الضرائب في بلدك

 

قد تسري الضرائب أو ضريبة القيمة المضافة (VAT) على نشاطك التجاري، تبعًا لموقعه الجغرافي. يُرجى مواصلة القراءة لمعرفة ما يسري في بلدك. إذا كنت ترغب في الاطّلاع على معلومات متعلقة ببلد آخر، يُرجى النقر على القائمة المنسدلة أعلاه.

وافقت Administración Federal de Ingresos Públicos ‏(AFIP) على استبعاد Google Argentina مؤقتًا من ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة (VAT). وهذا يعني أنه يتعيّن عدم اقتطاع ضريبة الدخل أو ضريبة القيمة المضافة خلال الفترات التالية:

  • ضريبة القيمة المضافة: من 1 كانون الثاني (يناير) 2018 حتى 30 حزيران (يونيو) 2018
  • ضريبة الدخل: من 1 حزيران (يونيو) 2018 حتى 31 آذار (مارس) 2019

تمّ إرسال شهادات الاستبعاد الضريبي إلى العملاء عبر البريد الإلكتروني. يُرجى تضمين هذه الشهادات عند إرسال أي دفعة إلى Google.

المعلنون في الأرجنتين

يمكن أن تختلف المتطلبات الضريبية باختلاف إعداد طريقة الدفع، سواء اخترت الدفع بالفواتير أو الدفع اليدوي. راجع المعلومات الواردة أدناه التي تنطبق على طريقة الدفع التي اخترتها.

الدفعات اليدوية

طريقة احتساب الضرائب على دفعات Banelco أو PagoMisCuentas.com

عند إجراء دفعة، نفترض أنك أدرجت المبلغ الذي ترغب في إضافته إلى حسابك وأن النسبة المئوية الصحيحة من هذا المبلغ تغطي جميع الضرائب السارية. وحسب وضعك الضريبي، سنستثني ضريبة أو أكثر من دفعات Banelco أو PagoMisCuentas.com قبل إضافة المبلغ المتبقي إلى رصيد حسابك في "إعلانات Google":

  • ضريبة القيمة المضافة بنسبة 21%: نفرض تحصيل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 21% على جميع الدفعات اليدوية للمعلنين.
  • تحصيلات ضريبة الدخل الإجمالي: نفرض تحصيلات ضريبة الدخل الإجمالي في المقاطعات التي يتم فيها تسجيل أعمالك كنشاط تجاري وتم تسجيل Google بوصفها وكيل تحصيل الضريبة. ولهذا، سنحتاج إلى مستنداتك الضريبية للتعرّف على حالة ضريبة الدخل الإجمالي لديك في كل مقاطعة.

ستعكس فاتورتك الشهرية هذه التحصيلات. ويتم احتساب ضرائب الدخل الإجمالي استنادًا إلى فئة ضريبة القيمة المضافة وحالة ضريبة الدخل الإجمالي وغيرها من العوامل المنصوص عليها في مستندات ضريبة الدخل الإجمالي المتعلقة بكل مقاطعة (مثل CM01 وCM02 وCM05). ونظرًا لإمكانية تغيير هذه التحصيلات في المستقبل، احرِص على تقديم مستندات ضرائب CM01 وCM02 وCM05 بعد تحديثها. وتجمع Google Argentina حاليًا الضرائب في المقاطعات السبع التالية:

  • مدينة بوينس آيرس
  • مقاطعة بوينس آيرس
  • كوريينتس
  • ميسيونس
  • نيوكوين
  • سان لويس
  • تشاكو

يُرجى العلم أننا نقرّر ما إذا كنت تخضع لضريبة القيمة المضافة و/أو ضريبة الدخل الإجمالي من رقم المعرّف الضريبي والمستندات التي تُدخلها عند إنشاء حسابك. وتساعدنا المستندات الضريبية التالية في تحديد معدلات الضريبة الصحيحة التي سيتم تطبيقها:

  • F.460/J (Inscripción AFIP)‎ - مستند الضرائب الاتحادية
  • CM01 / CM02 (Inscripción IIBB)‎ - مستند ضريبة الدخل الإجمالي للمقاطعة
  • CM05 - مستند ضريبة الدخل الإجمالي للمقاطعة
  • Inscripción Ingresos Brutos (IIBB)‎ المحلي
  • Exención en Ingresos Brutos أو الإعفاء من ضريبة الدخل الإجمالي في كل مقاطعة
  • Exención IVA / Ganancias
  • Carta Certificado de Exclusión (شهادة الإعفاء)
  • وكيل التحصيلات الضريبية المُعين (حسب المقاطعة)

ملاحظة

من الضروري أن تقدم مستندات الضرائب عند إنشاء الحساب. وإذا لم نحصل على مستندات الضرائب الحديثة، تقتضي لوائح الضرائب الفيدرالية ولوائح المقاطعات فرض أعلى معدل ضرائب، مما قد يؤثر في إجمالي التكلفة التي ستتحملها.

الحصول على الإيصالات القانونية لدفعات Banelco أو PagoMisCuentas.com

تصدر Banelco إيصالاً قانونيًا لكل دفعة تتم عبر شبكة Banelco. وسيتم تضمين رمز تحكم مؤلف من أربعة أرقام لضمان صحة هذا الإيصال.

استنادًا إلى طريقة الدفع لديك، ستحصل على إيصال بإحدى الطرق الثلاث التالية:

  • من ماكينة الصرّاف الآلي التي أجريت منها عملية الدفع
  • طباعة الإيصال من الموقع الإلكتروني PagoMisCuentas.com
  • طباعة الإيصال من الموقع الإلكتروني للخدمات المصرفية على الإنترنت للمصرف الذي تتعامل معه
الحصول على الفواتير الشهرية القانونية

يعتمد نوع الفاتورة التي تتلقاها على رقم المعرّف الضريبي (CUIT أو DNI) الذي أدخلته في حسابك. وإذا كنت ترغب في الحصول على فاتورة بضريبة القيمة المضافة المفصلة، ستحتاج إلى التسجيل كشركة مسجلة بضريبة القيمة المضافة باستخدام رقم المعرّف الضريبي CUIT.

  • ستحصل على فاتورة من النوع (أ) إذا أدخلت معرّف CUIT ضريبيًا صالحًا لشركة مسجلة بضريبة القيمة المضافة.
  • بالنسبة إلى المعرّف الضريبي DNI، ستحصل على فاتورة من النوع (ب).

لمعرفة المزيد عن أنواع الفواتير في الأرجنتين، يُرجى زيارة موقع فواتير AFIP الرسمي.

تصدر Google فاتورة قانونية في الفترة ما بين يومي 3 و5 من كل شهر لتقديم معلومات بشأن نفقاتك الإعلانية خلال الشهر الميلادي السابق، بما في ذلك جميع الضرائب مستحقة الدفع. وستتوفر نسخة إلكترونية في حسابك. كما ستُرسل الفاتورة في رسالة إلكترونية إلى عنوان البريد الإلكتروني الذي حددته في إعدادات الفوترة.

تغيير معلوماتك الضريبية
إذا أدخلت معلومات ضريبية غير صحيحة في حسابك على "إعلانات Google"، أو إذا تغيّرت معلوماتك الضريبية، يُرجى تحميل المستندات الصحيحة باتّباع الخطوات التالية.
  1. سجّل الدخول إلى حساب "إعلانات Google".
  2. انقر على رمز الأدوات في أعلى يسار الصفحة، ثم اختَر الفوترة والدفعات.
  3. انقر على الإعدادات على يمين الصفحة.
  4. ضمن قسم "المعلومات الضريبية في الأرجنتين"، انقر على رمز القلم الرصاص تعديل، ثم انقر على إضافة ملف لتحميل مستند جديد.
  5. انقر على حفظ.

إذا تعذّر عليك الوصول إلى "المعلومات الضريبية في الأرجنتين" و/أو تحميل المستندات، فقد لا يكون لديك ما يكفي من أذونات الدفعات. اتصِّل بمدير الملف الشخصي لحساب الدفعات لحسابك في "إعلانات Google" لتحصل على صلاحيات المدير أو حق تعديل الملف الشخصي لحساب الدفعات.

يُرجى مراعاة أنه ستتعذّر علينا إعادة إصدار الفواتير التي تم إنشاؤها قبل تعديل المعلومات الضريبية في حسابك في "إعلانات Google".

الإعفاءات الضريبية

إذا كنت معفًى من الضرائب، حمِّل الشهادات عند إنشاء حسابك حتى يتم أخذها في الاعتبار عند احتساب الضرائب. إذا نسيت إجراء ذلك أو كنت قد حصلت على استثناء جديد، يُرجى تحميل الشهادات في قسم "الملف الشخصي لحساب الدفعات" من صفحة الإعدادات.

الفواتير

كيفية حساب الضرائب

تُضاف الضرائب إلى تكاليف الإعلانات وتعرض في سجلّ المعاملات، وفي الفاتورة الشهرية. ويتم احتسابها وفقًا للقوانين المحلية:

  • ضريبة القيمة المضافة (VAT) بقيمة 21%: نفرض تحصيل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 21% على جميع دفعاتك.
  • تحصيلات ضريبة الدخل الإجمالي: نفرض تحصيلات ضريبة الدخل الإجمالي في المقاطعات التي يتم فيها تسجيل أعمالك كنشاط تجاري وتم تسجيل Google بوصفها وكيل تحصيل الضريبة. ولهذا، سنحتاج إلى مستنداتك الضريبية للتعرّف على حالة ضريبة الدخل الإجمالي لديك في كل مقاطعة.

ستعكس فاتورتك الشهرية هذه التحصيلات. ويتم احتساب ضرائب الدخل الإجمالي استنادًا إلى فئة ضريبة القيمة المضافة وحالة ضريبة الدخل الإجمالي وغيرها من العوامل المنصوص عليها في مستندات ضريبة الدخل الإجمالي المتعلقة بكل مقاطعة (مثل CM01 وCM02 وCM05). ونظرًا لإمكانية تغيير هذه التحصيلات في المستقبل، احرِص على تقديم مستندات ضرائب CM01 وCM02 وCM05 بعد تحديثها. وتجمع Google Argentina حاليًا الضرائب في المقاطعات السبع التالية:

  • مدينة بوينس آيرس
  • مقاطعة بوينس آيرس
  • كوريينتس
  • ميسيونس
  • نيوكوين
  • سان لويس
  • تشاكو

يُرجى العلم أننا نقرّر ما إذا كنت تخضع لضريبة القيمة المضافة و/أو ضريبة الدخل الإجمالي من رقم المعرّف الضريبي والمستندات التي تُدخلها عند إنشاء حسابك. وتساعدنا المستندات الضريبية التالية في تحديد معدلات الضريبة الصحيحة التي سيتم تطبيقها:

  • F.460/J (Inscripción AFIP)‎ - مستند الضرائب الاتحادية
  • CM01 / CM02 (Inscripción IIBB)‎ - مستند ضريبة الدخل الإجمالي للمقاطعة
  • CM05 - مستند ضريبة الدخل الإجمالي للمقاطعة
  • Inscripción Ingresos Brutos (IIBB)‎ المحلي
  • Exención en Ingresos Brutos أو الإعفاء من ضريبة الدخل الإجمالي في كل مقاطعة
  • Exención IVA / Ganancias
  • Carta Certificado de Exclusión (شهادة الإعفاء)
  • وكيل التحصيلات الضريبية المُعين (حسب المقاطعة)

ملاحظة

من الضروري أن تقدم مستندات الضرائب عند إنشاء الحساب. وإذا لم نحصل على مستندات الضرائب الحديثة، تقتضي لوائح الضرائب الفيدرالية ولوائح المقاطعات فرض أعلى معدل ضرائب، مما قد يؤثر في إجمالي التكلفة التي ستتحملها.

الحصول على الفواتير الشهرية القانونية

يعتمد نوع الفاتورة التي تستلمها على حالة ضريبة القيمة المضافة في المعرّف الضريبي. وإذا كنت ترغب في الحصول على فاتورة بضريبة القيمة المضافة المفصلة، فمن الضروري التسجيل بوصفك شركة مسجلة بضريبة القيمة المضافة باستخدام رقم المعرّف الضريبي CUIT.

لمعرفة المزيد عن أنواع الفواتير في الأرجنتين، يُرجى زيارة موقع فواتير AFIP الرسمي.

تصدر Google فاتورة قانونية في الفترة ما بين يومي 3 و5 من كل شهر لتقديم معلومات بشأن نفقاتك الإعلانية خلال الشهر الميلادي السابق، بما في ذلك جميع الضرائب مستحقة الدفع. وستتوفر نسخة إلكترونية في حسابك. كما ستُرسل الفاتورة في رسالة إلكترونية إلى عنوان البريد الإلكتروني الذي حددته في إعدادات الفوترة.

تغيير معلوماتك الضريبية

إذا أدخلت معلومات ضريبية غير صحيحة في حسابك على "إعلانات Google"، أو إذا تغيّرت معلوماتك الضريبية، يُرجى الاتصال بنا وإرسال المعلومات الضريبية الصحيحة إلينا.

سيتصل بك أحد الخبراء المختصّين في "إعلانات Google" في غضون يومَي عمل لتأكيد التغييرات.

يُرجى مراعاة أنه ستتعذّر علينا إعادة إصدار الفواتير التي تم إنشاؤها قبل تعديل المعلومات الضريبية في حسابك على "إعلانات Google".

الإعفاءات الضريبية

في حال كنت معفًى من الضرائب، قدِّم الشهادات المناسبة عند إنشاء حد ائتمان جديد حتى يمكننا أخذها في الاعتبار عند حساب الضرائب. وإذا نسيت إجراء ذلك أو إذا كنت قد حصلت على استثناء جديد، يُرجى الاتصال بأحد الخبراء المختصّين في "إعلانات Google" للتأكّد من تعديل المعلومات.

إذا كان لديك إعفاء ضريبي من تحصيلات ضريبة الدخل الإجمالي، يُرجى أن تُرسل إلينا المستندات الضريبية المناسبة - إما شهادة Carta Certificado de Exclusión أو شهادة Exención en Ingressos Brutos، من خلال هذا النموذج.

تحصيلات ضريبة الدخل الإجمالي (GRT)

GRT هو رقم تعريف الدخل الإجمالي. عند الاشتراك في "إعلانات Google"، تحتاج إلى إدخال معرّفك أو رقم CUIT. ومع ذلك، لا يكون حقل معرّف ضريبة الدخل الإجمالي (GRT ID) مطلوبًا لعدم خضوع جميع المعلنين لضريبة الدخل الإجمالي.

المقصود بضريبة الدخل الإجمالي (GRT)

معرّف GRT هو رقم تعريف ضريبة الدخل الإجمالي. وتعد ضريبة الدخل الإجمالي مورد المال الرئيسي الذي تحصل عليه حكومات المقاطعات. ويتم احتسابها عمومًا بناءً على المبيعات وحدها، ويختلف مبلغ الضريبة باختلاف كل مقاطعة.

