OOO Google (Google Russia) filed for bankruptcy in Russia in June 2022 and is no longer operating. On 18 October 2023, the bankruptcy court announced the start of the liquidation phase of Google Russia’s bankruptcy proceedings. During this phase, a court-appointed liquidator will manage Google Russia and its liquidation.
These insolvency proceedings are governed by the Insolvency Law of the Russian Federation. More information about these proceedings is available on the court’s website (link) and the official bankruptcy register (link).
Algunos impuestos o el Impuesto sobre el valor agregado (IVA) pueden aplicarse a su empresa según su ubicación. Continúe leyendo esta sección para saber qué impuestos corresponden a su país. Si desea obtener información sobre los impuestos que corresponden a otro país, haga clic en el menú desplegable de arriba.
Impuesto sobre el prepago
De acuerdo con las reglamentaciones locales, tenemos la obligación de cobrar impuestos en el momento del prepago en tu país. Verás una línea punteada debajo de la información de pago con los detalles del importe de prepago, el importe del impuesto y el importe total del pago en el cuadro de información.
Google Ireland Ltd.
A partir del 1 de septiembre de 2024, se aplicará un impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 18% a los clientes de Google Ads con direcciones de facturación en Uganda, según el tipo de cuenta y la información fiscal que proporcionen.
Si eres un anunciante no corporativo (el tipo de cuenta es "Persona física"), comenzaremos a cobrar el IVA del 18% en los servicios digitales. No es necesario que realice ninguna acción.
Si eres un anunciante corporativo (el tipo de cuenta es "Organización"), comenzaremos a cobrar el IVA del 18% por los servicios digitales, a menos que nos proporciones un número de identificación del contribuyente de Uganda (TIN) válido.
Los anunciantes que utilizan la facturación mensual deben comunicarse con nuestro equipo de asistencia al cliente y proporcionar su TIN para que nuestros especialistas puedan actualizar el perfil de pagos según corresponda.
Los anunciantes que realizan pagos automáticos o manuales pueden actualizar su información fiscal siguiendo las instrucciones a continuación.
Cómo actualizar su información fiscal en Google Ads
- En tu cuenta de Google Ads, haz clic en el ícono de Facturación
.
- Haz clic en Configuración.
- En la página "Configuración", haz clic en la flecha hacia abajo junto a Detalles del pagador.
- En la sección "Información fiscal de Uganda", haz clic en el ícono de lápiz
y, luego, ingresa tu TIN.
- Haz clic en Guardar.
.
y, luego, ingresa tu TIN.Vínculos relacionados
Algunos impuestos o el Impuesto sobre el valor agregado (IVA) pueden aplicarse a su empresa según su ubicación. Continúe leyendo esta sección para saber qué impuestos corresponden a su país. Si desea obtener información sobre los impuestos que corresponden a otro país, haga clic en el menú desplegable de arriba.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
A partir del 1 de julio de 2024, se cobrará un impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 14% a las cuentas de Google Ads que tengan una dirección comercial de Egipto.
En el caso de los clientes con facturación mensual, si están registrados para el IVA en Egipto, pueden proporcionarnos su número de identificación del IVA usando este formulario. En el caso de los clientes que usan pagos automáticos y manuales, pueden seguir las instrucciones que se indican a continuación:
- En tu cuenta de Google Ads, haz clic en el ícono de Facturación
- Haz clic en Configuración.
- En la página "Configuración", haz clic en la flecha hacia abajo junto a "Detalles del pagador".
- En la sección "Información fiscal de Egipto", haz clic en el ícono de lápiz
.
- Ingresa tu ID de IVA en el campo "ID de IVA de Egipto".
- Haz clic en Guardar.
Los clientes también pueden usar su perfil de pagos para actualizar su información fiscal:
- Accede a la configuración del centro de pagos de Google.
- En la sección "Información fiscal de Egipto", haz clic en el ícono de lápiz
- Ingresa tu ID de IVA en el campo "ID de IVA de Egipto".
- Haz clic en Guardar.
Google Ireland Ltd. está a cargo de su cuenta.
Resúmenes mensuales
En tu país, Google proporciona resúmenes mensuales. Estos documentos son un resumen de la actividad de facturación durante el período correspondiente. Obtenga más información sobre los resúmenes.
Si tiene alguna duda sobre los resúmenes mensuales que esté relacionada con su declaración de impuestos, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal para obtener ayuda.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
A partir del 1 de octubre de 2022, todas las ventas de Google Ads en Camboya estarán sujetas a un impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 10% si no proporciona un número de identificación del IVA válido (TIN del IVA). Este cambio afecta a todas las cuentas de Google Ads con una dirección comercial de Camboya.
Si nos proporciona su TIN del IVA de Camboya, lo mostraremos en las próximas facturas.
Los anunciantes que realizan pagos automáticos o manuales pueden actualizar su información fiscal según las siguientes instrucciones.
Cómo actualizar su información fiscal en Google Ads
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas y configuración
que se encuentra en la parte superior derecha y, luego, en "Facturación", elija Configuración.
- En "TIN del IVA de Camboya", haga clic en el ícono de lápiz
y, luego, ingrese su TIN del IVA.
- Haga clic en Guardar.
Cómo actualizar su información fiscal en el centro de pagos de Google
- Acceda a su cuenta de pagos de Google.
- Haga clic en Configuración, en la parte superior derecha de la página.
- En "TIN del IVA de Camboya", haga clic en el ícono de lápiz
Haga clic en Guardar.
Anunciantes en Argentina
Los requisitos de impuesto pueden variar en caso de que el método de pago esté configurado en pagos manuales o pagos de facturación. A continuación, consulte la información que corresponda a su forma de pago.
Pagos manuales
Cómo se calculan los impuestos en los pagos que se realizan mediante Banelco o PagoMisCuentas.comCuando realiza un pago, asumimos que incluyó el importe que deseaba acreditar a su cuenta más el porcentaje correcto de ese importe para cubrir todos los impuestos aplicables. Según su estado fiscal, separaremos uno o más impuestos de su pago mediante Banelco o PagoMisCuentas.com antes de acreditar el resto en su cuenta de Google Ads:
- IVA del 21%: Aplicamos una percepción del 21% por concepto de IVA a todos los pagos manuales de los anunciantes.
- IVA al 3%: El cobro del IVA se aplica solo si usted está inscripto oficialmente en ese impuesto (como responsable), pero no es agente de retención de IVA ni cuenta con un certificado de exclusión para el impuesto.
- Percepciones de II.BB.: Aplicamos percepciones correspondientes a los II.BB. en las provincias donde se encuentra registrado como empresa y Google es un agente de percepción. Necesitaremos sus documentos impositivos para identificar el estado de sus II.BB. en cada provincia.
Podrá ver la percepción reflejada en su factura mensual. Los impuestos sobre II.BB. se calculan según su categoría de IVA, el estado de sus II.BB. y otros factores que aparecen en los documentos impositivos correspondientes a sus II.BB. para cada provincia (por ejemplo, CM01, CM02, CM05). Estas percepciones podrían cambiar en el futuro, por lo que es importante que proporcione sus documentos impositivos CM01, CM02 y CM05 actualizados. En la actualidad, Google Argentina cobra impuestos en las siguientes 7 provincias:
- Ciudad de Buenos Aires
- Provincia de Buenos Aires
- Corrientes
- Misiones
- Neuquén
- San Luis
- Chaco
Determinamos si está sujeto al IVA o a las percepciones de II.BB. a partir del número de identificación fiscal y los documentos impositivos que ingresa cuando crea su cuenta. Los siguientes documentos impositivos nos ayudarán a determinar las tasas impositivas correctas que se deben aplicar:
- F.460/J (Inscripción AFIP): Documento impositivo federal.
- CM01/CM02 (Inscripción IIBB): Documento impositivo de Ingresos Brutos provincial.
- CM05: Documento impositivo de Ingresos Brutos provincial.
- Inscripción de ingresos brutos (IIBB) local.
- Exención en Ingresos Brutos o exención de Ingresos Brutos en cada provincia.
- Exención de IVA/Ganancias.
- Carta Certificado de Exclusión.
- Denominación del agente de percepción (por provincia).
Nota
Es importante que proporcione los documentos impositivos cuando cree su cuenta. Si no tenemos los documentos impositivos actualizados, las normativas fiscales federales y provinciales nos exigen cobrarle según las alícuotas más altas, lo que podría afectar sus costos totales.
Banelco emite un recibo legal para cada pago que se realiza mediante la red Banelco. Se incluirá un código de control de cuatro dígitos para garantizar la autenticidad del recibo.
Según cómo realice el pago, obtendrá un recibo de una de estas tres maneras:
- Desde el cajero automático donde realizó un pago.
- Impreso desde el sitio web PagoMisCuentas.com.
- Impreso desde el sitio web de banca en línea de su banco.
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) otorgó a Google Argentina una exclusión temporal del impuesto a los ingresos y el impuesto al valor agregado (IVA). Esto significa que no debe retener el impuesto a los ingresos o el IVA durante los siguientes períodos:
- IVA: Desde el 1 de enero de 2018 hasta el 30 de junio de 2018
- Impuesto a los ingresos: Desde el 1 de junio de 2017 hasta el 31 de marzo de 2019
Se enviaron los certificados de exclusión fiscal a los clientes por correo electrónico. Incluya estos certificados cuando envíe el pago a Google.
El tipo de factura que recibirá depende del número de identificación fiscal (CUIT o DNI) que ingresó en su cuenta. Si desea recibir una factura con el IVA detallado, deberá registrarse como una empresa que declara IVA con un número de CUIT.
- Si ingresó un CUIT válido de una empresa que declara IVA, recibirá una factura tipo A.
- Si ingresó su DNI, recibirá una factura tipo B.
Para obtener más información sobre los tipos de factura de Argentina, visite el sitio oficial de facturación de AFIP.
Google emitirá una factura legal entre el 3.er y el 5.º día de cada mes con la información sobre la inversión publicitaria, incluidos todos los impuestos aplicables, correspondiente al mes calendario anterior. Habrá una versión electrónica disponible en su cuenta. También se le enviará a la dirección de correo electrónico que especifique en su configuración de facturación.
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- Haga clic en Configuración en el lado izquierdo de la página.
- En la sección "Información fiscal de Argentina", haga clic en el ícono de lápiz
y, luego, en Agregar un archivo para subir un documento nuevo.
- Haga clic en Guardar.
y, luego, en Agregar un archivo para subir un documento nuevo.Si no tiene acceso a la sección "Información fiscal de Argentina" o no puede subir documentos, es posible que no tenga suficientes permisos de pago. Comuníquese con el administrador del perfil de pagos de su cuenta de Google Ads para que le otorgue acceso de administrador o de edición a ese perfil.
Recuerde que no podemos volver a emitir las facturas que se generaron antes de que actualizara la información fiscal en su cuenta de Google Ads.
Si está exento de impuestos, suba los certificados cuando cree la cuenta, para que podamos considerarlos en el momento de calcular los impuestos. Si olvidó hacerlo o le otorgaron una nueva exención, suba los certificados en la sección "Perfil de pagos" de la página Configuración.
Facturación
Cómo se calculan los impuestosLos impuestos se agregan a los costos publicitarios y se muestran en el historial de transacciones y en la factura mensual. Se calculan según las leyes locales:
- IVA del 21%: Aplicamos una percepción del 21% por concepto de IVA a todos los pagos.
- Percepciones de Ingresos Brutos: Aplicamos percepciones correspondientes a los Ingresos Brutos en las provincias donde se encuentra registrado como empresa y Google es un agente de percepción. Necesitaremos sus documentos impositivos para identificar el estado de sus II.BB. en cada provincia.
Podrá ver la percepción reflejada en su factura mensual. Los impuestos sobre II.BB. se calculan según su categoría de IVA, el estado de sus II.BB. y otros factores que aparecen en los documentos impositivos correspondientes a sus II.BB. para cada provincia (por ejemplo, CM01, CM02, CM05). Estas percepciones podrían cambiar en el futuro, por lo que es importante que proporcione sus documentos impositivos CM01, CM02 y CM05 actualizados. En la actualidad, Google Argentina cobra impuestos en las siguientes 7 provincias:
- Ciudad de Buenos Aires
- Provincia de Buenos Aires
- Corrientes
- Misiones
- Neuquén
- San Luis
- Chaco
Determinamos si está sujeto al IVA o a las percepciones de II.BB. a partir del número de identificación fiscal y los documentos impositivos que ingresa cuando crea su cuenta. Los siguientes documentos impositivos nos ayudarán a determinar las tasas impositivas correctas que se deben aplicar:
- F.460/J (Inscripción AFIP): Documento impositivo federal.
- CM01/CM02 (Inscripción IIBB): Documento impositivo de Ingresos Brutos provincial.
- CM05: Documento impositivo de Ingresos Brutos provincial.
- Inscripción de ingresos brutos (IIBB) local.
- Exención en Ingresos Brutos o exención de Ingresos Brutos en cada provincia.
- Exención de IVA/Ganancias.
- Carta Certificado de Exclusión.
- Denominación del agente de percepción (por provincia).
Nota
Es importante que proporcione los documentos impositivos cuando cree su cuenta. Si no tenemos los documentos impositivos actualizados, las normativas fiscales federales y provinciales nos exigen cobrarle según las alícuotas más altas, lo que podría afectar sus costos totales.
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) otorgó a Google Argentina una exclusión temporal del impuesto a los ingresos y el impuesto al valor agregado (IVA). Esto significa que no debe retener el impuesto a los ingresos o el IVA durante los siguientes períodos:
- IVA: Desde el 1 de enero de 2018 hasta el 30 de junio de 2018
- Impuesto a los ingresos: Desde el 1 de junio de 2017 hasta el 31 de marzo de 2019
Se enviaron los certificados de exclusión fiscal a los clientes por correo electrónico. Incluya estos certificados cuando envíe el pago a Google.
El tipo de factura que recibirá depende del estado de IVA de su número de identificación fiscal. Si desea recibir una factura con el IVA detallado, deberá registrarse como una empresa que declara IVA con un número de CUIT.
Para obtener más información sobre los tipos de factura de Argentina, visite el sitio oficial de facturación de AFIP.
