OOO Google (Google Russia) filed for bankruptcy in Russia in June 2022 and is no longer operating. On 18 October 2023, the bankruptcy court announced the start of the liquidation phase of Google Russia’s bankruptcy proceedings. During this phase, a court-appointed liquidator will manage Google Russia and its liquidation.
These insolvency proceedings are governed by the Insolvency Law of the Russian Federation. More information about these proceedings is available on the court’s website (link) and the official bankruptcy register (link).
En función de la ubicación de la empresa, es posible que se aplique el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) o algún otro impuesto. Sigue leyendo este artículo para conocer las normas aplicables a tu país. Si quieres consultar información sobre otro país, haz clic en el menú desplegable de arriba.
Impuesto sobre el prepago
De acuerdo con la legislación local, estamos obligados a cobrar impuestos en el momento del prepago en tu país. Verás una línea de puntos debajo de la información para pagos con los detalles del importe del prepago, el importe de los impuestos y el importe total del pago en la descripción emergente.
Google Ireland Ltd.
A partir del 1 de septiembre del 2024, se aplicará un impuesto sobre el valor añadido (IVA) del 18 % a los clientes de Google Ads que tengan una dirección de facturación en Uganda, en función del tipo de cuenta y de la información fiscal que proporciones.
Si eres un anunciante no corporativo (el tipo de cuenta es "Particular"), empezaremos a cobrarte un 18% de IVA en los servicios digitales. No es necesario que realices ninguna acción.
Si eres un anunciante corporativo (el tipo de cuenta es "Organización"), empezaremos a cobrarte el 18 % de IVA en los servicios digitales a menos que nos proporciones un número de identificación fiscal (TIN) de Uganda válido.
Los anunciantes con facturación mensual deben ponerse en contacto con nuestro equipo de Asistencia y proporcionar su TIN para que nuestros especialistas puedan actualizar su perfil de pagos.
Los anunciantes que utilizan las opciones de pago automático o manual pueden actualizar su información fiscal siguiendo las instrucciones que se indican a continuación.
Actualizar la información fiscal en Google Ads
- En tu cuenta de Google Ads, haz clic en el icono Facturación
.
- Haz clic en Configuración.
- En "Configuración" haz clic en la flecha hacia abajo situada junto a Detalles del pagador.
- En "Información fiscal de Uganda", haz clic en el icono de lápiz
e introduce tu TIN.
- Haz clic en Guardar.
.
e introduce tu TIN.Enlaces relacionados
En función de la ubicación de la empresa, es posible que se aplique el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) o algún otro impuesto. Sigue leyendo este artículo para conocer las normas aplicables a tu país. Si quieres consultar información sobre otro país, haz clic en el menú desplegable de arriba.
El IVA y tu estado en Google Ads
A partir del 1 de julio del 2024, se aplicará un Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) del 14 % a las cuentas de Google Ads con dirección de empresa en Egipto.
Si eres cliente de facturación mensual y declaras el IVA en Egipto, puedes proporcionarnos tu número de identificación a efectos del IVA mediante este formulario. En el caso de los clientes que utilizan pagos automáticos y manuales, pueden seguir las instrucciones que se indican a continuación.
- En tu cuenta de Google Ads, haz clic en el icono Facturación
- Haz clic en Configuración.
- Haz clic en la flecha hacia abajo situada junto a "Detalles del pagador", en la página "Configuración".
- En la sección "Información fiscal de Egipto", haz clic en el icono de lápiz
.
- Escribe tu número de identificación fiscal a efectos del IVA de Egipto en el campo correspondiente.
- Haz clic en Guardar.
Los clientes también pueden usar su perfil de pagos para actualizar su información fiscal.
- Inicia sesión en la configuración del centro de pagos de Google.
- En la sección "Información fiscal de Egipto", haz clic en el icono de lápiz
- Escribe tu número de identificación fiscal a efectos del IVA de Egipto en el campo correspondiente.
- Haz clic en Guardar.
Google Ireland Ltd. gestiona tu cuenta.
Extractos mensuales
En tu país, Google ofrece extractos cada mes. que contienen un resumen de la actividad de facturación del periodo que figura en ellos. Más información sobre los extractos
Si tienes alguna pregunta sobre los extractos mensuales y la declaración de impuestos, consulta a tu asesor en cuestiones jurídicas locales o fiscales.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
A partir del 1 de octubre del 2022, todas las ventas de Google Ads en Camboya estarán sujetas a un impuesto sobre el valor añadido (IVA) del 10 % si no nos facilitas un número de identificación fiscal (TIN) a efectos del IVA. Este cambio afecta a todas las cuentas de Google Ads con domicilio social en Camboya.
Si nos facilitas tu TIN a efectos del IVA camboyano, lo incluiremos en las próximas facturas.
Los anunciantes que utilizan las opciones de pago automáticas o manuales pueden actualizar su información fiscal siguiendo las instrucciones que se indican a continuación.
Actualizar la información fiscal en Google Ads
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- En la esquina superior derecha, haz clic en el icono Herramientas y configuración
y, en la sección "Facturación", selecciona Configuración.
- En "TIN de IVA de Camboya", haz clic en el icono del lápiz
y escribe tu TIN a efectos del IVA.
- Haz clic en Guardar.
Modificar la información fiscal en el centro de pagos de Google
- Inicia sesión en tu cuenta de pagos de Google.
- En la parte derecha de la página, haz clic en Configuración.
- En "TIN de IVA de Camboya", haz clic en el icono del lápiz
Haz clic en Guardar.
Anunciantes de Argentina
Los requisitos fiscales pueden variar en función de si el método de pago está configurado como facturación o como pagos manuales. Consulta la información siguiente que corresponda a tu método de pago.
Pagos manuales
Cómo se calculan los impuestos en los pagos mediante Banelco o PagoMisCuentas.comCuando haces un pago, damos por hecho que has incluido el importe que quieres ver reflejado en tu cuenta además del porcentaje correcto de este importe correspondiente a todos los impuestos aplicables. Según tu situación fiscal, pueden deducirse uno o varios impuestos del pago en Banelco o PagoMisCuentas.com antes de reflejar en tu cuenta de Google Ads el importe restante:
- IVA al 21 %: se aplica una percepción del 21 % de IVA a los pagos manuales de todos los anunciantes.
- IVA al 3 %: este impuesto solo se aplica si te has registrado en el gobierno para declarar el IVA (como responsable inscripto) pero no estás registrado como Agente de retención de IVA y no tienes certificado de exclusión de IVA.
- Percepciones de ingresos brutos: se aplican percepciones a los ingresos brutos en las provincias donde tienes registrada la empresa, y Google es responsable de recaudarlas. Necesitaremos tus documentos impositivos para identificar el estado de tus ingresos brutos en cada provincia.
Las percepciones aparecerán reflejadas en la factura mensual. Los impuestos sobre ingresos brutos se calculan según tu categoría de IVA, estado de ingresos brutos y otros factores que se indican en tus documentos impositivos de ingresos brutos en cada provincia (por ejemplo, CM01, CM02 o CM05). Estas percepciones pueden cambiar en el futuro, por lo que es importante que facilites los documentos impositivos CM01, CM02 y CM05 actualizados. Actualmente, Google Argentina se encarga de recaudar los impuestos en estas siete provincias:
- Ciudad de Buenos Aires
- Provincia de Buenos Aires
- Corrientes
- Misiones
- Neuquén
- San Luis
- Chaco
Determinaremos si estás sujeto a las percepciones de IVA o de ingresos brutos a partir del número de identificación fiscal y los documentos que proporciones al crear la cuenta. Los siguientes documentos nos ayudarán a determinar los tipos impositivos que se te deben aplicar:
- F.460/J (inscripción en la AFIP): documento impositivo federal
- CM01/CM02 (inscripción IIBB): documento impositivo de ingresos brutos provincial
- CM05: documento impositivo de ingresos brutos provincial
- Inscripción ingresos brutos (IIBB) local
- Exención de ingresos brutos en cada provincia
- Exención IVA/Ganancias
- Certificado de exclusión
- Asignación de agente de percepciones (por provincia)
Nota
Es importante que aportes los documentos impositivos al crear la cuenta. Si no nos proporcionas los documentos impositivos actualizados, según las normativas fiscales federales y provinciales deberemos aplicarte los tipos impositivos más altos, lo que podría afectar a tus costes totales.
Banelco envía un comprobante legal de cada pago realizado a través de la red de Banelco. Para garantizar la autenticidad del comprobante, se incluye un código de control de cuatro dígitos.
En función de cómo hayas hecho el pago, puedes recibir un comprobante de tres formas distintas:
- Del cajero automático en el que has hecho un pago
- Impreso del sitio web de PagoMisCuentas.com
- Impreso del sitio web del servicio online de tu banco
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) ha otorgado a Google Argentina exclusiones temporales para los impuestos sobre los ingresos y sobre el valor añadido (IVA). Esto significa que no debes retener dichos impuestos durante los periodos siguientes:
- IVA: del 1 de enero hasta el 30 de junio del 2018
- Impuesto sobre los ingresos: del 1 de junio del 2018 hasta el 31 de marzo del 2019
Los certificados de exclusiones de impuestos se han enviado a los clientes por correo electrónico. Inclúyelos al realizar los pagos a Google.
El tipo de factura que recibas dependerá del número de identificación fiscal (CUIT o DNI) que hayas introducido en la cuenta. Si quieres recibir una factura con IVA desglosado, tendrás que inscribirte como empresa declarante de IVA con un CUIT.
- Recibirás una factura de tipo A si has introducido un CUIT válido de empresa declarante de IVA.
- Si has introducido tu DNI, recibirás una factura de tipo B.
Puedes consultar más información sobre los tipos de factura en Argentina en el sitio web de facturación oficial de la AFIP.
Google emitirá una factura legal entre el 3 y el 5 de cada mes en la que se informará de tu inversión en publicidad, incluidos todos los impuestos aplicables, correspondiente al mes natural anterior. En tu cuenta habrá disponible una versión electrónica. También se te enviará a la dirección de correo electrónico que hayas especificado en la configuración de facturación.
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- En la parte superior derecha, haz clic en el icono de la herramienta
- En la parte izquierda de la página, haz clic en Configuración.
- En la sección "Información fiscal de Argentina", haz clic en el icono del lápiz
y luego en Añadir un archivo para subir el documento.
- Haz clic en Guardar.
y luego en Añadir un archivo para subir el documento.Si no puedes acceder a esta sección ni subir documentos, es posible que no tengas suficientes permisos de pagos. Ponte en contacto con el administrador del perfil de pagos de tu cuenta de Google Ads para obtener acceso de administrador o de edición de este perfil.
Ten en cuenta que no se puede volver a emitir ninguna factura que se haya generado antes de modificar la información fiscal de tu cuenta de Google Ads.
Si estás exento de algún impuesto, sube los certificados correspondientes al crear la cuenta para que podamos tenerlos en consideración cuando calculemos los impuestos. Si te has olvidado de hacerlo o se te ha concedido una nueva exención, sube los certificados a la sección "Perfil de pagos" de la página Configuración.
Facturación
Cómo se calculan los impuestosLos impuestos se suman a los costes publicitarios y se muestran tanto en el historial de transacciones como en la factura mensual. Los impuestos se calculan según la legislación local:
- IVA al 21 %: se aplica una percepción del 21 % de IVA a todos tus pagos.
- Percepciones de ingresos brutos: se aplican percepciones a los ingresos brutos en las provincias donde tienes registrada la empresa, y Google es responsable de recaudarlas. Necesitaremos tus documentos impositivos para identificar el estado de tus ingresos brutos en cada provincia.
Las percepciones aparecerán reflejadas en la factura mensual. Los impuestos sobre ingresos brutos se calculan según tu categoría de IVA, estado de ingresos brutos y otros factores que se indican en tus documentos impositivos de ingresos brutos en cada provincia (por ejemplo, CM01, CM02 o CM05). Estas percepciones pueden cambiar en el futuro, por lo que es importante que facilites los documentos impositivos CM01, CM02 y CM05 actualizados. Actualmente, Google Argentina se encarga de recaudar los impuestos en estas siete provincias:
- Ciudad de Buenos Aires
- Provincia de Buenos Aires
- Corrientes
- Misiones
- Neuquén
- San Luis
- Chaco
Determinaremos si estás sujeto a las percepciones de IVA o de ingresos brutos a partir del número de identificación fiscal y los documentos que proporciones al crear la cuenta. Los siguientes documentos nos ayudarán a determinar los tipos impositivos que se te deben aplicar:
- F.460/J (inscripción en la AFIP): documento impositivo federal
- CM01/CM02 (inscripción IIBB): documento impositivo de ingresos brutos provincial
- CM05: documento impositivo de ingresos brutos provincial
- Inscripción ingresos brutos (IIBB) local
- Exención de ingresos brutos en cada provincia
- Exención IVA/Ganancias
- Certificado de exclusión
- Asignación de agente de percepciones (por provincia)
Nota
Es importante que aportes los documentos impositivos al crear la cuenta. Si no nos proporcionas los documentos impositivos actualizados, según las normativas fiscales federales y provinciales deberemos aplicarte los tipos impositivos más altos, lo que podría afectar a tus costes totales.
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) ha otorgado a Google Argentina exclusiones temporales para los impuestos sobre los ingresos y sobre el valor añadido (IVA). Esto significa que no debes retener dichos impuestos durante los periodos siguientes:
- IVA: del 1 de enero hasta el 30 de junio del 2018
- Impuesto sobre los ingresos: del 1 de junio del 2018 hasta el 31 de marzo del 2019
Los certificados de exclusiones de impuestos se han enviado a los clientes por correo electrónico. Inclúyelos al realizar los pagos a Google.
El tipo de factura que recibirás depende de la modalidad de IVA correspondiente a tu número de identificación fiscal. Si quieres recibir una factura con IVA desglosado, tendrás que inscribirte como empresa declarante de IVA con un CUIT.
Puedes consultar más información sobre los tipos de factura en Argentina en el sitio web de facturación oficial de la AFIP.
Google emitirá una factura legal entre el 3 y el 5 de cada mes en la que se informará de tu inversión en publicidad, incluidos todos los impuestos aplicables, correspondiente al mes natural anterior. En tu cuenta habrá disponible una versión electrónica. También se te enviará a la dirección de correo electrónico que hayas especificado en la configuración de facturación.
Si has introducido información fiscal incorrecta en tu cuenta de Google Ads o tu información fiscal ha cambiado, ponte en contacto con nosotros y envíanos la información correcta.
Un especialista de Google Ads se pondrá en contacto contigo en un plazo de dos días laborables para verificar los cambios.
Ten en cuenta que no se puede volver a emitir ninguna factura que se haya generado antes de modificar la información fiscal de tu cuenta de Google Ads.
Si estás exento de declarar impuestos, proporciona los certificados correspondientes al crear una línea de crédito para que podamos tenerlos en consideración cuando calculemos los impuestos. Si te has olvidado de hacerlo o se te ha concedido una nueva exención, ponte en contacto con un especialista de Google Ads para comprobar que se ha subido la información.
Si estás exento de algún impuesto en relación con las percepciones de ingresos brutos, facilítanos la documentación impositiva correspondiente (tanto el certificado de exclusión como la exención de ingresos brutos) mediante este formulario.
Percepciones de ingresos brutos
El número de ingresos brutos es el número de identificación para declarar los ingresos brutos. Al registrarte en Google Ads, debes introducir tu ID o número de código único de identificación fiscal (CUIT). No obstante, el campo de identificación de ingresos brutos (Número de ingresos brutos) no es obligatorio porque no todos los anunciantes están sujetos a ingresos brutos.
Qué es el número de ingresos brutosEl número de ingresos brutos es el número de identificación fiscal para declarar los ingresos brutos. Este impuesto es el principal recurso financiero de los Gobiernos provinciales. En general, se calcula únicamente sobre las ventas, y el importe del impuesto es distinto en cada provincia.
Si eliges Banelco o PagoMisCuentas.com como método de pago al registrarte en tu cuenta de Google Ads, se te pedirá que indiques tu DNI o CUIT (número de identificación fiscal). Si proporcionas tu CUIT, podrás introducir un número de ingresos brutos. Es importante que lo introduzcas sin guiones ni espacios. También deberás subir los documentos impositivos de IVA e ingresos brutos.
En el caso de la ciudad de Buenos Aires, sigue estos pasos para averiguar si tu empresa está sujeta a las percepciones de ingresos brutos y, en ese caso, cuál es el porcentaje:
- Accede a http://www.arba.gov.ar/.
- Especifica tu número de identificación fiscal (CUIT) y la contraseña de tu empresa. Si no sabes la contraseña, ponte en contacto con el departamento financiero de la empresa.
- Selecciona Rol: contribuyente.
- En el menú de la parte superior izquierda, "Régimen de recaudación por", selecciona Consulta al padrón.
- Selecciona el mes del que quieras ver el porcentaje.
- El porcentaje de percepciones de ingresos brutos que Google aplica a tus pagos figura en "Alícuota de percepción".
En otras provincias, consulta a las autoridades locales.
En función de la ubicación de tu empresa, es posible que se le aplique el IVA o algún otro impuesto. Sigue leyendo este artículo para conocer las normas relativas a tu país. Si quieres ver la información correspondiente a otro país, haz clic en el menú desplegable anterior.