موضع إدخال ضريبة الدخل الإجمالي (GRT)

إذا اخترت طريقة الدفع Banelco أو PagoMisCuentas.com عند الاشتراك بحسابك في "إعلانات Google"، سنطلب منك إدخال المعرّف الضريبي DNI أو CUIT. إذا اخترت معرّف CUIT، سيتوفّر لديك خيار إدخال معرّف لضريبة الدخل الإجمالي (GRT). ومن الضروري هنا إدخال رقم ضريبة الدخل الإجمالي بدون واصلات أو مسافات. كما ينبغي تحميل المستندات الضريبية لكل من ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل الإجمالي.

كيفية الإعلام بما إذا كنت مسؤولاً

بالنسبة إلى ضريبة الدخل الإجمالي في مدينة بوينس آيرس، اتبع الخطوات التالية لمعرفة ما إذا كانت شركتك خاضعة لتحصيلات ضريبة الدخل الإجمالي، وإذا كان الأمر كذلك، فاعرف المعدل الساري على شركتك:

  1. تفضل بزيارة http://www.arba.gov.ar/
  2. أدخل معرّفك الضريبي (CUIT) وكلمة مرور شركتك. وإذا كنت لا تعرف كلمة المرور، يُرجى الرجوع إلى إدارة الشؤون المالية في شركتك
  3. حدد Rol: contribuyente.
  4. في القائمة أعلى الجانب الأيمن، بعنوان "Regimen de recaudación por"، حدد Consulta al padrón.
  5. حدّد الشهر الذي تريد الاطلاع على معدله.
  6. يظهر معدل تحصيلات ضريبة الدخل الإجمالي الذي تستخدمه Google لدفعاتك ضمن "Alícuota de percepción".

للحصول على معلومات بشأن المقاطعات الأخرى، يُرجى مراجعة السلطات المحلية.

ضريبة القيمة المضافة (VAT) في تايوان

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة بقيمة 5% على السلع والخدمات وتكون مستحقة الدفع إلى مصلحة الضرائب التايوانية. يعتمد ما إذا كنت ستدفع ضريبة القيمة المضافة في تايوان أو لا وطريقة دفعها على طريقة الدفع والإعداد الذي تستخدمه. اختر الطريقة أو الإعداد الذي ينطبق على حسابك في ما يلي.

الدفعات التلقائية أو اليدوية ببطاقة الائتمان

إذا كنت تستخدم بطاقة الائتمان للدفع في حسابك على "إعلانات Google"، فإنك بهذا تكون قد وقعت اتفاقًا مع Google Asia Pacific Pte. Ltd.‎ لا تُفرض عليك بموجبه ضريبة القيمة المضافة.

الدفعات اليدوية عن طريق تحويل الأموال، أو المتاجر الصغيرة، أو مكتب البريد

إذا كنت تدفع رسوم حسابك على "إعلانات Google" من خلال تحويل الأموال أو المتاجر الصغيرة أو مكتب البريد، فهذا يعني أنك وقعت اتفاقية مع Google Taiwan تنص على أن ضريبة القيمة المضافة مستحقة عليك على رسوم "إعلانات Google". ولتسديد هذه الضريبة، ستمرر Google تلقائيًا جزءًا من كل دفعة من دفعاتك إلى مصلحة الضرائب التايوانية. وسنرسل لك بالبريد فاتورة رسمية موحدة (GUI) لكل دفعة تقدمها تتضمّن تفاصيل المبلغ المدفوع لضريبة القيمة المضافة.

طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة للدفعات اليدوية عن طريق تحويل الأموال، أو المتاجر الصغيرة، أو مكتب البريد

في ما يلي طريقة احتساب المبلغ المقتطع نظير ضريبة القيمة المضافة من دفعتك لبرنامج "إعلانات Google":

عند إجراء دفعة، نفترض أنك ضمنت المبلغ الذي ترغب في إضافته إلى حسابك، إلى جانب 5% من هذا المبلغ لتسديد ضريبة القيمة المضافة. بعبارة أخرى، في حالة إجراء دفعة بمبلغ "س"، يتم تقسيم هذا المبلغ إلى "ص" و5% من "ص". وتتم إضافة "ص" إلى حسابك ويتم دفع 5% من "ص" لتسديد ضريبة القيمة المضافة.

إليك المعادلة التي نستخدمها:

  • س = ص + (0.05 ‏* ص)
  • س = 1.05 ‏* ص
  • ص = س/1.05

مثال

لنفترض أنك دفعت 1050 دولارًا تايوانيًّا جديدًا. لتحديد مقدار المبلغ الذي سيضاف إلى رصيد حسابك، سيتم احتساب ما يلي:

  • ص = 1050 دولارًا تايوانيًا جديدًا/1.05
  • ص = 1000 دولار تايواني جديد

سنضيف إلى رصيد حسابك مبلغًا قيمته 1000 دولار تايواني جديد، كما سنرسل المبلغ المتبقي وهو 50 دولارًا تايوانيًا جديدًا إلى مصلحة الضرائب في حكومتك كضريبة قيمة مضافة.

إعداد حد الائتمان (الفواتير الشهرية) للدفعات

إذا كنت تستخدم حسابًا على "إعلانات Google" بنظام حد الائتمان (الفواتير الشهرية)، يعني ذلك أنك وقَّعت اتفاقية مع شركة Google Taiwan تنص على أن ضريبة القيمة المضافة تُستحق على رسوم "إعلانات Google" التي يتم تحصيلها منك. وستتضمن الفاتورة الشهرية تقييمًا لضريبة القيمة المضافة، وسنرسل إليك بالبريد فاتورة رسمية موحدة (GUI) مع كل فاتورة تفصّل المبلغ المستحق لضريبة القيمة المضافة.

لمحة عن الفواتير الرسمية الموحدة (GUI)

المقصود بالفاتورة الرسمية الموحدة ما يلي

يتعين على كيانات الأنشطة التجارية التي تبيع السلع أو الخدمات في تايوان إصدار فاتورة رسمية موحدة للمشتري في وقت الشراء، كما هو منصوص عليه في قسم المهلة المحددة لإصدار دليل موثق للبيع من قانون الضرائب للنشاط التجاري ذي القيمة المضافة وغير ذي القيمة المضافة في تايوان.

وفقًا لأحكام هذا القانون، ستصدر Google فاتورة رسمية موحدة إليك كلما أجريتَ عملية دفع (أي تشتري خدمات إعلانية) إذا كان حسابك في "إعلانات Google" يستوفي المعايير التالية:

  • يحتوي على عنوان نشاط تجاري في تايوان
  • يستخدم عملة الدولار التايواني الجديد
  • يستخدم الدفعات اليدوية أو حد الائتمان (الفواتير الشهرية)
  • تم إنشاؤه بعد تاريخ معين

يكون المعلنون - الذين لديهم حساب يستوفي هذه المعايير - قد وقعوا عقدًا مع شركة Google Taiwan. أما جميع المعلنين الآخرين فقد وقعوا عقودًا مع كيانات أخرى من Google، وبالتالي فإننا لا نصدر لهم فواتير رسمية موحدة.

أحد أهدافنا من الفاتورة الرسمية الموحدة هو تتبع كل ضرائب القيمة المضافة التي يدفعها أي نشاط تجاري أو أي فرد. وبالتالي؛ فمن الضروري أن تحتفظ بالفواتير الرسمية الموحدة لتقديم إقراراتك الضريبية.

ستحتوي الفاتورة الرسمية الموحدة على المعلومات التالية:

  • معرّف الفاتورة الرسمية الموحدة
  • مبلغ المبيعات
  • ضريبة القيمة المضافة
  • المبلغ الإجمالي
  • المعرّف الضريبي، في حال اختيار نشاط تجاري في حقل "الحالة الضريبية" عند إنشاء حسابك
  • وصف الخدمة (على سبيل المثال، الإعلان على الإنترنت)

بعض الأمور الأخرى التي يجب أخذها في الاعتبار:

  • في حال اختيار "نشاط تجاري" في حقل "الحالة الضريبية" عند إنشاء حسابك، سنُصدر فاتورة رسمية موحدة باستخدام "الصيغة الأساسية للأنشطة التجارية"، وبخلاف ذلك، سنُصدر فاتورة رسمية موحدة باستخدام "الصيغة الأساسية للأفراد".
  • ستتسلم فاتورة رسمية موحدة بعد 4 أسابيع من إجراء دفعة.
  • سيكون عنوان فاتورتك الرسمية الموحدة عبارة عن اسم الشركة الذي أدخلته في "الملف الشخصي لحساب الدفعات" على صفحة الإعدادات. ويمكنك تعديل هذه المعلومات في أي وقت.
حالات تأخير الفاتورة الرسمية الموحدة

ستتسلم الفاتورة الرسمية الموحدة في غضون 4 أسابيع من الدفع. وفي حال عدم تسلم الفاتورة الرسمية الموحدة بعد ذلك الوقت، اتصل بنا واطلب فاتورة أخرى.

من المحتمل أن تكون الفاتورة الرسمية الموحدة قد فُقدت في البريد. ومع ذلك، ومن باب الاحتياط الأمني، يرجى المراجعة والتأكد من صحة العنوان على صفحة الملف الشخصي لحساب الدفعات في حسابك في "إعلانات Google". اتبع الخطوات التالية:

  1. سجِّل الدخول إلى حسابك على "إعلانات Google" من خلال الرابط https://ads.google.com.
  2. انقر على رمز الأدوات واختر الفوترة والدفعات، ثم انقر على رابط الإعدادات على جانب الصفحة.
  3. انقر على تعديل ثم أدخِل أي تغييرات لازمة.
  4. انقر على حفظ.
تغيير اسم الشركة في الفاتورة الرسمية الموحدة

اسم الشركة الذي تضيفه إلى "الملف الشخصي لحساب الدفعات" في حسابك سوف يظهر كعنوان للفاتورة الرسمية الموحدة. اتّبع هذه التعليمات لتغيير عنوان فاتورتك الرسمية الموحدة:

  1. سجِّل الدخول إلى حسابك على "إعلانات Google" من خلال الرابط https://ads.google.com.
  2. انقر على رمز الأدوات واختر الفوترة والدفعات، ثم انقر على رابط الإعدادات على جانب الصفحة.
  3. أدخِل التغييرات في قسم "الملف الشخصي لحساب الدفعات".
  4. انقر على حفظ.
معرّفك الضريبي في الفاتورة الرسمية الموحدة

سيظهر معرّفك الضريبي في الفاتورة الرسمية الموحدة في حال اختيار "نشاط تجاري" في الحقل "الحالة الضريبية" عند إعداد حسابك. ستجد أيضًا معرّفك الضريبي في قسم "الملف الشخصي لحساب الدفعات" في حسابك على "إعلانات Google". وفي ما يلي كيفية إجراء ذلك:

  1. سجِّل الدخول إلى حسابك على "إعلانات Google" من خلال الرابط https://ads.google.com.
  2. انقر على رمز الأدوات واختر الفوترة والدفعات، ثم انقر على رابط الإعدادات على جانب الصفحة.

تجدر الإشارة إلى أنه لا يمكننا تقديم مشورة لك بشأن ضريبة القيمة المضافة. وإذا كانت لديك أسئلة عامة حول ضريبة القيمة المضافة، يُرجى الاتصال بمصلحة الضرائب التايوانية.

ضريبة القيمة المضافة في الصين

(ضريبة القيمة المضافة) عبارة عن ضريبة على الخدمات أو البضائع المتوفرة. يخضع مستخدمو "إعلانات Google" و"إعلانات Google (شنغهاي)" الذين لديهم عناوين إرسال فواتير في الصين لضريبة القيمة المضافة.

اعتبارًا من يوم 1 كانون الثاني (يناير) 2012، أصبحت "إعلانات Google (شنغهاي)" إحدى الجهات الدافعة لضريبة القيمة المضافة ضمن البرنامج التجريبي لضريبة القيمة المضافة في شنغهاي. وفي 1 أبريل 2012، عملت "إعلانات Google (شنغهاي)" على فرض وتحصيل ضريبة القيمة المضافة من جميع خدمات الإعلانات المقدمة وأصدرت إيصالات ضريبة القيمة المضافة للمعلنين. يظهر مبلغ ضريبة القيمة المضافة في الإيصال الصادر إليك.

ليس بإمكان "إعلانات Google (شنغهاي)" تقديم استشارات ضريبية. يرجى الرجوع إلى مستشار الضرائب أو خبير الضرائب إذا كانت لديك أسئلة حول مدى تأثير برنامج شنغهاي التجريبي لضريبة القيمة المضافة على أنشطتك التجارية والتزاماتك الضريبية، لتحديد حالة ضريبة القيمة المضافة أو تحديد المعلومات التي يجب أن تتوفر في إيصال ضريبة القيمة المضافة.

رسوم ضريبة القيمة المضافة

في إطار برنامج شنغهاي التجريبي لضريبة القيمة المضافة، يتعين على "إعلانات Google (شنغهاي)" خصم نسبة 6% كضريبة قيمة مضافة من جميع العملاء، حتى إذا لم يكونوا مقيمين داخل شنغهاي. ولا توجد استثناءات في هذا الصدد.

بالنسبة للعملاء الآخرين الذين لا يستخدمون الدفعات اليدوية، تُظهر الفواتير ضريبة القيمة المضافة التي تم تحصيلها ضمن رصيد الفاتورة بنسبة 6%.

بالنسبة للعملاء الذين يستخدمون الدفع اليدوي، تخصم Google ضريبة قيمة مضافة قدرها 6% من مبلغ الدفع المسبق. في حالة الدفع المسبق لمبلغ 1000 يوان صيني، ستكون قيمة المبلغ المضاف إلى رصيد حسابك 943.40 يوان صيني، بعد خصم 56.60 يوان صيني مقابل ضريبة القيمة المضافة.

لمحة عن إيصالات ضريبة القيمة المضافة الخاصة

تصدر "إعلانات Google (شنغهاي)" إيصالات ضريبة القيمة المضافة الخاصة للعملاء دافعي ضريبة القيمة المضافة العامة. ويعد إيصال ضريبة القيمة المضافة الخاص دليلاً على دفع الضريبة، ويسمح لك هذا الإيصال بطلب الأرصدة التي تم إدخالها في ضريبة القيمة المضافة إذا كنت مسجلاً تسجيلاً صحيحًا لدى السلطات الضريبية كدافع لضريبة القيمة المضافة العامة.

ولإصدار إيصال قيمة الضريبة المضافة الخاص، ستحتاج "إعلانات Google (شنغهاي)" إلى نسخة ممسوحة ضوئيًا من شهادة التسجيل الضريبي (الصفحة الأولى والصفحة التالية، بما في ذلك حالة التسجيل الضريبي لضريبة القيمة المضافة). ونحن نقبل الأنواع التالية من ملفات شهادة التسجيل الضريبي الممسوحة ضوئيًا: PNG وGIF وJPEG وTIFF. ويجب ألا يزيد حجم الملف عن 5 ميغابايت.

بالإضافة إلى ذلك، ستتم طباعة المعلومات التي تقدمها على إيصال ضريبة القيمة المضافة الخاصة ويجب أن يتطابق تمامًا مع شهادة التسجيل الضريبي، إذا ورد به:

  • اسم النشاط التجاري
  • حالة التسجيل الضريبي لضريبة القيمة المضافة (دافع ضريبة القيمة المضافة العامة)
  • رقم بطاقة التسجيل الضريبي
  • العنوان المسجل
  • رقم الهاتف المسجل
  • تفاصيل الحساب المصرفي (اسم المصرف، ورقم الحساب)

إذا كنت ترغب في إرسال إيصال ضريبة القيمة المضافة الخاصة على عنوان آخر غير عنوانك المسجل، يمكنك تقديم عنوان بريدي منفصل من خلال تعديل حساب الدفعات.