Google emitirá una factura legal entre el 3.er y el 5.º día de cada mes con la información sobre la inversión publicitaria, incluidos todos los impuestos aplicables, correspondiente al mes calendario anterior. Habrá una versión electrónica disponible en su cuenta. También se le enviará a la dirección de correo electrónico que especifique en su configuración de facturación.
Si ingresó información fiscal incorrecta en su cuenta de Google Ads, o si esta información cambió, envíenos un mensaje con la información fiscal correcta.
Un especialista de Google Ads se comunicará con usted en el plazo de dos días hábiles para confirmar los cambios.
Recuerde que no podemos volver a emitir las facturas que se generaron antes de que actualizara la información fiscal en su cuenta de Google Ads.
Si está exento de impuestos, proporcione los certificados correspondientes cuando cree una nueva línea de crédito a fin de que podamos considerarlos en el momento de calcular sus impuestos. Si olvidó hacerlo o si recibió una nueva exención, comuníquese con un especialista de Google Ads para asegurarse de que se actualizó la información.
Si tiene una exención fiscal de percepciones de II.BB., envíenos la documentación fiscal pertinente, ya sea la Carta Certificado de Exclusión o la Exención en Ingresos Brutos, mediante este formulario.
Percepciones de II.BB.
El número de II.BB. es un número de identificación de los ingresos brutos. Cuando se registra en Google Ads, debe ingresar su número de identificación o su número de CUIT. Sin embargo, el campo Identificación de ingresos brutos (ID de II.BB.) no es obligatorio, porque no todos los anunciantes están sujetos al pago de II.BB.
¿Qué son los II.BB.?El ID de II.BB. es el número de identificación de impuestos sobre ingresos brutos. El impuesto sobre ingresos brutos es el recurso de recaudación principal que tienen los gobiernos provinciales. Por lo general, se calcula únicamente sobre la base de las ventas, y el importe del impuesto es distinto en cada provincia.
Si elige la forma de pago Banelco o PagoMisCuentas.com cuando se registra para crear una cuenta de Google Ads, se le solicitará que ingrese su DNI o CUIT (número de identificación fiscal). Si elige ingresar el CUIT, tendrá la opción de ingresar un ID de II.BB. Es importante que ingrese su número de II.BB. sin guiones ni espacios. También deberá subir los documentos impositivos correspondientes al IVA y a los II.BB.
En lo que respecta a los II.BB. de la ciudad de Buenos Aires, siga estos pasos para consultar si su empresa está sujeta a percepciones de II.BB. y, si corresponde, para saber qué tasa se aplica:
- Visite http://www.arba.gov.ar/.
- Ingrese su número de identificación fiscal (CUIT) y la contraseña de su empresa. Si no sabe cuál es la contraseña, consulte al Departamento de Finanzas de su empresa.
- Seleccione Rol: contribuyente.
- En el menú que aparece en la esquina superior izquierda, bajo el título "Régimen de recaudación por", seleccione Consulta al padrón.
- Seleccione el mes cuya tasa desea consultar.
- La tasa de percepciones de II.BB. que Google utiliza para los pagos aparece en "Alícuota de percepción".
En el caso de otras provincias, consulte con las autoridades locales.
Según la ubicación de su empresa, es posible que se le apliquen impuestos o el impuesto sobre el valor agregado (IVA). Continúe leyendo esta sección para saber qué impuestos corresponden a su país. Si desea obtener información sobre los impuestos que corresponden a otro país, haga clic en el menú desplegable de arriba.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
Desde el 1 de septiembre de 2020, a fin de satisfacer las leyes locales de Colombia, Google debe recopilar su información fiscal para determinar la aplicación del IVA. Si no se proporciona esta información, se agregará un IVA del 19% a las facturas de los clientes de Google Ads a partir de septiembre. Actualice su perfil de pagos según corresponda para confirmar si está registrado en Colombia en el régimen común y proporcione la documentación requerida, si corresponde.
Pagos automáticos
Cómo actualizar su información fiscal en Google Ads
- Accede a tu cuenta de Google Ads.
- Haz clic en el ícono de herramientas
- En la sección "Colombia Tax Info", haz clic en el ícono de lápiz
- En "Are you registered under Regimen comun?", selecciona Sí si estás registrado.
- En "Please upload your RUT form (Unique Tax Registration form)", sube tu documento del RUT en formato PDF.
- En "Numero de Identificación Tributaria (NIT)", ingresa tu NIT de Colombia.
- Haz clic en Guardar.
Cómo actualizar su información fiscal en el centro de pagos de Google
- Accede a tu cuenta de pagos mediante Google.
- Haz clic en Configuración en la parte superior izquierda de la página.
- En la sección "Colombia Tax Info", haz clic en el ícono de lápiz
- En "Are you registered under Regimen comun?", selecciona Sí si estás registrado.
- En "Please upload your RUT form (Unique Tax Registration form)", sube tu documento del RUT en formato PDF.
- En "Numero de Identificación Tributaria (NIT)", ingresa tu NIT de Colombia.
- Haz clic en Guardar.
Facturación mensual
Presencia económica significativa (PES)
A partir de enero de 2024, para cumplir con las leyes locales, Google decidió pagar un impuesto a las ganancias del 3% sobre las ventas brutas a clientes colombianos sin solicitud de retención. Por ese motivo, las facturas emitidas a partir de enero de 2024 que sean por servicios digitales definidos según las reglamentaciones no deben estar sujetas a retención de impuestos y se deben pagar en su totalidad.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
Google Ireland Ltd. está a cargo de su cuenta. Sin embargo, si recibe una notificación relacionada con los Productos afectados, su contraparte es Google Turquía (Google Reklamcılık ve Pazarlama Ltd. Şti) hasta nuevo aviso.
Autoliquide el IVA
Comuníquese con la autoridad fiscal local para verificar si debe autoliquidar el IVA en su país. Si fuera así, deberá hacerlo con ayuda de su asesor fiscal o de la autoridad fiscal local, ya que Google no puede asesorarlo.
Resúmenes mensuales
En su país, Google proporciona resúmenes mensuales. Estos documentos son un resumen de la actividad de facturación durante el período correspondiente. Obtenga más información sobre los resúmenes.
Si tiene alguna duda sobre los resúmenes mensuales que esté relacionada con su declaración de impuestos, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal para obtener ayuda.
Cuentas a cargo de Google Turquía (Google Reklamcılık ve Pazarlama Ltd. Şti)
Todas las cuentas de Google Ads que estén a cargo de Google Turquía quedan sujetas al Impuesto sobre el valor agregado (IVA) según la tasa estándar turca, la cual puede cambiar a discreción del gobierno de dicho país.
Esto es lo que puede esperar:
- Siempre estará sujeto a los cargos de IVA según la tasa turca actual, tal como lo exige la legislación turca. (Google Turquía está a cargo de su cuenta).
- Si tiene derecho a una exención completa, consulte más detalles a continuación.
- Si tiene derecho a una retención parcial de IVA, consulte más detalles a continuación.
Exención del IVA
Si tiene derecho a una exención del IVA del 100%, necesitaremos su certificado de exención. Para enviarlo, complete este formulario.
Productos afectados del distribuidor en Google Turquía
Si recibió una notificación con respecto a los Productos afectados, a continuación encontrará una lista con todos ellos. Hasta nuevo aviso, Google Turquía es su contraparte en relación con los contratos que rigen el aprovisionamiento de estos Productos afectados:
- Google Ads
- Authorized Buyers
- Display & Video 360
- Campaign Manager/Studio
- Google Ad Manager (únicamente en relación con los servicios en los que Google le factura)
- Search Ads 360
- Búsqueda de vuelos
- Analytics/Analytics 360
- Anuncios de hoteles
- Anuncios de YouTube
- Campañas de reservación de YouTube
- Waze Ads
Algunos impuestos o el impuesto sobre el valor agregado (IVA) pueden aplicarse a su empresa según el lugar donde se encuentra. Continúe leyendo esta sección para saber qué impuestos corresponden a su país. Si desea obtener información sobre los impuestos que corresponden a otro país, haga clic en el menú desplegable de arriba.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
Desde el 1 de septiembre de 2020, a fin de satisfacer las leyes locales de Chile, Google debe recopilar su información fiscal para determinar la aplicación del IVA. Si no se proporciona esta información, se agregará un IVA del 19% a las facturas de los clientes de Google Ads a partir de septiembre. Actualice su perfil de pagos según corresponda para confirmar si está registrado en Chile como contribuyente del IVA y si está exento de pagar un impuesto adicional.
Pagos automáticos
Cómo actualizar su información fiscal en Google Ads
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- En la sección "Información fiscal de Chile", haga clic en el ícono de lápiz
- En "¿Está registrado en Chile como contribuyente del IVA?", seleccione Sí si está registrado.
- En "¿Está exento del impuesto adicional?", seleccione Sí si está exento.
- Haga clic en Guardar.
Cómo actualizar su información fiscal en el centro de pagos de Google
- Acceda a su cuenta de pagos de Google.
- Haga clic en Configuración en el lado izquierdo de la página.
- En la sección "Información fiscal de Chile", haga clic en el ícono de lápiz
- En "¿Está registrado en Chile como contribuyente del IVA?", seleccione Sí si está registrado.
- En "¿Está exento del impuesto adicional?", seleccione Sí si está exento.
- Haga clic en Guardar.
Facturación mensual
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) en Taiwán
El Impuesto sobre el valor agregado (IVA) es un impuesto del 5% sobre los bienes y servicios que se paga a las autoridades fiscales de Taiwán. El pago de IVA en Taiwán y la manera de hacerlo dependen de su configuración y su forma de pago. A continuación, elija su forma de pago o la configuración que corresponda a su cuenta.
Pagos automáticos o manuales mediante tarjeta de créditoSi paga los costos de su cuenta de Google Ads mediante tarjeta de crédito, significa que firmó un acuerdo con Google Asia Pacific Pte. Ltd. y, por lo tanto, no debe pagar IVA.
Si paga los costos de su cuenta de Google Ads mediante transferencia de dinero, en minimercados o en oficinas de correo, significa que firmó un acuerdo con Google Taiwán que establece que debe pagar IVA sobre sus cargos de Google Ads. Para cubrir este impuesto, Google enviará automáticamente una parte de cada uno de sus pagos a las autoridades fiscales de Taiwán. Le enviaremos por correo una Factura oficial emitida por el gobierno (GUI) para cada pago que realice, en la que se detallará cuánto pagó de IVA.
Cómo se calcula el IVA para los pagos manuales mediante transferencia de dinero, en minimercados o en oficinas de correoAquí le mostramos cómo calculamos la deducción de IVA de su pago de Google Ads:
Cuando realiza un pago, suponemos que incluye el importe que desea acreditar en su cuenta más el 5% de este importe para cubrir el IVA. En otras palabras, si realiza un pago de X, dividimos el importe en Y y el 5% de Y. Luego, acreditamos Y en su cuenta y pagamos el 5% de Y en concepto de IVA.
Esta es la ecuación que utilizamos:
- X = Y + (0.05 * Y)
- X = 1.05 * Y
- Y = X/1.05
Ejemplo
Supongamos que realizó un pago de NTD 1,050. Para determinar cuánto se acreditará en su cuenta, haremos el siguiente cálculo:
- Y = NTD 1050/1.05
- Y = NTD 1,000
Acreditaremos NTD 1,000 en su cuenta y destinaremos los restantes NTD 50 a las autoridades fiscales de su gobierno por concepto de IVA.
Si tiene una cuenta de Google Ads con línea de crédito (facturación mensual), significa que firmó un acuerdo con Google Taiwán que establece que debe pagar IVA sobre sus cargos de Google Ads. Su factura mensual incluirá un cálculo del impuesto de IVA y le enviaremos por correo una Factura oficial emitida por el gobierno (GUI) junto con cada factura, en la que se detallará cuánto debe pagar de IVA.
Acerca de las Facturas oficiales emitidas por el gobierno (GUI)
¿Qué es una Factura oficial emitida por el gobierno (GUI)?Las entidades comerciales que venden bienes o servicios en Taiwán deben proporcionar una Factura oficial emitida por el gobierno (GUI) al comprador en el momento de la compra, según lo establecido en la sección Time Limit for Issuing Sales Documentary Evidence (Plazo para presentar pruebas documentales de las ventas) de la ley Value-added and Non-value-added Business Tax Act (Ley de impuesto comercial sobre el valor agregado y no agregado) de Taiwán.
Conforme a esta ley, Google le emitirá una GUI cada vez que realice un pago (es decir, al comprar servicios publicitarios) si su cuenta de Google Ads cumple con los siguientes criterios:
- Tiene una dirección comercial en Taiwán.
- Utiliza el nuevo dólar taiwanés (NTD).
- Utiliza pagos manuales o línea de crédito (facturación mensual).
- Se creó después de una fecha determinada.
Los anunciantes que tienen una cuenta que cumple con estos criterios firmaron un contrato con Google Taiwán. Los demás anunciantes firmaron contratos con otras entidades de Google y, por lo tanto, no les emitimos GUI.
Uno de los propósitos de la GUI es realizar un seguimiento de todos los importes en concepto de impuesto sobre el valor agregado (IVA) que paga una empresa o un individuo. Por lo tanto, es importante conservar las GUI para su referencia en el momento de presentar una declaración fiscal.
Las GUI incluirán la siguiente información:
- ID de GUI
- importe de las ventas
- IVA
- importe total
- Su número de identificación fiscal (si seleccionó Empresa en el campo "Estado fiscal" al crear su cuenta)
- descripción del servicio (p. ej., publicidad en línea)
Otros datos que debe tener en cuenta:
- Si seleccionó la opción Empresa en el campo de Estado fiscal al crear la cuenta, emitiremos una GUI con "formato básico para empresa". De lo contrario, emitiremos una GUI con "formato básico para particulares".
- Recibirá la GUI 4 semanas después de realizar un pago.
- El título de su GUI será el nombre de la empresa que ingresó en su "Perfil de pagos" en la página Configuración. Puede editar esta información en cualquier momento.
Recibirá una Factura oficial emitida por el gobierno (GUI) dentro de un plazo de cuatro semanas después de realizar un pago. Si no recibe una GUI dentro de ese plazo, envíenos un mensaje para solicitar otra.