El IVA y tu estado en Google Ads
A partir del 1 de septiembre del 2020, para cumplir la legislación local de Colombia, Google debe recoger tu información fiscal con el objetivo de determinar si se aplica el IVA. Si no proporcionas tu información fiscal, a partir de septiembre se añadirá un IVA del 19 % a las facturas de los clientes de Google Ads. Actualiza tu perfil de pagos para confirmar si te has registrado en Colombia en el Régimen Común y, si corresponde, aporta la documentación necesaria.
Pagos automáticos
Actualizar la información fiscal en Google Ads
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono de herramientas
- En la sección de información fiscal de Colombia, haz clic en el icono de lápiz
- A la pregunta sobre si te has registrado en el régimen común, contesta Sí si corresponde.
- En el campo donde se te solicita que subas tu formulario de Registro Único Tributario (RUT), sube el documento en formato PDF.
- Introduce el Número de Identificación Tributaria (NIT) de Colombia en el campo correspondiente.
- Haz clic en Guardar.
Modificar la información fiscal en el centro de pagos de Google
- Inicia sesión en tu cuenta de pagos de Google.
- En la parte superior izquierda de la página, haz clic en Configuración.
- En la sección de información fiscal de Colombia, haz clic en el icono de lápiz
- A la pregunta sobre si te has registrado en el régimen común, contesta Sí si corresponde.
- En el campo donde se te solicita que subas tu formulario de Registro Único Tributario (RUT), sube el documento en formato PDF.
- Introduce el Número de Identificación Tributaria (NIT) de Colombia en el campo correspondiente.
- Haz clic en Guardar.
Facturación mensual
Presencia económica significativa (PES)
A partir de enero del 2024, para cumplir la legislación local, Google ha decidido pagar un impuesto sobre la renta del 3 % sobre las ventas en bruto realizadas a los clientes colombianos sin aplicación de retenciones. Por este motivo, las facturas de los servicios digitales definidos por la normativa, emitidas a partir de enero del 2024, no deberían estar sujetas a retención de impuestos y deberán pagarse en su totalidad.
El IVA y tu estado en Google Ads
Tu cuenta la gestiona Google Ireland Ltd. Sin embargo, si recibes un aviso referente a Productos Afectados, Google Turquía (Google Reklamcılık ve Pazarlama Ltd. Şti) será tu contraparte en lo relativo a estos Productos Afectados hasta nuevo aviso.
Autoliquidar el IVA
Ponte en contacto con las autoridades fiscales locales para comprobar si tienes obligación de autoliquidar el IVA en tu país. En tal caso, deberás hacerlo con la ayuda de tu asesor fiscal o de las autoridades fiscales locales, ya que Google no puede asesorarte.
Extractos mensuales
En tu país, Google ofrece extractos cada mes. Contienen un resumen de la actividad de facturación del periodo que figura en ellos. Más información sobre los extractos
Si tienes alguna pregunta sobre los extractos mensuales y la declaración de impuestos, consulta a tu asesor en cuestiones jurídicas locales o fiscales.
Cuentas gestionadas por Google Turquía (Google Reklamcılık ve Pazarlama Ltd. Şti)
Todas las cuentas de Google Ads que se gestionan a través de Google Turquía están sujetas al tipo de IVA estándar turco, un tipo que puede cambiar a discreción del Gobierno.
Ten en cuenta lo siguiente:
- Siempre estarás sujeto al pago del IVA conforme al tipo estándar de Turquía, de acuerdo con su legislación. Tu cuenta la gestiona Google Turquía.
- Si tienes derecho a una exención completa, consulta más información abajo.
- Si tienes derecho a una retención parcial del IVA, consulta más información abajo.
Exención del IVA
Si te corresponde una exención del 100 % del IVA, tendrás que proporcionarnos el certificado correspondiente. Para enviarlo, rellena este formulario.
Productos Afectados del revendedor de Google Turquía
Si has recibido un aviso relativo a Productos Afectados, ten en cuenta que dichos productos son los que se indican a continuación. Google Turquía será tu contraparte en los contratos que rigen el aprovisionamiento de esos Productos Afectados hasta nuevo aviso:
- Google Ads
- Authorized Buyers
- Display & Video 360
- Campaign Manager/Studio
- Google Ad Manager (solo en lo que respecta a los servicios que te factura Google)
- Search Ads 360
- Búsqueda de vuelos
- Analytics/Analytics 360
- Hotel Ads
- Anuncios de YouTube
- Reserva de YouTube
- Waze Ads
En función de la ubicación de tu empresa, es posible que se le aplique el IVA o algún otro impuesto. Sigue leyendo este artículo para conocer las normas relativas a tu país. Si quieres ver la información correspondiente a otro país, haz clic en el menú desplegable anterior.
El IVA y tu estado en Google Ads
A partir del 1 de septiembre del 2020, para cumplir la legislación local de Chile, Google debe recoger tu información fiscal con el objetivo de determinar si se aplica el IVA. Si no proporcionas tu información fiscal, a partir de septiembre se añadirá un IVA del 19 % a las facturas de los clientes de Google Ads. Actualiza tu perfil de pagos para confirmar si te has registrado en Chile como contribuyente de IVA y si puedes acogerte a la exención de abonar el Impuesto Adicional.
Pagos automáticos
Actualizar la información fiscal en Google Ads
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono de la herramienta
- En la sección de información fiscal de Chile, haz clic en el icono del lápiz
- A la pregunta sobre si te has registrado en Chile como contribuyente de IVA, contesta Sí si corresponde.
- A la pregunta sobre si estás si puedes acogerte a la exención de pagar el Impuesto Adicional, responde Sí si corresponde.
- Haz clic en Guardar.
Modificar la información fiscal en el centro de pagos de Google
- Inicia sesión en tu cuenta de pagos de Google.
- En la parte izquierda de la página, haz clic en Configuración.
- En la sección de información fiscal de Chile, haz clic en el icono del lápiz
- A la pregunta sobre si te has registrado en Chile como contribuyente de IVA, contesta "Sí" si corresponde.
- A la pregunta sobre si puedes acogerte a la exención de pagar el Impuesto Adicional, responde "Sí" si corresponde.
- Haz clic en Guardar.
Facturación mensual
IVA en Taiwán
El IVA es del 5 % sobre bienes y servicios, y se paga a la autoridad fiscal de Taiwán. El modo de pagar el IVA en Taiwán, y si debes pagarlo, depende de tu método y configuración de pago. Elige a continuación el método o la configuración que se aplique a tu cuenta.
Pagos automáticos o manuales mediante tarjeta de créditoSi pagas los gastos de la cuenta de Google Ads con tarjeta de crédito, significa que has firmado un acuerdo con Google Asia Pacific Pte. Ltd. y, por lo tanto, no debes pagar el IVA.
Si pagas por los gastos derivados de tu cuenta de Google Ads mediante transferencia de dinero, en una tienda de autoservicio o en una oficina de correos, significa que has firmado un acuerdo con Google Taiwan que establece que se aplica el IVA a tus cargos de Google Ads. Para pagar este impuesto, Google transferirá automáticamente una parte de cada pago que hagas a la autoridad fiscal de Taiwán. Te enviaremos una factura oficial (GUI) de cada pago donde vendrá especificado lo que has pagado de IVA.
Cómo se calcula el IVA para los pagos manuales por transferencia de dinero, en una tienda de autoservicio o en una oficina de correosA continuación, te indicamos cómo calculamos la deducción del IVA del pago de Google Ads:
Cuando haces un pago, suponemos que has incluido el importe que quieres ver reflejado en tu cuenta, más el 5 % de dicho importe para cubrir el IVA. Es decir, si haces un pago de X, entenderemos que dicho importe equivale a Y más el 5 % de Y. Añadiremos a tu cuenta el valor de Y y pagaremos el 5 % de Y en concepto de IVA.
Esta es la ecuación que utilizamos:
- X = Y + (0,05 * Y)
- X = 1,05 * Y
- Y = X/1,05
Ejemplo
Supongamos que has hecho un pago de 1050 NTD. Para determinar cuánto hay que añadir a tu cuenta, haríamos el cálculo siguiente:
- Y = 1050 NTD/1,05
- Y = 1000 NTD
Es decir, en tu cuenta se reflejarían 1000 NTD y abonaríamos los 50 NTD restantes a la autoridad fiscal gubernamental correspondiente en concepto de IVA.
Si tienes una cuenta de Google Ads con línea de crédito (facturación mensual), significa que has firmado un acuerdo con Google Taiwan que establece que se aplica el IVA a tus cargos de Google Ads. La factura mensual incluirá una liquidación del IVA y por correo te enviaremos, además, una factura oficial donde vendrá especificado lo que tienes que pagar de IVA.
Acerca de las facturas oficiales
Qué es una factura oficial (GUI)En el momento de la compra, los negocios que venden bienes o servicios en Taiwán están obligados a expedir al comprador una GUI o factura oficial, tal y como se estipula en la sección que regula el plazo máximo para expedir documentación que pruebe la venta en la ley de impuestos sobre valor añadido y de valor no añadido para negocios de Taiwán.
Conforme a esta ley, Google te emitirá una factura oficial cada vez que hagas un pago (por ejemplo, al comprar servicios publicitarios) si tu cuenta de Google Ads cumple los siguientes criterios:
- Tiene una dirección comercial en Taiwán.
- Utiliza el nuevo dólar taiwanés (New Taiwanese Dollar, NTD).
- Utiliza los pagos manuales o una línea de crédito (facturación mensual).
- Se ha creado después de una fecha determinada.
Los anunciantes que tengan una cuenta que cumpla estos criterios han firmado un contrato con Google Taiwan. Los demás anunciantes han firmado contratos con otras entidades de Google y, por lo tanto, no les emitimos factura oficial.
Una de las finalidades de la factura oficial es hacer un seguimiento de la cantidad total de IVA que pagan las empresas o los particulares. Por lo tanto, es importante conservar las facturas oficiales como referencia a la hora de presentar una declaración fiscal.
Las GUI incluirán la siguiente información:
- ID de GUI
- Importe de las ventas
- IVA
- Importe total
- Número de identificación fiscal (si has seleccionado Empresa en el campo "Estado fiscal" al crear la cuenta)
- Descripción del servicio (por ejemplo, Publicidad online)
A continuación, te indicamos algunos aspectos que debes tener en cuenta:
- Si has seleccionado la opción "Empresa" en el campo "Estado fiscal" al crear la cuenta, emitiremos una factura oficial con formato de empresa básico. De lo contrario, emitiremos una factura oficial con formato individual básico.
- Recibirás la GUI en un plazo de cuatro semanas tras el pago.
- El nombre del titular de la factura oficial será el de la empresa que hayas introducido en el "Perfil de pagos" de la página Configuración. Puedes modificar esta información en cualquier momento.
Recibirás una factura oficial en un plazo de cuatro semanas tras hacer un pago. Si no la has recibido en ese plazo, ponte en contacto con nosotros y solicita otra.
Es posible que tu factura oficial se haya extraviado en el correo. No obstante, comprueba por seguridad que la dirección que figura en la página "Perfil de pagos" de tu cuenta de Google Ads es la correcta. Sigue estos pasos:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads en https://ads.google.com.
- Haz clic en el icono de la herramienta
- Haz clic en Editar y cambia lo que necesites.
- Haz clic en Guardar.
El título de la factura oficial será el de la empresa que introduzcas en la página "Perfil de pagos" de tu cuenta. Sigue estas instrucciones para cambiar el nombre de la GUI:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads en https://ads.google.com.
- Haz clic en el icono de la herramienta
- Haz los cambios necesarios en la sección "Perfil de pagos".
- Haz clic en Guardar.
El número de identificación fiscal se incluirá en la factura oficial si has seleccionado "Empresa" en el campo "Estado fiscal" al configurar la cuenta. También lo encontrarás en la sección "Perfil de pagos" de tu cuenta de Google Ads. A continuación, te indicamos cómo acceder:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads en https://ads.google.com.
- Haz clic en el icono de la herramienta
Ten en cuenta que no podremos asesorarte sobre cuestiones relacionadas con el IVA. Si tienes alguna duda general sobre el IVA, ponte en contacto con la autoridad fiscal de Taiwán.
IVA en China
El IVA es un impuesto sobre el suministro de bienes o servicios. Los usuarios de Google Ads de Google Advertising (Shanghái) con dirección de facturación en China están sujetos al IVA.
A partir del 1 de enero del 2012, Google Advertising (Shanghái) se ha convertido en un pagador sujeto al programa piloto de IVA de Shanghái. Desde 1 de abril del 2012, Google Advertising (Shanghái) carga y recopila el IVA en todos los servicios publicitarios prestados y emite solo facturas con IVA. La cantidad de IVA se refleja en la factura con IVA que te emitan.
Google Advertising (Shanghái) no puede ofrecer asesoramiento fiscal. Pregunta a tu asesor fiscal cómo afecta el programa piloto de IVA de Shanghái a tu negocio y a tus obligaciones sobre impuestos, para determinar tu estado con respecto al IVA o para determinar la información que debe contener tu factura con IVA.
Cargos de IVA
Dado que Google Advertising (Shanghái) está sujeto al programa piloto de IVA de Shanghái, es necesario cobrar el 6 % de IVA a todos los clientes, aunque su domicilio no esté en Shanghái. No hay excepciones.
En el caso de los clientes que no hagan pagos manuales, las facturas deben reflejar el IVA cargado en el saldo de la factura con un tipo del 6 %.
En el caso de los clientes que hacen pagos manuales, Google deduce el 6 % de IVA del importe de pago. Por ejemplo, si el importe de prepago es de 1000 CNY, el importe que llega a tu cuenta es de 943,40 CNY, después de deducir 56,60 CNY correspondientes al IVA.
Acerca de las facturas especiales con IVA
Google Advertising (Shanghái) emite facturas especiales con IVA a los clientes que son pagadores de IVA generales. Una factura especial con IVA es un comprobante del pago de impuestos que te permite solicitar la devolución del IVA soportado si estás registrado correctamente como pagador de IVA general a ojos de las autoridades fiscales.
Para emitir la factura especial con IVA, debes remitir a Google Advertising (Shanghái) una copia escaneada del certificado de registro de impuestos (la primera página y la siguiente que incluyen el estado de registro del IVA). Aceptamos los siguientes tipos de archivos para el certificado de registro de impuestos escaneado: PNG, GIF, JPEG y TIFF. El archivo no puede tener más de 5 MB.
Además, la siguiente información que proporciones aparecerá impresa en tu factura especial con IVA y debe coincidir exactamente con el certificado de registro de impuestos, si ya figura en él:
- Nombre de la empresa
- Estado del registro del IVA (pagador de IVA general)
- ID de registro del impuesto
- Dirección registrada
- Número de teléfono registrado
- Datos de la cuenta bancaria (nombre del banco, número de cuenta)
Si quieres que la factura especial con IVA se envíe a una dirección distinta de la registrada, puedes indicar otra dirección postal editando la cuenta de pagos.
Si la información que proporcionas no coincide con el certificado de registro de impuestos o si dicho certificado no es válido, está dañado o es ilegible, Google Advertising (Shanghái) no podrá emitir la factura especial con IVA. En este caso, te enviaremos un correo electrónico en el que te pediremos que corrijas la información que falte o que esté incompleta. Una vez que hayas hecho las correcciones necesarias, podremos emitir la factura especial con IVA.
Acerca de las facturas generales con IVA
Google Advertising (Shanghái) emite facturas generales con IVA a los clientes que están registrados como pagadores de IVA a pequeña escala, no pagadores de IVA o particulares. Una factura general con IVA es un comprobante oficial de pago de impuestos, pero no se puede usar para reclamar la devolución del IVA soportado. La siguiente información que proporciones aparecerá en tu factura general con IVA:
- Nombre de la empresa
- Estado del registro del IVA
- ID del registro del IVA (excepto particulares)
- Dirección postal
- Número de teléfono
Inhabilitar las facturas con IVA
Si no quieres recibir facturas con IVA de tu actividad publicitaria, puedes inhabilitarlas marcando la opción "No enviar facturas con impuestos" en el perfil de pagos. Google Advertising (Shanghái) no te enviará facturas con IVA hasta que cambies esta opción.
No obstante, recuerda que si inhabilitas la recepción de facturas con IVA, Google Advertising (Shanghái) sigue teniendo la obligación de cobrar el 6 % de IVA a todos los clientes y de declarar la actividad de IVA a las autoridades fiscales correspondientes.
El IVA y tu estado en Google Ads
Al crear una cuenta, se te pedirá que confirmes su tipo, su finalidad de uso y su estado fiscal. Estos ajustes influirán en tu forma de liquidar y declarar el IVA, son permanentes y no se pueden cambiar después de completar el registro de facturación, por lo que debes elegir con cuidado. Estos ajustes también pueden usarse en la verificación de la identidad del anunciante.
Tipo de cuenta
En Tipo de cuenta, puedes seleccionar Organización o Particular.
Organización
Selecciona esta opción si vas a registrar a otra persona o si no vas a hacer el registro en tu nombre. Por ejemplo, si representas a una empresa, organización, asociación o institución educativa, o bien si eres el propietario único de un nombre comercial y estás haciendo el registro con ese nombre.
