.

Acerca del impuesto deducido en origen (TDS)

Los certificados de TDS son obligatorios cada trimestre. Encontrarás más información en el sitio web del Departamento de Impuesto sobre la Renta de la India.

Los certificados de los trimestres que finalicen en junio, septiembre, diciembre y marzo deben emitirse antes del 30 de julio, del 30 de octubre, del 30 de enero y del 15 de mayo respectivamente.

No se admitirá ningún certificado del ejercicio anterior enviado después del 30 de abril del ejercicio en curso. Por ejemplo, todos los certificados para el ejercicio 2013-2014 deben enviarse antes del 30 de abril del 2014.

Enviar el certificado del impuesto deducido en origen (TDS)

Si has habilitado la facturación mensual en tu cuenta, envía una copia digital del certificado de TDS (ya sea el documento firmado electrónicamente o una copia escaneada del PDF del certificado firmado) directamente a collections-in@google.com.

Si has habilitado los pagos automáticos o manuales en tu cuenta, envíanos una copia digital del certificado de TDS (ya sea el documento firmado electrónicamente o una copia escaneada del PDF del certificado firmado) directamente por correo electrónico. Cuando se apruebe el importe del crédito, se añadirá a su cuenta.

El número de cuenta permanente (PAN) de Google es AACCG0527D y la dirección indicada en el certificado de TDS debe ser la siguiente:

Google India Pvt. Ltd.
No.3, RMZ Infinity, Tower E,
Old Madras Road, 4th & 5th Floor,
Bangalore - 560 016, India

Tasa del TDS

El porcentaje actual de TDS para pagos a Google India Private Limited relacionados con publicidad es del 2 %, con excepción de tasas de servicio y tasas de educación (según la Circular 1/2014 emitida por la Junta Central de Impuestos Directos del Ministerio de Finanzas del Gobierno de la India). Sin embargo, la tasa del TDS está sujeta a modificaciones conforme a las regulaciones del Gobierno. Recuerda que Google Ads no puede ofrecerte asesoramiento relacionado con cuestiones fiscales. Si tienes más preguntas relacionadas con el TDS o con otras cuestiones fiscales, consulta a un asesor fiscal.

Impuestos en Rusia

A todos los anunciantes de Google Ads con dirección de facturación en Rusia se les añadirá el 20 % de IVA en sus costes de la plataforma, sin excepciones.

A continuación te indicamos qué sucederá si te encuentras en la Federación Rusa:

  • Tanto si seleccionas "Empresa", "Empresario individual" o "Persona física" en tu estado fiscal, estarás siempre sujeto al cargo de IVA correspondiente con la tasa vigente en Rusia, tal y como lo exige la legislación de este país. Google Russia gestiona tu cuenta.
  • Para ver los cargos del IVA, haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos. El IVA se cobra sobre el consumo real.

IVA en el sistema impositivo simplificado USN

De acuerdo con la normativa fiscal rusa, si estás sujeto al sistema impositivo simplificado USN, no deberías pagar el IVA correspondiente a los productos o servicios que vendes o compras. Sin embargo, cuando compras productos o servicios a una empresa que está sujeta al régimen fiscal general, debes pagar el IVA incluido en los precios de dichos productos o servicios. Debido a que OOO "Google" está sujeto al régimen fiscal general, también deberás pagar el IVA correspondiente a Google Ads.

Recuerda que Google no puede ofrecerte asesoramiento sobre cuestiones relacionadas con el IVA. Si tienes alguna pregunta acerca del registro del IVA, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades tributarias.

Cambiar el estado fiscal

Cuando te registres en Google Ads, deberás seleccionar un estado fiscal: "Persona física", "Empresario individual" o "Empresa". Si necesitas cambiar tu estado fiscal, ponte en contacto con nosotros. Los cambios no afectan a las transacciones ni a los documentos contables anteriores, y solo entrarán en vigor a partir de la fecha en que apliquemos el cambio.

Cambiar la información sobre el IVA

Para consultar la razón social o los números de identificación fiscal de la empresa (INN y KPP) que figuran en tus facturas mensuales, haz clic en el icono de la herramienta , selecciona Facturación y pagos y haz clic en Configuración.