Es posible que su GUI se haya extraviado en el correo. Sin embargo, solo para su seguridad, verifique que la dirección que se encuentra registrada en la página "Perfil de pagos" de su cuenta de Google Ads sea correcta. Siga estos pasos:
- Acceda a su cuenta de Google Ads en https://ads.google.com.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- Haga clic en Editar y realice los cambios necesarios.
- Haga clic en Guardar.
El nombre de la empresa que ingrese en el "Perfil de pagos" de su cuenta será el título de su Factura oficial emitida por el gobierno (GUI). Siga estas instrucciones para cambiar el título de su GUI:
- Acceda a su cuenta de Google Ads en https://ads.google.com.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- Realice los cambios necesarios en la sección "Perfil de pagos".
- Haga clic en Guardar.
Si, al configurar su cuenta, seleccionó "Empresa" en el campo "Estado fiscal", su número de identificación fiscal aparecerá en la GUI. También puede consultar su número de identificación fiscal en la sección "Perfil de pagos" de su cuenta de Google Ads. A continuación, le mostramos cómo ingresar:
- Acceda a su cuenta de Google Ads en https://ads.google.com.
- Haga clic en el ícono de herramientas
Tenga en cuenta que no brindamos asesoramiento sobre cuestiones relacionadas con el IVA. Si tiene alguna pregunta general sobre el IVA, comuníquese con la autoridad fiscal taiwanesa.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) en China
El IVA (Impuesto sobre el valor agregado) es un impuesto que se aplica a la provisión de bienes o servicios. Los usuarios de Google Ads de Google Advertising (Shanghái) con dirección de facturación en China están sujetos al IVA.
A partir del 1 de enero de 2012, Google Advertising (Shanghái) se convertirá en contribuyente de IVA según el programa piloto de IVA de Shanghái. A partir del 1.° de abril de 2012, Google Advertising (Shanghái) aplica y cobra el IVA a todos los servicios publicitarios que provee y solo le emite facturas (Fapiaos) con IVA a los anunciantes. El importe del IVA se refleja en la factura con IVA que se le emite.
Google Advertising (Shanghái) no puede ofrecer asesoramiento fiscal. Consulte con su asesor fiscal si tiene dudas sobre cómo afecta el programa piloto de IVA de Shanghái a su empresa y a sus obligaciones tributarias, y para determinar su estado de IVA o la información que debe contener su factura con IVA.
Cargos de IVA
Según el programa piloto de IVA de Shanghái, Google Advertising (Shanghái) debe cobrar un IVA de un 6% a todos los clientes, aunque no se encuentren en Shanghái. No se admiten excepciones.
En el caso de los clientes que no realizan pagos manuales, las facturas reflejan el IVA aplicado al saldo de la factura a una tasa del 6%.
En el caso de los clientes que realizan pagos manuales, Google deduce el 6% de IVA del importe de prepago. Por ejemplo, si el importe de prepago es de CNY 1,000 , el importe acreditado en el saldo de su cuenta será de CNY 943.40, después de deducir CNY 56.60 correspondientes al IVA.
Acerca de las facturas (Fapiaos) especiales con IVA
Google Advertising (Shanghái) emite facturas (Fapiaos) especiales con IVA a los clientes que son contribuyentes generales de IVA. Una factura (Fapiao) especial con IVA es un comprobante del pago de impuestos que le permite reclamar la aplicación de créditos de IVA si está registrado correctamente ante las autoridades tributarias como contribuyente general de IVA.
Para que Google Advertising (Shanghái) emita la factura (Fapiao) especial con IVA, usted debe proporcionar una copia escaneada del Certificado de registro tributario (la primera página y la siguiente, incluido el estado de registro tributario de IVA). Aceptamos los siguientes tipos de archivos para el Certificado de registro tributario escaneado: PNG, GIF, JPEG y TIFF. El archivo no debe superar los 5 MB.
Además, la siguiente información que proporcione se imprimirá en su factura (Fapiao) especial con IVA y debe coincidir de manera exacta con el Certificado de registro tributario, si ya está registrada:
- nombre de la empresa
- stado de registro tributario del IVA (contribuyente general de IVA).
- ID de registro tributario
- dirección registrada
- número de teléfono registrado
- Detalles de la cuenta bancaria (nombre del banco, número de cuenta)
Si desea que la factura (Fapiao) especial con IVA se envíe a una dirección distinta de la registrada, puede editar su cuenta de pagos para indicar otra dirección de correo postal.
Si la información que proporciona no coincide con su Certificado de registro tributario, o si el Certificado de registro tributario escaneado no es válido, está dañado o es ilegible, Google Advertising (Shanghái) no podrá emitir la factura (Fapiao) especial con IVA. En este caso, le enviaremos un correo electrónico para solicitarle que corrija la información que falta o que es incorrecta. Después de realizar las correcciones necesarias, podremos emitir la factura (Fapiao) especial con IVA.
Acerca de las facturas (Fapiaos) generales con IVA
Google Advertising (Shanghái) emite facturas (Fapiaos) generales con IVA para los clientes que están registrados como contribuyentes de IVA a pequeña escala, contribuyentes que no pagan IVA o personas físicas. Una factura (Fapiao) general con IVA es un comprobante oficial del pago de impuestos, pero no puede utilizarse para reclamar la aplicación de créditos de IVA. La siguiente información que proporcione se imprimirá en su factura (Fapiao) general con IVA:
- nombre de la empresa
- estado de registro tributario del IVA
- ID de registro tributario (excepto personas físicas)
- dirección de correo postal
- número de teléfono
Cómo inhabilitar las facturas (Fapiaos) con IVA
Si no desea recibir facturas (Fapiaos) con IVA para su actividad publicitaria, puede inhabilitarlas. Para ello, seleccione “No enviarme facturas impositivas” en su perfil de pagos. Hasta que cambie esta opción, Google Advertising (Shanghái) no intentará enviarle las facturas (Fapiaos) con IVA.
Sin embargo, recuerde que, aunque inhabilite la recepción de facturas (Fapiaos) con IVA, Google Advertising (Shanghái) tiene la obligación de cobrar el 6% de IVA a todos los clientes y de declarar la actividad de IVA ante las autoridades tributarias correspondientes.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
Cuando cree una cuenta, se le solicitará que confirme el tipo de cuenta, el uso de la cuenta y el estado fiscal. Esta configuración determinará la forma en que calcula y declara el IVA. Es permanente y no se puede cambiar una vez que se completa el registro de facturación. Por lo tanto, debe seleccionarla cuidadosamente. Esta configuración también se puede usar para la verificación de identidad del anunciante.
Tipo de cuenta
Para el tipo de cuenta, puede seleccionar Organización o Persona física.
Organización
Seleccione este parámetro de configuración si se registra en nombre de otra persona o con un nombre que no sea el suyo. Por ejemplo, debe hacerlo si representa a una empresa, organización, sociedad o institución educativa, o bien si es un propietario único que se registra con un nombre comercial.
Persona física
Seleccione este parámetro de configuración si se registra con su nombre y usará la cuenta para sus propios fines. Por ejemplo, debe hacerlo si es un emprendedor independiente que se registra con su nombre y usará la cuenta para fines propios. Si está registrado como persona física, no podrá agregar o quitar usuarios, ni cambiar permisos en su perfil de pagos.
Tenga en cuenta que, a partir del 1 de mayo de 2022, Google comenzará a cargar los siguientes impuestos indirectos a los clientes con el tipo de cuenta individual que residan en los siguientes territorios de España:
|
Región |
Las Palmas y Santa Cruz de Tenerife |
Ceuta y Melilla |
|---|---|---|
|
Tasa de impuestos indirectos (%) |
7% |
0.5% |
Uso
Seleccione Empresa si el uso corresponde a servicios comerciales o empresariales. El uso Empresa significa que desea obtener un beneficio económico a partir de su publicidad, como aumentar los ingresos, las ventas o los registros. Incluye afiliados, empresas unipersonales, comercios independientes y sociedades, entre otros.
También puede seleccionar No comercial apto si utiliza su cuenta únicamente para actividad política, benéfica o sin fines de lucro.
Información fiscal
El tratamiento fiscal se determina en función del uso que haya elegido. La configuración del estado fiscal y el ID de IVA opcional aparecerán después de seleccionar el tipo de cuenta y el uso. Si se registra para otros productos de Google, en algunos casos, el tratamiento fiscal puede estar determinado por el estado fiscal. El parámetro de configuración "Uso" es permanente y afectará la forma en que calculas y declaras el IVA.
El estado fiscal Organización significa que el número de identificación fiscal que ingresó está asociado a un tipo de cuenta de organización.
El estado fiscal Persona física indica que el número de identificación fiscal que ingresó está asociado a un tipo de cuenta individual.
Google no puede brindar asesoramiento en cuestiones relacionadas con el IVA. Por lo tanto, si tiene preguntas acerca del registro del IVA, comuníquese con su asesor fiscal o autoridad tributaria.
Información importante
- Necesitaremos su ID de IVA.
- No agregamos cargos de IVA a tu cuenta, a menos que selecciones el uso “No comercial apto” durante el registro.
- Usted será responsable de la autoliquidación y del pago del IVA, según la tasa local del Estado miembro de la UE en el que reside (conforme al artículo 44 de la Directiva del Consejo de la UE 2006/112/EC).
Cómo cambiar el ID de IVA
Puede cambiar el ID de IVA usted mismo. Haga clic en el vínculo que aparece a continuación para ver cómo hacerlo.
Cambiar su ID de IVA- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- Ingrese su ID de IVA en la sección "Perfil de pagos".
- Haga clic en Guardar.
Un error común es ingresar un número fiscal en lugar del número de registro de IVA. Los dos números son diferentes. Los números de registro de IVA comienzan con un ID específico del país, seguido por un máximo de doce caracteres (números o letras). Visite el sitio web de la Comisión Europea si desea comprobar la validez de su número de registro de IVA.
Autoliquidación del IVA
Si no se le cobró el IVA en sus costos de Google Ads, es posible que deba autoliquidarlo. Para obtener asesoramiento, comuníquese con la oficina tributaria local.
Cómo encontrar y descargar la factura con IVA
Aquí le indicamos cómo encontrar una factura con IVA en su cuenta:
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas y configuración
- En la barra superior, seleccione Documentos fiscales y constitutivos.
- En la tabla, marque la casilla que se encuentra a la izquierda de las facturas que desea descargar.
- Para seleccionar todos los documentos que aparecen en la tabla, marque la casilla en la esquina superior izquierda de esta.
- Haga clic en Descargar elementos seleccionados.
- Seleccione el formato de archivo que desea.
- Seleccione Descargar.
- También puede seleccionar Descargar al final de cada fila con la factura.
- Las facturas impositivas locales se descargarán automáticamente en su computadora en formato PDF para verlas o imprimirlas.
Disponibilidad de facturas con IVA
- La factura con IVA para un mes específico estará disponible a partir del 5º día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, su factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Las facturas con IVA no se generan los fines de semana ni los días feriados; por lo tanto, su factura con IVA se demorará durante esos períodos.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y su factura
En algunas ocasiones, los cargos que observa en su actividad de facturación mensual en "Resumen" están desactualizados por uno o dos días respecto de los que ve en su factura. En la mayoría de los casos esto es probable, debido a que Google Ads y los bancos operan en sistemas diferentes. Los pagos y los cobros no siempre ocurren al mismo tiempo.
Si recibió un ajuste contable o un crédito y usó el crédito dentro del mismo período de facturación, esto también podría hacer que la factura con IVA difiera del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas de su cuenta de Google Ads son facturas históricas. Muestran sus solicitudes de pago (es decir, incluirán un elemento de una sola línea cada vez que nosotros hayamos iniciado un cobro o que usted haya realizado un pago a Google).
Las facturas tienen validez legal, es decir, las aceptarán las autoridades tributarias locales.
Muchas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas como facturas de IVA válidas, con las deducciones de IVA incluidas, y no requieren una firma ni un sello especial.
Si tiene preguntas, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal.
Algunos impuestos o el Impuesto sobre el valor agregado (IVA) pueden aplicarse a su empresa según su ubicación. Continúe leyendo esta sección para saber qué impuestos corresponden a su país. Si desea obtener información sobre los impuestos que corresponden a otro país, haga clic en el menú desplegable de arriba.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
A partir del 1 de marzo de 2024, todas las ventas de Google Ads en Malasia estarán sujetas a un impuesto sobre ventas y servicios (SST) del 8% (un aumento del 6%). Este cambio afecta a todas las cuentas de Google Ads con dirección comercial de Malasia.
Certificados de residencia fiscal
Los certificados de residencia pueden descargarse como un archivo PDF desde este artículo. Solo haga clic en el vínculo correspondiente a continuación.
Si necesita versiones anteriores del certificado, comuníquese con el equipo de asistencia de Google Ads.
El certificado de residencia proporcionado por Google se emite en inglés por la autoridad fiscal irlandesa en un formulario electrónico. El certificado de este formulario es un documento válido aceptado por la autoridad fiscal polaca.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA)
Todas las cuentas de Google Ads de Irlanda están sujetas al Impuesto sobre el valor agregado (IVA) según la tasa irlandesa. Esa tasa está sujeta a cambios a discreción del Gobierno de Irlanda.
Esto es lo que puede esperar si reside en Irlanda:
- Siempre estará sujeto a los cargos de IVA, según la tasa irlandesa actual, conforme a lo dispuesto por la legislación irlandesa (Google Ireland está a cargo de su cuenta).
- Si utiliza pagos automáticos, agregaremos los costos de IVA a sus costos de Google Ads al final de cada mes para que los pague con los próximos cargos.
- Si utiliza pagos manuales, descontaremos el costo del IVA de su saldo antes de que se agote, una vez al final de cada mes.
- Para indicar que está exento del IVA según los estados de exención 13b o 56b, marque la casilla que se encuentra debajo de "¿Tiene un ID de IVA?". (Si desea acceder a esta opción, vaya al ícono de herramientas
Google no puede brindar asesoramiento en cuestiones relacionadas con el IVA. Por lo tanto, si tiene preguntas acerca del registro del IVA, comuníquese con su asesor fiscal o con la autoridad tributaria.