Particular
Elige esta opción si te registras en tu nombre y vas a utilizar la cuenta para tus propios fines. Por ejemplo, si eres un empresario individual y te registras en tu nombre y para tus propios fines. Si te has registrado como particular, no podrás añadir ni quitar usuarios, ni tampoco cambiar los permisos de tu perfil de pagos.
Desde el 1 de mayo del 2022, Google aplica los siguientes impuestos indirectos a los clientes con cuenta particular residentes en los siguientes territorios de España:
|
Región |
Las Palmas y Santa Cruz de Tenerife |
Ceuta y Melilla |
|---|---|---|
|
Tipo del impuesto indirecto (%) |
7 % |
0,5 % |
Finalidad de uso
Selecciona Empresa si la cuenta tiene fines empresariales o comerciales. El uso Empresa indica que esperas recibir un beneficio económico de tu publicidad, como un aumento de los ingresos, las ventas o los registros. Esto incluye a partners, empresarios autónomos, vendedores autónomos y asociaciones, entre otros.
También puedes seleccionar Fin no comercial apto si la finalidad de uso se limita a actividades políticas, benéficas o sin ánimo de lucro.
Información fiscal
El régimen fiscal lo determina la finalidad de uso. El estado fiscal y el número de identificación fiscal a efectos del IVA opcional aparecerán después de haber seleccionado el tipo de cuenta y la finalidad de uso. Si te registras en otros productos de Google, el régimen fiscal de esos productos puede determinarlo el estado fiscal en algunos casos. El ajuste "Finalidad de uso" es permanente y afectará a la forma en que se determina y se declara el IVA.
El estado fiscal Organización significa que el número de identificación fiscal que has introducido está asociado a una cuenta de organización.
El estado fiscal Particular indica que el número de identificación fiscal que has especificado está asociado a una cuenta individual.
Google no puede ofrecer asesoramiento en relación con el IVA. Si tienes alguna duda sobre el registro del IVA, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades tributarias.
Información útil
- Necesitaremos tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
- No aplicaremos cargos de IVA a tu cuenta a menos que hayas seleccionado la finalidad de uso "Fin no comercial apto" durante el registro.
- Es tu responsabilidad autoliquidar y pagar el IVA en función de la tasa que se aplique en el estado miembro de la UE en que residas (según el artículo 44 de la Directiva del Consejo de la UE 2006/112/CE).
Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA
Puedes cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA manualmente. Haz clic en el enlace que aparece a continuación para obtener más información.
Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono de la herramienta
- En la sección "Perfil de pagos", indica tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
- Haz clic en Guardar.
Es un error habitual introducir un número fiscal en vez del número de registro del IVA. Son dos números distintos. Los números de registro del IVA comienzan con un número de identificación específico del país, seguido de un máximo de 12 caracteres (números o letras). Ve al sitio web de la Comisión Europea si quieres comprobar la validez de tu número de registro del IVA.
Autoliquidar el IVA
Si no se te ha cobrado el IVA en los costes de Google Ads, es posible que debas autoliquidarlo. Si necesitas ayuda, dirígete a la agencia tributaria local.
Buscar y descargar tu factura con IVA
Para buscar la factura con IVA en tu cuenta, sigue estos pasos:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono Herramientas y configuración
- En la barra superior, selecciona Documentos fiscales y legislativos.
- En la tabla, marca la casilla situada a la izquierda de las facturas que quieras descargar.
- Para seleccionar todos los documentos de la tabla, marca la casilla situada en la parte superior izquierda.
- Haz clic en Descargar elementos seleccionados.
- Elige el formato de archivo que quieras.
- Selecciona Descargar.
- También puedes seleccionar Descargar al final de cada fila de factura.
- Las facturas con IVA local se descargarán automáticamente en tu ordenador en formato PDF para que puedas consultarlas o imprimirlas.
Disponibilidad de las facturas con IVA
- La factura con IVA de un determinado mes está disponible a partir del quinto día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, tu factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Puesto que los fines de semana y los festivos no se generan facturas con IVA, durante estos periodos las facturas se retrasarán.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y la factura
A veces, los cargos que aparecen en la actividad de facturación mensual, en el apartado "Resumen", tienen una diferencia de uno o dos días con respecto a los que se muestran en la factura. En la mayoría de los casos es normal que suceda así porque Google Ads y los bancos funcionan con sistemas distintos. Los pagos y los cargos no siempre se producen al mismo tiempo.
Además, si has recibido un ajuste de la cuenta o un crédito y lo has usado en el mismo periodo de facturación, es posible que la factura con IVA sea distinta del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas que aparecen en tu cuenta de Google Ads son facturas ya emitidas. Reflejan las solicitudes de pago; es decir, incluyen una línea de pedido cada vez que hayamos iniciado un cobro o que hayas realizado un pago a Google.
Las facturas son válidas legalmente, por lo que las autoridades fiscales locales las aceptarán.
Distintas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas con IVA como válidas, incluidas las deducciones de IVA, y no requieren ningún sello ni ninguna firma especial.
Si tienes alguna duda, ponte en contacto con tu asesor local sobre temas legales o fiscales.
En función de la ubicación de tu empresa, es posible que se le aplique el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) o algún otro impuesto. Sigue leyendo este artículo para conocer las normas relativas a tu país. Si quieres ver la información correspondiente a otro país, haz clic en el menú desplegable que aparece más arriba.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
A partir del 1 de marzo del 2024, todas las ventas de Google Ads en Malasia estarán sujetas a un impuesto sobre las ventas y servicios (SST) del 8 % (aumenta desde el 6 % anterior). Este cambio afecta a todas las cuentas de Google Ads con dirección de empresa en Malasia.
Certificados de residencia fiscal
Los certificados de residencia pueden descargarse en formato .pdf desde este artículo. Solo tienes que hacer clic en el enlace correspondiente que se proporciona a continuación.
Si necesitas versiones anteriores del certificado, ponte en contacto con el equipo de asistencia de Google Ads.
El certificado de residencia proporcionado por Google lo emite la autoridad fiscal irlandesa en inglés en un formulario electrónico. El certificado de este formulario es un documento válido aceptado por la autoridad fiscal polaca.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Todas las cuentas de Google Ads en Irlanda quedan sujetas al pago del IVA conforme a la tasa irlandesa, tasa que el Gobierno irlandés puede cambiar cuando desee.
A continuación, te indicamos qué sucederá si te encuentras en Irlanda:
- Siempre deberás pagar el IVA conforme al tipo aplicable en Irlanda, tal y como requiere la legislación de ese país. Google Ireland gestiona tu cuenta.
- Si has habilitado la opción de pagos automáticos, añadiremos los costes del IVA a los costes de Google Ads una vez al final de cada mes para que los pagues la próxima vez que se te cobre.
- Si has habilitado la opción de pagos manuales, deduciremos los costes del IVA de tu saldo antes de que se agote, una vez al final de cada mes.
- Si tienes el estado de exención del IVA 13b o 56b, indícalo marcando la casilla "¿Tiene un ID de IVA?". Para acceder a esta opción, haz clic en el icono de la herramienta
Google no puede ofrecerte asesoramiento sobre cuestiones relacionadas con el IVA. Si tienes alguna pregunta acerca del registro del IVA, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades tributarias.
Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA
Puedes cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA manualmente. Haz clic en el enlace que aparece a continuación para obtener más información.
Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono de la herramienta
- Busca la sección "Perfil de pagos" e introduce tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
- Haz clic en Guardar.
Es un error habitual introducir el número fiscal en vez del número de registro del IVA. Son dos números distintos. Los números de registro del IVA comienzan con un ID específico del país, seguido de un máximo de 12 caracteres (números o letras). Ve al sitio web de la Comisión Europea si quieres comprobar la validez de tu número de registro de IVA.
Buscar y descargar tu factura con IVA
Ten en cuenta que, en tu país, los impuestos se cobran en el momento del pago. Si usas la opción de pago manual, obtendrás dos facturas: una en el momento del prepago y otra a final de mes (que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos"). Si usas la opción de pago automático, recibirás una factura a final de mes, que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos".
Sigue estos pasos para buscar una factura en tu cuenta:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono de "Herramientas y configuración"
- En la barra superior, selecciona Documentos fiscales y legislativos.
- En la tabla, marca la casilla situada a la izquierda de las facturas que quieras descargar.
- Para seleccionar todos los documentos de la tabla, marca la casilla situada en la esquina superior izquierda de la tabla.
- Selecciona Descargar elementos seleccionados.
- Elige el formato que quieras usar para descargar las facturas.
- Selecciona Descargar.
- También puedes seleccionar Descargar al final de cada fila de factura.
Las facturas con IVA local se descargarán automáticamente en tu ordenador en formato PDF para que puedas consultarlas o imprimirlas.
Disponibilidad de las facturas con IVA
- La factura con IVA de un determinado mes está disponible a partir del quinto día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, tu factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Puesto que los fines de semana y los festivos no se generan facturas con IVA, durante estos periodos las facturas se retrasarán.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y la factura
A veces, los cobros que aparecen en la actividad de facturación mensual, en el apartado "Resumen", tienen una diferencia de uno o dos días con respecto a los que se muestran en la factura. En la mayoría de los casos esto es algo normal, porque Google Ads y los bancos trabajan con sistemas distintos. Los pagos y los cargos no siempre se producen al mismo tiempo.
Además, si has recibido un ajuste de la cuenta o un crédito y lo has usado en el mismo periodo de facturación, es posible que la factura con IVA sea distinta del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas que aparecen en tu cuenta de Google Ads son facturas ya emitidas. Reflejan las solicitudes de pago; es decir, incluyen una línea de pedido cada vez que hayamos iniciado un cobro o que hayas realizado un pago a Google.
Las facturas son válidas legalmente, por lo que las autoridades fiscales locales las aceptarán.
Distintas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas con IVA como válidas, incluidas las deducciones de IVA, y no requieren ningún sello ni ninguna firma especial.
Si tienes alguna duda, ponte en contacto con un asesor legal o fiscal de tu zona.
El IVA y tu estado en Google Ads
Todas las cuentas de Google Ads en Sudáfrica están sujetas al tipo del IVA sudafricano, que puede cambiar a discreción del Gobierno del país. A continuación, te indicamos las condiciones si estás en Sudáfrica:- Siempre deberás pagar el IVA conforme al tipo aplicable en Sudáfrica, tal y como requiere la legislación vigente en este país desde el 1 de abril del 2019.
- Si has habilitado la opción de pagos automáticos, añadiremos los costes del IVA a los costes de Google Ads una vez al final de cada mes para que los pagues la próxima vez que se te cobre.
- Si has habilitado la opción de pagos manuales, deduciremos los costes del IVA de tu saldo antes de que se agote, una vez al final de cada mes.
Buscar y descargar tu factura con IVA
Ten en cuenta que los impuestos del país se cobran en el momento del pago. Si usas la opción de pago manual, obtendrás dos facturas: una en el momento del prepago y otra a final de mes (que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos"). Si usas la opción de pago automático, recibirás una factura a final de mes, que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos".
Sigue estos pasos para buscar una factura en tu cuenta:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono Herramientas y configuración
- En la barra superior, selecciona Documentos fiscales y legislativos.
- En la tabla, marca la casilla situada a la izquierda de las facturas que quieras descargar.
- Para seleccionar todos los documentos de la tabla, marca la casilla situada en la esquina superior izquierda de la tabla.
- Selecciona Descargar elementos seleccionados.
- Elige el formato que quieras usar para descargar las facturas.
- Selecciona Descargar.
- También puedes seleccionar Descargar al final de cada fila de factura.
Las facturas con IVA local se descargarán automáticamente en tu ordenador en formato PDF para que puedas consultarlas o imprimirlas.
Disponibilidad de las facturas con IVA
- La factura con IVA de un determinado mes está disponible a partir del quinto día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, tu factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Puesto que los fines de semana y los festivos no se generan facturas con IVA, durante estos periodos las facturas se retrasarán.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y la factura
A veces, los cargos que aparecen en la actividad de facturación mensual, en el apartado "Resumen", y los que se muestran en la factura tienen una diferencia de uno o dos días. En la mayoría de los casos, esto ocurre porque Google Ads y los bancos trabajan con sistemas distintos. Los pagos y los cargos no siempre se producen al mismo tiempo. Además, si has recibido un ajuste de la cuenta o un crédito y lo has usado en el mismo periodo de facturación, es posible que la factura con IVA sea distinta del historial de transacciones.Validez legal de las facturas
Las facturas que aparecen en tu cuenta de Google Ads son facturas ya emitidas. Reflejan las solicitudes de pago, es decir, incluyen un elemento de línea por cada vez que hayamos iniciado un cobro o que hayas realizado un pago a Google.
Las facturas son válidas legalmente, por lo que las autoridades fiscales locales las aceptarán.
Diversas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas con IVA como válidas, incluidas las deducciones de IVA. Estas facturas no requieren ningún sello ni firma especial.
Si tienes alguna duda, ponte en contacto con un asesor legal o fiscal de tu zona.
El IVA y tu estado en Google Ads
Desde el 1 de abril del 2022, y en cumplimiento de la legislación local, Google deberá aplicar un 7,5 % de IVA a todos los clientes de Google Ads con dirección de facturación en Nigeria.
Tras este cambio, Google empezará a emitir a sus clientes de Nigeria facturas con IVA, que estarán disponibles para descargarlas en su cuenta de Google Ads.
Si necesitas ayuda, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades fiscales locales. Google no puede asesorarte sobre cuestiones fiscales.
Buscar y descargar tu factura con IVA
Para buscar la factura con IVA en tu cuenta, sigue estos pasos:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono "Herramientas y ajustes" y, en la sección "Facturación", selecciona Documentos.
Ir ahora - En la barra superior, selecciona Documentos fiscales y legislativos.
- En la tabla, marca la casilla situada a la izquierda de las facturas que quieras descargar.
- Para seleccionar todos los documentos de la tabla, marca la casilla situada en la parte superior izquierda.
- Selecciona Descargar elementos seleccionados.
- Elige el formato que quieras usar para descargar las facturas.
- Selecciona Descargar.
- También puedes seleccionar Descargar al final de cada fila de factura.
Las facturas con IVA locales se descargarán automáticamente en tu ordenador en formato PDF para que puedas consultarlas o imprimirlas.
Extractos mensuales
Además de las facturas con IVA o de impuestos, Google también proporciona extractos mensuales. Estos documentos son un resumen de la actividad de facturación correspondiente al periodo que se indica en ellos. Más información sobre los extractos
Si tienes alguna pregunta sobre los extractos mensuales y la declaración de impuestos, consulta a tu asesor en cuestiones jurídicas locales o fiscales.
El IVA y tu estado en Google Ads
Google Ireland Ltd. gestiona tu cuenta.
Si el estado fiscal de tu cuenta es "Empresa", ponte en contacto con las autoridades fiscales locales para comprobar si tienes obligación de autoliquidar el IVA en tu país. Si es el caso, debes hacerlo con la ayuda de tu asesor fiscal o de las autoridades fiscales locales.
A partir del 1 de marzo del 2023, Google empezará a aplicar un 12 % de Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) a los servicios digitales para cumplir la legislación local, lo que afectará a los clientes que tengan el estado fiscal "Particular" o "Empresario individual". El nuevo impuesto aparecerá en la página Resumen de "Facturación y pagos", así como en los extractos mensuales.
Google no puede asesorarte sobre cuestiones fiscales. Ponte en contacto con un asesor fiscal si tienes alguna duda al respecto.
Autoliquidar el IVA
Si no se te ha cobrado el IVA en los costes de Google Ads, es posible que debas autoliquidarlo. Si necesitas ayuda, dirígete a la agencia tributaria local.
Extractos mensuales
Además de las facturas con IVA o de impuestos, Google también proporciona extractos mensuales. Contienen un resumen de la actividad de facturación del periodo que figura en ellos. Más información sobre los extractos
Si tienes alguna pregunta sobre los extractos mensuales y la declaración de impuestos, consulta a tu asesor en cuestiones jurídicas locales o fiscales.
El IVA y tu estado en Google Ads
Google Ireland Ltd. gestiona tu cuenta.
Si el estado fiscal de tu cuenta es "Empresa", ponte en contacto con las autoridades fiscales locales para comprobar si tienes obligación de autoliquidar el IVA en tu país. Si es el caso, debes hacerlo con la ayuda de tu asesor fiscal o de las autoridades fiscales locales.
Desde el 1 de octubre del 2021, Google aplica un 20 % de IVA sobre los servicios digitales para cumplir la legislación local, lo que afecta a los clientes que tengan el estado fiscal "Particular" o "Empresario individual".
Esta información se mostrará en la pestaña "Transacciones" de la sección "Facturación y pagos", así como en los extractos mensuales.
Google no puede asesorarte sobre cuestiones fiscales. Ponte en contacto con un asesor fiscal si tienes alguna duda al respecto.
Autoliquidar el IVA
Si no se te ha cobrado el IVA en los costes de Google Ads, es posible que debas autoliquidarlo. Si necesitas ayuda, dirígete a la agencia tributaria local.
Extractos mensuales
En tu país, Google ofrece extractos de forma mensual que contienen un resumen de la actividad de facturación del periodo que figura en ellos. Más información sobre los extractos
Si tienes alguna pregunta sobre los extractos mensuales y la declaración de impuestos, consulta a tu asesor en cuestiones jurídicas locales o fiscales.