Modificar el número KPP

Si tu número KPP ha cambiado, puedes modificarlo en tu cuenta. Para ello, sigue estos pasos:

  1. Inicia sesión en tu cuenta en https://ads.google.com.
  2. Haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos.
  3.  En el menú de la izquierda, haz clic en Configuración y, a continuación, busca la sección "Perfil de pagos".
  4. Haz clic en el icono del lápiz para modificar el KPP y, cuando hayas terminado, haz clic en Guardar.

Nota

Podemos modificar tu número KPP si tu INN se mantiene igual. No puedes cambiar los números de identificación fiscal ni el nombre de una empresa ya registrada por los de otra. Si quieres asignar tu cuenta de Google Ads a otra empresa registrada (con un INN distinto), ponte en contacto con nosotros. Los cambios no afectan a las transacciones ni a los documentos contables anteriores, y solo entrarán en vigor a partir de la fecha en que apliquemos el cambio.

Cambiar el nombre de la empresa

Si el nombre de tu empresa ha cambiado, ponte en contacto con nosotros. Para poder actualizar esta información, necesitamos una copia escaneada de tu certificado de impuestos con los números de identificación fiscal y con el nombre de la empresa registrada. Una vez que recibamos y verifiquemos tu certificado de impuestos, modificaremos el nombre de la empresa que figura en tu cuenta de Google Ads y en tus facturas mensuales. Nos pondremos en contacto contigo tras realizar dichas modificaciones.

Nota

Podemos modificar tu número KPP o el nombre de la empresa únicamente si el INN se mantiene igual. No puedes cambiar los números de identificación fiscal ni el nombre de una empresa ya registrada por los de otra. Si quieres asignar tu cuenta de Google Ads a otra empresa registrada (con un INN distinto), ponte en contacto con nosotros. Los cambios no afectan a las transacciones ni a los documentos contables anteriores, y solo entrarán en vigor a partir de la fecha en que apliquemos el cambio.

Corregir el INN

Si tu cuenta de Google Ads tiene un INN incorrecto, puedes modificarlo solo en caso de haberlo escrito mal al crear tu cuenta de esta plataforma. Ponte en contacto con nosotros para facilitarnos una copia escaneada de tu certificado de impuestos, en el que consten tus números de identificación fiscal y el nombre de la empresa registrada. Una vez que recibamos y verifiquemos tu certificado de impuestos, modificaremos el INN que figura en tu cuenta de Google Ads y en tus facturas mensuales.

Si quieres asignar tu cuenta de Google Ads a otra empresa registrada (con un INN distinto), ponte en contacto con nosotros. Los cambios no afectan a las transacciones ni a los documentos contables anteriores, y solo entrarán en vigor a partir de la fecha en que apliquemos el cambio.

Cambiar el domicilio social o la dirección postal

Si has cambiado tu dirección legal o postal, sigue estos pasos para modificarla:

  1. Inicia sesión en tu cuenta en https://ads.google.com.
  2. Haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos. A continuación, en el menú de la izquierda, haz clic en Configuración.
  3. Para actualizar tu domicilio social, ve a la sección "Perfil de pagos" y haz los cambios necesarios. Cuando hayas terminado, haz clic en Guardar.
  4. Para modificar tu dirección postal, accede a la sección "Perfil de pagos" y haz los cambios necesarios. Cuando hayas terminado, haz clic en Guardar.

Calcular el IVA

Para ver los cargos del IVA, haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos. A continuación, en el menú de la izquierda, haz clic en Transacciones

Cómo se calcula el IVA

El IVA se cobra en función del valor de las impresiones y de los clics acumulados.

Consumo + IVA = Importe del pago

Cuándo se cobra el IVA

El IVA se puede cobrar una vez al final del mes en función de los costes acumulados durante el mes de servicio.