إذا لم تتطابق المعلومات التي تقدمها مع شهادة التسجيل الضريبي، أو كانت نسخة شهادة التسجيل الضريبي الممسوحة ضوئيًا غير صالحة، أو تالفة، أو غير مقروءة، فلن تتمكن "إعلانات Google (شنغهاي)" من إصدار إيصال ضريبة القيمة المضافة الخاصة. وإذا حدث ذلك، سنرسل إليك رسالة إلكترونية نطلب منك تصحيح المعلومات غير الكاملة أو الخاطئة. وبعد إجراء التصحيحات اللازمة، سنتمكن حينئذٍ من إصدار إيصال ضريبة القيمة المضافة الخاصة إليك.

لمحة عن إيصالات ضريبة القيمة المضافة العامة

تصدر "إعلانات Google (شنغهاي)" إيصالات ضريبة القيمة المضافة العامة إلى العملاء المسجلين كدافعين لضريبة القيمة المضافة على نطاق صغير، أو غير الدافعين لضريبة القيمة المضافة، أو الأفراد. ويعد إيصال ضريبة القيمة المضافة العامة دليلاً رسميًا على دفع الضريبة، ولكن لا يمكن استخدامه لطلب الأرصدة المدخلة لضريبة القيمة المضافة. ستتم طباعة المعلومات التالية التي تقدمها على إيصال ضريبة القيمة المضافة العامة:

  • اسم النشاط التجاري
  • حالة التسجيل الضريبي لضريبة القيمة المضافة
  • رقم بطاقة التسجيل الضريبي (باستثناء الأفراد)
  • العنوان البريدي
  • رقم الهاتف

إلغاء الاشتراك في إيصالات ضريبة القيمة المضافة

إذا لم تكن ترغب في الحصول على إيصالات ضريبة القيمة المضافة لنشاطك الإعلاني، يمكنك إلغاء الاشتراك عن طريق اختيار خيار "عدم إرسال فواتير الضريبة" في "الملف الشخصي لحساب الدفعات". ولحين تغيير هذا الخيار، لن تحاول "إعلانات Google (شنغهاي)" إرسال إيصالات ضريبة القيمة المضافة إليك.

مع ذلك، ضع في اعتبارك أنه عند إلغاء اشتراكك في خدمة تسليم إيصالات ضريبة القيمة المضافة، تظل "إعلانات Google (شنغهاي)" مُلزَمة بفرض ضريبة قيمة مضافة قدرها 6% على جميع العملاء وإعداد تقرير بنشاط ضريبة القيمة المضافة إلى السلطات الضريبية المناسبة.

ضريبة القيمة المضافة وحالة "إعلانات Google"

عند إنشاء حسابك، ستتم مطالبتك بتأكيد أن حالتك الضريبية هي نشاط تجاري. تعني حالة "نشاط تجاري" أنك تسعى إلى تحقيق مكاسب اقتصادية من إعلاناتك، كزيادة في الأرباح أو المبيعات أو الاشتراكات. وهذا يشمل الشركاء التابعين، والوكلاء الحصريين، والتجار أصحاب المهن الحرة، والشراكات وغيرها. ولا يمكن استخدام "إعلانات Google" إلا لأغراض الأنشطة التجارية في الاتحاد الأوروبي.

لن تستطيع Google إفادتك فيما يتعلق بضريبة القيمة المضافة. لذلك، إذا كنت تريد طرح أي سؤال بشأن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، يُرجى الرجوع إلى المستشار الضريبي أو مفوض الأرباح الذي تتعامل معه.

أمور من المفيد أن تعرفها

  • سنحتاج إلى معرّف ضريبة القيمة المضافة.
  • لن نُضيف نفقات ضريبة القيمة المضافة إلى حسابك.
  • ستكون مسؤولاً عن التقدير الذاتي لضريبة القيمة المضافة ودفعها حسب المعدل المحلي المعمول به في بلدك العضو في الاتحاد الأوروبي (طبقًا للمادة 44 من توجيه مجلس الاتحاد الأوروبي ‎2006/112/EC).

تغيير معرّف ضريبة القيمة المضافة

يمكنك تغيير معرّف ضريبة القيمة المضافة بنفسك. انقر على الرابط التالي لمعرفة كيفية إجراء ذلك.

تغيير معرّف ضريبة القيمة المضافة
  1. سجّل الدخول إلى حساب "إعلانات Google".
  2. انقر على رمز الأدوات واختر الفوترة والدفعات، ثم انقر على رابط الإعدادات على جانب الصفحة.
  3. أدخِل معرّف ضريبة القيمة المضافة في قسم "الملف الشخصي لحساب الدفعات".
  4. انقر على حفظ.

من الأخطاء الشائعة إدخال الرقم الضريبي بدلاً من رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة. فالرقمان مختلفان. تبدأ أرقام تسجيل ضريبة القيمة المضافة بمعرّف البلد، ثم يتبعه 12 رمزًا كحدٍ أقصى (أرقام أو أحرف). يُرجى زيارة موقع المفوضية الأوروبية على الويب إذا كنت تريد التحقق من صلاحية رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة.

ضريبة القيمة المضافة بنظام التقدير الذاتي

قد يُطلب منك إجراء تقدير ذاتي لضريبة القيمة المضافة وفقًا للمعدل المعمول به لهذه الضريبة في بلدك العضو. يُرجى الاتصال بمكتب الضرائب المحلي للحصول على المشورة.

العثور على فاتورة ضريبة القيمة المضافة

يتم إصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة والدفعات الشهرية في نفس المستند حاليًا. وإذا كنت بحاجة إلى فاتورة من كانون الثاني (يناير) وحتى نيسان (أبريل) 2015، فستجد مستندات منفصلة لفاتورة ضريبة القيمة المضافة وسجلاً شهريًا للدفعات.

في ما يلي طريقة العثور على فاتورة ضريبة القيمة المُضافة في حسابك:

  1. سجّل الدخول إلى حساب "إعلانات Google".
  2. انقر على رمز الأدوات واختَر الفوترة والدفعات. الانتقال إلى الفوترة
  3. بعد ذلك، انقر على المعاملات من القائمة الموجودة على اليمين.
  4. اختَر النطاق الزمني أعلى الجدول بحيث يتطابق مع الفواتير التي تريد عرضها.
    • طريقة العرض التلقائية هي "آخر 3 أشهر"، وتتيح لك عرض أحدث فاتورة.
    • لعرض الفواتير السابقة، عدِّل النطاق الزمني باستخدام القائمة المنسدلة. مثلاً، اختر هذا العام إذا كنت تريد عرض الفواتير لهذا العام الميلادي.
  5. من الجدول، انقر على رابط المستندات ضمن الشهر الذي تود عرض الفاتورة له.
  6. انقر على رقم الفاتورة. إذا كنت تبحث عن فواتير من كانون الثاني (يناير) وحتى نيسان (أبريل) 2015، فسيلزمك أيضًا النقر على القائمة المنسدلة فاتورة ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي لعرض فاتورة ضريبة القيمة المضافة المنفصلة.
  7. يتم فتح الفاتورة في نافذة متصفح جديدة. تأكد من أن إعدادات المتصفح الذي تستخدمه لا تمنع النوافذ المنبثقة؛ لأن ذلك سيحول دون فتح فاتورة ضريبة القيمة المُضافة.
  8. لطباعة الفاتورة، انقر على ملف واختر طباعة من قائمة المتصفح. أو انقر بزر الماوس الأيمن على الفاتورة، واختر طباعة. إذا أردت تنزيل فاتورتك وحفظ نسخة منها على الكمبيوتر، انقر بزر الماوس الأيمن واختَر حفظ باسم.

مدى توفر فاتورة ضريبة القيمة المضافة

  • تتوفر فاتورة القيمة المُضافة لشهر معين اعتبارًا من يوم العمل الخامس من الشهر الذي يليه. على سبيل المثال، ستكون فاتورة ضريبة القيمة المُضافة لشهر أيلول (سبتمبر) جاهزة بحلول 5 من تشرين الأول (أكتوبر) بأقصى تقدير. لا يتم إنشاء فواتير ضريبة القيمة المُضافة في عطلات نهاية الأسبوع أو العطلات الرسمية؛ لذا يُرجى أن تتوقع حدوث تأخير في الحصول على فاتورة ضريبة القيمة المُضافة في تلك الفترات.
  • بالنسبة للفترة الممتدة من كانون الثاني (يناير) وحتى نيسان (أبريل) 2015، فقد تم إصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة لها بشكلٍ منفصل عن فاتورة الدفعات الشهرية. أما قبل كانون الثاني (يناير) 2015 وبعد أيار (مايو) 2015، فستُدرج تكاليف ضريبة القيمة المضافة وجدول مدفوعات الإعلان في المستند نفسه.

ما تتضمنه فاتورة ضريبة القيمة المُضافة

تحتوي الفاتورة الشهرية على جداول "سجل الدفعات المستلمة" و"سجل التكاليف وضريبة القيمة المضافة"، باستثناء الفترة الممتدة من كانون الثاني (يناير) وحتى نيسان (أبريل) 2015، التي يصدر لها مستندات منفصلة لضريبة القيمة المضافة والدفعات.

ويعتمد ما يتم عرضه في الفاتورة أو فاتورة القيمة المُضافة على ما إذا كان حسابك يستخدم طريقة الدفعات التلقائية أو طريقة الدفعات اليدوية. انقر على القسم الذي ينطبق عليك.

الدفعات التلقائية

إذا كان حسابك يستخدم طريقة الدفعات التلقائية، فقد تعرض فاتورتك وفاتورة ضريبة القيمة المُضافة مبالغ مختلفة، بناءً على ما إذا كنت قد أجريت أي دفعات يدوية:

  • تعرض الفاتورة جميع الرسوم وأي دفعات يدوية أجريتها في هذا الشهر.
  • في حال حوّلت دفعة يدوية حسابك إلى وضع الائتمان (أي أنك دفعت أكثر من المستحق عليك)، ستُظهر الفاتورة ذلك إلى جانب تكاليف "إعلانات Google" التي تغطيها الدفعة اليدوية.

مثال: الدفعات التلقائية فقط

لنقل إنه قد تراكمت عليك تكاليف إعلانية قدرها 300 يورو في الشهر وتم فرض نفقات قدرها 200 يورو على الحد الأقصى لاستحقاق السداد التلقائي.

  • يعرض جدول "سجل الدفعات المستلمة" دفعة قيمتها 200 يورو.
  • يعرض جدول "سجل التكاليف وضريبة القيمة المضافة" رسوم القيمة المضافة ذات الصلة، إن وجدت.

يتم ترحيل مبلغ قدره 100 يورو من الرصيد المتبقي المتراكم لتكاليف الإعلانات إلى دورة الفوترة التالية وسيظهر في مستندات الشهر التالي.

مثال: الدفعات التلقائية عن طريق الدفع يدويًا

لنقل إنك قد تراكمت عليك تكاليف إعلانية قدرها 300 يورو في الشهر. وتم فرض نفقات قدرها 200 يورو على الحد الأقصى لاستحقاق السداد التلقائي، وأجريت دفعة يدوية قدرها 200 يورو.

  • يعرض جدول "سجل الدفعات المستلمة" رسومًا قدرها 200 يورو ودفعة يدوية قيمتها 200 يورو، ليصبح الإجمالي 400 يورو.
  • يعرض جدول "سجل التكاليف وضريبة القيمة المضافة" أي رسوم للقيمة المضافة، إن وجدت.

ستظهر في فاتورة الشهر المقبل 100 يورو إضافية من تكاليف الإعلان (أكثر من 200 يورو كحد أقصى لاستحقاق السداد) وستخصم من الدفعة اليدوية بقيمة 200 يورو، وبالتالي لن يتبقى سوى 100 يورو في رصيد الحساب.

الدفعات اليدوية

إذا كان حسابك يستخدم طريقة الدفعات اليدوية، ستعرض جداول الدفعات وجداول ضريبة القيمة المُضافة عادةً مبالغ مختلفة في فاتورتك:

  • يعرض جدول "سجل الدفعات المستلمة" الدفعات.
  • يعرض جدول "سجل التكاليف وضريبة القيمة المُضافة" تكاليف الإعلان لذلك الشهر وأي رسوم لضريبة القيمة المُضافة، إن وجدت.

مثال

لنفترض أنك أجريت دفعة يدوية قدرها 100 يورو في اليوم الأول من الشهر وتراكم مبلغ قدره 80 يورو في تكاليف الإعلانات في الشهر.

  • يعرض جدول "سجل الدفعات المستلمة" دفعة بمبلغ 100 يورو.
  • يعرض جدول "سجل التكاليف وضريبة القيمة المضافة" دفعة يدوية بقيمة 100 يورو وتكاليف الإعلانات بقيمة 80 يورو، ورسوم تسوية إيجابية لتكرار الحساب وأي رسوم للقيمة المضافة، إن وجدت.

التناقضات بين سجل المعاملات والفاتورة

قد تتأخر أحيانًا الرسوم التي تراها في سجل المعاملات بيوم أو اثنين عما يرد في فاتورتك. ويعد هذا أمرًا متوقعًا في معظم الحالات، نظرًا لعمل برنامج "إعلانات Google" والمصارف وفق أنظمة مختلفة. كما أن الدفعات والرسوم لا تحدث دائمًا في الوقت نفسه.

وإذا تلقيت تسوية للحساب أو الرصيد واستخدمت هذا الرصيد خلال فترة الفوترة نفسها، فقد يتسبب هذا أيضًا في اختلاف فاتورة ضريبة القيمة المضافة عن سجل معاملتك.

الفواتير صالحة من الناحية القانونية

تعتبر الفواتير الواردة من حساب "إعلانات Google" فواتير قديمة. وتعرض هذه الفواتير طلبات الدفع المتعلقة بحسابك (أي أنها ستتضمن عنصرًا مسلسلاً كلما بدأنا تحصيل الرسوم منك أو أجريت أنت دفعة إلى Google).

وتعد الفواتير صالحة من الناحية القانونية - مما يعني أن مصلحة الضرائب المحلية ستقبل بها.

تُقبل هذه الفواتير من مصالح ضرائب متعددة كفواتير ضريبة قيمة مضافة صالحة، مع إدراج استقطاعات ضريبة القيمة المضافة، كما أنها لا تتطلب توقيعًا أو ختمًا خاصًا.

إذا كانت لديك أي أسئلة، يُرجى الاتصال بمستشارك القانوني أو الضريبي في بلدك.

شهادات الموطن الضريبي

يمكن تنزيل شهادات الموطن الضريبي كملفات PDF من هذه المقالة. ما عليك سوى النقر على الرابط المناسب أدناه.

 

إذا كنت بحاجة إلى الإصدارات القديمة من الشهادة، يُرجى الاتصال بدعم "إعلانات Google".