Cambio del ID de IVA
Puede cambiar el ID de IVA usted mismo. Haga clic en el vínculo que aparece a continuación para ver cómo hacerlo.
Cambiar su ID de IVA- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- Busque la sección "Perfil de pagos" para ingresar su ID de IVA.
- Haga clic en Guardar.
Un error común es ingresar un número fiscal en lugar del número de registro de IVA. Los dos números son diferentes. Los números de registro de IVA comienzan con un ID específico del país, seguido por un máximo de doce caracteres (números o letras). Visite el sitio web de la Comisión Europea si desea comprobar la validez de su número de registro de IVA.
Cómo encontrar y descargar la factura con IVA
Tenga en cuenta que, en su país, los impuestos se cobran en el momento del pago. Si utiliza la opción de pago manual, obtendrá dos facturas: una en el momento del prepago y otra al final del mes (que ya no muestra las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos"). Si utiliza la opción de pago automático, recibirá una factura al final de cada mes que ya no mostrará las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos".
A continuación, le indicamos cómo encontrar una factura en su cuenta:
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas y configuración
- En la barra superior, seleccione Documentos fiscales y constitutivos.
- En la tabla, marque la casilla que se encuentra a la izquierda de las facturas que desea descargar.
- Para seleccionar todos los documentos que aparecen en la tabla, marque la casilla en la esquina superior izquierda de esta.
- Elija Descargar facturas seleccionadas.
- Seleccione el formato que desea utilizar para descargar sus facturas.
- Seleccione Descargar.
- También puede seleccionar Descargar al final de cada fila con la factura.
Las facturas impositivas locales se descargarán automáticamente en su computadora en formato PDF para verlas o imprimirlas.
Disponibilidad de facturas con IVA
- La factura con IVA para un mes específico estará disponible a partir del 5º día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, su factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Las facturas con IVA no se generan durante los fines de semana ni los días feriados; por lo tanto, su factura con IVA se demorará durante esos períodos.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y su factura
En algunas ocasiones, los cargos que observa en su actividad de facturación mensual en "Resumen" están desactualizados por uno o dos días respecto de los que ve en su factura. En la mayoría de los casos esto es esperable, debido a que Google Ads y los bancos operan en sistemas diferentes. Los pagos y los cobros no siempre ocurren al mismo tiempo.
Si recibió un ajuste contable o un crédito y usó el crédito dentro del mismo período de facturación, esto también podría hacer que la factura con IVA difiera del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas de su cuenta de Google Ads son facturas históricas. Muestran sus solicitudes de pago (es decir, incluirán un elemento de una sola línea cada vez que nosotros hayamos iniciado un cobro o que usted haya realizado un pago a Google).
Las facturas tienen validez legal, es decir, las autoridades tributarias locales las aceptarán.
Muchas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas como facturas de IVA válidas, con las deducciones de IVA incluidas, y no requieren una firma o un sello especial.
Si tiene preguntas, comuníquese con la asamblea legislativa local o con su asesor fiscal.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
Todas las cuentas de Google Ads en Sudáfrica están sujetas al IVA según la tasa sudafricana, que puede cambiar a discreción del Gobierno de dicho país. Esto es lo que puede esperar si reside en Sudáfrica:- Siempre estará sujeto a los cargos de IVA según la tasa sudafricana actual, conforme a lo dispuesto por la legislación sudafricana a partir del 1 de abril de 2019.
- Si utiliza pagos automáticos, agregaremos los costos de IVA a sus costos de Google Ads al final de cada mes para que los pague con los próximos cargos.
- Si utilizas pagos manuales, descontaremos el costo del IVA de tu saldo antes de que se agote, una vez al final de cada mes.
Cómo encontrar y descargar la factura con IVA
Tenga en cuenta que, en su país, los impuestos se cobran en el momento del pago. Si utiliza la opción de pago manual, obtendrá dos facturas: una en el momento del prepago y otra al final del mes (que ya no muestra las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos"). Si utiliza la opción de pago automático, recibirá una factura al final de cada mes que ya no mostrará las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos".
A continuación, le indicamos cómo encontrar una factura en su cuenta:
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas y configuración
- En la barra superior, seleccione Documentos fiscales y constitutivos.
- En la tabla, marque la casilla que se encuentra a la izquierda de las facturas que desea descargar.
- Para seleccionar todos los documentos que aparecen en la tabla, marque la casilla en la esquina superior izquierda de esta.
- Elija Descargar facturas seleccionadas.
- Seleccione el formato que desea utilizar para descargar sus facturas.
- Seleccione Descargar.
- También puede seleccionar Descargar al final de cada fila con la factura.
Las facturas impositivas locales se descargarán automáticamente en su computadora en formato PDF para verlas o imprimirlas.
Disponibilidad de facturas con IVA
- La factura con IVA para un mes específico estará disponible a partir del 5º día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, su factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Las facturas con IVA no se generan durante los fines de semana ni los días feriados; por lo tanto, su factura con IVA se demorará durante esos períodos.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y su factura
A veces, los cobros que aparecen en su actividad de facturación mensual en "Resumen" y aquellos que aparecen en su factura no coinciden por uno o dos días. En la mayoría de los casos, esto se debe a que Google Ads y los bancos operan con sistemas diferentes. Los pagos y los cobros no siempre ocurren al mismo tiempo. Si recibió un ajuste contable o un crédito y usó el crédito dentro del mismo período de facturación, esto también podría hacer que la factura con IVA difiera del historial de transacciones.Validez legal de las facturas
Las facturas de su cuenta de Google Ads son facturas históricas. Muestran sus solicitudes de pago, lo que significa que incluirán un elemento de una sola línea cada vez que nosotros hayamos iniciado un cobro o que usted haya realizado un pago a Google.
Las facturas tienen validez legal, de modo que las autoridades tributarias locales las aceptarán.
Muchas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas como facturas válidas de IVA con las deducciones de IVA incluidas. Estas facturas no requieren una firma o sello especiales.
Si tienes preguntas, comunícate con la legislatura local o con tu asesor fiscal.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
A partir del 1 de abril de 2022, Google deberá cobrar un IVA de 7.5% a todos los clientes de Google Ads que tengan una dirección de facturación en Nigeria a fin de cumplir con la legislación local.
Tras este cambio, Google comenzará a emitir a los clientes en Nigeria facturas con IVA que estarán disponibles para su descarga en su cuenta de Google Ads.
Si necesita ayuda, comuníquese con su asesor fiscal local o con la autoridad fiscal local. Google no puede brindar asesoramiento en relación con impuestos.
Cómo encontrar y descargar la factura con IVA
Aquí le indicamos cómo encontrar una factura con IVA en su cuenta:
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de “Herramientas y configuración” y, en “Facturación”, seleccione Documentos.
Acceder ahora - En la barra superior, seleccione Documentos fiscales y constitutivos.
- En la tabla, marque la casilla que se encuentra a la izquierda de las facturas que desea descargar.
- Para seleccionar todos los documentos que aparecen en la tabla, marque la casilla en la esquina superior izquierda de esta.
- Elija Descargar facturas seleccionadas.
- Seleccione el formato que desea utilizar para descargar sus facturas.
- Seleccione Descargar.
- También puede seleccionar Descargar al final de cada fila con la factura.
Las facturas impositivas locales se descargarán automáticamente en su computadora en formato PDF para verlas o imprimirlas.
Resúmenes mensuales
Además de su factura con IVA o impositiva, Google también proporciona resúmenes mensualmente. Estos documentos son un resumen de la actividad de facturación durante el período correspondiente. Obtenga más información sobre los resúmenes.
Si tiene alguna duda sobre los resúmenes mensuales que esté relacionada con su declaración de impuestos, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal para obtener ayuda.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
Google Ireland Ltd. está a cargo de su cuenta.
Si el estado fiscal de tu cuenta es "Empresa", consulta con la autoridad fiscal local para ver si debes autoliquidar el IVA en tu país. En caso afirmativo, deberá hacerlo con la ayuda del asesor fiscal o de la autoridad fiscal local.
A partir del 1 de marzo de 2023, Google comenzará a aplicar un impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 12% a los servicios digitales para satisfacer las leyes locales que afectarán a los clientes con los estados fiscales de "empresa unipersonal" y "persona física". El impuesto nuevo aparecerá en tu página Resumen, en "Facturación y pagos", así como en tus resúmenes de cuenta mensuales.
Google no puede asesorarlo sobre cuestiones tributarias. Si tiene alguna pregunta, comuníquese con su asesor fiscal.
Autoliquidación del IVA
Si no se le cobró el IVA en sus costos de Google Ads, es posible que deba autoliquidarlo. Para obtener asesoramiento, comuníquese con la oficina tributaria local.
Resúmenes mensuales
Además de tu factura con IVA o impositiva, Google también proporciona resúmenes mensualmente. Estos documentos son un resumen de la actividad de facturación durante el período correspondiente. Obtenga más información sobre los resúmenes.
Si tiene alguna duda sobre los resúmenes mensuales que esté relacionada con su declaración de impuestos, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal para obtener ayuda.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
Google Ireland Ltd. está a cargo de su cuenta.
Si el estado fiscal de su cuenta es "Empresa", consulte con la autoridad fiscal local para ver si debe autoliquidar el IVA en su país. En caso afirmativo, deberá hacerlo con la ayuda del asesor fiscal o de la autoridad fiscal local.
A partir del 1 de octubre de 2021, Google comenzará a aplicar un Impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 20% a los servicios digitales para satisfacer las leyes locales, que afectarán a los clientes con los estados fiscales "Empresario individual" y "Personal".
Esto se reflejará en la pestaña "Transacciones" en "Facturación y pagos" y en sus estados de cuenta mensuales.
Google no puede asesorarlo sobre cuestiones tributarias. Si tiene alguna pregunta, comuníquese con su asesor fiscal.
Autoliquidación del IVA
Si no se le cobró el IVA en sus costos de Google Ads, es posible que deba autoliquidarlo. Para obtener asesoramiento, comuníquese con la oficina tributaria local.
Resúmenes mensuales
En su país, Google proporciona resúmenes mensuales. Estos documentos son un resumen de la actividad de facturación durante el período correspondiente. Obtenga más información sobre los resúmenes.
Si tiene alguna duda sobre los resúmenes mensuales que esté relacionada con su declaración de impuestos, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal para obtener ayuda.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
A partir del 1 de julio de 2021, Google comenzará a aplicar un IVA del 19.25% a los clientes de Google Ads que tengan una dirección comercial en Camerún, debido a un cambio en la legislación fiscal.
Facturas impositivas y estados de cuenta
Luego del cambio del 1 de julio, los clientes de Google Ads con dirección comercial en Camerún comenzarán a recibir facturas impositivas junto con los estados de cuenta. Las facturas impositivas se generarán al final del mes y verá un impuesto del 19.25% aplicado a la actividad mensual.
Revendedor de Google Italia
Productos afectados
Si recibiste una notificación con respecto a los Productos afectados, a continuación encontrarás una lista con todos ellos. Google Italia SRL es su contraparte en relación con los contratos que rigen el aprovisionamiento de estos productos afectados hasta nuevo aviso.
- Google Ads
- Authorized Buyers
- Display & Video 360
- Campaign Manager 360 y Studio
- Google Ad Manager (únicamente en relación con los servicios en los que Google le factura)
- Search Ads 360
- Búsqueda de vuelos
- Analytics y Analytics 360
- Anuncios de hoteles
- Anuncios de YouTube
- Campañas de reservación de YouTube
- Waze Ads
Exportador habitual
Si tu empresa está calificada como exportador habitual y, por lo tanto, tiene derecho a una exención del IVA, debes enviar tu Declaración de Intenciones (DOI) de forma electrónica directamente a las autoridades fiscales italianas. Luego, Google obtendrá los documentos aprobados de la DOI de HE proporcionados por las autoridades tributarias de nuestro Cassetto Fiscale (cajón fiscal) y procesará tu exención de IVA según corresponda.
División de pagos
Si tu empresa es apta para la División de pagos y, por lo tanto, tiene derecho a una exención del IVA, Google determinará automáticamente tu elegibilidad para la división de pagos mensualmente mediante la referencia a las Listas de elegibilidad para la división de pagos del Gobierno publicadas aquí y aquí. Dado que las Listas de elegibilidad para la división de pagos del Gobierno se basan en el Código fiscal, agregar tu Código fiscal a tu Perfil de pagos es la mejor manera de garantizar que nuestro sistema determine correctamente tu elegibilidad para la División de pagos, especialmente si tu Código fiscal (Codice Fiscale) no es el mismo que tu ID de IVA (Partita IVA). Una segunda forma de determinar la elegibilidad para la División de pagos es comparar el Nombre de la empresa que figura en tu Perfil de pagos con el que aparece en las Listas de elegibilidad para la división de pagos del Gobierno. Alinear el Nombre de la empresa en tu Perfil de pagos garantizará aún más que nuestro sistema determine correctamente tu elegibilidad para la División de pagos.
Comunícate con nosotros para agregar tu Código fiscal a tu Perfil de pagos.
San Marino y Ciudad del Vaticano
Las organizaciones con direcciones de facturación en San Marino y la Ciudad del Vaticano están exentas del IVA. Google debe emitir una factura electrónica de impuestos locales que muestre el 0% de IVA a todos los clientes que proporcionen un ID de IVA (o ID fiscal). Las facturas electrónicas de impuestos locales se generan solo cuando se agregó el ID de IVA (o ID fiscal) a tu Perfil de pagos.
Comunícate con nosotros para agregar tu ID de IVA (o ID fiscal) a tu Perfil de pagos.
Códigos CUP/CIG de los Organismos de la Administración Pública (AP)
Desde el punto de vista fiscal, no hay cambios en el tratamiento fiscal para la AP, y son válidas las facturas electrónicas de impuestos locales sin códigos CUP/CIG. Sin embargo, algunos clientes de AP necesitan que los códigos de proyectos gubernamentales CUP/CIG aparezcan en sus facturas para realizar pagos. Para marcar tu Perfil de pagos como AP, proporciona tu Codice IPA de 6 dígitos y los códigos CUP o CIG correspondientes. De esta manera, todas las facturas electrónicas de impuestos locales futuras incluirán el código CUP/CIG.