Ejemplo

  • Supongamos que tu cuenta de Google Ads recibe un pago de 100 RUB el 10 de junio.
  • El consumo se acumula diariamente hasta que el pago de 100 RUB se gasta por completo el 25 de junio.
  • En dicha fecha, aparecerá una línea de pedido de IVA en la que se mostrará el cargo del IVA deducido del pago de 100 RUB.

Ejemplo

  • Supongamos que tu cuenta de Google Ads recibe un pago de 100 RUB el 25 de junio.
  • A final de mes, es decir, el 30 de junio, se han gastado 50 RUB del pago. En dicha fecha, aparecerá una línea de pedido de IVA en la que se mostrará el cargo del IVA deducido del consumo de 50 RUB.

Ten en cuenta que los cargos del IVA pueden incluir el importe de los impuestos correspondientes a más de un pago si se gasta por completo más de un pago.

IVA sobre crédito promocional o ajustes

Si recibiste una bonificación correspondiente a una oferta promocional u otro tipo de ajuste de crédito, el IVA se aplicará automáticamente al consumo que se pagó con dicho crédito. Este importe se devolverá una vez que se gaste todo el crédito, o bien de forma parcial al final del mismo mes si el crédito solo se gasta parcialmente.

Si tienes alguna duda sobre los cargos de IVA, ponte en contacto con nosotros.

IVA y "Tu crédito restante"

La página Resumen incluye dos secciones en las que aparece el saldo de la cuenta:

  1. La sección "Tu crédito restante" que aparece encima de la tabla muestra el importe que queda para publicidad y un importe estimado de los futuros cargos de IVA. Consulta este campo para calcular el dinero aproximado que queda en la cuenta.
  2. La columna "Saldo" de la tabla del historial de transacciones muestra el saldo de tu cuenta sin incluir los futuros cargos de IVA estimados sobre los importes del pago sin usar.

Las pujas y los presupuestos que configures en la pestaña "Campañas" no incluyen el IVA.

El IVA es del 10 % sobre bienes y servicios, y se paga a la autoridad fiscal de Corea. El modo de pagar el IVA en Corea, y si debes pagarlo, depende de tu configuración de pago. Selecciona a continuación la configuración que corresponda a tu cuenta.

Pagos automáticos y manuales mediante tarjeta de crédito

Si has firmado un acuerdo con Google Asia Pacific Pte. Ltd (es decir, pagas las facturas de Google Ads directamente desde la interfaz de la plataforma con tarjeta de crédito), a partir del 1 de julio del 2019 y de acuerdo con la legislación local de Corea del Sur, empezaremos a añadir un 10 % de IVA a todas las transacciones, a menos que proporciones un número de registro de empresa con el formato xxx-xx-xxxxx.

Actualizar la información sobre el IVA

Puedes actualizar tu información sobre el IVA en cualquier momento en tu cuenta. Para ello, sigue estos pasos:

  1. Inicia sesión en tu cuenta en https://ads.google.com.
  2. Haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos.
  3. En el lateral de la página, haz clic en el enlace Configuración.
  4. Busca "Perfil de pagos" y realiza los cambios.
  5. Cuando hayas terminado, haz clic en Guardar.
Pagos manuales con LGU+

Cuando haces un pago LGU+, deducimos automáticamente el 10 % del IVA del pago para cubrir sus costes de publicidad previstos. A continuación, utilizamos el importe restante del pago para publicar los anuncios. Mientras se publican tus anuncios, pagaremos el IVA mensualmente en función de los costes publicitarios que acumules cada mes.

En la página de tu Historial de transacción de facturación, aparecerá en la lista el importe del IVA correspondiente a cada pago. Si representas a una empresa anunciante, cada mes recibirás una factura electrónica con IVA en los primeros diez días del mes siguiente, que el socio de facturación local de Google, MakeBill, enviará por correo electrónico al contacto principal de facturación de tu cuenta. En esta factura se muestra el importe utilizado para calcular el IVA. Si eres un anunciante individual, no recibirás factura del IVA.

Ten en cuenta que LGU+ te proporciona un recibo para cada uno de tus pagos. Este recibo no puede utilizarse en tu informe de IVA.