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y tu estado en Google Ads
Debido a cambios en la legislación fiscal de Camerún, a partir del 1 de julio del 2021 Google empezará a cobrar el 19,25 % de IVA a los clientes de Google Ads cuya dirección de empresa esté en dicho país.
Facturas con IVA y extractos
A partir del 1 de julio, los clientes de Google Ads cuya dirección de empresa esté en Camerún empezarán a recibir facturas con IVA junto con los extractos. Al final de cada mes se generarán facturas con IVA y se aplicará un impuesto del 19,25 % a la actividad mensual.
Distribuidor de Google Italy
Productos afectados
Si has recibido un aviso relativo a Productos Afectados, ten en cuenta que dichos productos son los que se indican a continuación. Hasta nuevo aviso, los contratos de suministro de estos Productos Afectados se celebrarán con Google Italy s.r.l.:
- Google Ads
- Authorized Buyers
- Display & Video 360
- Campaign Manager 360 y Studio
- Google Ad Manager (solo en lo que respecta a los servicios que te factura Google)
- Search Ads 360
- Búsqueda de vuelos
- Analytics y Analytics 360
- Hotel Ads
- Anuncios de YouTube
- Reserva de YouTube
- Waze Ads
Exportador habitual
Si tu empresa está cualificada como exportadora habitual y, por lo tanto, tiene derecho a la exención del IVA, debes enviar electrónicamente tu Declaración de intenciones (DOI) directamente a las autoridades fiscales italianas. A continuación, Google obtendrá los documentos de la Declaración de intenciones de exportador habitual, proporcionados por las autoridades fiscales, del Cassetto Fiscale (archivo de impuestos) y procesará tu exención del IVA según corresponda.
Dividir pago
Si tu empresa cumple los requisitos para dividir el pago y, por lo tanto, tiene derecho a una exención del IVA, Google determinará automáticamente tu elegibilidad mensual para dividir el pago consultando las listas de elegibilidad gubernamentales correspondientes publicadas aquí y aquí. Dado que las listas de elegibilidad gubernamentales para dividir el pago se basan en el código de identificación fiscal, agregar tu código de identificación fiscal a tu perfil de pagos es la mejor manera de garantizar que nuestro sistema determine correctamente si cumples los requisitos para dividir el pago, especialmente si tu código de identificación fiscal ("Codice Fiscale") no es el mismo que tu número de identificación fiscal a efectos del IVA ("Partita IVA"). Una segunda forma de determinar si cumples los requisitos para dividir el pago es comparando el nombre de empresa que figura en tu perfil de pagos con el nombre de empresa que figura en las listas de elegibilidad gubernamentales para dividir el pago. Si en tu perfil de pagos indicas el mismo nombre de empresa que figura en dichas listas, nuestro sistema podrá determinar correctamente si cumples los requisitos para el pago dividido.
Ponte en contacto con nosotros para añadir tu código de identificación fiscal a tu perfil de pagos.
San Marino y Ciudad del Vaticano
Las organizaciones con direcciones de facturación en San Marino y la Ciudad del Vaticano están exentas del IVA. Google debe emitir una factura electrónica de impuestos locales que muestre el 0 % de IVA a todos los clientes que proporcionen un número de identificación fiscal a efectos del IVA (o número de identificación fiscal). Las facturas electrónicas de impuestos locales solo se generan si has añadido el número de identificación fiscal a efectos del IVA (o número de identificación fiscal) a tu perfil de pagos.
Ponte en contacto con nosotros para añadir tu número de identificación fiscal a efectos del IVA (o número de identificación fiscal) a tu perfil de pagos.
Códigos CUP/CIG de organismos de la administración pública
Desde el punto de vista fiscal, no hay cambios en el tratamiento fiscal respecto a la administración pública, y las facturas electrónicas de impuestos locales sin códigos CUP/CIG son válidas. Sin embargo, algunos clientes de la administración pública necesitan que los códigos de proyecto gubernamentales CUP/CIG aparezcan en sus facturas para realizar pagos. Para marcar tu perfil de pagos como relativo a la administración pública, proporciona tu Codice IPA de 6 dígitos y los códigos CUP o CIG correspondientes. Todas las futuras facturas electrónicas de impuestos locales incluirán el código CUP/CIG.
Ponte en contacto con nosotros para proporcionar tu IPA de 6 dígitos y añadir los códigos CUP/CIG a tu perfil de pagos.
Anunciantes de Norteamérica
Si eres anunciante en Norteamérica y percibes ingresos comerciales gracias a la publicidad de Google Ads, debes proporcionar el número de identificación fiscal de Google (TIN) al hacer la declaración de impuestos. Nuestros datos fiscales son los siguientes:
Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043 (EE. UU.)
Número de identificación fiscal (TIN) 77-0493581
Anunciantes de Norteamérica
Si eres anunciante en Norteamérica y percibes ingresos comerciales gracias a la publicidad de Google Ads, debes proporcionar el número de identificación fiscal de Google (TIN) al hacer la declaración de impuestos. Nuestros datos fiscales son los siguientes:
Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043 (EE. UU.)
Número de identificación fiscal (TIN) 77-0493581
GST/HST
A partir del 1 de julio del 2021, se aplicará el impuesto sobre bienes y servicios (GST)/HST a todos los clientes que tengan una dirección de facturación de Canadá que no hayan añadido un número de registro GST/HST a sus perfiles de pago.
Para conocer los tipos impositivos provinciales actuales del GST/HST, consulta a las autoridades fiscales locales.
Los anunciantes con facturación mensual deben ponerse en contacto con nuestro equipo de asistencia y proporcionar el número de registro GST/HST para que nuestros especialistas puedan actualizar su perfil de pagos.
Los anunciantes que utilizan las opciones de pago automáticas o manuales pueden actualizar su información fiscal siguiendo las instrucciones que se indican a continuación.
Actualizar la información fiscal en Google Ads
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- En la esquina superior derecha, haz clic en el icono Herramientas y configuración
y, en la sección "Facturación", selecciona Configuración.
- En "Información fiscal de Canadá", haz clic en el icono del lápiz
- En la página siguiente, haz clic en Añadir información fiscal, en "Información fiscal de Canadá", e introduce tu número de registro GST/HST en el campo opcional "Número de registro fiscal" correspondiente.
- Haz clic en Guardar.
Modificar la información fiscal en el centro de pagos de Google
- Inicia sesión en tu cuenta de pagos de Google.
- En la parte derecha de la página, haz clic en Configuración.
- En "Información fiscal de Canadá", haz clic en el icono del lápiz
- En la página siguiente, haz clic en Añadir información fiscal, en "Información fiscal de Canadá", e introduce tu número de registro GST/HST en el campo opcional "Número de registro fiscal" correspondiente.
- Haz clic en Guardar.
QST en Quebec
El impuesto sobre las ventas de Quebec (QST) es del 9,975 % y se aplica a todos los clientes de Google Ads de la provincia que no hayan añadido un número de registro QST a sus perfiles de pagos.
Los anunciantes con facturación mensual deben ponerse en contacto con nuestro equipo de asistencia y proporcionar el número de registro QST para que nuestros especialistas puedan actualizar su perfil de pagos.
Los anunciantes que utilizan las opciones de pago automáticas o manuales pueden actualizar su información fiscal y proporcionar el número de registro QST siguiendo las instrucciones que se indican a continuación.
Nota:
En el caso de los anunciantes residentes en Hawái que utilizan pagos automáticos o manuales, los impuestos se calculan y se cobran al final de cada mes.Cuentas gestionadas por Google Canada Corporation
Todas las cuentas de Google Ads gestionadas por Google Canada están sujetas al impuesto sobre las ventas según la dirección de facturación de la cuenta. El Gobierno puede cambiar el tipo impositivo a su discreción.
Ten en cuenta lo siguiente:
- Siempre estarás sujeto al pago de los cargos fiscales conforme al tipo aplicable, tal como se indica en la legislación canadiense (Google Canada gestiona tu cuenta).
Productos Afectados del distribuidor de Google Canada
Si has recibido un aviso relativo a Productos Afectados, ten en cuenta que dichos productos son los que se indican a continuación. Google Canada será tu contraparte en los contratos que rigen el aprovisionamiento de esos Productos Afectados hasta nuevo aviso:
- Google Ads
- Authorized Buyers
- Display & Video 360
- Campaign Manager 360
- Google Ad Manager (solo en lo que respecta a los servicios que te factura Google)
- Search Ads 360
- Búsqueda de vuelos
- Google Analytics 360
- Hotel Ads
- Anuncios de YouTube
- Reserva de YouTube
- Waze Ads
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
A partir del 1 de junio del 2021, se aplicará un IVA del 15 % a todos los clientes de Google Ads con dirección de facturación en Bangladés que no hayan añadido un número de identificación empresarial (BIN) de 13 dígitos a su perfil de pagos.
Los anunciantes con facturación mensual deben ponerse en contacto con nuestro equipo de asistencia y proporcionar su BIN para que nuestros especialistas puedan actualizar su perfil de pagos.
Los anunciantes que usan los pagos automáticos o manuales pueden actualizar su información fiscal siguiendo las instrucciones que se indican a continuación.
Actualizar la información fiscal en Google Ads
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- En la esquina superior derecha, haz clic en el icono Herramientas y configuración
- En "Información fiscal de Bangladés", haz clic en el icono del lápiz
- Haz clic en Guardar.
Modificar la información fiscal en el centro de pagos de Google
- Inicia sesión en tu cuenta de pagos de Google.
- En la parte derecha de la página, haz clic en Configuración.
- En "Información fiscal de Bangladés", haz clic en el icono del lápiz
- Haz clic en Guardar.
A partir del 1 de enero del 2024, todas las ventas de Google Ads en Singapur estarán sujetas a un aumento del Impuesto sobre Bienes y Servicios (IBS), que pasará a ser del 8 % al 9 %. Este cambio afecta a todas las cuentas de Google Ads con dirección de empresa en Singapur.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
A partir del 1 de septiembre del 2021, se aplicará un IVA del 7 % a todos los clientes de Google Ads con dirección de facturación en Tailandia que no hayan añadido un número de identificación fiscal tailandés a efectos del IVA de 13 dígitos a su perfil de pagos.
Los anunciantes con facturación mensual deben ponerse en contacto con nuestro equipo de asistencia y proporcionar su número de identificación fiscal tailandés a efectos del IVA para que nuestros especialistas puedan actualizar su perfil de pagos.
Los anunciantes que usan los pagos automáticos o manuales pueden actualizar su información fiscal siguiendo las instrucciones que se indican a continuación.
Actualizar la información fiscal en Google Ads
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- En la esquina superior derecha, haz clic en el icono Herramientas y configuración
- En "Información fiscal de Tailandia", haz clic en el icono del lápiz
- Haz clic en Guardar.
Modificar la información fiscal en el centro de pagos de Google
- Inicia sesión en tu cuenta de pagos de Google.
- En la parte superior derecha de la página, haz clic en Configuración.
- En "Información fiscal de Tailandia", haz clic en el icono del lápiz
- Haz clic en Guardar.
Nota: Google no puede asesorarte sobre cuestiones fiscales. Si tienes alguna duda acerca de este impuesto, ponte en contacto con tu asesor fiscal.
Google New Zealand Limited
A partir del 1 de noviembre del 2018, las facturas se emitirán a través de Google New Zealand Limited como distribuidor de estos servicios. Todas las ventas de Google Ads en Nueva Zelanda estarán sujetas a un impuesto sobre bienes y servicios del 15 %. Este cambio afecta a las cuentas de Google Ads con direcciones comerciales en Nueva Zelanda.
Nota:
Buscar y descargar tu factura con IVA
Ten en cuenta que los impuestos del país se cobran en el momento del pago. Si usas la opción de pago manual, obtendrás dos facturas: una en el momento del prepago y otra a final de mes (que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos"). Si usas la opción de pago automático, recibirás una factura a final de mes, que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos".
Sigue estos pasos para buscar una factura en tu cuenta:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono Ajustes y herramientas
- En la barra superior, selecciona Documentos fiscales y legislativos.
- En la tabla, marca la casilla situada a la izquierda de las facturas que quieras descargar.
- Para seleccionar todos los documentos de la tabla, marca la casilla situada en la parte superior izquierda.
- Selecciona Descargar elementos seleccionados.
- Elige el formato que quieras usar para descargar las facturas.
- Selecciona Descargar.
- También puedes seleccionar Descargar al final de cada fila de factura.
Las facturas con IVA local se descargarán automáticamente en tu ordenador en formato PDF para que puedas consultarlas o imprimirlas.
Disponibilidad de la factura con IVA
- La factura con IVA de un determinado mes está disponible a partir del quinto día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, tu factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Puesto que los fines de semana y los festivos no se generan facturas con IVA, durante estos periodos las facturas se retrasarán.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y la factura
A veces, los cobros que aparecen en la actividad de facturación mensual, en el apartado "Resumen", tienen una diferencia de uno o dos días con respecto a los que se muestran en la factura. En la mayoría de los casos es normal que suceda así porque Google Ads y los bancos funcionan con sistemas distintos. Los pagos y los cargos no siempre se producen al mismo tiempo.
Si has recibido un ajuste de la cuenta o un crédito y lo has usado en el mismo periodo de facturación, es posible que la factura con IVA sea distinta del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas de la cuenta de Google Ads corresponden al historial de facturas. Reflejan las solicitudes de pago; es decir, incluyen una línea de pedido cada vez que hayamos iniciado un cobro o que hayas realizado un pago a Google.
Las facturas son válidas legalmente, por lo que las autoridades fiscales locales las aceptarán.
Distintas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas con IVA como válidas, además de las deducciones de IVA, y no requieren ningún sello ni ninguna firma especiales.
Si tienes alguna duda, ponte en contacto con tu asesor local sobre temas legales o fiscales.
PT Google Indonesia
PT Google Indonesia, como distribuidor de los servicios, emite las facturas de todas las cuentas de Google Ads con direcciones de facturación en Indonesia. Para cumplir las normativas fiscales locales, todas las ventas de Google Ads en Indonesia están sujetas a un IVA del 12 % desde enero del 2025 (el tipo de IVA en el 2024 era del 11 %).
Si quieres que se deduzca el 2 % de tus pagos en concepto de retención fiscal, tienes que enviar el documento de la retención de impuestos ("Bukti Potong") para evitar que haya saldo pendiente en tu cuenta. Debes enviarnos este documento dentro del plazo de pago que se indica en la factura comercial. Consulta la dirección más abajo.
Si el documento de retención de impuestos no contiene un código QR, debes enviar una copia impresa original a una de las direcciones que se indican más abajo y añadir la nota "PdV Indonesia":
- Si pagas los anuncios con una tarjeta de crédito o débito o mediante transferencia a través de un cajero automático: PO BOX 176 Cibinong 16900, Jl. Tegar Beriman No.7, Pakansari, Cibinong, Bogor, Jawa Barat 16914-Indonesia
- Si eres un cliente con facturación: PO BOX 188 Cibinong 16900, Jl. Tegar Beriman No.7, Pakansari, Cibinong, Bogor, Jawa Barat 16914-Indonesia
Si el documento de retención de impuestos contiene un código QR, puedes enviar una copia en formato electrónico a una de las direcciones de correo electrónico que se indican más abajo. En la línea de asunto, indica "Documento de retención de impuestos de PTGI":
- Si pagas los anuncios con una tarjeta de crédito o débito o mediante transferencia a través de un cajero automático: eps-wht@google.com
-
Si eres un cliente con facturación: collections@google.com
Los clientes que sean entidades recaudadoras del IVA en Indonesia tienen que enviar un aviso de registro ("Surat Keterangan Terdaftar" o "SKT") emitido por el Ministerio de Finanzas de Indonesia. Puedes subir copias de los documentos en la sección "Configuración" de tu perfil de pagos. Más información sobre el estado de entidad recaudadora del IVA
Requisito del número de identificación fiscal
Clientes particulares
Si tu tipo de cuenta es INDIVIDUAL, debes proporcionar tu número de identidad residencial ("Nomor Induk Kependudukan" o "NIK"). Google no te emitirá una factura de Faktur Pajak válida si no proporcionas un NIK válido. También debes verificar que el nombre y la dirección de facturación de tu perfil coincidan exactamente con la dirección registrada ante las autoridades fiscales de Indonesia para tu NIK.
Para actualizar tu NIK, sigue estos pasos:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- En el panel de navegación de la izquierda, haz clic en Facturación y selecciona Configuración.
- En la sección Dirección, haz clic en el icono de lápiz
- En la sección de información fiscal de Indonesia, haz clic en el icono de lápiz
- Haz clic en Guardar.
Organizaciones
Si tu tipo de cuenta es ORGANIZACIÓN:
Para sedes centrales
En enero del 2025, el número de dígitos del NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) pasará de 15 a 16, añadiendo el número "0" delante del NPWP de 15 dígitos. Si ya has proporcionado un NPWP válido, Google actualizará tu perfil de pagos añadiendo el número "0" delante del NPWP de 15 dígitos que ya tienes. No es necesario que hagas nada.