تجدر الإشارة إلى أن شهادة الموطن الضريبي التي توفرها Google يتم إصدارها من قِبل مصلحة الضرائب الأيرلندية في صيغة إلكترونية وباللغة الإنجليزية. الشهادة في هذا النموذج وثيقة صالحة وتقرها مصلحة الضرائب الأيرلندية.

ضريبة القيمة المضافة

تخضع جميع حسابات "إعلانات Google" في أيرلندا لضريبة القيمة المضافة وفقًا للمعدل المعمول به في أيرلندا؛ وهو معدل يمكن أن يتغيّر حسب تقدير الحكومة الأيرلندية.

في ما يلي نظرة سريعة على ما يمكنك توقعه إذا كنت مقيمًا في أيرلندا:

  • سيخضع حسابك دائمًا لرسوم ضريبة القيمة المضافة وفقًا للمعدل المعمول به حاليًا في أيرلندا، حسبما تقتضي التشريعات الأيرلندية. (يتم تقديم الخدمات إلى حسابك من خلال Google Ireland).
    • إذا كنت تستخدم الدفعات التلقائية، سنضيف تكاليف ضريبة القيمة المضافة إلى تكاليف حسابك على "إعلانات Google" مرة واحدة في نهاية كل شهر، ليتم دفعها في المرة التالية التي يتم فيها خصم دفعة منك.
    • في حال كنت تستخدم الدفعات اليدوية، سنطرح تكاليف ضريبة القيمة المضافة من رصيدك قبل نفاده، مرة واحدة في نهاية كل شهر.
    • إذا كنت معفيًا من ضريبة القيمة المضافة بموجب نموذج 13b/56b، يُرجى الإشارة إلى ذلك بوضع علامة في مربّع الاختيار ضمن "هل لديك معرّف لضريبة القيمة المضافة؟" (يمكنك الوصول إلى هنا بالانتقال إلى رمز الأدوات واختيار الفوترة والدفعات، ثم النقر على الإعدادات للاطّلاع على معلوماتك الضريبية). وستحتاج أيضًا إلى تقديم معلومات نموذج ضريبة القيمة المضافة 13b/56b.

لن تستطيع Google إفادتك فيما يتعلق بضريبة القيمة المضافة. لذلك، إذا كنت تريد طرح أي سؤال بشأن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، يُرجى الرجوع إلى المستشار الضريبي أو مفوض الأرباح الذي تتعامل معه.

تغيير معرّف ضريبة القيمة المضافة

يمكنك تغيير معرّف ضريبة القيمة المضافة بنفسك. انقر على الرابط التالي لمعرفة كيفية إجراء ذلك.

تغيير معرّف ضريبة القيمة المضافة
  1. سجّل الدخول إلى حساب "إعلانات Google".
  2. انقر على رمز الأدوات واختر الفوترة والدفعات، ثم انقر على رابط الإعدادات على جانب الصفحة.
  3. ابحث عن قسم "الملف الشخصي لحساب الدفعات" لإدخال معرّف ضريبة القيمة المضافة.
  4. انقر على حفظ.

من الأخطاء الشائعة إدخال الرقم الضريبي بدلاً من رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة. فالرقمان مختلفان. تبدأ أرقام تسجيل ضريبة القيمة المضافة بمعرّف البلد، ثم يتبعه 12 رمزًا كحدٍ أقصى (أرقام أو أحرف). يُرجى زيارة موقع المفوضية الأوروبية على الويب إذا كنت تريد التحقق من صلاحية رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة.

العثور على فاتورة ضريبة القيمة المضافة

يتم إصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة والدفعات الشهرية في نفس المستند حاليًا. وإذا كنت بحاجة إلى فاتورة من كانون الثاني (يناير) وحتى نيسان (أبريل) 2015، فستجد مستندات منفصلة لفاتورة ضريبة القيمة المضافة وسجلاً شهريًا للدفعات.

في ما يلي طريقة العثور على فاتورة ضريبة القيمة المُضافة في حسابك:

  1. سجّل الدخول إلى حساب "إعلانات Google".
  2. انقر على رمز الأدوات واختَر الفوترة والدفعات، ثم انقر على الإعدادات من القائمة على يمين الصفحة. الانتقال إلى الفوترة
  3. اختَر النطاق الزمني أعلى الجدول بحيث يتطابق مع الفواتير التي تريد عرضها.
    • طريقة العرض التلقائية هي "آخر 3 أشهر"، وتتيح لك عرض أحدث فاتورة.
    • لعرض الفواتير السابقة، عدِّل النطاق الزمني باستخدام القائمة المنسدلة. مثلاً، اختر هذا العام إذا كنت تريد عرض الفواتير لهذا العام الميلادي.
  4. في الجدول، انقر على القائمة المنسدلة المستندات أسفل الشهر الذي تود عرض فاتورته.
  5. انقر على رقم الفاتورة. إذا كنت تبحث عن فواتير من كانون الثاني (يناير) وحتى نيسان (أبريل) 2015، فسيلزمك أيضًا النقر على القائمة المنسدلة فاتورة ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي لعرض فاتورة ضريبة القيمة المضافة المنفصلة.
  6. يتم فتح الفاتورة في نافذة متصفح جديدة. تأكد من أن إعدادات المتصفح الذي تستخدمه لا تمنع النوافذ المنبثقة؛ لأن ذلك سيحول دون فتح فاتورة ضريبة القيمة المُضافة.
  7. لطباعة الفاتورة، انقر على ملف واختر طباعة من قائمة المتصفح. أو انقر بزر الماوس الأيمن على الفاتورة، واختر طباعة. إذا أردت تنزيل فاتورتك وحفظ نسخة منها على الكمبيوتر، انقر بزر الماوس الأيمن واختَر حفظ باسم.

مدى توفر فاتورة ضريبة القيمة المضافة

  • تتوفر فاتورة القيمة المُضافة لشهر معين اعتبارًا من يوم العمل الخامس من الشهر الذي يليه. على سبيل المثال، ستكون فاتورة ضريبة القيمة المُضافة لشهر أيلول (سبتمبر) جاهزة بحلول 5 من تشرين الأول (أكتوبر) بأقصى تقدير. لا يتم إنشاء فواتير ضريبة القيمة المُضافة في عطلات نهاية الأسبوع أو العطلات الرسمية؛ لذا يُرجى أن تتوقع حدوث تأخير في الحصول على فاتورة ضريبة القيمة المُضافة في تلك الفترات.
  • بالنسبة للفترة الممتدة من كانون الثاني (يناير) وحتى نيسان (أبريل) 2015، فقد تم إصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة لها بشكلٍ منفصل عن فاتورة الدفعات الشهرية. أما قبل كانون الثاني (يناير) 2015 وبعد أيار (مايو) 2015، فستُدرج تكاليف ضريبة القيمة المضافة وجدول مدفوعات الإعلان في المستند نفسه.

ما تتضمنه فاتورة ضريبة القيمة المُضافة

تحتوي الفاتورة الشهرية على جداول "سجل الدفعات المستلمة" و"سجل التكاليف وضريبة القيمة المضافة"، باستثناء الفترة الممتدة من كانون الثاني (يناير) وحتى نيسان (أبريل) 2015، التي يصدر لها مستندات منفصلة لضريبة القيمة المضافة والدفعات.

ويعتمد ما يتم عرضه في الفاتورة أو فاتورة القيمة المُضافة على ما إذا كان حسابك يستخدم طريقة الدفعات التلقائية أو طريقة الدفعات اليدوية. انقر على القسم الذي ينطبق عليك.

الدفعات التلقائية

إذا كان حسابك يستخدم طريقة الدفعات التلقائية، فقد تعرض فاتورتك وفاتورة ضريبة القيمة المُضافة مبالغ مختلفة، بناءً على ما إذا كنت قد أجريت أي دفعات يدوية:

  • تعرض الفاتورة جميع الرسوم وأي دفعات يدوية أجريتها في هذا الشهر.
  • في حال حوّلت دفعة يدوية حسابك إلى وضع الائتمان (أي أنك دفعت أكثر من المستحق عليك)، ستُظهر الفاتورة ذلك إلى جانب تكاليف "إعلانات Google" التي تغطيها الدفعة اليدوية.

مثال: الدفعات التلقائية فقط

لنقل إنه قد تراكمت عليك تكاليف إعلانية قدرها 300 يورو في الشهر وتم فرض نفقات قدرها 200 يورو على الحد الأقصى لاستحقاق السداد التلقائي.

  • يعرض جدول "سجل الدفعات المستلمة" دفعة قيمتها 200 يورو.
  • يعرض جدول "سجل التكاليف وضريبة القيمة المضافة" رسوم القيمة المضافة ذات الصلة، إن وجدت.

يتم ترحيل مبلغ قدره 100 يورو من الرصيد المتبقي المتراكم لتكاليف الإعلانات إلى دورة الفوترة التالية وسيظهر في مستندات الشهر التالي.

مثال: الدفعات التلقائية عن طريق الدفع يدويًا

لنقل إنك قد تراكمت عليك تكاليف إعلانية قدرها 300 يورو في الشهر. وتم فرض نفقات قدرها 200 يورو على الحد الأقصى لاستحقاق السداد التلقائي، وأجريت دفعة يدوية قدرها 200 يورو.

  • يعرض جدول "سجل الدفعات المستلمة" رسومًا قدرها 200 يورو ودفعة يدوية قيمتها 200 يورو، ليصبح الإجمالي 400 يورو.
  • يعرض جدول "سجل التكاليف وضريبة القيمة المضافة" أي رسوم للقيمة المضافة، إن وجدت.

ستظهر في فاتورة الشهر المقبل 100 يورو إضافية من تكاليف الإعلان (أكثر من 200 يورو كحد أقصى لاستحقاق السداد) وستخصم من الدفعة اليدوية بقيمة 200 يورو، وبالتالي لن يتبقى سوى 100 يورو في رصيد الحساب.

الدفعات اليدوية

إذا كان حسابك يستخدم طريقة الدفعات اليدوية، ستعرض جداول الدفعات وجداول ضريبة القيمة المُضافة عادةً مبالغ مختلفة في فاتورتك:

  • يعرض جدول "سجل الدفعات المستلمة" الدفعات.
  • يعرض جدول "سجل التكاليف وضريبة القيمة المُضافة" تكاليف الإعلان لذلك الشهر وأي رسوم لضريبة القيمة المُضافة، إن وجدت.

مثال

لنفترض أنك أجريت دفعة يدوية قدرها 100 يورو في اليوم الأول من الشهر وتراكم مبلغ قدره 80 يورو في تكاليف الإعلانات في الشهر.

  • يعرض جدول "سجل الدفعات المستلمة" دفعة بمبلغ 100 يورو.
  • يعرض جدول "سجل التكاليف وضريبة القيمة المضافة" دفعة يدوية بقيمة 100 يورو وتكاليف الإعلانات بقيمة 80 يورو، ورسوم تسوية إيجابية لتكرار الحساب وأي رسوم للقيمة المضافة، إن وجدت.

التناقضات بين سجل المعاملات والفاتورة

قد تتأخر أحيانًا الرسوم التي تراها في سجل المعاملات بيوم أو اثنين عما يرد في فاتورتك. ويعد هذا أمرًا متوقعًا في معظم الحالات، نظرًا لعمل برنامج "إعلانات Google" والمصارف وفق أنظمة مختلفة. كما أن الدفعات والرسوم لا تحدث دائمًا في الوقت نفسه.

وإذا تلقيت تسوية للحساب أو الرصيد واستخدمت هذا الرصيد خلال فترة الفوترة نفسها، فقد يتسبب هذا أيضًا في اختلاف فاتورة ضريبة القيمة المضافة عن سجل معاملتك.

الفواتير صالحة من الناحية القانونية

تعتبر الفواتير الواردة من حساب "إعلانات Google" فواتير قديمة. وتعرض هذه الفواتير طلبات الدفع المتعلقة بحسابك (أي أنها ستتضمن عنصرًا مسلسلاً كلما بدأنا تحصيل الرسوم منك أو أجريت أنت دفعة إلى Google).

وتعد الفواتير صالحة من الناحية القانونية - مما يعني أن مصلحة الضرائب المحلية ستقبل بها.

تُقبل هذه الفواتير من مصالح ضرائب متعددة كفواتير ضريبة قيمة مضافة صالحة، مع إدراج استقطاعات ضريبة القيمة المضافة، كما أنها لا تتطلب توقيعًا أو ختمًا خاصًا.

إذا كانت لديك أي أسئلة، يُرجى الاتصال بمستشارك القانوني أو الضريبي في بلدك.

ضريبة القيمة المضافة وحالة "إعلانات Google"

تخضع جميع حسابات "إعلانات Google" في جنوب إفريقيا لضريبة القيمة المضافة وفقًا للمعدل المعمول به في جنوب إفريقيا؛ وهو معدل يمكن أن يتغيّر حسب تقدير حكومة جنوب إفريقيا. في ما يلي نظرة سريعة على ما يمكنك توقعه إذا كنت مقيمًا في جنوب إفريقيا:
  • سيخضع حسابك دائمًا لرسوم ضريبة القيمة المضافة وفقًا للمعدل المعمول به حاليًا في جنوب إفريقيا، حسبما تقتضي التشريعات في جنوب إفريقيا اعتبارًا من 1 نيسان (أبريل) 2019.
    • إذا كنت تستخدم الدفعات التلقائية، سنضيف تكاليف ضريبة القيمة المضافة إلى تكاليف حسابك على "إعلانات Google" مرة واحدة في نهاية كل شهر، ليتم دفعها في المرة التالية التي يتم فيها خصم دفعة منك.
    • في حال كنت تستخدم الدفعات اليدوية، سنطرح تكاليف ضريبة القيمة المضافة من رصيدك قبل نفاده، مرة واحدة في نهاية كل شهر.
لن تستطيع Google إفادتك فيما يتعلق بضريبة القيمة المضافة. لذلك، إذا كنت تريد طرح أي سؤال بشأن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، يُرجى الرجوع إلى مستشار الضرائب أو مفوض الأرباح الذي تتعامل معه. ولمزيدٍ من المعلومات، يُرجى الاطّلاع على الحكم العام المُلزِم من مصلحة الضرائب في جنوب إفريقيا.

العثور على فاتورة ضريبة القيمة المضافة

إذا كنت تستخدم تجربة "إعلانات Google" الجديدة، لن يظهر لك رمز الترس  في حسابك. وبدلاً من ذلك، انقر على رمز الأدوات في أعلى يسار صفحة حسابك. وستجد الفوترة والدفعات تحت عنوان "الإعداد".