Actualizar la información sobre el IVA

Puedes actualizar tu información sobre el IVA en cualquier momento en tu cuenta. Para ello, sigue estos pasos:

  1. Inicia sesión en tu cuenta en https://ads.google.com.
  2. Haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos.
  3. En el lateral de la página, haz clic en el enlace Configuración.
  4. Busca "Perfil de pagos" y realiza los cambios.
  5. Cuando hayas terminado, haz clic en Guardar.
Opción de pago de facturación mensual

Si tienes una cuenta de Google Ads con facturación mensual y configurada en KRW, te cobraremos el 10 % del IVA en función de los costes publicitarios mensuales. Si no usas esa moneda, significa que has firmado un acuerdo con Google Asia Pacific y, por lo tanto, no debes pagar el IVA.

MakeBill, el partner de facturación local de Google, enviará cada mes por correo electrónico al contacto principal de facturación de los clientes que usen KRW un enlace a una factura con impuestos locales. Para actualizar tu información sobre el IVA o cambiar la dirección de correo electrónico a la que se envía tu factura con impuestos locales, ponte en contacto con nosotros.

Si eres un anunciante de México con pagos manuales o facturación mensual, te cargaremos el 16 % para cubrir el Impuesto sobre Valor Agregado (IVA). El modo en el que se realice depende de tu configuración de pago. A continuación, haz clic en el enlace correspondiente para obtener más información.

Opción de pago de facturación mensual

Si utilizas la facturación mensual, añadiremos el 16 % de los costes a tu factura en concepto de IVA.

Opción de pago manual

Deducimos el 16 % de todos tus pagos manuales en concepto de IVA. Seguidamente, añadimos a tu cuenta el saldo restante.

Cuando haces un pago, presuponemos que has incluido el importe que quieres que llegue a tu cuenta, además del 16 % de dicha cantidad en concepto de IVA.

Esto significa que, si haces un pago de X, entenderemos que dicho importe equivale a Y más el 16 % de Y, que sumados equivalen a X. Añadiremos a tu cuenta el valor de Y y pagaremos el 16 % de Y en concepto de impuestos a la autoridad fiscal mexicana.

Esta es la ecuación que usamos, donde X es el importe del pago e Y es el importe que llega a tu cuenta:

  • X = Y + (0,16 * Y)
    X = 1,16 * Y
    Y = X / 1,16

A continuación, te ofrecemos un ejemplo más concreto:

Supongamos que has hecho un pago de 116 MXN. Para determinar el importe (Y) que llegará a tu cuenta, haremos el siguiente cálculo:

  • Y = 116 MXN/1,16
    Y = 100 MXN

Añadiríamos en tu cuenta 100 MXN y pagaríamos los 16 MXN restantes a la autoridad fiscal mexicana.

Cómo cambiar la información fiscal

Si has introducido información fiscal incorrecta, ponte en contacto con nosotros y envíanos la información correcta. Un especialista de Google Ads se pondrá en contacto contigo para confirmar el cambio. Sin embargo, no es posible volver a emitir las facturas generadas antes de actualizar la información fiscal en tu cuenta de Google Ads.

Impuestos en Ucrania

Todos los anunciantes de Google que hacen pagos por transferencia bancaria y tienen una dirección de facturación en Ucrania están sujetos al pago del IVA conforme a la actual tasa del 20 % aplicable en Ucrania, tal y como indica la legislación de este país.

En la página "Historial de transacciones", puedes consultar los cargos del IVA. Para acceder, haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos.

Google Ukraine gestiona tu cuenta. Según lo estipulado en la normativa fiscal ucraniana, cuando compras productos o servicios a una empresa que está sujeta al régimen fiscal general, debes pagar el IVA incluido en los precios de dichos productos o servicios. Debido a que Google Ukraine está sujeto al régimen fiscal general, también deberás pagar el IVA correspondiente a Google Ads.

Recuerda que Google no puede ofrecerte asesoramiento sobre cuestiones relacionadas con el IVA. Si tienes alguna pregunta acerca del registro del IVA, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades tributarias.