Para sucursales
Si eres una sucursal, debes proporcionar tu Nomor Identitas Tempat Kegiatan Usaha (NITKU) de 22 dígitos para recibir documentos de Faktur Pajak de Google. El NITKU de 22 se mostrará en tu Faktur Pajak cuando entren en vigor las nuevas normativas en el 2025.
También debes verificar que el nombre y la dirección de facturación de tu perfil coincidan exactamente con la dirección registrada ante las autoridades fiscales de Indonesia para tu NPWP o NITKU.
Si eres un cliente de facturación, ponte en contacto con nosotros para actualizar tu NPWP o proporcionar tu NITKU. Si no eres un cliente de facturación, sigue estos pasos:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- En el panel de navegación de la izquierda, haz clic en Facturación y selecciona Configuración.
- En la sección "Nombre y dirección", haz clic en el icono de lápiz
- En la sección de información fiscal de Indonesia, comprueba que tu NPWP de 15 dígitos sea correcto.
- Si es necesario actualizarlo, haz clic en el icono de lápiz
- Si eres una sucursal, en la sección de información fiscal de Indonesia marca el botón de selección de Sucursal e introduce tu NITKU de 22 dígitos en el campo Nomor Identitas Tempat Kegiatan Usaha (NITKU).
- Haz clic en Guardar.
Retención de impuestos
En relación con el pago que realizarás a partir del 1 de julio del 2018 en concepto de los servicios digitales ofrecidos en el extranjero por Google Asia Pacific Pte. Ltd. o Google Ireland Ltd., se aplicará un impuesto del 5 % de conformidad con las disposiciones de la ley pakistaní de finanzas del 2018. Cuando corresponda, deberás pagar este impuesto de acuerdo con los términos y condiciones del programa Google Ads, en virtud del cual los clientes son responsables de cualquier impuesto o cargos gubernamentales aplicables en Pakistán derivados de los servicios que hayan disfrutado.
Recuerda que Google no puede asesorarte sobre cuestiones fiscales ni gubernamentales. Si tienes alguna duda acerca de este cambio, ponte en contacto con tu asesor fiscal y de pagos.
Impuestos indirectos
Dado que tu contrato comercial con Google Ads está registrado en Google Asia Pacific Pte. Ltd. en Singapur, no se aplican impuestos locales indirectos a tu actividad en esta plataforma. Por lo tanto, estos impuestos no quedarán reflejados en tu factura.
Google Australia Pty Limited
A partir del 1 de noviembre del 2016, las facturas se emitirán a través de Google Australia Pty Limited, un distribuidor de estos servicios. Todas las ventas de Google Ads en Australia estarán sujetas a un impuesto sobre bienes y servicios (GST) del 10 %. Este cambio afecta a las cuentas de Google Ads con direcciones de empresa en Australia.
Buscar y descargar tu factura con IVA
Ten en cuenta que los impuestos del país se cobran en el momento del pago. Si usas la opción de pago manual, obtendrás dos facturas: una en el momento del prepago y otra a final de mes (que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos"). Si utilizas la opción de pago automático, recibirás una factura a final de mes (que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos").
Sigue estos pasos para buscar una factura en tu cuenta:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono de "Herramientas y configuración"
- En la barra superior, selecciona Documentos fiscales y legislativos.
- En la tabla, marca la casilla situada a la izquierda de las facturas que quieras descargar.
- Para seleccionar todos los documentos de la tabla, marca la casilla situada en la parte superior izquierda.
- Selecciona Descargar elementos seleccionados.
- Elige el formato que quieras usar para descargar las facturas.
- Selecciona Descargar.
- También puedes seleccionar Descargar al final de cada fila de factura.
Las facturas con IVA locales se descargarán automáticamente en tu ordenador en formato PDF para que puedas consultarlas o imprimirlas.
Disponibilidad de la factura con IVA
- La factura con IVA de un determinado mes está disponible a partir del quinto día laborable del mes siguiente. Por ejemplo, tu factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Puesto que los fines de semana y los festivos no se generan facturas con IVA, durante estos periodos las facturas se retrasarán.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y la factura
A veces, los cobros que aparecen en la actividad de facturación mensual, en el apartado "Resumen", tienen una diferencia de uno o dos días con respecto a los que se muestran en la factura. En la mayoría de los casos es normal que suceda así porque Google Ads y los bancos funcionan con sistemas distintos. Los pagos y los cargos no siempre se producen al mismo tiempo.
Si has recibido un ajuste de la cuenta o un crédito y lo has usado en el mismo periodo de facturación, es posible que la factura con IVA sea distinta del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas de la cuenta de Google Ads corresponden al historial de facturas. Reflejan las solicitudes de pago; es decir, incluyen una línea de pedido cada vez que hayamos iniciado un cobro o que hayas realizado un pago a Google.
Las facturas son válidas legalmente, por lo que las autoridades fiscales locales las aceptarán.
Distintas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas con IVA como válidas. Las facturas incluyen las deducciones de IVA y no requieren ningún sello ni ninguna firma especiales.
Si tienes alguna duda, ponte en contacto con tu asesor local sobre temas legales o fiscales.
Google Japan G.K.
A partir del 1 de abril del 2019, Google Japan G.K. emitirá facturas como distribuidor de los servicios. En consecuencia, la venta de anuncios en Japón estará sujeta al impuesto sobre el consumo de Japón (JCT), fijado en el 10 %. Este cambio afecta a las cuentas de Google Ads cuyas direcciones comerciales se encuentren en Japón.
Nota: Google no puede asesorarte sobre cuestiones fiscales. Si tienes alguna duda acerca de este impuesto, ponte en contacto con tu asesor fiscal.
Impuestos en la India
Si te encuentras en la India, se te cobrará un impuesto sobre bienes y servicios (GST por sus siglas en inglés) en todas las compras que hagas.
Se trata de un modelo de doble imposición en el que tanto los estados de la India como el Gobierno central indio aplican impuestos sobre los bienes y servicios.
El GST consta de tres tipos de impuestos: el impuesto central, el estatal y el integrado. La ubicación de Google desde donde se proporcionan los servicios y la ubicación desde donde haces tu compra determinan qué impuesto se te aplicará. Estos son los tipos impositivos:
- GST central (CGST): 9 %
- GST estatal (SGST): 9 %
- GST integrado (IGST): 18 %
- A los anunciantes con una dirección de facturación en Haryana (es decir, cuando el servicio es intraestatal) se les aplican los tipos impositivos del GST central y del estatal. A todos los demás se les cobra el tipo impositivo del GST integrado.
- El tipo impositivo del GST que se aplica a los anunciantes de la zona económica especial (SEZ) de la India es el 0 %.
Si recibes servicios de Google India Private Limited (GIPL), tu identificación fiscal determinará qué impuesto se aplicará a tu compra. Los números de identificación relativos al impuesto sobre bienes y servicios (GSTINs) son obligatorios para las cuentas de empresa, pero opcionales para las particulares.
Dónde enviar el GSTIN
Si usas la opción de pago de facturación mensual, ponte en contacto con el gestor de tu cuenta o envíanos un correo electrónico para facilitarnos tu GSTIN.
Los demás anunciantes pueden introducir su información dirigiéndose a la sección "Facturación y pagos" y haciendo clic en "Configuración", en el menú de la izquierda. En "Perfil de pagos", verás la sección "Información fiscal de la India", en la que podrás escribir los IDs pertinentes.
En el caso de las cuentas gestionadas por agencias, asegúrate de que la dirección y el GST proporcionados se corresponden con la empresa y el Estado en relación con los que se pagan las facturas y se reclama el GST. Si el nombre y la dirección de empresa de facturación que aparecen en tu factura son distintos a los de la empresa que paga las facturas, cambia la dirección de facturación.
En el caso de las cuentas de empresa o particulares, asegúrate de que la dirección y el GSTIN proporcionados se corresponden con la ubicación en la que se prestan los servicios. Esto significa que el GSTIN debe corresponderse con el estado que se refleja en la dirección de facturación que aparece en tus facturas. Si el GSTIN no coincide con el Estado de la dirección de facturación, las facturas se emiten a nombre de un cliente no registrado y se notifica en las declaraciones del GST de Google.
Esta información sirve para que se apliquen los impuestos adecuados.
Importante:
- Los impuestos que se aplican a los anunciantes que usan pagos automáticos o manuales se calculan y se cobran una vez al final del mes.
- Google no puede asesorar sobre cuestiones fiscales. Si tienes alguna duda acerca de este cambio, ponte en contacto con el asesor fiscal de tu empresa.
Acerca del impuesto deducido en origen (TDS)
Es obligatorio presentar los certificados del TDS cada trimestre. Consulta más información en el sitio web del departamento de regulación del impuesto sobre la renta de la India.
Los certificados de los trimestres que finalicen en junio, septiembre, diciembre y marzo deben emitirse rellenando el formulario 16A en un plazo de 15 días tras el periodo de declaración del TDS (concretamente hasta el 15 de agosto, el 15 de noviembre, el 15 de febrero y el 15 de junio).
No se admiten certificados del ejercicio anterior enviados después del 15 de junio del ejercicio en curso. Por ejemplo, los certificados del TDS del ejercicio 2021-2022 podrán presentarse hasta el 15 de junio del 2022.
El número de cuenta permanente (PAN) de Google es AACCG0527D y la dirección indicada en el certificado de TDS debe ser la siguiente:
Google India Pvt. Ltd.
No.3, RMZ Infinity, Tower E,
Old Madras Road, 4th & 5th Floor,
Bangalore - 560 016, India
Enviar el certificado del impuesto deducido en origen (TDS)
Si has elegido la facturación mensual en tu cuenta, envía una copia digital del certificado del TDS directamente a collections@google.com. Puedes enviar tanto el documento firmado electrónicamente como una copia escaneada del certificado firmado en formato PDF.
Si en cambio usas pagos manuales o automáticos, envíanos una copia digital del certificado del TDS directamente por correo electrónico. Puedes enviar el documento firmado electrónicamente o una copia escaneada del certificado firmado en formato PDF. Cuando se apruebe el importe del crédito, se añadirá a tu cuenta.
Tasa del TDS
El tipo impositivo del TDS que se aplica a los pagos emitidos a Google India Private Limited en relación con la publicidad es del 2 %, con excepción del GST (de acuerdo con la circular número 23 del 2017 con fecha del 19 de julio del 2017 emitida por la junta central de impuestos directos del Ministerio de Finanzas del Gobierno de la India). Sin embargo, la tasa del TDS está sujeta a modificaciones conforme a las regulaciones del Gobierno. Recuerda que Google Ads no puede ofrecer asesoramiento relacionado con cuestiones fiscales. Si tienes más preguntas relacionadas con el TDS o con otras cuestiones fiscales, consulta a un asesor fiscal.
Declaración de acuerdo con la sección 206AB de la ley del impuesto sobre la renta de 1961
Google ha presentado las declaraciones del impuesto sobre la renta correspondientes a los dos años en los que se evalúan formalmente los impuestos; años 1) inmediatamente anteriores al año anterior en el que se debe deducir el impuesto y 2) cuyo plazo de presentación ha vencido según lo especificado en la sección 139(1) de la ley del impuesto sobre la renta de 1961 (la Ley).
Por lo tanto, Google no se ajusta a la definición de "specified person" (persona especificada) según lo dispuesto en la sección 206AB de la ley del impuesto sobre la renta de 1961 y, por consiguiente, no se aplica el tipo de retención más elevado previsto en dicha sección.
Impuestos en Rusia
A todos los anunciantes de Google Ads con dirección de facturación en Rusia se les añadirá el 20 % de IVA en sus costes de la plataforma, sin excepciones.
A continuación te indicamos qué sucederá si te encuentras en la Federación Rusa:
- Tanto si seleccionas "Empresa", "Empresario individual" o "Persona física" en tu estado fiscal, estarás siempre sujeto al cargo de IVA correspondiente con la tasa vigente en Rusia, tal y como lo exige la legislación de este país. Google Russia gestiona tu cuenta.
- Para ver los cargos del IVA, haz clic en el icono de la herramienta
IVA en el sistema impositivo simplificado USN
De acuerdo con la normativa fiscal rusa, si estás sujeto al sistema impositivo simplificado USN, no deberías pagar el IVA correspondiente a los productos o servicios que vendes o compras. Sin embargo, cuando compras productos o servicios a una empresa que está sujeta al régimen fiscal general, debes pagar el IVA incluido en los precios de dichos productos o servicios. Debido a que OOO "Google" está sujeto al régimen fiscal general, también deberás pagar el IVA correspondiente a Google Ads.
Recuerda que Google no puede asesorarte sobre cuestiones relacionadas con el IVA. Si tienes alguna duda acerca del registro del IVA, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades tributarias.
Cambiar el estado fiscal
Cuando te registras en Google Ads, debes seleccionar un estado fiscal: "Particular", "Empresario individual" o "Empresa". Si necesitas cambiar tu estado fiscal, ponte en contacto con nosotros. Los cambios no afectan a las transacciones ni a los documentos contables anteriores, y solo entrarán en vigor a partir de la fecha en que apliquemos el cambio.
Cambiar la información sobre el IVA
Para consultar la razón social o los números de identificación fiscal de la empresa (INN y KPP) que figuran en tus facturas mensuales, haz clic en el icono de la herramienta y, en la sección "Facturación", selecciona Resumen de facturación. A continuación, haz clic en Configuración.
Modificar el número KPP
Si tu número KPP ha cambiado, puedes modificarlo en tu cuenta. Para ello, sigue estos pasos:
- Inicia sesión en tu cuenta en https://ads.google.com.
- Haz clic en el icono de la herramienta
- En el menú de la izquierda, haz clic en Configuración y, a continuación, busca la sección "Perfil de pagos".
- Haz clic en el icono del lápiz para modificar el KPP y, cuando hayas terminado, haz clic en Guardar.
Nota
Podemos modificar tu número KPP si tu INN se mantiene igual. No puedes cambiar los números de identificación fiscal ni el nombre de una empresa ya registrada por los de otra. Si quieres asignar tu cuenta de Google Ads a otra empresa registrada (con un INN distinto), ponte en contacto con nosotros. Los cambios no afectan a las transacciones ni a los documentos contables anteriores, y solo entrarán en vigor a partir de la fecha en que apliquemos el cambio.
Cambiar el nombre de la empresa
Si el nombre de tu empresa ha cambiado, ponte en contacto con nosotros. Para poder actualizar esta información, necesitamos una copia escaneada de tu certificado tributario con los números de identificación fiscal y el nombre de la empresa registrada. Una vez que recibamos y verifiquemos tu certificado tributario, modificaremos el nombre de la empresa que figura en tu cuenta de Google Ads y en tus facturas mensuales. Te informaremos cuando realicemos dichas modificaciones.
Nota
Podemos modificar tu número KPP o el nombre de la empresa únicamente si el INN se mantiene igual. No puedes cambiar los números de identificación fiscal ni el nombre de una empresa ya registrada por los de otra. Si quieres asignar tu cuenta de Google Ads a otra empresa registrada (con un INN distinto), ponte en contacto con nosotros. Los cambios no afectan a las transacciones ni a los documentos contables anteriores, y solo entrarán en vigor a partir de la fecha en que apliquemos el cambio.
Corregir el INN
Si tu cuenta de Google Ads tiene un INN (número de identificación fiscal) incorrecto, solo podrás modificarlo si lo escribiste mal al crearla. Ponte en contacto con nosotros para facilitarnos una copia escaneada del certificado tributario con los números de identificación fiscal y el nombre de la empresa registrada. Una vez que recibamos y verifiquemos tu certificado tributario, modificaremos el INN que figura en tu cuenta de Google Ads y en tus facturas mensuales.
Si quieres asignar tu cuenta de Google Ads a otra empresa registrada (con un INN distinto), ponte en contacto con nosotros. Los cambios no afectan a las transacciones ni a los documentos contables anteriores, y solo entrarán en vigor a partir de la fecha en que apliquemos el cambio.
Cambiar el domicilio social o la dirección postal
Si has cambiado tu domicilio social o tu dirección postal, sigue estos pasos para modificarlos:
- Inicia sesión en tu cuenta en https://ads.google.com.
- Haz clic en el icono de la herramienta
- Para cambiar el domicilio social, ve a la sección "Perfil de pagos" y haz los cambios necesarios. Cuando hayas terminado, haz clic en Guardar.
- Para cambiar tu dirección postal, ve a la sección "Cuenta de pagos" y haz los cambios necesarios. Cuando hayas terminado, haz clic en Guardar.
Calcular el IVA
Para ver los cargos del IVA, haz clic en el icono de la herramienta y, en la sección "Facturación", selecciona Resumen de facturación. A continuación, en el menú de la izquierda, haz clic en Transacciones.
Cómo se calcula el IVA
El IVA se cobra en función del valor de las impresiones y de los clics acumulados.
Consumo + IVA = Importe del pago
Cuándo se cobra el IVA
El IVA se puede cobrar una vez al final del mes en función de los costes acumulados durante el mes de servicio.
Ejemplo
- Supongamos que tu cuenta de Google Ads recibe un pago de 100 RUB el 10 de junio.
- El consumo se acumula diariamente hasta que el pago de 100 RUB se gasta por completo el 25 de junio.
- En dicha fecha, aparecerá una línea de pedido de IVA en la que se mostrará el cargo del IVA deducido del pago de 100 RUB.