يتم تضمين فواتير ضريبة القيمة المضافة والدفعات الشهرية في المستند نفسه. اتّبِع الخطوات التالية للعثور على فاتورة ضريبة القيمة المُضافة في حسابك:

  1. سجّل الدخول إلى حساب "إعلانات Google".
  2. انقر على رمز الترس ، وانقر على ملخّص الفوترة، ثم انقر على المعاملات من قائمة الصفحة على اليمين.
  3. اختَر النطاق الزمني أعلى الجدول بحيث يتطابق مع الفواتير التي تريد عرضها.
    • طريقة العرض التلقائية هي "آخر 3 أشهر"، وتتيح لك عرض أحدث فاتورة.
    • لعرض الفواتير السابقة، عدِّل النطاق الزمني باستخدام القائمة المنسدلة. مثلاً، اختر هذا العام إذا كنت تريد عرض الفواتير لهذا العام الميلادي.
  4. انقر على القائمة المنسدلة ضمن الشهر الذي تريد عرض الفاتورة له.
  5. انقر على رقم الفاتورة. 
  6. يتم فتح الفاتورة في نافذة متصفح جديدة. تأكّد من أن إعدادات المتصفّح الذي تستخدمه لا تحظر النوافذ المنبثقة؛ لأن ذلك سيحول دون فتح فاتورة ضريبة القيمة المُضافة.
  7. لطباعة الفاتورة، انقر على ملف واختَر طباعة من قائمة المتصفّح (أو بطريقة أخرى، يمكنك أيضًا النقر بزر الماوس الأيمن على الفاتورة واختيار طباعة). إذا أردت تنزيل فاتورتك وحفظ نسخة منها على الكمبيوتر، انقر بزر الماوس الأيمن واختَر حفظ باسم.

مدى توفر فاتورة ضريبة القيمة المضافة

تتوفر فاتورة القيمة المُضافة لشهر معين اعتبارًا من يوم العمل الخامس من الشهر الذي يليه. على سبيل المثال، ستكون فاتورة ضريبة القيمة المُضافة لشهر أيلول (سبتمبر) جاهزة بحلول 5 من تشرين الأول (أكتوبر) بأقصى تقدير. لا يتم إنشاء فواتير ضريبة القيمة المُضافة في عطلات نهاية الأسبوع أو العطلات الرسمية؛ لذا يُرجى توقّع حدوث تأخير في الحصول على فاتورة ضريبة القيمة المُضافة في تلك الفترات.

ما تتضمنه فاتورة ضريبة القيمة المُضافة

تحتوي الفاتورة الشهرية على الجدولين التاليين "سجل الدفعات المستلمة" و"سجل التكاليف وضريبة القيمة المُضافة".

ويعتمد ما يتم عرضه في الفاتورة أو فاتورة القيمة المُضافة على ما إذا كان حسابك يستخدم طريقة الدفعات التلقائية أو طريقة الدفعات اليدوية. انقر على القسم الذي ينطبق عليك.

الدفعات التلقائية
إذا كان حسابك يستخدم طريقة الدفعات التلقائية، فقد تعرض فاتورتك وفاتورة ضريبة القيمة المُضافة مبالغ مختلفة، بناءً على ما إذا كنت قد أجريت أي دفعات يدوية:
  • تعرض الفاتورة جميع الرسوم وأي دفعات يدوية أجريتها في هذا الشهر.
  • في حال حوّلت دفعة يدوية حسابك إلى وضع الائتمان (أي أنك دفعت أكثر من المستحق عليك)، ستُظهر الفاتورة ذلك إلى جانب تكاليف "إعلانات Google" التي تغطيها الدفعة اليدوية.

مثال: الدفعات التلقائية فقط

لنفترض أنه قد تراكمت عليك تكاليف إعلانية قدرها 300 يورو في الشهر وتم تقييد نفقات قدرها 200 يورو على الحد الأقصى لاستحقاق السداد التلقائي.
  • يعرض جدول "سجل الدفعات المستلمة" دفعة قيمتها 200 يورو.
  • يعرض جدول "سجل التكاليف وضريبة القيمة المضافة" رسوم القيمة المضافة ذات الصلة، إن وجدت.
يتم ترحيل مبلغ قدره 100 يورو من الرصيد المتبقي المتراكم لتكاليف الإعلانات إلى دورة الفوترة التالية وسيظهر في مستندات الشهر التالي. 

مثال: الدفعات التلقائية عن طريق الدفع يدويًا

لنقل إنك قد تراكمت عليك تكاليف إعلانية قدرها 300 يورو في الشهر. وتم فرض نفقات قدرها 200 يورو على الحد الأقصى لاستحقاق السداد التلقائي، وأجريت دفعة يدوية قدرها 200 يورو.
  • يعرض جدول "سجل الدفعات المستلمة" رسومًا قدرها 200 يورو ودفعة يدوية قيمتها 200 يورو، ليصبح الإجمالي 400 يورو.
  • يعرض جدول "سجل التكاليف وضريبة القيمة المضافة" أي رسوم للقيمة المضافة، إن وجدت.
ستظهر في فاتورة الشهر المقبل 100 يورو إضافية من تكاليف الإعلان (أكثر من 200 يورو كحد أقصى لاستحقاق السداد) وستخصم من الدفعة اليدوية بقيمة 200 يورو، وبالتالي لن يتبقى سوى 100 يورو في رصيد الحساب.
الدفعات اليدوية
إذا كان حسابك يستخدم طريقة الدفعات اليدوية، ستعرض جداول الدفعات وجداول ضريبة القيمة المُضافة عادة مبالغ مختلفة في فاتورتك:
  • يعرض جدول "سجل الدفعات المستلمة" الدفعات.
  • يعرض جدول "سجل التكاليف وضريبة القيمة المُضافة" تكاليف الإعلان لذلك الشهر وأي رسوم لضريبة القيمة المُضافة، إن وجدت.

مثال: الدفع اليدوي

لنفترض أنك أجريت دفعة يدوية قدرها 100 يورو في اليوم الأول من الشهر وتراكم مبلغ قدره 80 يورو في تكاليف الإعلانات في الشهر.

  • يعرض جدول "سجل الدفعات المستلمة" دفعة بمبلغ 100 يورو.
  • يعرض جدول "سجل التكاليف وضريبة القيمة المضافة" دفعة يدوية بقيمة 100 يورو وتكاليف الإعلانات بقيمة 80 يورو، ورسوم تسوية إيجابية لتكرار الحساب وأي رسوم للقيمة المضافة، إن وجدت.

التناقضات بين سجل المعاملات والفاتورة

قد تتأخر أحيانًا الرسوم التي تراها في سجلّ المعاملات بيوم أو اثنين عما يرد في فاتورتك. ويعد هذا أمرًا متوقعًا في معظم الحالات، نظرًا لعمل "إعلانات Google" والمصارف وفق أنظمة مختلفة. كما أن الدفعات والرسوم لا تحدث دائمًا في الوقت نفسه. وإذا تلقيت تسوية للحساب أو الرصيد واستخدمت هذا الرصيد خلال فترة الفوترة نفسها، فقد يتسبب هذا أيضًا في اختلاف فاتورة ضريبة القيمة المضافة عن سجل معاملتك.

الفواتير صالحة من الناحية القانونية

تعتبر الفواتير الواردة من حساب "إعلانات Google" فواتير قديمة. وتعرض هذه الفواتير طلبات الدفع المتعلقة بحسابك (أي أنها ستضمّن عنصرًا مسلسلاً كلما بدأنا تحصيل الرسوم منك أو أجريت عملية الدفع إلى Google).

وتعد الفواتير صالحة من الناحية القانونية وستقبلها هيئة الضرائب المحلية.

تقبل هيئات ضرائب متعددة الفواتير التي نصدرها كفواتير ضريبة قيمة مُضافة صالحة، مع إدراج استقطاعات ضريبة القيمة المُضافة. كما أنها لا تتطلب توقيعًا أو ختمًا خاصًا.

إذا كانت لديك أي أسئلة، يُرجى الاتصال بمستشارك القانوني أو الضريبي في بلدك.

ضريبة القيمة المضافة وحالة "إعلانات Google"

تتم خدمة حسابك من قِبل شركة Google Ireland Ltd.‎، إلا أن Google لن تخصم منك ضريبة القيمة المضافة إذا كان عنوان إرسال الفواتير يقع في بلد غير منضم إلى الاتحاد الأوروبي.

يُرجى الرجوع إلى مصلحة الضرائب المحلية لمعرفة ما إذا كان عليك إجراء تقدير ذاتي لضريبة القيمة المضافة في بلدك. وإذا كان الأمر كذلك، فسيتعين عليك إجراء ذلك بمساعدة مستشارك الضريبي أو مصلحة الضرائب المحلية. ولن تستطيع Google تقديم مشورة لك في هذا الشأن.

ضريبة القيمة المضافة بنظام التقدير الذاتي

في حال عدم تحميلك ضريبة القيمة المضافة على تكاليف "إعلانات Google"، قد يُطلب منك إجراء تقدير ذاتي لضريبة القيمة المضافة. ويُرجى الاتصال بمكتب الضرائب المحلي للحصول على المشورة.

كشوف الحساب الشهرية

اعتبارًا من تموز (يوليو) 2018، قدّمنا كشوف حساب شهرية جديدة تحل محل الفواتير الشهرية القديمة. ولا تزال هذه الكشوف تضمّ جميع المعلومات التي تضمّنتها الفواتير في السابق.

تجدر الإشارة إلى أنّ كشوف الحساب الشهرية المعدّلة للإعلانات ليست فواتير. وتعرض هذه المستندات ملخصًا لنشاط الفوترة للفترة الزمنية المذكورة فيها. تعرّف على مزيد من المعلومات عن كشوف الحساب.

إذا كان لديك أي أسئلة حول كشوف الحساب الشهرية الجديدة بخصوص تقديم ملفّك الضريبي، يُرجى التواصل مع الهيئة التشريعية المحليّة أو مستشارك الضريبي للحصول على المشورة.

مُصدِّر معتاد

إذا كنت أحد المُصدِّرين المعتادين ممن يحق لهم الحصول على إعفاء من ضريبة القيمة المضافة، يُرجى إرسال مستند النوايا (DOI) الصحيح باستخدام هذا النموذج.

ملاحظة: لا تستطيع Google تقديم نصائح إليك بشأن الأمور المتعلقة بالضرائب. يُرجى التواصل مع مستشارك الضريبي إذا كان لديك أي أسئلة عن هذه الضريبة.

المنتجات المتأثرة بمُورِّد Google إيطاليا

إذا تلقيت إشعارًا يشير إلى المنتجات المتأثرة، هذه هي المنتجات المتأثرة المشار إليها في هذا الإشعار. شركة Google إيطاليا srl طرف مقابل للعقود التي تحكم توفير هذه المنتجات المتأثرة حتى إشعار آخر.

  • إعلانات Google
  • المشترون المعتمَدون
  • مساحة العرض والفيديو 360
  • مدير الحملة والاستوديو
  • مدير "إعلانات Google" (فقط في ما يتعلق بتلك الخدمات حيث تسدد Google لك الفواتير)
  • إعلانات شبكة البحث 360
  • البحث عن رحلات الطيران
  • إحصاءات Google وإحصاءات 360
  • إعلانات الفنادق
  • إعلانات YouTube
  • حجز YouTube
  • إعلانات Waze

المُعلِنون في أمريكا الشمالية

إذا كنت معلنًا في أمريكا الشمالية وتسعى للحصول على دخل تجاري من إعلاناتك المعروضة عبر "إعلانات Google"، يجب عليك تقديم رقم التعريف الضريبي (TIN) لشركة Google عند ملء إقراراتك الضريبية. في ما يلي بيانات شركة Google:

Google, Inc.
1600 Amphitheatre Pkwy Mountain View, CA 94043 رقم التعريف الضريبي (TIN) 77-0493581

ملاحظة:

إذا كنت معلنًا في هاواي وتستخدم الدفعات التلقائية أو اليدوية، سيتم تقييم ضرائبك وتحصيلها في نهاية كل شهر.

المُعلِنون في أمريكا الشمالية

إذا كنت معلنًا في أمريكا الشمالية وتسعى للحصول على دخل تجاري من إعلاناتك المعروضة عبر "إعلانات Google"، يجب عليك تقديم رقم التعريف الضريبي (TIN) لشركة Google عند ملء إقراراتك الضريبية. في ما يلي بيانات شركة Google:

Google, Inc.
1600 Amphitheatre Pkwy Mountain View, CA 94043 رقم التعريف الضريبي (TIN) 77-0493581

ضريبة QST في كيبيك

معدل ضريبة المبيعات في كيبيك (QST) هو 9.975%، ويسري على جميع عملاء "إعلانات Google" في المقاطعة ممن لم يُضيفوا رقم تسجيل ضريبة المبيعات في كيبيك إلى ملفاتهم الشخصية لحساب الدفعات.

يجب على العملاء الذين يستخدمون نظام الفواتير الشهرية التواصل مع فريق الدعم وتقديم رقم تسجيل ضريبة المبيعات في كيبيك لكي يتمكّن الخبراء المختصون في فريقنا من تحديث ملفاتهم الشخصية لحساب الدفعات وفقًا لذلك.

يمكن للمعلنين الذين يستخدمون الدفعات التلقائية أو الدفعات اليدوية تحديث معلوماتهم الضريبية بأيٍّ من الطرق التالية (أنت بحاجة فقط إلى تحميلها في مكان واحد):

تحديث معلوماتك الضريبية في "إعلانات Google"

  1. سجّل الدخول إلى حساب "إعلانات Google".
  2. انقر على رمز الأدوات  في أعلى يسار الصفحة، ثم اختَر الفوترة والدفعات.
  3. انقر على الإعدادات في قائمة الصفحة على اليمين.
  4. ضمن "معلومات الضرائب في كندا"، انقر على رمز القلم الرصاص تعديل وأدخِل ضريبة المبيعات في كيبيك (QST) في حقل "رقم تسجيل ضريبة المبيعات في كيبيك (اختياري)".
  5. انقر على حفظ.

تحديث معلوماتك الضريبية في "مركز دفعات Google"

  1. سجّل الدخول إلى حسابك على دفعات Google.
  2. انقر على الإعدادات على يمين الصفحة.
  3. ضمن "معلومات الضرائب في كندا"، انقر على رمز القلم الرصاص تعديل وأدخِل ضريبة المبيعات في كيبيك (QST) في حقل "رقم تسجيل ضريبة المبيعات في كيبيك (اختياري)".
  4. انقر على حفظ.

ملاحظة:

إذا كنت معلنًا في هاواي وتستخدم الدفعات التلقائية أو اليدوية، سيتم تقييم ضرائبك وتحصيلها في نهاية كل شهر.

شركة Google Asia Pacific Pte. Ltd.‎‎

نظرًا لتسجيل عقد نشاطك التجاري في "إعلانات Google" مع شركة Google Asia Pacific Pte. Ltd.‎، فإن الضرائب المحلية لا تسري على نشاطك في "إعلانات Google". ولن تظهر هذه الضرائب في فواتيرك.

شركة Google New Zealand Limited

بدءًا من 1 تشرين الثاني (نوفمبر) 2018، ستصدر شركة Google New Zealand Limited الفواتير باعتبارها مورِّدًا لهذه الخدمات. وستخضع كل مبيعات "إعلانات Google" في نيوزيلندا لضريبة السلع والخدمات (التي يُشار إليها بالاختصار GST) بقيمة 15%. ويؤثر هذا التغيير في حسابات "إعلانات Google" التي تتضمن عناوين أنشطة تجارية في نيوزيلندا.

ملاحظة:

لا يمكن لشركة Google تقديم مشورة لك بخصوص المسائل المتعلقة بالضرائب. يُرجى الاتصال بمستشارك الضريبي إذا كانت لديك أي أسئلة حول هذه الضريبة.