Comunícate con nosotros para proporcionar tu IPA de 6 dígitos y agregar los códigos CUP/CIG a tu Perfil de pagos.
Anunciantes en Norteamérica
Los anunciantes en Norteamérica que reclamen los ingresos comerciales de su cuenta de Google Ads deberán proporcionar el número de identificación fiscal (TIN) de Google cuando presenten sus impuestos. Aquí les brindamos nuestra información:
Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
Número de identificación del contribuyente (TIN) 77-0493581
Anunciantes en Norteamérica
Los anunciantes en Norteamérica que reclamen los ingresos comerciales de su cuenta de Google Ads deberán proporcionar el número de identificación fiscal (TIN) de Google cuando presenten sus impuestos. Aquí le presentamos nuestra información:
Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
Número de identificación del contribuyente (TIN) 77-0493581
GST/HST
Desde el 1 de julio de 2021, el impuesto GST/HST se aplica a todos los clientes de Google Ads que tengan una dirección de facturación en Canadá y que no hayan agregado un número de registro del GST/HST a sus perfiles de pagos.
Para conocer las tasas impositivas provinciales del GST/HST actuales, consulte a su autoridad fiscal local.
Los anunciantes que utilizan la facturación mensual deben comunicarse con nuestro equipo de asistencia al cliente y proporcionar su número de registro del GST/HST para que nuestros especialistas puedan actualizar su perfil de pagos en consecuencia.
Los anunciantes que utilizan los pagos automáticos o manuales pueden actualizar su información fiscal según las instrucciones que aparecen a continuación.
Cómo actualizar su información fiscal en Google Ads
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas y configuración
ubicado en la parte superior derecha y, luego, en "Facturación", elija Configuración.
- En "Información fiscal de Canadá", haga clic en el ícono de lápiz
- En la página siguiente, haga clic en Agregar información fiscal en “Información fiscal de Canadá” y, luego, ingrese su número de registro del GST/HST en el campo opcional “Número de registro fiscal” correspondiente.
- Haga clic en Guardar.
Cómo actualizar su información fiscal en el centro de pagos de Google
- Acceda a su cuenta de pagos de Google.
- Haga clic en Configuración, en la parte superior derecha de la página.
- En "Información fiscal de Canadá", haga clic en el ícono de lápiz
- En la página siguiente, haga clic en Agregar información fiscal en “Información fiscal de Canadá” y, luego, ingrese su número de registro del GST/HST en el campo opcional Número de registro fiscal correspondiente.
- Haga clic en Guardar.
QST en Quebec
La tasa del impuesto sobre las ventas de Quebec (QST) es del 9.975% y se aplica a todos los clientes de Google Ads de la provincia que no agregaron un número de registro del QST a sus perfiles de pago.
Los anunciantes que utilizan la facturación mensual deben comunicarse con nuestro equipo de asistencia al cliente y proporcionar su número de registro del QST para que nuestros especialistas puedan actualizar su perfil de pagos en consecuencia.
Los anunciantes que utilizan los pagos automáticos o manuales pueden actualizar su información fiscal y proporcionar el número de registro del QST según las instrucciones anteriores.
Nota:
Si es un anunciante en Hawái, que utiliza los pagos automáticos o manuales, sus impuestos se evaluarán y pagarán al final de cada mes.Cuentas a cargo de Google Canada Corporation
Todas las cuentas de Google Ads que estén a cargo de Google Canadá quedan sujetas al impuesto sobre las ventas según la dirección de facturación de su cuenta. Recuerde que la tarifa puede cambiar a discreción del Gobierno.
Esto es lo que puede esperar:
- Siempre estará sujeto a los cargos de impuestos según la tasa actual, tal como lo exige la legislación canadiense. (Google Canadá está a cargo de su cuenta).
Productos afectados del distribuidor en Google Canadá
Si recibió un aviso en referencia a los productos afectados, a continuación encontrará una lista de ellos. Hasta nuevo aviso, Google Canadá es su contraparte en relación con los contratos que rigen el aprovisionamiento de estos productos afectados:
- Google Ads
- Authorized Buyers
- Display & Video 360
- Campaign Manager 360
- Google Ad Manager (únicamente en relación con los servicios en los que Google le factura)
- Search Ads 360
- Búsqueda de vuelos
- Google Analytics 360
- Anuncios de hoteles
- Anuncios de YouTube
- Reserva de YouTube
- Waze Ads
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
A partir del 1 de junio de 2021, se aplicará un IVA del 15% a todos los clientes de Google Ads con direcciones de facturación en Bangladés que no hayan agregado a sus perfiles de pagos un número de identificación comercial (BIN) de 13 dígitos.
Los anunciantes con facturación mensual deben comunicarse con nuestro equipo de asistencia al cliente y proporcionar su BIN para que nuestros especialistas puedan actualizar su perfil de pagos como corresponde.
Los anunciantes que realizan pagos automáticos o manuales pueden actualizar su información fiscal según las siguientes instrucciones.
Cómo actualizar su información fiscal en Google Ads
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas y configuración
- En "Información fiscal de Bangladés", haga clic en el ícono de lápiz
- Haga clic en Guardar.
Cómo actualizar su información fiscal en el centro de pagos de Google
- Acceda a su cuenta de pagos de Google.
- Haga clic en Configuración, en la parte superior derecha de la página.
- En "Información fiscal de Bangladés", haga clic en el ícono de lápiz
- Haga clic en Guardar.
A partir del 1 de enero de 2024, todas las ventas de Google Ads en Singapur estarán sujetas a un aumento en el impuesto sobre bienes y servicios (GST) del 8% al 9%. Este cambio afecta a todas las cuentas de Google Ads con una dirección comercial de Singapur.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
A partir del 1 de septiembre de 2021, se aplicará un IVA del 7% a todos los clientes de Google Ads con direcciones de facturación en Tailandia que no hayan agregado a sus perfiles de pagos un ID de IVA tailandés de 13 dígitos.
Los anunciantes con facturación mensual deben comunicarse con nuestro equipo de asistencia al cliente y proporcionar su ID de IVA tailandés para que nuestros especialistas puedan actualizar su perfil de pagos como corresponde.
Los anunciantes que realizan pagos automáticos o manuales pueden actualizar su información fiscal según las siguientes instrucciones.
Cómo actualizar su información fiscal en Google Ads
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas y configuración
- En "Información fiscal de Tailandia", haga clic en el ícono de lápiz
- Haga clic en Guardar.
Cómo actualizar su información fiscal en el centro de pagos de Google
- Acceda a su cuenta de pagos de Google.
- Haga clic en Configuración, en la parte superior derecha de la página.
- En "Información fiscal de Tailandia", haga clic en el ícono de lápiz
- Haga clic en Guardar.
Nota: Google no puede brindarle asesoramiento sobre cuestiones tributarias. Si tiene alguna pregunta acerca de este impuesto, comuníquese con su asesor fiscal.
Google New Zealand Limited
A partir del 1 de noviembre de 2018, Google New Zealand Limited se encargará de emitir las facturas como revendedor de estos servicios. Todas las ventas de Google Ads en Nueva Zelanda quedarán sujetas a un impuesto sobre bienes y servicios (GST) del 15%. Este cambio afecta a las cuentas de Google Ads con dirección comercial en Nueva Zelanda.
Nota:
Cómo encontrar y descargar la factura con IVA
Tenga en cuenta que, en su país, los impuestos se cobran en el momento del pago. Si utiliza la opción de pago manual, obtendrá dos facturas: una al momento del prepago y otra al final del mes (que ya no muestra las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos"). Si utiliza la opción de pago automático, recibirá una factura al final de cada mes, que ya no mostrará las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos".
A continuación, le indicamos cómo encontrar una factura en su cuenta:
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas y configuración
- En la barra superior, seleccione Documentos fiscales y constitutivos.
- En la tabla, marque la casilla que se encuentra a la izquierda de las facturas que desea descargar.
- Para seleccionar todos los documentos que aparecen en la tabla, marque la casilla en la esquina superior izquierda de esta.
- Elija Descargar facturas seleccionadas.
- Seleccione el formato que desea utilizar para descargar sus facturas.
- Seleccione Descargar.
- También puede seleccionar Descargar al final de cada fila con la factura.
Las facturas impositivas locales se descargarán automáticamente en su computadora en formato PDF para verlas o imprimirlas.
Disponibilidad de facturas con IVA
- La factura con IVA para un mes específico estará disponible a partir del 5.º día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, su factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Las facturas con IVA no se generan durante los fines de semana ni los días feriados; por lo tanto, su factura con IVA se demorará durante esos períodos.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y su factura
En algunas ocasiones, los cargos que observa en su actividad de facturación mensual en "Resumen" están desactualizados por uno o dos días respecto de los que ve en su factura. En la mayoría de los casos esto es probable, debido a que Google Ads y los bancos operan en sistemas diferentes. Los pagos y los cobros no siempre ocurren al mismo tiempo.
Si recibió un ajuste contable o un crédito y usó el crédito dentro del mismo período de facturación, esto también podría hacer que la factura con IVA difiera del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas de su cuenta de Google Ads son facturas históricas. Muestran sus solicitudes de pago (es decir, incluirán un elemento de una sola línea cada vez que nosotros hayamos iniciado un cobro o que usted haya realizado un pago a Google).
Las facturas tienen validez legal; esto quiere decir que las autoridades tributarias locales las aceptarán.
Muchas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas como facturas de IVA válidas, con las deducciones de IVA incluidas, y no requieren de una firma o un sello especial.
Si tiene preguntas, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal.
PT Google Indonesia
Como revendedor de los servicios, PT Google Indonesia emitirá las facturas de todas las cuentas de Google Ads con direcciones de facturación de Indonesia. Para satisfacer las reglamentaciones fiscales locales, todas las ventas de anuncios en Indonesia estarán sujetas a un IVA del 12% a partir de enero de 2025 (se cambió de una tasa de IVA del 11% en 2024).
En el caso de los clientes que desean retener el 2% de los impuestos sobre su pago, deberán enviarnos una nota de retención de impuestos ("Bukti Potong") para evitar que se acumulen saldos pendientes en su cuenta. Debemos recibir la nota de retención de impuestos dentro del plazo de pago, que se indica en la factura comercial. Consulte la dirección a continuación.
Si su comprobante de retención de impuestos no tiene un código QR, debe enviar la copia impresa original con el PdV en Indonesia a una de las siguientes direcciones:
- Si paga los costos de sus anuncios mediante tarjeta de crédito o débito, o bien transferencia por cajero automático: PO BOX 176 Cibinong 16900, Jl. Tegar Beriman No.7, Pakansari, Cibinong, Bogor, Jawa Barat 16914-Indonesia
- Si utiliza el sistema de facturación: PO BOX 188 Cibinong 16900, Jl. Tegar Beriman No.7, Pakansari, Cibinong, Bogor, Jawa Barat 16914-Indonesia
Si su nota de retención de impuestos tiene un código QR, puede enviar la copia digital a una de las siguientes direcciones de correo electrónico, con el asunto "Nota de retención de impuestos de PTGI":
- Si paga los costos de sus anuncios mediante tarjeta de crédito o débito, o transferencia por cajero automático: eps-wht@google.com
-
Si utiliza el sistema de facturación: collections@google.com
En el caso de los clientes con el estado de recaudador de IVA, deben proporcionar un aviso de registro (Surat Keterangan Terdaftar o SKT) emitido por el Ministerio de Finanzas de la República de Indonesia (Kementerian Keuangan Republik Indonesia). Puede subir copias de los documentos en la sección "Configuración" de su perfil de pagos. Obtenga más información sobre el estado de recaudador de IVA.
Requisitos para el ID fiscal
Clientes que son personas físicas
Si el tipo de cuenta es PERSONA FÍSICA, debes proporcionar tu número de identidad residencial ("Nomor Induk Kependudukan" o "NIK"). Google no podrá emitirte una Faktur Pajak válida si no proporcionas un NIK válido. También verifica que el nombre y la dirección de facturación de tu perfil coincidan exactamente con la dirección correspondiente a tu NIK registrada en las autoridades fiscales de Indonesia.
Para actualizar tu NIK, sigue estos pasos:
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- En el panel de navegación de la izquierda, haz clic en Facturación y, luego, en Configuración.
- En la sección de la dirección, haz clic en el ícono de lápiz
- En la sección "Información fiscal de Indonesia", haz clic en el ícono de lápiz
- Haz clic en Guardar.
Clientes que son una organización
Si el tipo de cuenta es ORGANIZACIÓN, sigue estos pasos según tu caso:
Para contribuyentes de la oficina central
En enero de 2025, el Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) pasará de 15 a 16 dígitos, con la adición del número "0" al principio del NPWP existente de 15 dígitos. Si ya proporcionaste un NPWP válido, Google agregará el número "0" al principio de tu NPWP de 15 dígitos existente para actualizar tu perfil de pagos. No es necesario que realices ninguna acción.
Para contribuyentes de las sucursales
Si te identificas como contribuyente de una sucursal, debes proporcionar tu Nomor Identitas Tempat Kegiatan Usaha (NITKU) de 22 dígitos para recibir documentos de Faktur Pajak de Google. El NITKU de 22 dígitos aparecerá en tu Faktur Pajak una vez que las nuevas reglamentaciones entren en vigencia en 2025.
Además, verifica que el nombre y la dirección de facturación de tu perfil coincidan exactamente con la dirección correspondiente a tu NPWP o NITKU registrada en las autoridades fiscales de Indonesia.
Si eres un cliente con facturación, comunícate con nosotros para actualizar tu NPWP o proporcionar tu NITKU. Si no eres un cliente con facturación, sigue estos pasos:
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- En el panel de navegación de la izquierda, haz clic en Facturación y, luego, en Configuración.
- En las secciones de "Nombre" y "Dirección", haz clic en el ícono de lápiz
- En la sección "Información fiscal de Indonesia", verifica que NPWP de 15 dígitos esté correcto.