Ejemplo
- Supongamos que tu cuenta de Google Ads recibe un pago de 100 RUB el 25 de junio.
- A final de mes, es decir, el 30 de junio, se han gastado 50 RUB del pago. En dicha fecha, aparecerá una línea de pedido de IVA en la que se mostrará el cargo del IVA deducido del consumo de 50 RUB.
Ten en cuenta que los cargos del IVA pueden incluir el importe de los impuestos correspondientes a más de un pago si se gasta por completo más de un pago.
IVA sobre crédito promocional o ajustes
Si recibiste una bonificación correspondiente a una oferta promocional u otro tipo de ajuste de crédito, el IVA se aplicará automáticamente al consumo que se pagó con dicho crédito. Este importe se reembolsará íntegramente cuando se gaste todo el crédito, o bien de forma parcial al final del mismo mes si el crédito solo se gasta parcialmente.
Si tienes alguna duda sobre los cargos de IVA, ponte en contacto con nosotros.
IVA y "Tu crédito restante"
La página Resumen incluye dos secciones en las que aparece el saldo de la cuenta:
- La sección "Tu crédito restante" que aparece encima de la tabla muestra el importe que queda para publicidad y un importe estimado de los futuros cargos de IVA. Consulta este campo para calcular el dinero aproximado que queda en la cuenta.
- La columna "Saldo" de la tabla del historial de transacciones muestra el saldo de tu cuenta sin incluir los futuros cargos de IVA estimados sobre los importes del pago sin usar.
Las pujas y los presupuestos que definas en la pestaña "Campañas" no incluirán el IVA.
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es del 10 % sobre bienes y servicios, y se paga a la autoridad fiscal de Corea. El modo de pagar el IVA en Corea, y si debes pagarlo, depende de tu método de pago.
Si eres un anunciante corporativo (el tipo de cuenta es "Organización") y has proporcionado un número válido de alta de empresa o autónomo, te enviaremos una factura electrónica con IVA por cada mes, que podrás utilizar para declarar los impuestos. Si tu método de pago es una tarjeta de crédito o de débito, el procesador de pagos también te enviará un recibo de la tarjeta.
Los anunciantes corporativos que reciban tanto la factura electrónica con IVA como el recibo de la tarjeta de crédito o débito podrán seguir utilizando la factura electrónica con IVA para declarar los impuestos.
Selecciona a continuación el método de pago que corresponda a tu cuenta.
Pagos automáticos y manuales mediante tarjeta de débito o créditoSi firmas un contrato con Google Asia Pacific Pte. Ltd.:
Desde el 1 de julio del 2019, de acuerdo con la legislación local de Corea del Sur, Google está añadiendo un 10 % de Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) a todas las transacciones, excepto en el caso de los anunciantes corporativos que proporcionen un número válido de alta de empresa o autónomo con el formato xxx-xx-xxxxx.
Si firmas un contrato con Google Korea LLC:
Añadiremos un Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) del 10 % a todas las transacciones. En la página "Transacciones de facturación" aparecerá el importe del IVA correspondiente a tu inversión publicitaria.
Si eres un anunciante corporativo y has proporcionado un número válido de alta de empresa o autónomo, recibirás una factura electrónica con IVA por cada mes en los primeros 10 días del mes siguiente. Podrás usar esa factura para declarar los impuestos. El partner de facturación local de Google, MakeBill, enviará la factura por correo electrónico al contacto principal de facturación de tu cuenta. En esta factura se mostrará el importe utilizado para calcular el IVA. Si eres una persona física, no recibirás facturas electrónicas con IVA.
Además, el procesador de pagos de la tarjeta te enviará un recibo de tu tarjeta de crédito o débito. Si recibes una factura electrónica con IVA y un recibo de tarjeta de crédito o de débito, sigue utilizando la factura para declarar los impuestos.
Actualizar la información sobre el IVAPuedes actualizar tu información sobre el IVA en cualquier momento en tu cuenta. Para ello, sigue estos pasos:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono de la herramienta
- En el lateral de la página, haz clic en Configuración.
- Busca "Perfil de pagos" y realiza los cambios.
- Cuando hayas terminado, haz clic en Guardar.
Cuando haces un pago con LG U+, deducimos automáticamente el 10 % del IVA para cubrir tus costes publicitarios previstos. A continuación, utilizamos el importe restante del pago para publicar los anuncios. Mientras se publican tus anuncios, pagaremos el IVA mensualmente en función de los costes publicitarios que acumules cada mes.
En la página "Transacciones de facturación", aparecerá el importe del IVA correspondiente a cada pago. Si eres un anunciante corporativo, recibirás una factura electrónica con IVA por cada mes en los primeros 10 días del mes siguiente. Podrás usar esa factura para declarar los impuestos. El partner de facturación local de Google, MakeBill, enviará la factura por correo electrónico al contacto principal de facturación de tu cuenta. En esta factura se mostrará el importe utilizado para calcular el IVA. Si eres una persona física, no recibirás facturas electrónicas con IVA.
Ten en cuenta que LG U+ te proporciona un recibo por cada uno de tus pagos. Este recibo no puede utilizarse en tu informe de IVA.
Actualizar la información sobre el IVAPuedes actualizar tu información sobre el IVA en cualquier momento en tu cuenta. Para ello, sigue estos pasos:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono de la herramienta
- En el lateral de la página, haz clic en Configuración.
- Busca "Perfil de pagos" y realiza los cambios.
- Cuando hayas terminado, haz clic en Guardar.
Si tienes una cuenta de Google Ads con facturación mensual y configurada en KRW, te cobraremos el 10 % del IVA en función de los costes publicitarios mensuales. Si no usas esa moneda, significa que has firmado un contrato con Google Asia Pacific y, por lo tanto, tus gastos no están sujetos al IVA si no has proporcionado un número válido de alta de empresa o autónomo.
MakeBill, el partner de facturación local de Google, enviará cada mes por correo electrónico al contacto principal de facturación de los clientes que usen KRW un enlace a una factura con IVA local. Para actualizar tu información sobre el IVA o cambiar la dirección de correo a la que se envía tu factura con IVA local, ponte en contacto con nosotros.
Si eres un anunciante de México con pagos manuales o facturación mensual, Google te cobrará un 16 % para cubrir el Impuesto sobre Valor Agregado (IVA). El modo en el que se haga dependerá de tu configuración de pago. Haz clic en el enlace correspondiente a continuación para obtener más información.
Facturación mensualSi utilizas la facturación mensual, Google añadirá un 16 % de tus costes a tu factura para cubrir el IVA.
Añadiremos el Impuesto sobre Valor Agregado (IVA) del 16 % a todas las transacciones. En la página "Actividad de facturación" aparecerá el importe del IVA correspondiente a tu inversión publicitaria.
Si has proporcionado un número de RFC (Registro Federal de Contribuyentes) válido, recibirás una factura electrónica correspondiente a cada mes durante los primeros 5 días del mes siguiente. Edicom, partner de facturación local de Google, enviará la factura por correo electrónico al contacto principal de facturación de tu cuenta. En esta factura se mostrará el importe utilizado para calcular el IVA.
Además, el procesador de pagos de la tarjeta te enviará un recibo de tu tarjeta de crédito o débito.
Google deduce el 16 % de todos tus pagos manuales para cubrir el IVA. Después, Google abona el importe restante a tu cuenta.
Cuando haces un pago, Google presupone que has incluido el importe que quieres que llegue a tu cuenta, además del 16 % de dicha cantidad en concepto de IVA.
Esto significa que, si haces un pago de X, Google entenderá que dicho importe equivale a Y más el 16 % de Y, que sumados equivalen a X. Entonces, añadirá a tu cuenta el valor de Y y pagará el 16 % de Y en concepto de impuestos a la autoridad fiscal mexicana.
Esta es la ecuación que usa Google, donde X es el importe del pago e Y es el importe que se abona a tu cuenta:
- X = Y + (0,16 * Y)
X = 1,16 * Y
Y = X / 1,16
A continuación, te ofrecemos un ejemplo más concreto:
Supongamos que has hecho un pago de 116 MXN. Para determinar cuánto hay que añadir a tu cuenta (Y), Google haría el cálculo siguiente:
- Y = 116 MXN / 1,16
Y = 100 MXN
Es decir, en tu cuenta se reflejarían 100 MXN y se abonarían los 16 MXN restantes a la autoridad fiscal mexicana.
Si has introducido información fiscal incorrecta, ponte en contacto con nosotros y envíanos la información correcta. Un especialista de Google Ads se pondrá en contacto contigo para confirmar el cambio. No obstante, recuerda que no es posible volver a emitir ninguna factura que se haya generado antes de actualizar la información fiscal de tu cuenta de Google Ads.
Impuestos en Ucrania
Todos los anunciantes de Google que hacen pagos por transferencia bancaria y tienen una dirección de facturación en Ucrania están sujetos al pago del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) conforme a la actual tasa del 20 % aplicable en Ucrania, tal y como indica la legislación de este país.
Si tu cuenta está registrada en Google Ukraine, según la normativa fiscal ucraniana, al adquirir bienes o servicios a una empresa que esté sujeta al régimen fiscal general, debes pagar el IVA incluido en los precios de dichos productos o servicios. Como Google Ukraine está sujeto al régimen fiscal general, también debes pagar el IVA de Google Ads.
Si tu cuenta está registrada en Google Ireland y pagas con tarjeta de crédito, a partir del 1 de enero del 2022, Google empezará a aplicar un IVA del 20 % a los clientes cuyo estado fiscal sea "Particular" o "Empresario individual", y cuyo estado de registro del IVA sea "No registrado". No se producirá ningún cambio en las cuentas de los clientes cuyo estado fiscal sea "Empresa".
Los clientes a los que afecte este cambio podrán añadir o actualizar su estado fiscal en su cuenta de Google Ads, pero solo podrán hacerlo una vez. Si tienes que hacer cambios en el futuro, desplázate hacia abajo, hasta la sección Cambiar el estado del registro del IVA, para saber cómo hacerlo.
Los cargos de IVA que se te han aplicado se muestran en las páginas "Transacciones" o "Resumen" de tu cuenta. Para verlos, haz clic en el icono de la herramienta y, en la sección "Facturación", selecciona Resumen de facturación.
Recuerda que Google no puede asesorarte sobre cuestiones relacionadas con el IVA. Si tienes alguna duda acerca del registro del IVA, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades tributarias.
Cambiar tu estado fiscal
Cuando creas una cuenta de Google Ads, debes seleccionar un estado fiscal: "Personal", "Empresario individual" o "Empresa". Una vez elegido, no podrás modificarlo. Por ejemplo, si has elegido el estado "Personal", no podrás cambiarlo por el estado "Empresa".
Si tienes que cambiar tu estado fiscal, cierra tu cuenta de Google Ads y crea otra con el estado fiscal que corresponda. Para esta nueva cuenta, tendrás que utilizar otra dirección de correo. Si quieres usar la misma dirección, deberás cambiarla en la cuenta de Google Ads anterior antes de cerrarla.
Cambiar la información sobre el IVA
Para consultar el nombre de empresa, el domicilio social o los números de identificación fiscal (EDRPOU) que figuran en tus facturas mensuales, haz clic en el icono de la herramienta y, en la sección "Facturación", selecciona Resumen de facturación. A continuación, en la parte izquierda, haz clic en Configuración.
Cambiar la razón social de la empresa
Si el nombre de tu empresa ha cambiado, ponte en contacto con nosotros. Para poder actualizar esta información, necesitamos una copia escaneada de la documentación del registro mercantil con los números de identificación fiscal, el nombre de la empresa registrada y el domicilio fiscal. Cuando recibamos tu documentación del registro mercantil, cambiaremos el nombre de la empresa que figura en tu cuenta de Google Ads y en tu documentación contable. Te informaremos cuando realicemos dichas modificaciones. Una vez hechas, puedes solicitar una revisión de la documentación emitida anteriormente para comprobar que refleje el nombre y el número EDRPOU correctos.
Nota
Solo podemos cambiar el nombre de tu empresa si el EDRPOU sigue siendo el mismo. No puedes cambiar los números de identificación fiscal ni el nombre de una empresa ya registrada por los de otra. Si quieres asignar tu cuenta de Google Ads a otra empresa que ya esté registrada (con un número de identificación individual, IIN, distinto), tendrás que crear otra cuenta.
Corregir el número EDRPOU
Si tu cuenta de Google Ads tiene un EDRPOU o un IIN incorrecto, solo podrás modificarlo si lo has escrito mal al crearla. Ponte en contacto con nosotros para facilitarnos una copia escaneada de tu certificado tributario con los números de identificación fiscal y el nombre de la empresa registrada. Una vez que recibamos y verifiquemos tu certificado tributario, modificaremos el IIN o el EDRPOU que figura en tu cuenta de Google Ads y en tus facturas mensuales. En este caso, no es posible modificar la documentación emitida anteriormente. El IIN o el EDRPOU corregido solo se reflejará en la documentación emitida posteriormente a la modificación.
Si quieres asignar tu cuenta de Google Ads a otra empresa registrada (con un IIN o un EDRPOU distintos), deberás crear otra cuenta.
Cambiar el estado del registro del IVA
Si el estado del registro del IVA de tu empresa ha cambiado, ponte en contacto con nosotros. Deberás facilitarnos una copia escaneada de tu certificado tributario, en el que consten tus números de identificación fiscal, el nombre de la empresa registrada y el estado fiscal del registro del IVA. Cuando recibamos y verifiquemos tu certificado tributario, cambiaremos el estado que figura en tu cuenta de Google Ads. El nuevo estado se reflejará en la documentación contable que se emita a partir de ese momento. En este caso, no es posible solicitar la revisión de la documentación emitida anteriormente.
Cambiar el domicilio fiscal o la dirección postal
Si has cambiado tu domicilio social o tu dirección postal, sigue estos pasos para modificarlos:
- Inicia sesión en tu cuenta en https://ads.google.com.
- Haz clic en el icono de la herramienta
- Para cambiar el domicilio social, ve a la página Configuración y busca la sección "Perfil de pagos". Cuando hayas terminado, haz clic en Guardar.
- Para cambiar tu dirección postal, ve a la sección "Cuenta de pagos" y haz los cambios necesarios. Cuando hayas terminado, haz clic en Guardar.
Sobre el IVA
Cómo se calcula el IVA
El IVA se calcula en función del valor de los costes publicitarios acumulados, como los clics o las impresiones.
Costes publicitarios + IVA = Importe del pago
Cuándo se cobra el IVA
El IVA puede cobrarse en uno de estos momentos:
- Una vez que se gasta por completo un pago de la cuenta.
- A final de mes, únicamente si un pago se gasta parcialmente.
Ejemplo: Pago gastado por completo en un mes
Supongamos que tu cuenta de Google Ads recibe un pago de 200 UAH el 10 de junio.
- Se van acumulando costes publicitarios diariamente hasta que dicho pago de 200 UAH se gasta por completo el 25 de junio.
- En dicha fecha, aparecerá una línea de pedido de IVA en la página principal de Facturación en la que se mostrará el cargo del IVA deducido del pago de 200 UAH.
Ejemplo: Pago parcialmente gastado en un mes
Supongamos que tu cuenta de Google Ads recibe un pago de 200 UAH el 10 de junio.
- A final de mes, es decir, el 30 de junio, solo se han gastado 100 UAH del pago. En dicha fecha, aparecerá una línea de pedido de IVA en la página principal de Facturación en la que se mostrará el cargo del IVA deducido de los costes publicitarios de 100 UAH.
- Supongamos que el saldo restante de ese pago se gasta el 3 de julio. En dicha fecha, aparecerá una línea de pedido de IVA en la página principal de Facturación en la que se mostrará el cargo del IVA deducido de los 100 UAH restantes.
Ten en cuenta que los cargos de IVA pueden incluir el importe de los impuestos correspondientes a más de un pago si se gasta por completo más de un pago en un solo día.
Si tienes alguna duda sobre los cargos de IVA, ponte en contacto con nosotros.
IVA sobre crédito promocional o ajustes
Si tienes un crédito correspondiente a una oferta promocional u otro tipo de ajuste de crédito, el IVA se aplicará automáticamente primero a los costes publicitarios que se han pagado con dicho crédito. A continuación, una vez que se haya gastado el crédito por completo, los cargos del IVA deducidos se reembolsarán en tu cuenta. Si el crédito solo se ha gastado parcialmente, los cargos del IVA deducidos se reembolsarán parcialmente al final del mismo mes.
IVA y "Saldo actual" de la cuenta
Si quieres consultar el saldo actual de tu cuenta, haz clic en el icono de la herramienta y, en la sección "Facturación", selecciona Resumen de facturación para acceder a las páginas "Transacciones" o "Resumen". El saldo de tu cuenta aparece indicado en los apartados siguientes:
- Resumen: en la sección "Tu saldo" se muestra el saldo que puedes gastar por completo en publicidad en el futuro.
- El campo "Crédito restante" muestra el importe que queda para publicidad y un importe estimado de los futuros cargos de IVA. Consulta este campo para calcular el dinero aproximado que queda en la cuenta.
- Transacciones: la columna "Saldo" del historial de transacciones muestra el saldo de la cuenta (para calcularlo se resta el importe de la columna "Créditos" del importe de la columna "Débitos") sin incluir los futuros cargos de IVA estimados sobre los importes del pago sin usar.