شركة PT Google Indonesia

اعتبارًا من 1 تشرين الأول (أكتوبر) 2019، ستصدر شركة PT Google Indonesia الفواتير باعتبارها مورّدًا للخدمات. امتثالاً للوائح الضريبية المحلية، ستخضع كل مبيعات "إعلانات Google" في إندونيسيا لضريبة القيمة المضافة بقيمة 10%. ويؤثّر هذا التغيير في حسابات "إعلانات Google" التي تتضمن عناوين إرسال الفواتير في إندونيسيا.

بالنسبة إلى العملاء الذين يرغبون في منع اقتطاع ضريبي بنسبة 2% من دفعتهم، سيحتاجون إلى إرسال قسيمة ضريبة مقتطعة ("Bukti Potong") إلينا لتجنب بقاء أي رصيد مستحق في حسابهم. يُرجى الرجوع للوارد أدناه للحصول على العنوان.

إذا كانت قسيمة الضريبة المقتطعة لا تحتوي على رمز استجابة سريعة، يجب عليك إرسال النسخة المطبوعة الأصلية إلى أحد العناوين التالية:

  • إذا كنت تدفع تكاليف الإعلانات عن طريق بطاقة الائتمان/السحب الآلي أو بتحويل من ماكينة الصراف الآلي: PO BOX 176 Cibinong 16900
  • إذا كنت أحد العملاء الذين يتلقون الفواتير: PO BOX 188 Cibinong 16900

إذا كانت قسيمة الضريبة المقتطعة تحتوي على رمز استجابة سريعة، يجب عليك إرسال النسخة الإلكترونية بسطر موضوع نصه "قسيمة الضريبة المقتطعة من PTGI" إلى أحد العناوين التالية:

  • إذا كنت تدفع تكاليف الإعلانات عن طريق بطاقة الائتمان/السحب الآلي أو بتحويل من ماكينة الصراف الآلي: eps-wht@google.com
  • إذا كنت أحد العملاء الذين يتلقون الفواتير: collections@google.com

بالنسبة إلى العملاء الذين تتوفّر لديهم حالة جهة تحصيل ضريبة القيمة المضافة، سيحتاجون إلى تقديم "دليل دفع ضريبة القيمة المضافة" ("Surat Setoran Pajak‏ (SSP)") إلينا من خلال إرسال مستند نسخة مطبوعة أصلية وموقَّعة على العنوان أدناه. تعرَّف على مزيد من المعلومات من خلال لمحة عن حالة جهة تحصيل ضريبة القيمة المضافة.

ملاحظة: لا تستطيع Google تقديم نصائح إليك بشأن المسائل المتعلقة بالضرائب. يُرجى الاتصال بمستشارك الضريبي إذا كانت لديك أي أسئلة حول هذه الضريبة.

اقتطاع الضرائب

في ما يتعلق بالدفعة التي تجريها أنت في يوم 1 تموز (يوليو) 2018 أو بعد هذا التاريخ لرسوم الخدمات الرقمية الخارجية التي تقدمها شركة Google Asia Pacific Pte Ltd / Google Ireland Ltd، تسري ضريبة بنسبة 5% وفقًا لأحكام القانون المالي الباكستاني لسنة 2018. وحيثما يسري ذلك، قد تحتاج إلى إيداع هذه الضريبة وفقًا لأحكام وشروط برنامج "إعلانات Google"، والتي يكون العملاء بموجبها مسؤولين عن أي ضرائب أو رسوم حكومية سارية في باكستان على الخدمات التي يحصلون عليها.
ضع في اعتبارك أنه لا يمكن لشركة Google تقديم مشورة لك بخصوص المسائل المتعلقة بالضرائب أو الرسوم الحكومية. يُرجى الاتصال بمستشارك المختص بالضرائب والدفعات إذا كانت لديك أي أسئلة حول هذا التغيير.

الضرائب غير المباشرة

نظرًا لتسجيل عقد نشاطك التجاري في "إعلانات Google" مع شركة Google Asia Pacific Pte. Ltd.، Singapore، لا تسري الضرائب المحلية غير المباشرة على نشاطك في "إعلانات Google". وبالتالي، لن تظهر الضرائب غير المباشرة على الفاتورة.

شركة Google Australia Pty Limited

بدءًا من 1 تشرين الثاني (نوفمبر) 2016، سيتم إصدار الفواتير عن طريق شركة Google Australia Pty Limited. وستخضع كل مبيعات AdWords في أستراليا لضريبة السلع والخدمات (التي يُشار إليها اختصارًا بـ GST) بقيمة 10%. ويؤثر هذا التغيير في حسابات Google Ads التي تتضمن عناوين أنشطة تجارية في أستراليا.

ملاحظة: لا تستطيع Google تقديم نصائح إليك حول المسائل المتعلقة بالضرائب. يُرجى الاتصال بمستشارك الضريبي إذا كانت لديك أي أسئلة حول هذه الضريبة.

Google Japan G.K.‎

اعتبارًا من 1 نيسان (أبريل) 2019، ستصدر شركة Google Japan G.K.‎ الفواتير باعتبارها مورّدًا للخدمات. ويعني هذا أن مبيعات الإعلانات في اليابان ستكون خاضعة لضريبة الاستهلاك اليابانية (يُشار إليها بالاختصار JCT) بقيمة 8%. ويؤثر هذا التغيير على حسابات "إعلانات Google" التي تتضمن عنوان نشاط تجاري في اليابان.


ملاحظة: لا تستطيع Google تقديم نصائح إليك بشأن المسائل المتعلقة بالضرائب. يُرجى الاتصال بمستشارك الضريبي إذا كانت لديك أي أسئلة حول هذه الضريبة.

الضرائب في الهند

إذا كنت تقيم في الهند، فاعتبارًا من 1 تموز (يوليو) 2017، سيتم تحصيل ضريبة السلع والخدمات (GST) منك على جميع عمليات الشراء التي تجريها.

يُذكر أن ضريبة السلع والخدمات (GST) تمثل القانون الضريبي الجديد الذي يحل محل الضرائب غير المباشرة المعمول بها حاليًا، مثل ضريبة الخدمة، وضريبة القيمة المضافة، وضريبة الإنتاج، وضرائب معيّنة على مستوى الولاية والحكومة المركزية في الهند. هذا نموذج ضريبي مزدوج حيث تطبق كلٌ من الولايات الهندية والحكومة المركزية الهندية ضريبة على الخدمات والسلع.

تتألف ضريبة السلع والخدمات (GST) من ثلاثة أنواع من الضرائب: ضريبة الحكومة المركزية وضريبة الولاية والضريبة المتكاملة. تتحدّد الضريبة التي سيتم تطبيقها على عملية الشراء من خلال موقع Google الذي يوفّر الخدمات والموقع الذي أجريت منه عملية الشراء. في ما يلي المعدّلات المقررة:

  • معدّل ضريبة السلع والخدمات للحكومة المركزية (CGST)‏: 9‏%
  • معدّل ضريبة السلع والخدمات للولاية (SGST)‏: 9‏%
  • معدّل ضريبة السلع والخدمات المتكاملة (IGST)‏: 18‏%
ملاحظة: 
  • سيتم تحصيل معدّل ضريبة السلع والخدمات للحكومة المركزية (CGST) + معدّل ضريبة السلع والخدمات للولاية (SGST) من المعلنين الذين يقع عنوانهم لإرسال الفواتير في هاريانا (أي الخدمة بين الولايات). ويتم تحصيل معدّل ضريبة السلع والخدمات المتكاملة (IGST) من جميع المعلنين الآخرين.
  • معدّل ضريبة السلع والخدمات (GST) للمنطقة الاقتصادية الخاصة (SEZ)‏ 0‏%.

إذا كنت تتلقى خدمات من Google India Private Limited ‏(GIPL)، ستتحدّد بالتالي الضريبة التي سيتم تطبيقها على عملية الشراء من خلال معرّفك الضريبي. رقم المعرّف الضريبي لضريبة السلع والخدمات (GSTIN) إلزامي لحسابات الأنشطة التجارية، لكنه اختياري للحسابات الفردية.

المكان الذي يتم إرسال رقم المعرّف الضريبي لضريبة السلع والخدمات (GSTIN) إليه

في حال استخدام إعداد الدفع من خلال الفواتير الشهرية، يمكنك التواصل مع مدير حسابك أو مراسلتنا على البريد الإلكتروني لإرسال رقم المعرّف الضريبي لضريبة السلع والخدمات (GSTIN).

يمكن لجميع المعلنين الآخرين إدخال معلوماتهم بالانتقال إلى الفوترة والدفعات، ثم النقر على الإعدادات من القائمة إلى اليمين. في "الملف الشخصي لحساب الدفعات" سيظهر لك قسم بعنوان "المعلومات الضريبية في الهند" يمكنك فيه إدخال أي معرّفات ذات صلة.

بالنسبة إلى الحسابات التي تديرها الوكالات، يُرجى التأكد من تطابق العنوان وضريبة السلع والخدمات (GST) اللذين تم إدخالهما مع الشركة التي تسدد الفواتير والولاية التي تطالب بضريبة السلع والخدمات (GST). إذا اختلف اسم الشركة وعنوانها في "إرسال الفواتير إلى" في فاتورتك عن الشركة التي تسدد الفواتير فعليًا، يُرجى تعديل عنوان "إرسال الفواتير إلى"

بالنسبة إلى حسابات الأنشطة التجارية/الحسابات الفردية، يُرجى التأكد من وقوع العنوان ورقم المعرّف الضريبي لضريبة السلع والخدمات (GSTIN) اللذين تم إدخالهما في الموقع الذي سيتم فيه تلقي الخدمات. وهذا يعني ضرورة تطابق رقم ضريبة السلع والخدمات (GST) مع الولاية وظهور ذلك في عنوان "إرسال الفواتير إلى" في فواتيرك. في حال عدم تطابق رقم المعرّف الضريبي لضريبة السلع والخدمات (GSTIN) مع الولاية في عنوان "إرسال الفواتير إلى"، لن يتم عرض رقم المعرّف الضريبي لضريبة السلع والخدمات (GSTIN) على فواتيرك. 

تضمن هذه المعلومات تقييم الضرائب الصحيحة. الحصول على إجابات للأسئلة الشائعة حول ضريبة السلع والخدمات (GST)

معدّلات ضريبة الخدمة السابقة

بالنسبة إلى الفواتير التي أصدرتها Google India Pvt Ltd بين 1 حزيران (يونيو) 2016 و30 حزيران (يونيو) 2017، كان معدّل ضريبة الخدمة 15% (بما يشمل ضريبتي Swachh Bharat Cess وKrishi Kalyan Cess) ساريًا على قيمة الخدمات الخاضعة للضريبة.

بالنسبة إلى الفواتير الصادرة في الفترة بين 15 تشرين الثاني (نوفمبر) 2015 و31 أيار (مايو) 2016، كان معدّل ضريبة الخدمة المعمول به يُمثل 14.5% (بما يشمل Swachh Bharat Cess).

في الفترة بين 1 حزيران (يونيو) 2015 و14 تشرين الثاني (نوفمبر) 2015، كان المعدّل هو 14% على قيمة الخدمات الخاضعة للضريبة.

تنبيه:

  • بالنسبة إلى المعلنين الذين يستخدمون الدفعات التلقائية أو اليدوية، يتم تقييم الضرائب المفروضة عليهم وتحصيلها مرة واحدة في الشهر، وذلك في نهاية كل شهر.
  • لا يمكن لشركة Google تقديم مشورة لك بخصوص المسائل الضريبية. يُرجى الاتصال بمستشارك الضريبي إذا كانت لديك أي أسئلة حول هذا التغيير.

معلومات عن الضريبة المستقطعة من المنبع (TDS)

تكون شهادات الضريبة المستقطعة من المنبع مطلوبة كل ربع سنة. (يمكن الاطلاع على مزيد من المعلومات على الموقع الإلكتروني لمصلحة ضريبة الدخل الهندية).

تجدر الإشارة إلى أن شهادات أرباع السنة المنتهية في حزيران (يونيو) وأيلول (سبتمبر) وكانون الأول (ديسمبر) وآذار (مارس) يلزم إصدارها بحلول 30 تموز (يوليو) و30 تشرين الأول (أكتوبر) و30 كانون الثاني (يناير) و15 أيار (مايو) على التوالي.

لن يتم قبول شهادات الضريبة المستقطعة من المنبع للعام المالي السابق في حال إرسالها بعد 30 نيسان (أبريل) من العام المالي الحالي. على سبيل المثال، يجب إرسال جميع الشهادات للعام المالي 2013-14 في موعد غايته 30 نيسان (أبريل) 2014.

إرسال شهادة الضريبة المستقطعة من المنبع

إذا كان حسابك يستخدم نظام الفواتير الشهرية، أرسِل نسخة رقمية من شهادة الضريبة المستقطعة من المنبع (إما نسخة موقَّعة إلكترونيًا أو نسخة ممسوحة ضوئيًّا بتنسيق PDF من شهادة الضريبة المستقطعة من المنبع الموقَّعة) إلى collections-in@google.com

إذا كان حسابك يستخدم الدفعات اليدوية أو التلقائية، أرسِل إلينا بالبريد الإلكتروني نسخة رقمية من شهادة الضريبة المستقطعة من المنبع (إما نسخة موقّعة إلكترونيًا أو نسخة ممسوحة ضوئيًا بتنسيق PDF من شهادة الضريبة المستقطعة من المنبع الموقَّعة). وعند الموافقة على المبلغ، ستتم إضافته إلى رصيد حسابك.

تجدر الإشارة إلى أن رقم الحساب الدائم (PAN) لشركة Google هو AACCG0527D، وأن العنوان المسجّل على شهادة الضريبة المستقطعة من المنبع ينبغي أن يكون على النحو التالي:

Google India Pvt. Ltd.
No.3, RMZ Infinity, Tower E, Old Madras Road, 4th & 5th Floor, Bangalore - 560 016

مقدار الضريبة المستقطعة من المنبع

المعدل الحالي للضريبة المستقطعة من المنبع للدفعات المرتبطة بالإعلانات إلى شركة Google India Private Limited هو 2% ولا يشمل ذلك ضريبة الخدمة وضرائب التعليم (بموجب التعميم رقم 1/2014 الصادر من جانب المجلس المركزي للضرائب المباشرة، وزارة المالية، الحكومة الهندية)). ومع ذلك، فإن معدل الضريبة المستقطعة من المنبع يكون عرضة للتغيير وفقًا للوائح الحكومية. يُرجى ملاحظة أن برنامج "إعلانات Google" لا يمكنه تقديم مشورة لك حول المسائل الضريبية. وإذا كان لديك المزيد من الأسئلة حول الضريبة المستقطعة من المنبع أو المسائل الضريبية الأخرى، يُرجى الرجوع إلى مستشار ضريبي.

الضرائب في روسيا

يتم تحصيل ضريبة قيمة مضافة بنسبة 20% لكل تكاليف "إعلانات Google" بدون استثناء على جميع معلني "إعلانات Google" الذين لديهم عناوين إرسال فواتير في روسيا.