- Si es necesario actualizarlo, haz clic en el ícono de lápiz
- Si eres cliente de una sucursal, en la sección "Información fiscal de Indonesia", elige el botón de selección correspondiente a la sucursal y, luego, ingresa tu NITKU de 22 dígitos en el campo Nomor Identitas Tempat Kegiatan Usaha (NITKU).
- Haz clic en Guardar.
Retención de impuestos
Respecto de los pagos que debe realizar el 1 de julio de 2018, o a partir de esa fecha, en concepto de tarifa por los servicios digitales internacionales provistos por Google Asia Pacific Pte. Ltd. o Google Ireland Ltd., se aplicará un impuesto del 5% en virtud de las disposiciones de la Ley Financiera de Pakistán de 2018. En los casos en los que corresponda, es posible que tenga que depositar este impuesto en función de los Términos y Condiciones del programa de Google Ads, en virtud de los cuales los clientes son responsables de los impuestos o los cargos gubernamentales aplicables en Pakistán sobre los servicios permitidos allí.
Recuerde que Google no puede brindar asesoramiento en relación con cuestiones tributarias o cargos gubernamentales. Si tiene alguna pregunta acerca de este cambio, comuníquese con su asesor fiscal y de pagos.
Impuestos indirectos
Debido a que su contrato comercial de Google Ads está registrado en Google Asia Pacific Pte. Ltd., Singapur, no se aplican impuestos locales indirectos a su actividad en Google Ads. Por lo tanto, no aparecerá ningún impuesto indirecto en la factura.
Google Australia Pty Limited
A partir del 1 de noviembre de 2016, Google Australia Pty Limited se encargará de emitir las facturas como distribuidor de estos servicios. Todas las ventas de Google Ads en Australia quedarán sujetas a un impuesto sobre bienes y servicios (GST) del 10%. Este cambio afecta a las cuentas de Google Ads con dirección comercial en Australia.
Cómo encontrar y descargar la factura con IVA
Tenga en cuenta que, en su país, los impuestos se cobran en el momento del pago. Si utiliza la opción de pago manual, obtendrá dos facturas: una en el momento del prepago y otra al final del mes (que ya no muestra las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos"). Si utiliza la opción de pago automático, recibirá una factura al final de cada mes que ya no mostrará las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos".
A continuación, le indicamos cómo encontrar una factura en su cuenta:
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas y configuración
- En la barra superior, seleccione Documentos fiscales y constitutivos.
- En la tabla, marque la casilla que se encuentra a la izquierda de las facturas que desea descargar.
- Para seleccionar todos los documentos que aparecen en la tabla, marque la casilla en la esquina superior izquierda de esta.
- Elija Descargar facturas seleccionadas.
- Seleccione el formato que desea utilizar para descargar sus facturas.
- Seleccione Descargar.
- También puede seleccionar Descargar al final de cada fila con la factura.
Las facturas impositivas locales se descargarán automáticamente en su computadora en formato PDF para verlas o imprimirlas.
Disponibilidad de facturas con IVA
- La factura con IVA para un mes específico estará disponible a partir del 5.º día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, su factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Las facturas con IVA no se generan durante los fines de semana ni los días feriados; por lo tanto, su factura con IVA se demorará durante esos períodos.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y su factura
En algunas ocasiones, los cargos que observa en su actividad de facturación mensual en "Resumen" están desactualizados por uno o dos días respecto de los que ve en su factura. En la mayoría de los casos esto se espera, debido a que Google Ads y los bancos operan en sistemas diferentes. Los pagos y los cobros no siempre ocurren al mismo tiempo.
Si recibió un ajuste contable o un crédito y usó el crédito dentro del mismo período de facturación, esto también podría hacer que la factura con IVA difiera del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas de su cuenta de Google Ads son facturas históricas. Muestran sus solicitudes de pago (es decir, incluirán un elemento de una sola línea cada vez que nosotros hayamos iniciado un cobro o que usted haya realizado un pago a Google).
Las facturas tienen validez legal; es decir que las autoridades tributarias locales las aceptarán.
Muchas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas como facturas de IVA válidas, con las deducciones de IVA incluidas, y no requieren de una firma o de un sello especial.
Si tiene preguntas, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal.
Google Japan G.K.
A partir del 1 de abril de 2019, Google Japan G.K. se encargará de emitir las facturas como distribuidor de los servicios. Esto significa que las ventas de anuncios en Japón quedarán sujetas a un impuesto sobre el consumo (JCT) establecido por ese país del 10%. Este cambio afecta a las cuentas de Google Ads con dirección de la empresa en Japón.
Nota: Google no puede brindar asesoramiento sobre cuestiones tributarias. Si tiene alguna pregunta acerca de este impuesto, comuníquese con su asesor fiscal.
Impuestos en la India
Si está ubicado en la India, se le cobrará un impuesto sobre bienes y servicios (GST) en todas las compras que realice.
Este es un modelo fiscal doble en el que tanto los estados como el Gobierno central de la India aplican impuestos sobre los bienes y los servicios.
El GST se compone de 3 tipos de impuestos: el impuesto central, el impuesto estatal y el impuesto integrado. La ubicación del servidor de Google que brinda los servicios y su ubicación de compra determinan qué impuesto se aplica a su compra. Estas son las tasas:
- Tasa del impuesto central sobre bienes y servicios (CGST): 9%
- Tasa del impuesto estatal sobre bienes y servicios (SGST): 9%
- Tasa del impuesto integrado sobre bienes y servicios (IGST): 18%
- A los anunciantes que tengan una dirección de facturación en Haryana (es decir, un servicio intraestatal), se les cobrarán las tasas del CGST y SGST. A los demás anunciantes, se les cobrará la tasa del IGST.
- El GST para los anunciantes de la ZEE es del 0%.
Si recibe servicios de Google India Private Limited (GIPL), su número de identificación fiscal determinará qué impuesto se debe aplicar a su compra. Los números de identificación del impuesto sobre bienes y servicios (GSTIN) son obligatorios en las cuentas comerciales, pero opcionales para las cuentas individuales.
Dónde enviar el GSTIN
Si utiliza la configuración de pagos de facturación mensual, comuníquese con su administrador de cuentas o envíenos un correo electrónico con su GSTIN.
Los demás anunciantes pueden ingresar esta información en su cuenta; para ello, navegue hasta "Facturación y pagos" y, luego, haga clic en "Configuración" en el menú que aparece a la izquierda. En su "Perfil de pagos", verá una sección denominada "Información fiscal de la India", en la que podrá ingresar los números de ID correspondientes.
En el caso de cuentas administradas por agencias tributarias, asegúrese de que la dirección y el GST ingresados correspondan a la empresa y el estado que paga las facturas y a los que se aplica el GST. Si el nombre de la empresa y la dirección de facturación que se indican en sus facturas no coinciden con la empresa que realmente paga las facturas, actualice la dirección de facturación.
En el caso de las cuentas individuales y comerciales, asegúrese de que la dirección y el GSTIN ingresados correspondan a la ubicación en donde se recibirán los servicios. Esto significa que el GSTIN debe coincidir con el estado que se indica en "Facturar a" en sus facturas. Si esto no sucede, se considera que la factura se emitió a un cliente no registrado, y esto se informará como corresponde en las declaraciones de GST de Google.
Esta información garantiza que se apliquen los impuestos pertinentes.
Tenga en cuenta lo siguiente:
- Los impuestos de los anunciantes que utilizan las opciones de pagos automáticos o manuales se evalúan y cobran una vez al final de cada mes.
- Google no puede brindar asesoramiento en relación con cuestiones tributarias. Si tiene alguna pregunta acerca de este cambio, comuníquese con el asesor fiscal de su empresa.
Acerca del impuesto retenido en la fuente (TDS)
Los certificados del TDS se solicitan cada trimestre. Puede obtener más información en el sitio web del Departamento del Impuesto a las Ganancias de la India.
Los certificados de los trimestres que terminan en junio, septiembre, diciembre y marzo deben emitirse en el Formulario 16A en un plazo de 15 días desde la fecha límite de presentación de la declaración del TDS, es decir, a más tardar el 15 de agosto, el 15 de noviembre, el 15 de febrero y el 15 de junio.
No se aceptarán certificados del TDS correspondientes al año fiscal anterior si se envían después del 15 de junio del año fiscal en curso. Por ejemplo, los certificados del TDS para el año fiscal 2021-2022 deben enviarse a más tardar el 15 de junio de 2022.
El número de cuenta permanente (número PAN) de Google es AACCG0527D, y la dirección registrada en el certificado del TDS debe ser la siguiente:
Google India Pvt. Ltd.
No.3, RMZ Infinity, Tower E,
Old Madras Road, 4th & 5th Floor,
Bangalore - 560 016
Cómo enviar el certificado del impuesto retenido en la fuente (TDS)
Si su cuenta utiliza la opción de facturación mensual, envíe una copia digital del certificado de TDS (puede estar firmada electrónicamente o ser una copia escaneada en PDF del certificado firmado) directamente a collections@google.com.
Si su cuenta utiliza la opción de pagos manuales o automáticos, envíenos una copia digital del certificado de TDS (puede estar firmada electrónicamente o ser una copia escaneada en PDF del certificado firmado) por correo electrónico. Una vez que se apruebe el importe del crédito, se agregará a su cuenta.
Cuál es la tasa del TDS
La tasa actual del TDS para pagos relacionados con publicidad que se realicen a Google India Private Limited es del 2%, sin incluir el GST (según la Circular n.° 23 de 2017 con fecha 19 de julio de 2017 que emitió la Junta Central de Impuestos Directos del Ministerio de Finanzas del Gobierno de la India). Sin embargo, esta tasa está sujeta a modificaciones conforme a las regulaciones gubernamentales. Recuerde que Google Ads no puede brindar asesoramiento en relación con cuestiones tributarias. Si tiene más preguntas relacionadas con el TDS o con otras cuestiones fiscales, consulte a un asesor fiscal.
Declaración según el Artículo 206AB de la Ley de Impuesto a las Ganancias de 1961
Google presentó las declaraciones del impuesto a las ganancias para los 2 años de evaluación correspondientes a los 2 años anteriores inmediatamente previos al año anterior en el que se exige la deducción del impuesto, para el cual venció el plazo de presentación de la declaración de ganancias, según lo especificado en el Artículo 139(1) de la Ley de Impuesto a las Ganancias de 1961 (la Ley).
Por consiguiente, Google no satisface la definición de "persona especificada" según lo establecido en las disposiciones del Artículo 206AB de la Ley de Impuesto a las Ganancias de 1961 y, por lo tanto, no se aplica la tasa más alta de retención de impuestos establecida.
Impuestos en Rusia
A todos los anunciantes de Google Ads con dirección de facturación en Rusia se les cobrará un Impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 20% de todos los costos de Google Ads, sin excepciones.
Esto es lo que puede esperar si se encuentra en la Federación Rusa:
- Ya sea que seleccione "Empresa", "Empresario individual" o "Personal" en su estado fiscal, estará siempre sujeto al cargo de IVA correspondiente con la tasa vigente en Rusia, tal y como lo exige la legislación rusa (Google Rusia está a cargo de su cuenta).
- Para ver los cargos de IVA, haga clic en el ícono de herramientas
IVA en el sistema impositivo simplificado USN
Conforme a las normativas tributarias rusas, si usted forma parte del sistema impositivo simplificado USN, no debería pagar el IVA correspondiente a productos o servicios que vende o compra. Sin embargo, cuando compra productos o servicios a una empresa que está sujeta al régimen tributario general, debe pagar el IVA incluido en los precios de esos productos o servicios. Debido a que, como sociedad de responsabilidad limitada, “Google” está sujeto al régimen tributario general, usted también deberá pagar el IVA correspondiente a Google Ads.
Tenga en cuenta que Google no puede brindar asesoramiento en cuestiones relacionadas con el IVA. Por lo tanto, si tiene preguntas acerca del registro del IVA, comuníquese con su asesor fiscal o con la autoridad tributaria.
Cómo cambiar su estado fiscal
Cuando se registre en Google Ads, deberá seleccionar un estado fiscal: Personal, Empresario individual o Empresa. Si necesita cambiar su estado fiscal, comuníquese con nosotros. Los cambios no afectarán las transacciones ni los documentos contables anteriores y solo tendrán vigencia a partir de la fecha del cambio.
Cómo modificar su información sobre el IVA
Para verificar el nombre de la empresa o los números de identificación fiscal (INN y KPP) que aparecen en sus facturas mensuales, haga clic en el ícono de herramientas y, en "Facturación", elija Resumen de facturación. y, luego, haga clic en Configuración.
Cómo actualizar su número KPP
Si su número KPP cambió, puede modificarlo en su cuenta. Para actualizar su número KPP, siga estos pasos:
- Acceda a su cuenta en https://ads.google.com.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- Haga clic en Configuración en el menú que se encuentra a la izquierda y busque la sección "Perfil de pagos".
- Haga clic en el ícono de lápiz para editar y actualizar el KPP. Haga clic en Guardar cuando finalice.
Nota
Podemos modificar su KPP si su INN se mantiene igual. No puede cambiar los números de identificación fiscal ni el nombre de una empresa ya registrada por los de otra. Si desea utilizar su cuenta de Google Ads con otra empresa registrada (con un número INN diferente), comuníquese con nosotros. Los cambios no afectarán las transacciones ni los documentos contables anteriores y solo tendrán vigencia a partir de la fecha del cambio.
Cómo modificar el nombre de la empresa
Si el nombre de su empresa cambió, envíenos un mensaje. Para poder actualizar esta información, necesitamos una copia escaneada de su certificado fiscal con los números de identificación fiscal y el nombre de la empresa registrada. Una vez que recibamos y verifiquemos su certificado fiscal, modificaremos el nombre de la empresa que figura en su cuenta de Google Ads y en sus facturas mensuales. Nos comunicaremos con usted tras realizar esas modificaciones.
Nota
Podemos modificar su número KPP o el nombre de la empresa únicamente si el INN se mantiene igual. No puede cambiar los números de identificación fiscal ni el nombre de una empresa ya registrada por los de otra. Si desea utilizar su cuenta de Google Ads con otra empresa registrada (con un número INN diferente), comuníquese con nosotros. Los cambios no afectarán las transacciones ni los documentos contables anteriores y solo tendrán vigencia a partir de la fecha del cambio.