Las pujas y los presupuestos que configures en las campañas no incluyen el IVA.
Siguiente paso
Nota
Si no aparece tu país en la lista, significa que no tenemos información fiscal de ese país. Ponte en contacto con la autoridad fiscal local para obtener información.
El IVA y tu estado en Google Ads
Al crear una cuenta, se te pedirá que confirmes su tipo, su finalidad de uso y su estado fiscal. Estos ajustes influirán en tu forma de liquidar y declarar el IVA, son permanentes y no se pueden cambiar después de completar el registro de facturación, por lo que debes elegir con cuidado. Además, pueden usarse en el proceso de verificación de la identidad de los anunciantes.
Google Ireland Limited gestiona tu cuenta. Sin embargo, si recibes un aviso referente a Productos Afectados, Google France SARL será tu contraparte en lo relativo a estos Productos Afectados hasta nuevo aviso.
Productos Afectados del revendedor de Google Francia
Si has recibido un aviso relativo a Productos Afectados, ten en cuenta que dichos productos son los que se indican a continuación. Google France SARL será tu contraparte en los contratos que rigen el aprovisionamiento de esos Productos Afectados hasta nuevo aviso.
- Google Ads
- Authorized Buyers
- Display & Video 360
- Campaign Manager 360
- Google Ad Manager (solo en lo que respecta a los servicios que te factura Google)
- Search Ads 360
- Búsqueda de vuelos
- Google Analytics 360
- Hotel Ads
- Anuncios de YouTube
- Reserva de YouTube
- Waze Ads
Cuentas gestionadas por Google France SARL
Todas las cuentas de Google Ads que se gestionan a través de Google France SARL están sujetas al tipo de IVA estándar francés, un tipo que puede cambiar a discreción del Gobierno.
A continuación, se indican los diferentes tipos de IVA de la Francia metropolitana y de otros territorios franceses.
|
Dirección de facturación |
Tipo de IVA aplicado |
|---|---|
|
Francia |
20 % |
|
Córcega |
|
|
Guadalupe |
8,5 % |
|
Martinica |
|
|
La Reunión |
|
|
Guayana Francesa y Mayotte |
0 % |
|
San Pedro y Miquelón |
Tipo de cuenta
En Tipo de cuenta, puedes seleccionar Organización o Particular.
Organización
Selecciona esta opción si vas a registrar a otra persona o si no vas a hacer el registro en tu nombre. Por ejemplo, si representas a una empresa, organización, asociación o institución educativa, o bien si eres el propietario único de un nombre comercial y estás haciendo el registro con ese nombre.
Particular
Elige esta opción si te registras en tu nombre y vas a utilizar la cuenta para tus propios fines. Por ejemplo, si eres un empresario autónomo y te registras en tu nombre y para tus propios fines. Si te has registrado como particular, no podrás añadir ni quitar usuarios, ni tampoco cambiar los permisos de tu perfil de pagos.
Finalidad de uso
Selecciona Empresa si la cuenta tiene fines empresariales o comerciales. El uso Empresa indica que esperas recibir un beneficio económico de tu publicidad, como un aumento de los ingresos, las ventas o los registros. Esto incluye a partners, empresarios autónomos, vendedores autónomos y asociaciones, entre otros.
También puedes seleccionar Fin no comercial apto si la finalidad de uso se limita a actividades políticas, benéficas o sin ánimo de lucro.
Información fiscal
El régimen fiscal lo determina la finalidad de uso. El estado fiscal y el número de identificación fiscal a efectos del IVA opcional aparecerán después de haber seleccionado el tipo de cuenta y la finalidad de uso. En algunos casos, si te registras en otros productos de Google, el estado fiscal puede determinar el régimen fiscal de esos productos. El ajuste "Finalidad de uso" es permanente y afectará a la forma en que se determina y se declara el IVA.
El estado fiscal Organización indica que el número de identificación fiscal que has introducido está asociado a una cuenta de organización.
El estado fiscal Particular indica que el número de identificación fiscal que has especificado está asociado a una cuenta para particulares.
Google no puede ofrecer asesoramiento en relación con el IVA. Si tienes alguna duda sobre el registro del IVA, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades tributarias.
Autoliquidar el IVA
Ponte en contacto con las autoridades fiscales locales para comprobar si tienes obligación de autoliquidar el IVA en tu país. En tal caso, deberás hacerlo con la ayuda de tu asesor fiscal o de las autoridades fiscales locales, ya que Google no puede asesorarte.
Información útil
- Si Google France SARL gestiona tu cuenta, necesitaremos tu número de IVA, SIRET o SIREN en función de tu estado fiscal.
- Si Google Ireland Limited gestiona tu cuenta:
- No aplicaremos cargos de IVA a tu cuenta a menos que hayas seleccionado la finalidad de uso "Fin no comercial apto" durante el registro.
- Es tu responsabilidad autoliquidar y pagar el IVA en función de la tasa que se aplique en el estado miembro de la UE en que residas (según el artículo 44 de la Directiva del Consejo de la UE 2006/112/CE).
Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA
Puedes cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA manualmente. Haz clic en el enlace que aparece a continuación para obtener más información.
Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono de la herramienta
- En la sección "Perfil de pagos", indica tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
- Haz clic en Guardar.
Es un error habitual introducir un número fiscal en vez del número de registro del IVA. Son dos números distintos. Los números de registro del IVA comienzan con un número de identificación específico del país, seguido de un máximo de 12 caracteres (números o letras). Ve al sitio web de la Comisión Europea si quieres comprobar la validez de tu número de registro de IVA.
Buscar y descargar tu factura con IVA
Ten en cuenta que los impuestos del país se cobran en el momento del pago. Si usas la opción de pago manual, obtendrás dos facturas: una en el momento del prepago y otra a final de mes (que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos"). Si usas la opción de pago automático, recibirás una factura a final de mes, que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos".
Sigue estos pasos para buscar una factura en tu cuenta:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono Herramientas y configuración
- En la barra superior, selecciona Documentos fiscales y legislativos.
- En la tabla, marca la casilla situada a la izquierda de las facturas que quieras descargar.
- Para seleccionar todos los documentos de la tabla, marca la casilla situada en la esquina superior izquierda de la tabla.
- Selecciona Descargar elementos seleccionados.
- Elige el formato que quieras usar para descargar las facturas.
- Selecciona Descargar.
- También puedes seleccionar Descargar al final de cada fila de factura.
Las facturas con IVA local se descargarán automáticamente en tu ordenador en formato PDF para que puedas consultarlas o imprimirlas.
Disponibilidad de las facturas con IVA
- La factura con IVA de un determinado mes está disponible a partir del quinto día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, tu factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Puesto que los fines de semana y los festivos no se generan facturas con IVA, durante estos periodos las facturas se retrasarán.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y la factura
A veces, los cobros que aparecen en la actividad de facturación mensual, en el apartado "Resumen", tienen una diferencia de uno o dos días con respecto a los que se muestran en la factura. En la mayoría de los casos esto es algo normal, porque Google Ads y los bancos trabajan con sistemas distintos. Los pagos y los cargos no siempre se producen al mismo tiempo.
Además, si has recibido un ajuste de la cuenta o un crédito y lo has usado en el mismo periodo de facturación, es posible que la factura con IVA sea distinta del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas que aparecen en tu cuenta de Google Ads son facturas ya emitidas. Reflejan las solicitudes de pago; es decir, incluyen una línea de pedido cada vez que hayamos iniciado un cobro o que hayas realizado un pago a Google.
Las facturas son válidas legalmente, por lo que las autoridades fiscales locales las aceptarán.
Distintas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas con IVA como válidas, incluidas las deducciones de IVA, y no requieren ningún sello ni ninguna firma especial.
Si tienes alguna duda, ponte en contacto con tu asesor local sobre temas legales o fiscales.
El IVA y tu estado en Google Ads
Estonia ha introducido un aumento del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Pasará del 20 % actual al 22 % a partir del 1 de enero del 2024. Este cambio puede afectar a las cuentas de Google Ads que tengan la dirección de empresa en Estonia.
Al crear una cuenta, se te pedirá que confirmes su tipo, su finalidad de uso y su regimen fiscal. Estos ajustes influirán en tu forma de liquidar y declarar el IVA, son permanentes y no se pueden cambiar después de completar el registro de facturación, por lo que debes elegir con cuidado. Además, pueden usarse en el proceso de verificación de la identidad de los anunciantes.
Tipo de cuenta
En Tipo de cuenta, puedes seleccionar Organización o Particular.
Organización
Selecciona esta opción si vas a registrar a otra persona o si no vas a hacer el registro en tu nombre. Por ejemplo, si representas a una empresa, organización, asociación o institución educativa, o bien si eres el propietario único de un nombre comercial y estás haciendo el registro con ese nombre.
Particular
Elige esta opción si te registras en tu nombre y vas a utilizar la cuenta para tus propios fines. Por ejemplo, si eres un empresario autónomo y te registras en tu nombre y para tus propios fines. Si te has registrado como particular, no podrás añadir ni quitar usuarios, ni tampoco cambiar los permisos de tu perfil de pagos.
Finalidad de uso
Selecciona Empresa si la cuenta tiene fines empresariales o comerciales. El uso Empresa indica que esperas recibir un beneficio económico de tu publicidad, como un aumento de los ingresos, las ventas o los registros. Esto incluye a partners, empresarios autónomos, vendedores autónomos y asociaciones, entre otros.
También puedes seleccionar Fin no comercial apto si la finalidad de uso se limita a actividades políticas, benéficas o sin ánimo de lucro.
Información fiscal
El régimen fiscal lo determina la finalidad de uso. El estado fiscal y el número de identificación fiscal a efectos del IVA opcional aparecerán después de haber seleccionado el tipo de cuenta y la finalidad de uso. En algunos casos, si te registras en otros productos de Google, el estado fiscal puede determinar el régimen fiscal de esos productos. El ajuste "Finalidad de uso" es permanente y afectará a la forma en que se determina y se declara el IVA.
El estado fiscal Organización indica que el número de identificación fiscal que has introducido está asociado a una cuenta de organización.
El estado fiscal Particular indica que el número de identificación fiscal que has especificado está asociado a una cuenta para particulares.
Google no puede ofrecer asesoramiento en relación con el IVA. Si tienes alguna duda sobre el registro del IVA, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades tributarias.
Información útil
- Necesitaremos tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
- No aplicaremos cargos de IVA a tu cuenta a menos que hayas seleccionado la finalidad de uso "Fin no comercial apto" durante el registro.
- Es tu responsabilidad autoliquidar y pagar el IVA en función de la tasa que se aplique en el estado miembro de la UE en que residas (según el artículo 44 de la Directiva del Consejo de la UE 2006/112/CE).
Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA
Puedes cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA manualmente. Haz clic en el enlace que aparece a continuación para obtener más información.
Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono de la herramienta
- En la sección "Perfil de pagos", indica tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
- Haz clic en Guardar.
Es un error habitual introducir un número fiscal en vez del número de registro del IVA. Son dos números distintos. Los números de registro del IVA comienzan con un número de identificación específico del país, seguido de un máximo de 12 caracteres (números o letras). Ve al sitio web de la Comisión Europea si quieres comprobar la validez de tu número de registro del IVA.
Autoliquidar el IVA
Debes realizar la autoliquidación del IVA según el tipo de IVA que se aplique en este momento en el Estado miembro donde resides. Si necesitas ayuda, ponte en contacto con la agencia tributaria.
Buscar y descargar tu factura con IVA
Ten en cuenta que los impuestos del país se cobran en el momento del pago. Si usas la opción de pago manual, obtendrás dos facturas: una en el momento del prepago y otra a final de mes (que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos"). Si usas la opción de pago automático, recibirás una factura a final de mes, que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos".
Sigue estos pasos para buscar una factura en tu cuenta:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono Herramientas y configuración
- En la barra superior, selecciona Documentos fiscales y legislativos.
- En la tabla, marca la casilla situada a la izquierda de las facturas que quieras descargar.
- Para seleccionar todos los documentos de la tabla, marca la casilla situada en la esquina superior izquierda de la tabla.
- Selecciona Descargar elementos seleccionados.
- Elige el formato que quieras usar para descargar las facturas.
- Selecciona Descargar.
- También puedes seleccionar Descargar al final de cada fila de factura.
Las facturas con IVA local se descargarán automáticamente en tu ordenador en formato PDF para que puedas consultarlas o imprimirlas.
Disponibilidad de las facturas con IVA
- La factura con IVA de un determinado mes está disponible a partir del quinto día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, tu factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Puesto que los fines de semana y los festivos no se generan facturas con IVA, durante estos periodos las facturas se retrasarán.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y la factura
A veces, los cobros que aparecen en la actividad de facturación mensual, en el apartado "Resumen", tienen una diferencia de uno o dos días con respecto a los que se muestran en la factura. En la mayoría de los casos esto es algo normal, porque Google Ads y los bancos trabajan con sistemas distintos. Los pagos y los cargos no siempre se producen al mismo tiempo.
Además, si has recibido un ajuste de la cuenta o un crédito y lo has usado en el mismo periodo de facturación, es posible que la factura con IVA sea distinta del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas que aparecen en tu cuenta de Google Ads son facturas ya emitidas. Reflejan las solicitudes de pago; es decir, incluyen una línea de pedido cada vez que hayamos iniciado un cobro o que hayas realizado un pago a Google.
Las facturas son válidas legalmente, por lo que las autoridades fiscales locales las aceptarán.
Distintas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas con IVA como válidas, incluidas las deducciones de IVA, y no requieren ningún sello ni ninguna firma especial.
Si tienes alguna duda, ponte en contacto con tu asesor local sobre temas legales o fiscales.
El IVA y tu estado en Google Ads
Al crear una cuenta, se te pedirá que confirmes su tipo, su finalidad de uso y su regimen fiscal. Estos ajustes influirán en tu forma de liquidar y declarar el IVA, son permanentes y no se pueden cambiar después de completar el registro de facturación, por lo que debes elegir con cuidado. Además, pueden usarse en el proceso de verificación de la identidad de los anunciantes.
Tipo de cuenta
En Tipo de cuenta, puedes seleccionar Organización o Particular.
Organización
Selecciona esta opción si vas a registrar a otra persona o si no vas a hacer el registro en tu nombre. Por ejemplo, si representas a una empresa, organización, asociación o institución educativa, o bien si eres el propietario único de un nombre comercial y estás haciendo el registro con ese nombre.
Particular
Elige esta opción si te registras en tu nombre y vas a utilizar la cuenta para tus propios fines. Por ejemplo, si eres un empresario autónomo y te registras en tu nombre y para tus propios fines. Si te has registrado como particular, no podrás añadir ni quitar usuarios, ni tampoco cambiar los permisos de tu perfil de pagos.
Finalidad de uso
Selecciona Empresa si la cuenta tiene fines empresariales o comerciales. El uso Empresa indica que esperas recibir un beneficio económico de tu publicidad, como un aumento de los ingresos, las ventas o los registros. Esto incluye a partners, empresarios autónomos, vendedores autónomos y asociaciones, entre otros.
También puedes seleccionar Fin no comercial apto si la finalidad de uso se limita a actividades políticas, benéficas o sin ánimo de lucro.
Información fiscal
El régimen fiscal lo determina la finalidad de uso. El estado fiscal y el número de identificación fiscal a efectos del IVA opcional aparecerán después de haber seleccionado el tipo de cuenta y la finalidad de uso. En algunos casos, si te registras en otros productos de Google, el estado fiscal puede determinar el régimen fiscal de esos productos. El ajuste "Finalidad de uso" es permanente y afectará a la forma en que se determina y se declara el IVA.
El estado fiscal Organización indica que el número de identificación fiscal que has introducido está asociado a una cuenta de organización.
El estado fiscal Particular indica que el número de identificación fiscal que has especificado está asociado a una cuenta para particulares.
Google no puede ofrecer asesoramiento en relación con el IVA. Si tienes alguna duda sobre el registro del IVA, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades tributarias.
Información útil
- Necesitaremos tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
- No aplicaremos cargos de IVA a tu cuenta a menos que hayas seleccionado la finalidad de uso "Fin no comercial apto" durante el registro.
- Es tu responsabilidad autoliquidar y pagar el IVA en función de la tasa que se aplique en el estado miembro de la UE en que residas (según el artículo 44 de la Directiva del Consejo de la UE 2006/112/CE).
Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA
Puedes cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA manualmente. Haz clic en el enlace que aparece a continuación para obtener más información.
Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono de la herramienta
- En la sección "Perfil de pagos", indica tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
- Haz clic en Guardar.
Es un error habitual introducir un número fiscal en vez del número de registro del IVA. Son dos números distintos. Los números de registro del IVA comienzan con un número de identificación específico del país, seguido de un máximo de 12 caracteres (números o letras). Ve al sitio web de la Comisión Europea si quieres comprobar la validez de tu número de registro del IVA.
Autoliquidar el IVA
Debes realizar la autoliquidación del IVA según el tipo de IVA que se aplique en este momento en el Estado miembro donde resides. Si necesitas ayuda, ponte en contacto con la agencia tributaria.