في ما يلي نظرة سريعة على ما تتوقعه، إذا كنت مقيمًا في روسيا الاتحادية:

  • سواء اخترت لضريبتك حالة "نشاط تجاري"، أو "مبادِر فردي" أو "شخصي"، سيخضع حسابك دائمًا لرسوم ضريبة القيمة المضافة وفقًا للمعدل المعمول به حاليًا في روسيا، وحسبما تقتضي التشريعات الروسية. (يتم تقديم الخدمات لحسابك من خلال Google Russia).
  • ستظهر لك رسوم ضريبة القيمة المضافة من خلال النقر على رمز الأدوات واختيار الفوترة والدفعات. يتم حساب رسوم ضريبة القيمة المضافة بناءً على الاستخدام الفعلي.

ضريبة القيمة المُضافة في النظام الضريبي المبسط (USN)

وفقًا للوائح الضريبية في روسيا، إذا كنت في النظام الضريبي المبسّط (USN)، لا يفترض أن تدفع ضريبة القيمة المُضافة مقابل السلع والخدمات التي تبيعها أو تشتريها. ومع ذلك، فعندما تشتري البضائع أو الخدمات من شركة تعمل بموجب نظام ضريبي عام، يمكنك دفع ضريبة القيمة المضافة مضمَّنة في أسعار المنتج أو الخدمة. وبما أن "OOO "Google تعمل بموجب النظام الضريبي العام، ستدفع أيضًا ضريبة القيمة المضافة لبرنامج "إعلانات Google".

يجب الأخذ في الاعتبار أنه ليس باستطاعة Google تقديم مشورة في ما يتعلق بضريبة القيمة المضافة. لذلك، إذا كنت تريد طرح أي سؤال بشأن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، يُرجى الرجوع إلى المستشار الضريبي أو مفوض الإيرادات الذي تتعامل معه.

تغيير حالتك الضريبية

عندما تشترك في "إعلانات Google"، ينبغي عليك اختيار حالة ضريبية من بين: "شخصي" أو "مبادِر فردي" أو "نشاط تجاري". إذا كنت بحاجة إلى تغيير حالتك الضريبية، يُرجى الاتصال بنا. لن تؤثر أي تغييرات في المعاملات السابقة أو الوثائق المحاسبية، ولن تصبح نافذة المفعول إلا اعتبارًا من تاريخ إجرائنا للتغيير.

تغيير معلومات ضريبة القيمة المضافة

للتحقُّق من صحة اسم الشركة أو المعرِّفَين الضريبيَّين (INN وKPP) اللذَين يظهران في الفواتير الشهرية، انقر على رمز الأدوات واختَر الفوترة والدفعات، ثم انقر على الإعدادات.

تعديل رقم KPP

إذا تغيّر رقم KPP، فبإمكانك تعديله في حسابك. لتعديل رقم KPP، يُرجى اتّباع الخطوات التالية:

  1. سجِّل الدخول إلى حسابك على https://ads.google.com.
  2. انقر على رمز الأدوات واختَر الفوترة والدفعات.
  3.  انقر على الإعدادات من القائمة على يمين الصفحة، ثم ابحث عن قسم "الملف الشخصي لحساب الدفعات".
  4. انقر على رمز القلم الرصاص لتعديل وتحديث رقم KPP. وانقر على حفظ عند الانتهاء.

ملاحظة

يمكننا تغيير رقم KPP إذا بقي رقم INN كما هو. لا يجوز لك تغيير المعرّفات الضريبية واسم الشركة من شركة مسجّلة إلى أخرى. إذا كنت تريد أن يصبح حسابك على "إعلانات Google" خاصًا بشركة مسجّلة مختلفة (بمعرّف INN مختلف)، يُرجى الاتصال بنا. لن تؤثر أي تغييرات في المعاملات السابقة أو الوثائق المحاسبية، ولن تصبح نافذة المفعول إلا اعتبارًا من تاريخ إجرائنا للتغيير.

تغيير اسم شركتك

في حال تغيير اسم شركتك، اتصل بنا. من أجل تعديل هذه المعلومات، نحتاج إلى نسخة ممسوحة ضوئيًا لشهادتك الضريبية التي تحدِّد المعرّفات الضريبية واسم الشركة المسجَّلة. وبعد أن نتسلّم شهادتك الضريبية ونتحقق من صحتها، سنغيّر اسم الشركة الذي يظهر في حسابك على "إعلانات Google" وعلى الفواتير الشهرية. وسيتم إعلامك عند الانتهاء من ذلك.

ملاحظة

لا يمكننا تغيير رقم KPP أو اسم الشركة لك إلا إذا ظل رقم INN كما هو. لا يجوز لك تغيير المعرّفات الضريبية واسم الشركة من شركة مسجّلة إلى أخرى. وإذا كنت تريد أن يصبح حسابك على "إعلانات Google" خاصًا بشركة مسجّلة مختلفة (بمعرّف INN مختلف)، يُرجى الاتصال بنا. لن تؤثر أي تغييرات في المعاملات السابقة أو الوثائق المحاسبية، ولن تصبح نافذة المفعول إلا اعتبارًا من تاريخ إجرائنا للتغيير.

تصحيح رقم INN

إذا كان حسابك على "إعلانات Google" يشتمل على رقم INN (معرّف ضريبي) غير صحيح، فلن يمكن تغييره إلا إذا تمت كتابته بشكلٍ غير صحيح عند إنشاء حسابك على "إعلانات Google". اتصل بنا وقدّم نسخة ممسوحة ضوئيًّا من شهادتك الضريبية تحدد المعرّف الضريبي واسم الشركة المسجّلة. وبعد أن نتسلّم شهادتك الضريبية ونتحقق من صحتها، سنغيّر رقم INN الذي يظهر في حسابك على "إعلانات Google" وعلى الفواتير الشهرية.

إذا كنت تريد أن يصبح حسابك على "إعلانات Google" خاصًا بشركة مسجّلة مختلفة (بمعرّف INN مختلف)، يُرجى الاتصال بنا. لن تؤثر أي تغييرات في المعاملات السابقة أو الوثائق المحاسبية، ولن تصبح نافذة المفعول إلا اعتبارًا من تاريخ إجرائنا للتغيير.

تغيير العناوين القانونية أو عناوين المراسلة

إذا طرأ تغيير على العنوان القانوني أو العنوان البريدي، فإليك كيفية تعديلهما:

  1. سجِّل الدخول إلى حسابك على https://ads.google.com.
  2. انقر على رمز الأدوات واختَر الفوترة والدفعات، ثم انقر على الإعدادات من القائمة على يمين الصفحة.
  3. لتعديل عنوانك القانوني، انتقِل إلى قسم "الملف الشخصي لحساب الدفعات" حيث يمكنك إجراء التغييرات. انقر على حفظ عند الانتهاء.
  4. لتحديث عنوانك البريدي، انتقل إلى قسم "حساب الدفعات" حيث يمكنك إجراء التغييرات. انقر على حفظ عند الانتهاء.

حساب ضريبة القيمة المُضافة

يمكنك الاطّلاع على رسوم ضريبة القيمة المضافة من خلال النقر على رمز الأدوات واختيار الفوترة والدفعات، ثم النقر على المعاملات من القائمة على يمين الصفحة. 

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة

يتم حساب ضريبة القيمة المضافة استنادًا إلى النقرات ومرات الظهور المتراكمة.

الاستخدام + ضريبة القيمة المضافة = مبلغ الدفعة

وقت تحصيل ضريبة القيمة المضافة

قد يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة مرة واحدة في نهاية الشهر استنادًا إلى التكاليف المتراكمة خلال شهر الخدمة.

مثال

  • لنفترض أن حسابك على "إعلانات Google" يتلقى دفعةً في يوم 10 حزيران (يونيو) بقيمة 100 روبل روسي.
  • يتم تجميع الاستخدام كل يوم حتى يتم إنفاق الدفعة 100 روبل روسي بالكامل في يوم 25 حزيران (يونيو).
  • يظهر عنصر مسلسل في ضريبة القيمة المضافة في 25 حزيران (يونيو) يعرض تكلفة ضريبة القيمة المضافة التي تم أخذها من الدفعة بقيمة 100 روبل روسي.

مثال

  • لنفترض أن حسابك على "إعلانات Google" يتلقى دفعةً في يوم 25 حزيران (يونيو) بقيمة 100 روبل روسي.
  • مع نهاية الشهر 30 حزيران (يونيو)، تم إنفاق 50 روبلاً روسيًا من الدفعة. يظهر عنصر مسلسل في ضريبة القيمة المضافة في 30 حزيران (يونيو) يعرض تكلفة ضريبة القيمة المضافة التي تم أخذها على الاستخدام بقيمة 50 روبلاً روسيًا.

تجدر الإشارة إلى أن رسوم ضريبة القيمة المضافة قد تغطي المبلغ الخاضع للضريبة لأكثر من دفعة واحدة إذا تم إنفاق أكثر من دفعة واحدة بالكامل.

ضريبة القيمة المضافة على الرصيد الترويجي أو التسويات

في حال الفوز بمكافأة من عرض ترويجي أو أي نوع آخر من تسوية الرصيد، سيتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا على الاستخدام مدفوع القيمة من خلال هذا الرصيد. وحينئذٍ، سيتم استرداد هذا المبلغ من ضريبة القيمة المضافة بالكامل بعد إنفاق الرصيد الإجمالي، أو يتم استرداد المبلغ جزئيًا في نهاية الشهر نفسه إذا تم إنفاق الرصيد بشكلٍ جزئي فقط.

إذا واجهتك مشكلة في فهم رسوم ضريبة القيمة المضافة، يُرجى الاتصال بنا.

ضريبة القيمة المضافة و"الرصيد المتبقّي"

تحتوي صفحة الملخص على قسمين يحددان رصيد حسابك:

  1. يعرض قسم "رصيدك المتبقّي" أعلى الجدول المبلغ المتبقّي للنشاط الإعلاني ومبلغًا مقدَّرًا لرسوم ضريبة القيمة المضافة المستقبلية. راجع هذا الحقل لتقدير المبلغ المتبقّي في حسابك.
  2. عمود "الرصيد" في جدول سجلّ المعاملات: يعرض رصيد حسابك بدون تضمين أي رسوم مستقبلية مقدّرة لضريبة القيمة المضافة على مبالغ الدفعات غير المستخدَمة.

لا تشمل عروض الأسعار والميزانيات التي تحدّدها في علامة التبويب "الحملات" ضريبة القيمة المضافة.

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة بقيمة 10% على البضائع والخدمات التي يتم دفعها إلى سلطات الضرائب الكورية. تعتمد طريقة دفع ضريبة القيمة المضافة في كوريا وما إذا كنت ستدفعها على إعدادات الدفع لديك. اختَر الإعدادات التي تنطبق على حسابك أدناه.

الدفعات اليدوية والتلقائية باستخدام بطاقة الائتمان

إذا وقعت اتفاقية مع شركة Google Asia Pacific Pte. Ltd. (بمعنى أنك تدفع مقابل إنفاق إعلاناتك مباشرةً في واجهة "إعلانات Google" باستخدام بطاقة ائتمان)، ثم بدءًا من 1 تموز (يوليو) 2019، وفقًا للقوانين المحلية في كوريا الجنوبية، سنبدأ في إضافة ضريبة القيمة المضافة (VAT) وهى 10 % لجميع المعاملات ما لم تقدم رقم تسجيل الأعمال بالصيغة xxx-xx-xxxxx.

تعديل معلومات ضريبة القيمة المضافة

يمكنك تعديل معلومات ضريبة القيمة المضافة في حسابك في أي وقت. وإليك كيفية ذلك:

  1. سجِّل الدخول إلى حسابك على https://ads.google.com.
  2. انقر على رمز الأدوات واختَر الفوترة والدفعات.
  3. انقر على رابط الإعدادات على جانب الصفحة.
  4. ابحث عن "الملف الشخصي لحساب الدفعات" حيث يمكنك إجراء التغييرات.
  5. انقر على حفظ عند الانتهاء.
الدفعات اليدوية باستخدام +LGU

عند إجراء دفعة +LGU فإننا نخصم تلقائيًا 10% كضريبة القيمة المضافة من دفعتك للاستخدام مقابل تكاليف دعايتك المتوقعة. وبعد ذلك، يتم عرض إعلاناتك باستخدام المبلغ المتبقي من الدفعة. وأثناء عرض إعلانك، فإننا ندفع ضريبة القيمة المضافة شهريًا بناءً على تكاليف الإعلان التي تكبدتها هذا الشهر.

من صفحة سجل معاملات الفوترة، سترى مبلغًا مُدرجًا لضريبة القيمة المضافة لكل دفعة. إذا كنت تمثّل معلنًا اعتباريًا، ستتلقى فاتورة ضريبة القيمة المضافة عن كل شهر في خلال أول عشرة أيام من الشهر التالي، وستُرسل الفاتورة عبر البريد الإلكتروني لحساب الفوترة الرئيسي في حسابكم عبر MakeBill، شريك Google للفوترة المحلية. ستعرض هذه الفاتورة المبلغ الذي تم استخدامه لحساب ضريبة القيمة المضافة. إذا كنت معلِنًا فرديًا، لن تتلقى فاتورة ضريبة قيمة مضافة.

لاحظ أن +LGU سيقدم لك إيصالاً عن كلٍّ من دفعاتك. ومع ذلك، لا يمكن استخدام هذا الإيصال في تقرير ضريبة القيمة المضافة.

تعديل معلومات ضريبة القيمة المضافة

يمكنك تعديل معلومات ضريبة القيمة المضافة في حسابك في أي وقت. وإليك كيفية ذلك:

  1. سجِّل الدخول إلى حسابك على https://ads.google.com.
  2. انقر على رمز الأدوات واختَر الفوترة والدفعات.
  3. انقر على رابط الإعدادات على جانب الصفحة.
  4. ابحث عن "الملف الشخصي لحساب الدفعات" حيث يمكنك إجراء التغييرات.
  5. انقر على حفظ عند الانتهاء.
إعداد الدفع بنظام الفواتير الشهرية

في حال كان لديك حساب على "إعلانات Google" بنظام الفواتير الشهرية وكنت تستخدم عملة الوون الكوري الجنوبي، سنُحصّل منك 10% كضريبة قيمة مضافة استنادًا إلى تكاليف الإعلانات الشهرية. وفي حال لم تكن تستخدم عملة الوون الكوري الجنوبي، يعني ذلك أنك وقعت اتفاقًا مع Google Asia Pacific، وبالتالي لا تخضع لضريبة القيمة المضافة.

بالنسبة إلى العملاء الذين يستخدمون عملة الوون الكوري الجنوبي، سيُرسَل شهريًا رابط لفاتورة الضريبة المحلية عبر البريد الإلكتروني إلى جهة اتصال الفوترة الأساسية من خلال شريك Google للفواتير المحلية، MakeBill. ولتحديث معلومات ضريبة القيمة المضافة أو تغيير عنوان البريد الإلكتروني الذي يتم إرسال فاتورة الضريبة محليًا عليه، اتصل بنا.

إذا كنت معلنًا في المكسيك بطريقة الدفعات اليدوية أو الفوترة الشهرية، فسنُحصّل منك 16% لتغطية Impuesto sobre Valor Agregado (IVA). وتختلف طريقة فعل ذلك حسب إعدادات الدفع لديك. اضغط على الرابط المناسب أدناه لمعرفة المزيد.