Cambiar el estado fiscal

Cuando te registres en Google Ads, tendrás que elegir un estado fiscal como "Persona física", "Empresario individual" o "Entidad legal". Una vez elegido, no podrás modificarlo. Por ejemplo, si eliges "Persona física", no podrás cambiar el estado a "Entidad legal".

Si tienes que cambiar tu estado fiscal, cierra tu cuenta de Google Ads y crea otra con el estado fiscal que corresponda. Para esta nueva cuenta, tendrás que utilizar otra dirección de correo electrónico. Si quieres usar la misma dirección, deberás cambiarla en la cuenta de Google Ads anterior antes de cancelarla.

Cambiar la información sobre el IVA

Para consultar la razón social, el domicilio social o los números de identificación fiscal de la empresa (INN y EDRPOU) que figuran en tus facturas mensuales, haz clic en el icono de la herramienta , selecciona Facturación y pagos y, en la parte izquierda de la página, haz clic en Configuración.

Cambiar la razón social de la empresa

Si el nombre de tu empresa ha cambiado, ponte en contacto con nosotros. Para poder actualizar esta información, necesitamos una copia escaneada de la documentación del registro mercantil con los números de identificación fiscal, el nombre de la empresa registrada y la dirección legal. Cuando recibamos tu documentación del registro mercantil, cambiaremos el nombre de la empresa que figura en tu cuenta de Google Ads y en tu documentación contable. Nos pondremos en contacto contigo tras realizar dichas modificaciones. Una vez hechas, puedes solicitar una revisión de la documentación emitida anteriormente para comprobar que refleje el nombre y el número EDRPOU correctos.

Nota

Podemos modificar el nombre de la empresa únicamente si los números INN y EDRPOU siguen siendo los mismos. No puedes cambiar los números de identificación fiscal ni el nombre de una empresa ya registrada por los de otra. Si quieres asignar tu cuenta de Google Ads a otra empresa registrada (con un INN distinto), crea otra cuenta.

Corregir el INN o el número EDRPOU

Si tu cuenta de Google Ads tiene un número EDRPOU y un INN (número de identificación fiscal) incorrectos, pueden modificarse solo en caso de haberlos escrito mal al crear tu cuenta de esta plataforma. Ponte en contacto con nosotros para facilitarnos una copia escaneada de tu certificado de impuestos, en el que consten tus números de identificación fiscal y el nombre de la empresa registrada. Una vez que recibamos y verifiquemos tu certificado de impuestos, modificaremos el INN o el número EDRPOU que figura en tu cuenta de Google Ads y en tus facturas mensuales. En este caso, no es posible solicitar la revisión de la documentación emitida anteriormente. El INN o EDRPOU corregido solo se reflejará en la documentación emitida posteriormente a la modificación.

Si quieres asignar tu cuenta de Google Ads a otra empresa registrada (con un INN y un número EDRPOU distintos), crea otra cuenta.

Cambiar el estado del registro del IVA

Si el estado del registro del IVA de tu empresa ha cambiado, ponte en contacto con nosotros. Deberás facilitarnos una copia escaneada de tu certificado de impuestos, en el que consten tus números de identificación fiscal, el nombre de la empresa registrada y el estado fiscal del registro del IVA. Cuando recibamos y verifiquemos tu certificado de impuestos, cambiaremos el estado que figura en tu cuenta de Google Ads. El nuevo estado se reflejará en la documentación contable que se emita a partir de ese momento. En este caso, no es posible solicitar la revisión de la documentación emitida anteriormente.

Cambiar la dirección legal o postal

Si has cambiado tu dirección legal o postal, sigue estos pasos para modificarla:

  1. Inicia sesión en tu cuenta en https://ads.google.com.
  2. Haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos.
  3. Para cambiar el domicilio social, ve a la página Configuración y busca la sección "Perfil de pagos". Cuando hayas terminado, haz clic en Guardar.
  4. Para cambiar tu dirección postal, ve a la sección "Cuenta de pagos" y haz los cambios necesarios. Cuando hayas terminado, haz clic en Guardar.

Sobre el IVA

Cómo se calcula el IVA

El IVA se calcula en función del valor de los costes publicitarios acumulados, como los clics o las impresiones.