Cómo corregir su INN
Si su cuenta de Google Ads tiene un INN (Número de identificación fiscal) incorrecto, puede modificarlo solo en caso de haberlo escrito mal al crear su cuenta. Envíenos un mensaje que contenga una copia escaneada de su certificado fiscal con los números de identificación fiscal y el nombre de la empresa registrada. Una vez que recibamos y verifiquemos su certificado fiscal, modificaremos el INN que figura en su cuenta de Google Ads y en sus facturas mensuales.
Si desea utilizar su cuenta de Google Ads con otra empresa registrada (con un número INN diferente), comuníquese con nosotros. Los cambios no afectarán las transacciones ni los documentos contables anteriores y solo tendrán vigencia a partir de la fecha del cambio.
Modificación del domicilio legal o de la dirección de correo postal
Si cambió su dirección legal o de correo postal, siga estos pasos para actualizarlas:
- Acceda a su cuenta en https://ads.google.com.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- Para actualizar su dirección legal, vaya a la sección "Perfil de pagos" y realice los cambios necesarios. Haga clic en Guardar cuando finalice.
- Para actualizar su dirección de correo postal, vaya a la sección "Cuenta de pagos" y realice las modificaciones necesarias. Haga clic en Guardar cuando finalice.
Cómo calcular el IVA
Para ver sus cargos de IVA, haga clic en el ícono de herramientas y seleccione Resumen de facturación en "Facturación". Luego, haga clic en Transacciones en menú que se encuentra a la izquierda.
Cómo se calcula el IVA
El IVA se cobra en función del valor de las impresiones y de los clics acumulados.
Uso + IVA = Importe del pago
Cuándo se cobra el IVA
El IVA se puede cobrar una vez al final del mes en función de los costos acumulados durante el mes de servicio.
Ejemplo
- Supongamos que su cuenta de Google Ads recibe un pago de RUB 100 el 10 de junio.
- El consumo se acumula diariamente hasta que el pago de RUB 100 se invierte por completo el 25 de junio.
- En dicha fecha, aparecerá un elemento de IVA de una sola línea en el que se mostrará el cargo de IVA deducido del pago de RUB 100.
Ejemplo
- Supongamos que su cuenta de Google Ads recibe un pago de RUB 100 el 25 de junio.
- A fin de mes, es decir, el 30 de junio, se invirtieron RUB 50 del pago. En dicha fecha, aparecerá un elemento de una sola línea correspondiente al cargo de IVA deducido del consumo de RUB 50.
Tenga en cuenta que los cargos de IVA pueden incluir el importe de los impuestos correspondientes a más de un pago si se invierte por completo más de un pago.
IVA sobre crédito promocional o ajustes
Si obtuvo una recompensa correspondiente a una oferta promocional o cualquier otro tipo de ajuste de crédito, el IVA se aplicará automáticamente al consumo que se pagó con dicho crédito. Este importe se reembolsará por completo una vez que se invierta todo el crédito, o bien en parte al final del mismo mes si el crédito solo se invierte parcialmente.
Si tiene alguna duda sobre los cargos de IVA, envíenos un mensaje.
El IVA y "Su crédito restante"
La página Resumen tiene dos secciones que indican el saldo de su cuenta:
- La sección "Su crédito restante" sobre la tabla muestra el importe disponible para las actividades publicitarias y un importe estimado de los cargos de IVA futuros. Marque este campo para calcular el importe que queda en su cuenta.
- La columna "Saldo" en la tabla del Historial de transacciones muestra el saldo de su cuenta, sin incluir las estimaciones de los cargos de IVA futuros sobre los importes del pago sin usar.
Las ofertas y los presupuestos que se establecen en la pestaña "Campañas" no incluyen el IVA.
El Impuesto sobre el valor agregado (IVA) es un impuesto del 10% que se aplica sobre los bienes y servicios, y se paga a las autoridades tributarias de Corea. El pago de IVA en Corea y la manera de hacerlo dependen de tu forma de pago.
Si eres un anunciante corporativo (el tipo de cuenta es "Organización") y proporcionaste un BRN (número de registro de la empresa) válido, te proporcionaremos cada mes una factura electrónica con IVA, que podrás utilizar para tus declaraciones de impuestos. Si tu forma de pago es mediante una tarjeta de débito o crédito, el procesador de pagos también te enviará un recibo del pago.
En el caso de los anunciantes corporativos que reciben la factura electrónica con IVA y el recibo del pago con la tarjeta de crédito o débito, deben seguir utilizando la factura electrónica con IVA para su declaración de impuestos.
A continuación, elige la forma de pago que corresponda a tu cuenta.
Pagos manuales y automáticos mediante tarjeta de débito o créditoSi firma un acuerdo con Google Asia Pacific Pte. Ltd.:
De acuerdo con las leyes locales de Corea del Sur, a partir del 1 de julio de 2019, Google comenzó a agregar un impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 10% a todas las transacciones, a menos que sea un anunciante corporativo y haya proporcionado un número de registro de la empresa válido con el formato xxx-xx-xxxxx.
Si firma un acuerdo con Google Korea LLC:
Agregaremos un impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 10% a todas las transacciones. En la página "Transacciones de facturación", encontrará un importe correspondiente al IVA de su inversión publicitaria.
Si es un anunciante corporativo y proporcionó un número de registro de la empresa válido, recibirá una factura electrónica con IVA para cada mes, que podrá utilizar para sus declaraciones de impuestos, dentro de los primeros 10 días del mes siguiente. El socio local de facturación de Google, MakeBill, enviará la factura al contacto principal de facturación de su cuenta. Esta factura mostrará el importe que se utilizó para calcular el IVA. Si eres un anunciante individual, no recibirás una factura electrónica con IVA.
Además, el procesador de pagos de su tarjeta le enviará un recibo de la tarjeta de crédito o débito. Si recibe la factura electrónica con IVA y el recibo de la tarjeta de crédito o débito, siga utilizando la factura electrónica con IVA para la declaración de impuestos.
Cómo actualizar su información sobre el IVAPuede actualizar su información de IVA en su cuenta cuando lo desee. A continuación, le indicamos cómo hacerlo:
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- Haga clic en Configuración que se encuentra al costado de la página.
- Busque el "Perfil de pagos" y realice las modificaciones necesarias.
- Haz clic en Guardar cuando termines.
Cuando haces un pago mediante el sistema LG U+, deducimos automáticamente el 10% por concepto de IVA para utilizarlo para pagar tus costos publicitarios previstos. Luego, utilizamos el importe restante del pago para la publicación de los anuncios. A medida que se publican sus anuncios, pagamos el IVA mensualmente según los costos publicitarios que haya acumulado ese mes.
En la página "Transacciones de facturación", encontrará un importe correspondiente al IVA de cada pago. Si es un anunciante corporativo, recibirá una factura electrónica con IVA para cada mes, que podrá utilizar para sus declaraciones de impuestos, dentro de los primeros 10 días del mes siguiente. El socio local de facturación de Google, MakeBill, enviará la factura al contacto principal de facturación de su cuenta. Esta factura mostrará el importe que se utilizó para calcular el IVA. Si eres un anunciante individual, no recibirás una factura electrónica con IVA.
Ten en cuenta que LG U+ te proporcionará un recibo por cada uno de tus pagos. Este recibo no puede utilizarse en tu declaración del IVA.
Cómo actualizar su información sobre el IVAPuede actualizar su información sobre el IVA en su cuenta cuando lo desee. Para ello, siga estos pasos:
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- Haga clic en Configuración que se encuentra al costado de la página.
- Busque el "Perfil de pagos" y realice las modificaciones necesarias.
- Haz clic en Guardar cuando termines.
Si utiliza la configuración de facturación mensual en su cuenta de Google Ads y seleccionó la moneda KRW, le cobraremos un IVA del 10% en función de sus costos publicitarios mensuales. Si no utiliza esta moneda, firmó un acuerdo con Google Asia Pacific y está sujeto al pago del IVA si no proporcionó un número de registro de la empresa válido.
En el caso de los clientes que utilizan la moneda KRW, todos los meses, el contacto principal de facturación recibirá por correo electrónico un vínculo a una factura impositiva local de parte de MakeBill, el socio de facturación local de Google. Para actualizar su información sobre el IVA o cambiar la dirección de correo electrónico a la que se envía su factura impositiva local, envíenos un mensaje.
Si eres anunciante que reside en México y que utiliza la configuración de pagos manuales o de facturación mensual, Google te cobrará el 16% por concepto de Impuesto sobre el valor agregado (IVA). Cómo se te cobrará depende de tu configuración de pagos. Haz clic en el vínculo siguiente que corresponda para obtener más información.
Configuración de pagos de facturación mensualSi utilizas la facturación mensual, Google agrega el 16% de tus costos a tu factura por concepto de IVA.
Agregaremos el Impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 16% a todas las transacciones. En la página "Actividad de facturación", encontrarás un importe correspondiente al IVA de tu inversión publicitaria.
Si proporcionaste un número de RFC (Registro Federal de Contribuyentes) válido, recibirás una factura electrónica por cada mes, durante los primeros 5 días del mes siguiente. El socio local de facturación de Google, Edicom, enviará la factura al contacto principal de facturación de tu cuenta. Esta factura mostrará el importe que se utilizó para calcular el IVA.
Además, el procesador de pagos de tu tarjeta te enviará un recibo de la tarjeta de crédito o débito.
Google deduce el 16% de todos tus pagos manuales por concepto de IVA. Luego, Google acreditará el importe restante en tu cuenta.
Cuando realizas un pago, Google asume que incluyes el importe que deseas acreditar en tu cuenta más el 16% de ese importe por concepto de IVA.
Esto significa que si realizas un pago de X, Google dividirá el importe en Y y el 16% de Y, que juntos equivalen a X. Luego, Google acreditará en tu cuenta Y y pagará el 16% de Y a la autoridad tributaria mexicana por concepto de impuestos.
Esta es la ecuación que utiliza Google, en la que X es el importe de tu pago e Y es el importe que se acredita en tu cuenta:
- X = Y + (0.16 * Y)
X = 1.16 * Y
Y = X / 1.16
A continuación, te mostramos un ejemplo más específico:
Supongamos que realizaste un pago de MXN 116. Para determinar el importe que se acreditará en tu cuenta (Y), Google haría el siguiente cálculo:
- Y = MXN 116 / 1.16
Y = MXN 100
Acreditaríamos MXN 100 en tu cuenta y destinaríamos los MXN 16 restantes a la autoridad tributaria mexicana.
Si ingresó información fiscal incorrecta, envíenos un mensaje con la información correcta. Un especialista de Google Ads se pondrá en contacto con usted para confirmar el cambio. Sin embargo, no podemos volver a emitir las facturas que se generaron antes de que actualizaras la información fiscal en tu cuenta de Google Ads.
Impuestos en Ucrania
Todos los anunciantes de Google que pagan mediante transferencia bancaria y tienen una dirección de facturación en Ucrania están sujetos a los cargos del Impuesto sobre el valor agregado (IVA) a la tasa ucraniana vigente del 20%, según lo exige la legislación de Ucrania.
Si Google Ucrania está a cargo de su cuenta, de acuerdo con las normativas fiscales de ese país, cuando compre bienes o servicios a una empresa que está sujeta al régimen tributario general, deberá pagar el IVA incluido en los precios de dichos productos o servicios. Debido a que "Google Ucrania" está sujeto al régimen tributario general, también deberá pagar el IVA correspondiente a Google Ads.
Si Google Irlanda está a cargo de su cuenta y paga con tarjeta de crédito, a partir del 1 de enero de 2022, Google comenzará a aplicar el IVA del 20% a los clientes con el estado fiscal Personal, así como a clientes con el estado fiscal Empresario individual que tengan el "Estado de registro de IVA" establecido como "No registrado". No habrá cambios en los clientes con estado fiscal Empresa.
Los clientes afectados por este cambio podrán agregar o actualizar su estado fiscal una vez en la cuenta de Google Ads. Si se requieren cambios más adelante, desplácese hacia abajo hasta la sección "Cómo cambiar el estado de registro del IVA" para obtener información sobre cómo realizar modificaciones en el estado del registro del IVA.
Puede consultar sus cargos de IVA en las páginas "Transacciones" o "Resumen". Para llegar allí, haga clic en el ícono de herramientas y, en "Facturación", seleccione Resumen de facturación.
Tenga en cuenta que Google no puede brindar asesoramiento en cuestiones relacionadas con el IVA. Por lo tanto, si tiene preguntas acerca del registro del IVA, comuníquese con su asesor fiscal o con la autoridad tributaria.
Cómo cambiar su estado fiscal
Cuando se registre en Google Ads, deberá seleccionar un estado fiscal: Personal, Empresario individual o Empresa. Una vez que elija su estado fiscal, no podrá cambiarlo. Por ejemplo, si elige "Personal", no podrá modificar este estado a "Empresa".
Si necesita cambiar su estado fiscal, cierre su cuenta de Google Ads existente y cree una cuenta nueva con el estado que desee. Utilice una dirección de correo electrónico diferente para crear esta cuenta nueva. O bien, si desea utilizar la misma dirección de correo electrónico, deberá cambiarla en su cuenta de Google Ads existente antes de cerrarla.
Cómo modificar su información sobre el IVA
Para verificar el nombre de la empresa, la dirección legal o los números de identificación fiscal (EDRPOU) que aparecen en sus facturas mensuales, haga clic en el ícono de herramientas y, en "Facturación", seleccione Resumen de facturación. Luego, haga clic en Configuración a la izquierda.
Cómo cambiar el nombre legal de su empresa
Si el nombre de su empresa cambió, envíenos un mensaje. Para poder actualizar esta información, necesitamos una copia escaneada de sus documentos de registro oficial con sus números de identificación fiscal, el nombre de la empresa registrada y la dirección legal. Una vez que hayamos recibido sus documentos de registro oficial, modificaremos el nombre de la empresa que figura en su cuenta de Google Ads y en sus documentos contables. Nos comunicaremos con usted tras realizar esas modificaciones. Una vez realizados los cambios, podrá solicitar una revisión de los documentos emitidos anteriormente que reflejan el nombre corregido y el EDRPOU.