إعداد الدفع بنظام الفواتير الشهرية

إذا كنت ممن يُحاسبون شهريًا، فسنضيف 16% من تكاليفك إلى الفاتورة لتغطية IVA.

إعداد الدفعات اليدوية

يتم خصم 16% من كل دفعاتك اليدوية لتغطية IVA. حينئذٍ نعتبر الباقي رصيدًا في حسابك.

عندما تجري دفعة، نفترض أنك أدرجت المبلغ الذي ترغب في إضافته إلى رصيد حسابك وكذلك 16% من هذا المبلغ لتغطية ضريبة IVA.

وهذا يعني أنك إذا دفعت (س)، فإننا نقسم المبلغ إلى (ص) و16% من (ص) وهو ما يكون مجموعه (ص). نحتفظ في حسابك برصيد (ص) وندفع 16% من (ص) كضريبة لسلطات الضرائب المكسيكية.

في ما يلي المعادلة التي نستخدمها، حيث يمثل (س) المبلغ الذي دفعته و(ص) المبلغ المُضاف إلى رصيد حسابك:

  • س = ص + (0.16 * ص)
    س = 1.16 * ص ص = س/1.16

في ما يلي مثال أكثر تحديدًا:

لنفترض أنك أجريت دفعة بمبلغ 116 بيزو مكسيكي. لتحديد مقدار المبلغ الذي ستتم إضافته إلى رصيد حسابك (ص)، سيتم احتساب ما يلي:

  • ص = 116 بيزو مكسيكيًا/1.16
    ص = 100 بيزو مكسيكي

سنضيف إلى رصيد حسابك 100 بيزو مكسيكي، كما سنرسل المبلغ المتبقي وهو 16 بيزو مكسيكيًا إلى مصلحة الضرائب المكسيكية.

كيفية تغيير معلوماتك الضريبية

في حال إدخال معلومات ضريبية غير صحيحة، يُرجى الاتصال بنا وإرسال المعلومات الضريبية الصحيحة. وسيتصل بك خبير مختصّ في "إعلانات Google" لتأكيد التغيير. ومع ذلك، ستتعذّر علينا إعادة إصدار الفواتير التي تم إنشاؤها قبل تعديل المعلومات الضريبية في حسابك على "إعلانات Google".

الضرائب في أوكرانيا

يخضع جميع المعلنين في "إعلانات Google" الذين يجرون الدفعات عن طريق التحويل الإلكتروني ويمتلكون عنوان إرسال الفواتير في أوكرانيا إلى رسوم ضريبة القيمة المُضافة وفقًا للمعدل المعمول به حاليًا في أوكرانيا بنسبة 20%، حسبما تقتضي التشريعات الأوكرانية.

يمكنك عرض رسوم ضريبة القيمة المُضافة في صفحة "سجلّ المعاملات". وللوصول إلى تلك الصفحة، انقر على رمز الأدوات واختَر الفوترة والدفعات.

يتم تقديم الخدمات إلى حسابك من خلال Google Ukraine. وفقًا للوائح الضريبية بأوكرانيا، عندما تشتري البضائع أو الخدمات من شركة تعمل بموجب نظام ضريبي عام، يمكنك دفع ضريبة القيمة المضافة مضمنة في أسعار المنتج أو الخدمة. وبما أن "Google Ukraine" تعمل بموجب النظام الضريبي العام، ستدفع أيضًا ضريبة القيمة المضافة لبرنامج "إعلانات Google".

يجب الأخذ في الاعتبار أنه ليس باستطاعة Google تقديم مشورة في ما يتعلق بضريبة القيمة المضافة. لذلك، إذا كنت تريد طرح أي سؤال بشأن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، يُرجى الرجوع إلى المستشار الضريبي أو مفوض الإيرادات الذي تتعامل معه.

تغيير حالتك الضريبية

عندما تشترك في "إعلانات Google"، ينبغي اختيار حالة ضريبية من بين: "شخصي" أو "مبادِر فردي" أو "كيان قانوني". ولن يمكن التبديل إلى حالة مختلفة بعد تحديد اختيارك. على سبيل المثال، إذا اخترت الحالة "شخصي"، لن تتمكّن من تغيير الحالة إلى "كيان قانوني" بدلاً منها.

إذا كنت تحتاج إلى تغيير الحالة الضريبية، يُرجى إغلاق حسابك الحالي على "إعلانات Google" وإنشاء حساب جديد باستخدام حالتك المفضّلة. استخدم عنوان بريد إلكتروني مختلفًا لإنشاء هذا الحساب الجديد. أما إذا كنت ترغب في استخدام عنوان البريد الإلكتروني نفسه، فينبغي تغييره أولاً في حسابك الحالي على "إعلانات Google" قبل إغلاقه.

تغيير معلومات ضريبة القيمة المضافة

للتحقُّق من صحة اسم الشركة أو العنوان القانوني أو المعرِّفَين الضريبيَّين (INN وEDRPOU) اللذَين يظهران في الفواتير الشهرية، انقر على رمز الأدوات واختَر الفوترة والدفعات، ثم انقر على الإعدادات على يمين الصفحة.

تغيير الاسم القانوني لشركتك

في حال تغيير اسم شركتك، اتصل بنا. من أجل تعديل هذه المعلومات، نحتاج إلى نسخة ممسوحة ضوئيًّا لمستندات التسجيل الرسمية التي تحدّد المعرّفات الضريبية، واسم الشركة المسجلة، والعنوان القانوني. وبعد أن نستلم مستندات التسجيل الرسمية ونتحقق من صحتها، سنعمل على تغيير اسم الشركة الذي يظهر في حسابك في "إعلانات Google" وعلى مستندات الحسابات. سنعلمك عند الانتهاء من ذلك. وبعد إجراء التغييرات، يمكنك طلب مراجعة للمستندات التي تم إصدارها سابقًا والتي تعكس الاسم ومعرّف EDRPOU اللذين تم تصحيحهما.

ملاحظة

لا يمكننا تغيير اسم الشركة إلا إذا ظل رقما INN وEDRPOU متشابهين. لا يجوز لك تغيير المعرّفات الضريبية واسم الشركة من شركة مسجّلة إلى أخرى. إذا كنت ترغب في استخدام حسابك في "إعلانات Google" لشركة مسجّلة أخرى (لها INN مختلف)، يُرجى إنشاء حساب آخر.

تصحيح رقم INN أو EDRPOU

إذا كان حسابك في "إعلانات Google" يشتمل على رقم INN (معرّف ضريبي) وEDRPOU غير صحيحين، فلا يمكن تغييرهما إلا إذا تمت كتابتهما بشكلٍ غير صحيح عند إنشاء حسابك في "إعلانات Google". اتصل بنا وقدّم نسخة ممسوحة ضوئيًّا من شهادتك الضريبية تحدد المعرّف الضريبي واسم الشركة المسجّلة. وبعد أن نتسلّم الشهادة الضريبية ونتحقق من صحتها، سنعمل على تغيير اسم الشركة الذي يظهر في حسابك على "إعلانات Google" وعلى مستندات المحاسبة المستقبلية. ولا يمكن في هذه الحالة إجراء مراجعات على المستندات التي صدرت من قبل. لن يظهر رقم INN أو EDRPOU الذي تم تصحيحه إلا في المستندات المصدرة بعد إجراء التصحيح.

إذا كنت ترغب في أن يكون حسابك على "إعلانات Google" لشركة مسجّلة مختلفة (لها رقم INN وEDRPOU مختلفان)، يُرجى إنشاء حساب آخر.

تغيير حالة تسجيل ضريبة القيمة المضافة

في حال تغيير حالة تسجيل ضريبة القيمة المُضافة، اتصل بنا. وينبغي تقديم نسخة ممسوحة ضوئيًّا من شهادتك الضريبية تحدد المعرّف الضريبي، واسم الشركة المسجّلة، وحالة تسجيل ضريبة القيمة المُضافة. وبعد أن نتسلّم شهادتك الضريبية ونتحقق من صحتها، سنغيّر الحالة التي تظهر في حسابك على "إعلانات Google". سيظهر التغيير على مستندات المحاسبة المستقبلية. لا يمكن إجراء مراجعات على المستندات المُصدرة سابقًا في هذه الحالة.

تغيير العنوان القانوني أو عنوان المراسلة

إذا طرأ تغيير على العنوان القانوني أو العنوان البريدي، فإليك كيفية تعديلهما:

  1. سجِّل الدخول إلى حسابك على https://ads.google.com.
  2. انقر على رمز الأدوات واختَر الفوترة والدفعات.
  3. لتعديل عنوانك القانوني، انتقِل إلى صفحة الإعدادات وابحث عن "الملف الشخصي لحساب الدفعات". انقر على حفظ بعد الانتهاء.
  4. لتحديث عنوانك البريدي، انتقل إلى قسم "حساب الدفعات" حيث يمكنك إجراء التغييرات. انقر على حفظ عند الانتهاء.

لمحة عن ضريبة القيمة المضافة

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة

يتم حساب ضريبة القيمة المضافة استنادًا إلى تكاليف الإعلانات المتراكمة، مثل النقرات ومرات الظهور.

تكاليف الإعلانات + ضريبة القيمة المضافة = مبلغ الدفعة

وقت تحصيل ضريبة القيمة المضافة

قد يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة:

  • بعد إنفاق دفعة في الحساب بالكامل، أو
  • في نهاية الشهر إذا تم إنفاق دفعة بشكلٍ جزئي

مثال: دفعة أنفقت بالكامل في غضون شهر

لنفترض أن حسابك على "إعلانات Google" يتلقى دفعةً في 10 من حزيران (يونيو) بقيمة 200 هريفنا أوكرانية.

  • يتم تجميع تكاليف الإعلانات كل يوم حتى يتم إنفاق الدفعة 200 هريفنا أوكرانية بالكامل في يوم 25 من حزيران (يونيو).
  • يظهر عنصر مسلسل لضريبة القيمة المضافة في 25 من حزيران (يونيو) بصفحة الفوترة الرئيسية حيث يتم عرض تكلفة ضريبة القيمة المضافة التي تم أخذها من الدفعة بمبلغ 200 هريفنا أوكرانية.

مثال: دفعة أنفقت جزئيًا في غضون شهر

لنفترض أن حسابك على "إعلانات Google" يتلقى دفعةً في 10 من حزيران (يونيو) بقيمة 200 هريفنا أوكرانية.

  • مع نهاية الشهر في 30 من حزيران (يونيو)، تم إنفاق 100 هريفنا أوكرانية من الدفعة. يظهر عنصر مسلسل لضريبة القيمة المضافة في 30 من حزيران (يونيو) بصفحة الفوترة الرئيسية حيث يتم عرض تكلفة ضريبة القيمة المضافة التي تم أخذها على تكاليف الإعلان التي تبلغ 100 هريفنا أوكرانية.
  • يتم إنفاق الرصيد المتبقي من تلك الدفعة في يوم 3 تموز (يوليو). يظهر عنصر مسلسل في ضريبة القيمة المضافة في 3 تموز (يوليو) بصفحة الفوترة الرئيسية يعرض تكلفة ضريبة القيمة المضافة التي تم أخذها على الرصيد المتبقي الذي يبلغ 100 هريفنا أوكرانية.

تجدر الإشارة إلى أن رسوم ضريبة القيمة المضافة قد تغطي المبلغ الخاضع للضريبة لأكثر من دفعة واحدة إذا تم إنفاق أكثر من دفعة واحدة بالكامل في يوم واحد.

إذا واجهتك مشكلة في فهم رسوم ضريبة القيمة المضافة، يُرجى الاتصال بنا.

ضريبة القيمة المضافة على الرصيد الترويجي أو التسويات

إذا كان لديك رصيد من عرض ترويجي أو أي نوع آخر من تسوية الرصيد، سيتم أولاً تطبيق ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا على تكاليف الإعلانات مدفوعة القيمة من خلال هذا الرصيد. حينئذٍ، بعد إنفاق الرصيد الإجمالي، سيتم إعادة رسوم ضريبة القيمة المضافة المخصومة إلى حسابك. سيتم استرداد رسوم ضريبة القيمة المضافة المخصومة جزئيًا في نهاية نفس الشهر إذا تم إنفاق الرصيد بشكلٍ جزئي فقط.

ضريبة القيمة المُضافة و"الرصيد الحالي" في حسابك

للعثور على رصيدك الحالي، انتقِل إلى صفحة "سجلّ المعاملات" ضمن "الفوترة والدفعات" من خلال النقر على رمز الأدوات واختيار الفوترة والدفعات. وستجد أقسامًا تعرض رصيد حسابك:

  1. الملخص: يعرض قسم "رصيدك" الرصيد الذي يمكن إنفاقه بالكامل على النشاط الإعلاني المستقبلي.
    • يعرض حقل "الرصيد المتبقي" المبلغ المتبقي للنشاط الإعلاني ومبلغًا مقدَّرًا لرسوم ضريبة القيمة المضافة المستقبلية. راجع هذا الحقل لتقدير المبلغ المتبقّي في حسابك.
  2. المعاملات: يعرض عمود "الرصيد" في جدول سجلّ المعاملات رصيد حسابك (يتم حسابه عن طريق خصم المبلغ في عمود "الأرصدة" من المبلغ في عمود "الخصومات") بدون تضمين أي رسوم مستقبلية مقدّرة لضريبة القيمة المضافة على مبالغ الدفعات غير المستخدمة.

لا تشتمل عروض الأسعار والميزانيات التي تحددها في حملاتك على ضريبة القيمة المضافة.

الخطوة التالية

الضرائب في بلدك

قد تسري الضرائب أو ضريبة القيمة المضافة (VAT) على نشاطك التجاري، تبعًا لموقعه الجغرافي. يُرجى مواصلة القراءة لمعرفة ما يسري في بلدك. إذا كنت ترغب في الاطّلاع على معلومات متعلقة ببلد آخر، يُرجى النقر على القائمة المنسدلة أعلاه.

ضريبة المبيعات والاستخدام (SUT) في بورتوريكو

يتم تضمين ضريبة المبيعات والاستخدام في جميع فواتير العملاء المقيمين في بورتوريكو. ويبلغ معدل الضريبة 4% لجميع حسابات "إعلانات Google".

يتعذّر على Google تقديم مشورة في ما يتعلق بضريبة المبيعات والاستخدام. وبالتالي إذا كنت تريد طرح أي سؤال بشأن التسجيل في ضريبة المبيعات والاستخدام، يُرجى الرجوع إلى المستشار الضريبي أو مفوض الإيرادات الذي تتعامل معه.

ملاحظة

إذا كنت لا ترى بلدك مدرجًا في القائمة، يعني هذا أننا لا نوفر المعلومات الضريبية لذلك البلد. يُرجى الاتصال بهيئة الضرائب المحلية لمزيد من المعلومات.

 

روابط ذات صلة

هل كان ذلك مفيدًا؟
كيف يمكننا تحسينها؟

هل تحتاج إلى مزيد من المساعدة؟

تسجيل الدخول للحصول على خيارات دعم إضافية لحل مشكلتك بسرعة