Costes publicitarios + IVA = Importe del pago

Cuándo se cobra el IVA

El IVA puede cobrarse en uno de estos momentos:

  • Una vez que se gasta por completo un pago de la cuenta.
  • A final de mes, únicamente si un pago se gasta parcialmente.

Ejemplo: Pago gastado por completo en un mes

Supongamos que tu cuenta de Google Ads recibe un pago de 200 UAH el 10 de junio.

  • Se van acumulando costes publicitarios diariamente hasta que dicho pago de 200 UAH se gasta por completo el 25 de junio.
  • En dicha fecha, aparecerá una línea de pedido de IVA en la página principal de Facturación en la que se mostrará el cargo del IVA deducido del pago de 200 UAH.

Ejemplo: Pago parcialmente gastado en un mes

Supongamos que tu cuenta de Google Ads recibe un pago de 200 UAH el 10 de junio.

  • A final de mes, es decir, el 30 de junio, solo se han gastado 100 UAH del pago. En dicha fecha, aparecerá una línea de pedido de IVA en la página principal de Facturación en la que se mostrará el cargo del IVA deducido de los costes publicitarios de 100 UAH.
  • Supongamos que el saldo restante de ese pago se gasta el 3 de julio. En dicha fecha, aparecerá una línea de pedido de IVA en la página principal de Facturación en la que se mostrará el cargo del IVA deducido de los 100 UAH restantes.

Ten en cuenta que los cargos de IVA pueden incluir el importe de los impuestos correspondientes a más de un pago si se gasta por completo más de un pago en un solo día.

Si tienes alguna duda sobre los cargos de IVA, ponte en contacto con nosotros.

IVA sobre crédito promocional o ajustes

Si tienes un crédito correspondiente a una oferta promocional u otro tipo de ajuste de crédito, el IVA se aplicará automáticamente primero a los costes publicitarios que se han pagado con dicho crédito. A continuación, una vez que se haya gastado el crédito por completo, los cargos del IVA deducidos se reembolsarán en tu cuenta. Si el crédito solo se ha gastado parcialmente, los cargos del IVA deducidos se reembolsarán parcialmente al final del mismo mes.

IVA y "Saldo actual" de la cuenta

Si quieres consultar el saldo actual de tu cuenta, haz clic en el icono de la herramienta  y selecciona Facturación y pagos para acceder a la página "Historial de transacciones". Encontrarás los apartados siguientes en los que se muestra el saldo de la cuenta:

  1. Resumen: en la sección "Tu saldo" se muestra el saldo que puedes gastar por completo en publicidad en el futuro.
    • El campo "Crédito restante" muestra el importe que queda para publicidad y un importe estimado de los futuros cargos de IVA. Consulta este campo para calcular el dinero aproximado que queda en la cuenta.
  2. Transacciones: la columna "Saldo" del historial de transacciones muestra el saldo de la cuenta (para calcularlo se resta el importe de la columna "Créditos" del importe de la columna "Débitos") sin incluir los futuros cargos de IVA estimados sobre los importes del pago sin usar.

Las pujas y los presupuestos que configures en las campañas no incluyen el IVA.

Paso siguiente

Impuestos en tu país

En función de la ubicación de tu negocio, es posible que se aplique el IVA o algún otro impuesto. Sigue leyendo esta información para conocer las normas relativas a tu país. Si quieres ver la información correspondiente a otro país, haz clic en el menú desplegable anterior.

Impuestos de ventas y uso (SUT) en Puerto Rico

El impuesto de ventas y uso se incluye en todas las facturas de clientes residentes en Puerto Rico. El tipo impositivo es del 4 % para todas las cuentas de Google Ads.

Google no puede ofrecerte asesoramiento sobre cuestiones relacionadas con el impuesto de ventas y uso. Si tienes alguna pregunta sobre el registro del SUT, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades tributarias.

Nota

Si no aparece tu país en la lista, significa que no tenemos información fiscal de ese país. Ponte en contacto con la autoridad fiscal local para obtener información.

 

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