Buscar y descargar tu factura con IVA
Ten en cuenta que los impuestos del país se cobran en el momento del pago. Si usas la opción de pago manual, obtendrás dos facturas: una en el momento del prepago y otra a final de mes (que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos"). Si usas la opción de pago automático, recibirás una factura a final de mes, que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos".
Sigue estos pasos para buscar una factura en tu cuenta:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono Herramientas y configuración
- En la barra superior, selecciona Documentos fiscales y legislativos.
- En la tabla, marca la casilla situada a la izquierda de las facturas que quieras descargar.
- Para seleccionar todos los documentos de la tabla, marca la casilla situada en la esquina superior izquierda de la tabla.
- Selecciona Descargar elementos seleccionados.
- Elige el formato que quieras usar para descargar las facturas.
- Selecciona Descargar.
- También puedes seleccionar Descargar al final de cada fila de factura.
Las facturas con IVA local se descargarán automáticamente en tu ordenador en formato PDF para que puedas consultarlas o imprimirlas.
Disponibilidad de las facturas con IVA
- La factura con IVA de un determinado mes está disponible a partir del quinto día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, tu factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Puesto que los fines de semana y los festivos no se generan facturas con IVA, durante estos periodos las facturas se retrasarán.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y la factura
A veces, los cobros que aparecen en la actividad de facturación mensual, en el apartado "Resumen", tienen una diferencia de uno o dos días con respecto a los que se muestran en la factura. En la mayoría de los casos esto es algo normal, porque Google Ads y los bancos trabajan con sistemas distintos. Los pagos y los cargos no siempre se producen al mismo tiempo.
Además, si has recibido un ajuste de la cuenta o un crédito y lo has usado en el mismo periodo de facturación, es posible que la factura con IVA sea distinta del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas que aparecen en tu cuenta de Google Ads son facturas ya emitidas. Reflejan las solicitudes de pago; es decir, incluyen una línea de pedido cada vez que hayamos iniciado un cobro o que hayas realizado un pago a Google.
Las facturas son válidas legalmente, por lo que las autoridades fiscales locales las aceptarán.
Distintas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas con IVA como válidas, incluidas las deducciones de IVA, y no requieren ningún sello ni ninguna firma especial.
Si tienes alguna duda, ponte en contacto con tu asesor local sobre temas legales o fiscales.
Google Ireland Limited
El IVA y tu estado en Google Ads
Al crear una cuenta, se te pedirá que confirmes su tipo, su finalidad de uso y su estado fiscal. Estos ajustes influirán en tu forma de liquidar y declarar el IVA, son permanentes y no se pueden cambiar después de completar el registro de facturación, por lo que debes elegir con cuidado. Además, pueden usarse en el proceso de verificación de la identidad de los anunciantes.
Tipo de cuenta
En Tipo de cuenta, puedes seleccionar Organización o Particular.
Organización
Selecciona esta opción si vas a registrar a otra persona o si no vas a hacer el registro en tu nombre. Por ejemplo, si representas a una empresa, organización, asociación o institución educativa, o bien si eres el propietario único de un nombre comercial y estás haciendo el registro con ese nombre.
Particular
Elige esta opción si te registras en tu nombre y vas a utilizar la cuenta para tus propios fines. Por ejemplo, si eres un empresario autónomo y te registras en tu nombre y para tus propios fines. Si te has registrado como particular, no podrás añadir ni quitar usuarios, ni tampoco cambiar los permisos de tu perfil de pagos.
Finalidad de uso
Selecciona Empresa si la cuenta tiene fines empresariales o comerciales. El uso Empresa indica que esperas recibir un beneficio económico de tu publicidad, como un aumento de los ingresos, las ventas o los registros. Esto incluye a partners, empresarios autónomos, vendedores autónomos y asociaciones, entre otros.
También puedes seleccionar Fin no comercial apto si la finalidad de uso se limita a actividades políticas, benéficas o sin ánimo de lucro.
Información fiscal
El régimen fiscal lo determina la finalidad de uso. El estado fiscal y el número de identificación fiscal a efectos del IVA opcional aparecerán después de haber seleccionado el tipo de cuenta y la finalidad de uso. En algunos casos, si te registras en otros productos de Google, el estado fiscal puede determinar el régimen fiscal de esos productos. El ajuste "Finalidad de uso" es permanente y afectará a la forma en que se determina y se declara el IVA.
El estado fiscal Organización indica que el número de identificación fiscal que has introducido está asociado a una cuenta de organización.
El estado fiscal Particular indica que el número de identificación fiscal que has especificado está asociado a una cuenta para particulares.
Google no puede ofrecer asesoramiento en relación con el IVA. Si tienes alguna duda sobre el registro del IVA, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades tributarias.
Información útil
- Necesitaremos tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
- No aplicaremos cargos de IVA a tu cuenta a menos que hayas seleccionado la finalidad de uso "Fin no comercial apto" durante el registro.
- Es tu responsabilidad autoliquidar y pagar el IVA en función de la tasa que se aplique en el estado miembro de la UE en que residas (según el artículo 44 de la Directiva del Consejo de la UE 2006/112/CE).
Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA
Puedes cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA manualmente. Haz clic en el enlace que aparece a continuación para obtener más información.
Cambiar el número de identificación fiscal a efectos del IVA- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono de la herramienta
- En la sección "Perfil de pagos", indica tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
- Haz clic en Guardar.
Es un error habitual introducir un número fiscal en vez del número de registro del IVA. Son dos números distintos. Los números de registro del IVA comienzan con un número de identificación específico del país, seguido de un máximo de 12 caracteres (números o letras). Ve al sitio web de la Comisión Europea si quieres comprobar la validez de tu número de registro del IVA.
Autoliquidar el IVA
Debes realizar la autoliquidación del IVA según el tipo de IVA que se aplique en este momento en el Estado miembro donde resides. Si necesitas ayuda, ponte en contacto con la agencia tributaria.
Buscar y descargar tu factura con IVA
Ten en cuenta que los impuestos del país se cobran en el momento del pago. Si usas la opción de pago manual, obtendrás dos facturas: una en el momento del prepago y otra a final de mes (que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos"). Si usas la opción de pago automático, recibirás una factura a final de mes, que ya no incluirá las secciones "Registro de costes y de impuestos" y "Registro de pagos recibidos".
Sigue estos pasos para buscar una factura en tu cuenta:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el icono Herramientas y configuración
- En la barra superior, selecciona Documentos fiscales y legislativos.
- En la tabla, marca la casilla situada a la izquierda de las facturas que quieras descargar.
- Para seleccionar todos los documentos de la tabla, marca la casilla situada en la esquina superior izquierda de la tabla.
- Selecciona Descargar elementos seleccionados.
- Elige el formato que quieras usar para descargar las facturas.
- Selecciona Descargar.
- También puedes seleccionar Descargar al final de cada fila de factura.
Las facturas con IVA local se descargarán automáticamente en tu ordenador en formato PDF para que puedas consultarlas o imprimirlas.
Disponibilidad de las facturas con IVA
- La factura con IVA de un determinado mes está disponible a partir del quinto día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, tu factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Puesto que los fines de semana y los festivos no se generan facturas con IVA, durante estos periodos las facturas se retrasarán.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y la factura
A veces, los cobros que aparecen en la actividad de facturación mensual, en el apartado "Resumen", tienen una diferencia de uno o dos días con respecto a los que se muestran en la factura. En la mayoría de los casos esto es algo normal, porque Google Ads y los bancos trabajan con sistemas distintos. Los pagos y los cargos no siempre se producen al mismo tiempo.
Además, si has recibido un ajuste de la cuenta o un crédito y lo has usado en el mismo periodo de facturación, es posible que la factura con IVA sea distinta del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas que aparecen en tu cuenta de Google Ads son facturas ya emitidas. Reflejan las solicitudes de pago; es decir, incluyen una línea de pedido cada vez que hayamos iniciado un cobro o que hayas realizado un pago a Google.
Las facturas son válidas legalmente, por lo que las autoridades fiscales locales las aceptarán.
Distintas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas con IVA como válidas, incluidas las deducciones de IVA, y no requieren ningún sello ni ninguna firma especial.
Si tienes alguna duda, ponte en contacto con tu asesor local sobre temas legales o fiscales.
El IVA y tu estado en Google Ads
Tu cuenta la gestiona Google Ireland Ltd., pero Google no puede cobrar el IVA si tu dirección de facturación se encuentra en un país que no forma parte de la Unión Europea.
Ponte en contacto con las autoridades fiscales locales para comprobar si tienes obligación de autoliquidar el IVA en tu país. En tal caso, debes hacerlo con la ayuda de tu asesor fiscal o de las autoridades fiscales locales. Google no puede asesorarte al respecto.
Autoliquidar el IVA
Si no se te ha cobrado el IVA en los costes de Google Ads, es posible que debas autoliquidarlo. Si necesitas ayuda, dirígete a la agencia tributaria local.
Extractos mensuales
En tu país, Google ofrece extractos cada mes. Contienen un resumen de la actividad de facturación del periodo que figura en ellos. Más información sobre los extractos
Si tienes alguna pregunta sobre los extractos mensuales y la declaración de impuestos, consulta a tu asesor en cuestiones jurídicas locales o fiscales.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Para cumplir los requisitos fiscales locales de Kirguistán, a partir del 1 de octubre del 2024, Google cobrará un 12 % de Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) por todos los servicios electrónicos que compren los clientes en este país.
No es necesario que hagas nada con respecto a tu cuenta de Google Ads.
Podrás ver los cargos del IVA en las páginas de facturación de Google Ads y en las facturas generadas a partir de octubre.
El IVA y tu estado en Google Ads
A partir del 1 de mayo del 2024, se aplicará un Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) del 15 % a las cuentas de Google Ads con dirección de empresa en Zimbabue.
Si eres cliente de facturación mensual y declaras el IVA en Zimbabue, puedes proporcionarnos tu número de identificación a efectos del IVA aquí. Los clientes de pagos automáticos y manuales pueden seguir estas instrucciones:
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- En el panel de navegación de la izquierda, haz clic en Facturación y, a continuación, en Configuración.
- Haz clic en la flecha hacia abajo situada junto a "Detalles del pagador", en la página "Configuración".
- En la sección "Información fiscal de Zimbabue", haz clic en el icono de lápiz
.
- En el campo "Número de identificación fiscal a efectos del IVA de Zimbabue", introduce tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
- Haz clic en Guardar.
.También puedes utilizar tu perfil de pagos para actualizar tu información fiscal:
- Inicia sesión en la configuración del centro de pagos de Google.
- En la sección "Información fiscal de Zimbabue", haz clic en el icono de lápiz
- En el campo "Número de identificación fiscal a efectos del IVA de Zimbabue", introduce tu número de identificación fiscal a efectos del IVA.
- Haz clic en Guardar.
Google Ireland Ltd. gestiona tu cuenta.
Extractos mensuales
En tu país, Google ofrece extractos cada mes. que contienen un resumen de la actividad de facturación del periodo que figura en ellos. Más información sobre los extractos
Si tienes alguna pregunta sobre los extractos mensuales y la declaración de impuestos, consulta a tu asesor en cuestiones jurídicas locales o fiscales.
El IVA y tu estado en Google Ads
A partir del 1 de febrero del 2023, debido a cambios en la legislación fiscal local, Google empezará a aplicar un 16 % de impuestos a los clientes que tengan su dirección de facturación en Kenia.
Los clientes deben proporcionar su número de identificación fiscal (número PIN) en la cuenta de Google Ads para evitar problemas con la validez de las facturas y las posibles implicaciones en la recuperación de los costes del IVA.
A partir del 1 de febrero del 2023, los clientes de Google Ads que estén en Kenia empezarán a recibir facturas con IVA que incluirán su número de identificación fiscal (número PIN) y tendrán aplicado un 16 % de impuestos.
Si tienes alguna pregunta sobre este cambio fiscal, ponte en contacto con tu asesor fiscal o con las autoridades fiscales locales. Google no puede asesorarte al respecto.
Autoliquidar el IVA
Si no se te ha cobrado el IVA en los costes de Google Ads, es posible que debas autoliquidarlo. Si necesitas ayuda, dirígete a la agencia tributaria local.
Extractos mensuales
En tu país, Google ofrece extractos cada mes. que contienen un resumen de la actividad de facturación del periodo que figura en ellos. Más información sobre los extractos
Si tienes alguna pregunta sobre los extractos mensuales y la declaración de impuestos, consulta a tu asesor en cuestiones jurídicas locales o fiscales.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
A partir del 1 de noviembre del 2022, todas las ventas de Google Ads en Vietnam estarán sujetas al 5 % de impuesto sobre el valor añadido (IVA) sobre el importe bruto. El importe bruto es igual al importe de uso dividido entre 0,95.
Por ejemplo, si la facturación de Google Ads asciende a 100 USD, en la factura de Google se mostrará lo siguiente:
|
|
Importe (USD) |
|
Tarifa de Google Ads |
100.00 |
|
IVA (5 %)* |
5,26 |
|
Importe total pagado por el cliente |
105,26 |
* Ingresos sujetos al IVA: 100 USD / (100 % - 5 %) = 105,26 USD. IVA: 5 % × 105,26 USD = 5,26 USD.
Este cambio afecta a todas las cuentas de Google Ads con domicilio social en Vietnam.
Si tienes un código fiscal de Vietnam y quieres que se incluya en tu factura, sigue las instrucciones que se indican abajo para introducirlo en el sistema.
Los anunciantes con facturación mensual deben ponerse en contacto con el equipo de Asistencia de Google Ads e indicar su código fiscal de Vietnam para que nuestros especialistas puedan actualizar su perfil de pagos.
Los anunciantes que utilizan las opciones de pago automáticas o manuales pueden actualizar su información fiscal siguiendo las instrucciones que se indican a continuación.
Actualizar la información fiscal en Google Ads
- Inicia sesión en tu cuenta de Google Ads.
- En la esquina superior derecha, haz clic en el icono Herramientas y configuración
- En "Información fiscal de Vietnam", haz clic en el icono del lápiz
- Haz clic en Guardar.
Modificar la información fiscal en el centro de pagos de Google
- Inicia sesión en tu cuenta de pagos de Google.
- En la parte derecha de la página, haz clic en Configuración.
- En "Información fiscal de Vietnam", haz clic en el icono del lápiz
- Haz clic en Guardar.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
Dado que tu contrato con Google Ads está registrado en Google Asia Pacific Pte. Ltd., no se aplican impuestos locales a tu actividad en Google Ads. Estos impuestos no quedarán reflejados en tus facturas.
El IVA y tu estado en Google Ads
A partir del 1 de agosto del 2024, se aplicará un Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) del 10 % a las cuentas de Google Ads con dirección de empresa en Laos.
Si eres cliente de facturación mensual y declaras el IVA en Laos, puedes proporcionarnos tu número de identificación a efectos del IVA mediante este formulario. En el caso de los clientes que utilizan pagos automáticos y manuales, pueden seguir las instrucciones que se indican a continuación.
Actualizar la información fiscal en Google Ads
- En tu cuenta de Google Ads, haz clic en el icono Facturación
- Haz clic en Configuración.
- Haz clic en la flecha hacia abajo situada junto a "Detalles del pagador", en la página "Configuración".
- En la sección "Información fiscal de Laos", haz clic en el icono de lápiz
.
- Escribe tu número de identificación fiscal a efectos del IVA de Laos en el campo correspondiente.
- Haz clic en Guardar.
.Modificar la información fiscal en el centro de pagos de Google
Los clientes también pueden usar su perfil de pagos para actualizar su información fiscal.
- Inicia sesión en la configuración del centro de pagos de Google.
- En la sección "Información fiscal de Laos", haz clic en el icono de lápiz
- Escribe tu número de identificación fiscal a efectos del IVA de Laos en el campo correspondiente.
- Haz clic en Guardar.
Extractos mensuales
En tu país, Google ofrece extractos cada mes. que contienen un resumen de la actividad de facturación del periodo que figura en ellos. Más información sobre los extractos
Si tienes alguna pregunta sobre los extractos mensuales y la declaración de impuestos, consulta a tu asesor en cuestiones jurídicas locales o fiscales.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
A partir del 1 de noviembre del 2023, se aplicará un 13 % de IVA a todos los clientes de Google Ads que tengan dirección de facturación en Nepal, a menos que declares que usas estos servicios con fines comerciales y que Google tenga tu número de cuenta permanente (PAN) de Nepal.
Los anunciantes que utilizan la facturación mensual pueden proporcionar su PAN mediante este formulario.
Los anunciantes que utilizan las opciones de pago automáticas o manuales pueden actualizar su información fiscal siguiendo las instrucciones que se indican a continuación.
Modificar la información fiscal en el centro de pagos de Google
- Inicia sesión en tu cuenta de pagos de Google.
Para las cuentas individuales, sigue las instrucciones de abajo:
- En la sección "Información fiscal de Nepal", haz clic en el icono del lápiz.
- Si utilizas servicios de Google con fines empresariales y tienes un PAN de Nepal, selecciona el estado fiscal Empresario individual, marca la casilla de declaración e introduce tu información fiscal en el campo "PAN de Nepal".
- Haz clic en Guardar.
Para las cuentas de organización, sigue las instrucciones de abajo:
- En la sección "Información fiscal de Nepal", haz clic en el icono del lápiz
- Haz clic en Guardar.