Nota
Podemos cambiar el nombre de su empresa solo si su EDRPOU sigue siendo el mismo. No puede cambiar los números de identificación fiscal ni el nombre de una empresa ya registrada por los de otra. Si desea vincular su cuenta de Google Ads con otra empresa registrada (con un IIN diferente), cree otra cuenta.
Cómo corregir su EDRPOU
Si su cuenta de Google Ads tiene un EDRPOU o IIN (número de identificación fiscal) incorrecto, puede modificarlo solo en caso de haberlo escrito mal al crear su cuenta. Envíenos un mensaje que contenga una copia escaneada de su certificado fiscal con los números de identificación fiscal y el nombre de la empresa registrada. Una vez que recibamos y verifiquemos su certificado fiscal, corregiremos el IIN o EDRPOU que figura en su cuenta de Google Ads y en sus documentos contables futuros. En este caso, no es posible realizar revisiones de los documentos emitidos con anterioridad. El IIN o EDRPOU corregido solo aparecerá en los documentos que se emitan después de que se haga la corrección.
Si desea utilizar su cuenta de Google Ads con otra empresa registrada (con un IIN o EDRPOU diferente), deberá crear otra cuenta.
Cómo cambiar el estado de registro del IVA
Si el estado de su registro del IVA cambió, envíenos un mensaje. Deberá enviarnos una copia escaneada de su certificado fiscal con los números de identificación fiscal, el nombre de la empresa registrada y el estado fiscal del registro del IVA. Una vez que recibamos y verifiquemos su certificado fiscal, modificaremos el estado que figura en su cuenta de Google Ads. El cambio aparecerá en sus documentos contables futuros. En este caso, no es posible realizar revisiones de los documentos emitidos con anterioridad.
Modificación del domicilio legal o de la dirección de correo postal
Si cambió su dirección legal o de correo postal, siga estos pasos para actualizarlas:
- Acceda a su cuenta en https://ads.google.com.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- Para actualizar su dirección legal, vaya a la página Configuración y busque su "Perfil de pagos". Haga clic en Guardar cuando finalice.
- Para actualizar su dirección de correo postal, vaya a la sección "Cuenta de pagos" y realice las modificaciones necesarias. Haga clic en Guardar cuando finalice.
Acerca del IVA
Cómo se calcula el IVA
El IVA se calcula en función del valor de los costos publicitarios acumulados, como las impresiones y los clics.
Costos publicitarios + IVA = Importe del pago
Cuándo se cobra el IVA
El IVA puede cobrarse en los siguientes casos:
- Una vez que se invierta por completo un pago en la cuenta.
- Al final del mes, solo si un pago se invierte parcialmente.
Ejemplo: Pago invertido totalmente en un mes
Supongamos que su cuenta de Google Ads recibe un pago de UAH 200 el 10 de junio.
- Los costos publicitarios se acumulan diariamente hasta que el pago de UAH 200 se invierte por completo el 25 de junio.
- En esa fecha, aparecerá un elemento de IVA de una sola línea en la página principal Facturación en el que se mostrará el cargo en concepto de IVA deducido del pago de UAH 200.
Ejemplo: Pago invertido parcialmente en un mes
Supongamos que su cuenta de Google Ads recibe un pago de UAH 200 el 10 de junio.
- A fin de mes, es decir, el 30 de junio, se invirtieron UAH 100 del pago. En dicha fecha, aparecerá un elemento de IVA de una sola línea en la página principal Facturación en el que se mostrará el cargo en concepto de IVA deducido de los costos publicitarios de UAH 100.
- Supongamos que el saldo restante de ese pago se invierte el 3 de julio. En esa fecha, aparecerá un elemento de IVA de una sola línea en la página principal Facturación en el que se mostrará el cargo en concepto de IVA deducido de los UAH 100 restantes.
Tenga en cuenta que los cargos en concepto de IVA pueden incluir el importe de los impuestos correspondientes a más de un pago si se invierte por completo más de un pago en un solo día.
Si tiene alguna duda sobre los cargos de IVA, envíenos un mensaje.
IVA sobre ajustes o créditos promocionales
Si tiene un crédito correspondiente a una oferta promocional o algún otro tipo de ajuste de crédito, el IVA se aplicará automáticamente a los costos publicitarios que se pagaron con el crédito. Luego, una vez que se invierta todo el crédito, los cargos en concepto de IVA deducidos se reembolsarán a su cuenta. Si solo se invierte parcialmente el crédito, los cargos en concepto de IVA deducidos se reembolsarán de forma parcial al final del mismo mes.
El IVA y el "saldo actual" de su cuenta
Para encontrar su saldo actual, visite las páginas "Transacciones" o "Resumen" de facturación. Para ello, haga clic en el ícono de herramientas y, en "Facturación", seleccione Resumen de facturación. Podrá ver el saldo de su cuenta en varios lugares:
- Resumen: La sección "Su saldo" muestra el saldo que se puede invertir por completo en futuras actividades publicitarias.
- El campo "Crédito restante" muestra el importe que queda para las actividades publicitarias y un importe estimado de los cargos de IVA futuros. Marque este campo para calcular el importe que queda en su cuenta.
- Transacciones: La columna "Saldo" de la tabla del historial de transacciones muestra su saldo de cuenta (para calcularlo, se resta el importe en la columna "Créditos" del importe en la columna "Débitos"), sin incluir los cargos estimados futuros de IVA sobre los importes del pago sin usar.
Las ofertas y los presupuestos que establece en sus campañas no incluyen el IVA.
Próximo paso
- Obtenga más información sobre los documentos que puede recibir.
Nota
Si su país no aparece en la lista, esto significa que no tenemos información fiscal de ese país. Para obtener esta información, comuníquese con la autoridad fiscal local.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
Cuando cree una cuenta, se le solicitará que confirme el tipo de cuenta, el uso de la cuenta y el estado fiscal. Esta configuración determinará la forma en que calcula y declara el IVA. Es permanente y no se puede cambiar una vez que se completa el registro de facturación. Por lo tanto, debe seleccionarla cuidadosamente. Esta configuración también se puede usar para la verificación de identidad del anunciante.
Google Ireland Limited está a cargo de su cuenta. Sin embargo, si recibe una notificación con respecto a los productos afectados, Google France SARL será su contraparte en estos casos hasta nuevo aviso.
Productos afectados del revendedor en Google Francia
Si recibió una notificación con respecto a los productos afectados, a continuación encontrará una lista con todos ellos. Hasta nuevo aviso, Google France SARL es su contraparte en relación con los contratos que rigen el aprovisionamiento de estos productos afectados:
- Google Ads
- Authorized Buyers
- Display & Video 360
- Campaign Manager 360
- Google Ad Manager (únicamente en relación con los servicios en los que Google le factura)
- Search Ads 360
- Búsqueda de vuelos
- Google Analytics 360
- Anuncios de hoteles
- Anuncios de YouTube
- Campañas de reservación de YouTube
- Waze Ads
Cuentas que reciben los servicios de Google France SARL
Todas las cuentas de Google Ads que reciban los servicios de Google France SARL quedan sujetas al Impuesto sobre el valor agregado (IVA) según las tasas estándares de Francia, que pueden cambiar a discreción del Gobierno.
A continuación, se indican las diferentes tasas de IVA para la Francia metropolitana y otros territorios franceses.
|
Dirección de facturación |
Tasa de IVA aplicada |
|---|---|
|
Francia |
20% |
|
Islas Córcega |
|
|
Guadalupe |
8.5% |
|
Martinica |
|
|
Islas Reunión |
|
|
Guayana Francesa, Mayotte |
0% |
|
San Pedro y Miquelón |
Tipo de cuenta
Para el tipo de cuenta, puede seleccionar Organización o Persona física.
Organización
Seleccione este parámetro de configuración si se registra en nombre de otra persona o con un nombre que no sea el suyo. Por ejemplo, debe hacerlo si representa a una empresa, organización, sociedad o institución educativa, o bien si es un propietario único que se registra con un nombre comercial.
Persona física
Seleccione este parámetro de configuración si se registra con su nombre y usará la cuenta para sus propios fines. Por ejemplo, debe hacerlo si es un emprendedor independiente que se registra con su nombre y usará la cuenta para fines propios. Si está registrado como persona física, no podrá agregar o quitar usuarios, ni cambiar permisos en su perfil de pagos.
Uso
Seleccione Empresa si el uso corresponde a servicios comerciales o empresariales. El uso Empresa significa que desea obtener un beneficio económico a partir de su publicidad, como aumentar los ingresos, las ventas o los registros. Incluye afiliados, empresas unipersonales, comercios independientes y sociedades, entre otros.
También puede seleccionar No comercial apto si utiliza su cuenta únicamente para actividad política, benéfica o sin fines de lucro.
Información fiscal
El tratamiento fiscal se determina en función del uso que haya elegido. La configuración del estado fiscal y el ID de IVA opcional aparecerán después de seleccionar el tipo de cuenta y el uso. Si se registra para otros productos de Google, en algunos casos, el tratamiento fiscal puede estar determinado por el estado fiscal. El parámetro de configuración "Uso" es permanente y afectará la forma en que calculas y declaras el IVA.
El estado fiscal Organización significa que el número de identificación fiscal que ingresó está asociado a un tipo de cuenta de organización.
El estado fiscal Persona física indica que el número de identificación fiscal que ingresó está asociado a un tipo de cuenta individual.
Google no puede brindar asesoramiento en cuestiones relacionadas con el IVA. Por lo tanto, si tiene preguntas acerca del registro del IVA, comuníquese con su asesor fiscal o autoridad tributaria.
Autoliquide el IVA
Comuníquese con la autoridad fiscal local para verificar si debe autoliquidar el IVA en su país. Si fuera así, deberá hacerlo con ayuda de su asesor fiscal o de la autoridad fiscal local, ya que Google no puede proporcionarle asesoramiento.
Información importante
- Si Google France SARL está a cargo de su cuenta, necesitaremos su número de IVA, SIRET o SIREN, según su situación fiscal.
- Si Google Ireland Limited está a cargo de su cuenta, ocurre lo siguiente:
- No agregamos cargos de IVA a tu cuenta, a menos que selecciones el uso “No comercial apto” durante el registro.
- Usted será responsable de la autoliquidación y del pago del IVA, según la tasa local del Estado miembro de la UE en el que reside (conforme al artículo 44 de la Directiva del Consejo de la UE 2006/112/EC).
Cómo cambiar el ID de IVA
Puede cambiar el ID de IVA usted mismo. Haga clic en el vínculo que aparece a continuación para ver cómo hacerlo.
Cambiar su ID de IVA- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- Ingrese su ID de IVA en la sección "Perfil de pagos".
- Haga clic en Guardar.
Un error común es ingresar un número fiscal en lugar del número de registro de IVA. Los dos números son diferentes. Los números de registro de IVA comienzan con un ID específico del país, seguido por un máximo de doce caracteres (números o letras). Visite el sitio web de la Comisión Europea si desea comprobar la validez de su número de registro de IVA.
Cómo encontrar y descargar la factura con IVA
Tenga en cuenta que, en su país, los impuestos se cobran en el momento del pago. Si utiliza la opción de pago manual, obtendrá dos facturas: una en el momento del prepago y otra al final del mes (que ya no muestra las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos"). Si utiliza la opción de pago automático, recibirá una factura al final de cada mes que ya no mostrará las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos".
A continuación, le indicamos cómo encontrar una factura en su cuenta:
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas y configuración
- En la barra superior, seleccione Documentos fiscales y constitutivos.
- En la tabla, marque la casilla que se encuentra a la izquierda de las facturas que desea descargar.
- Para seleccionar todos los documentos que aparecen en la tabla, marque la casilla en la esquina superior izquierda de esta.
- Elija Descargar facturas seleccionadas.
- Seleccione el formato que desea utilizar para descargar sus facturas.
- Seleccione Descargar.
- También puede seleccionar Descargar al final de cada fila con la factura.
Las facturas impositivas locales se descargarán automáticamente en su computadora en formato PDF para verlas o imprimirlas.
Disponibilidad de facturas con IVA
- La factura con IVA para un mes específico estará disponible a partir del 5º día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, su factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Las facturas con IVA no se generan durante los fines de semana ni los días feriados; por lo tanto, su factura con IVA se demorará durante esos períodos.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y su factura
En algunas ocasiones, los cargos que observa en su actividad de facturación mensual en "Resumen" están desactualizados por uno o dos días respecto de los que ve en su factura. En la mayoría de los casos esto es esperable, debido a que Google Ads y los bancos operan en sistemas diferentes. Los pagos y los cobros no siempre ocurren al mismo tiempo.
Si recibió un ajuste contable o un crédito y usó el crédito dentro del mismo período de facturación, esto también podría hacer que la factura con IVA difiera del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas de su cuenta de Google Ads son facturas históricas. Muestran sus solicitudes de pago (es decir, incluirán un elemento de una sola línea cada vez que nosotros hayamos iniciado un cobro o que usted haya realizado un pago a Google).
Las facturas tienen validez legal, es decir, las aceptarán las autoridades tributarias locales.
Muchas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas como facturas de IVA válidas, con las deducciones de IVA incluidas, y no requieren una firma ni un sello especial.
Si tiene preguntas, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
El 1 de enero de 2024, Estonia aumentó el Impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 20% (actual) al 22%. Este cambio puede afectar las cuentas de Google Ads con dirección comercial de Estonia.
Cuando crees una cuenta, se te solicitará que confirmes el tipo de cuenta, el uso de la cuenta y el estado fiscal. Esta configuración determinará la forma en que calcula y declara el IVA. Es permanente y no se puede cambiar una vez que se completa el registro de facturación. Por lo tanto, debe seleccionarla cuidadosamente. Esta configuración también se puede usar para la verificación de identidad del anunciante.
Tipo de cuenta
Para el tipo de cuenta, puede seleccionar Organización o Persona física.
Organización
Seleccione este parámetro de configuración si se registra en nombre de otra persona o con un nombre que no sea el suyo. Por ejemplo, debe hacerlo si representa a una empresa, organización, sociedad o institución educativa, o bien si es un propietario único que se registra con un nombre comercial.
Persona física
Seleccione este parámetro de configuración si se registra con su nombre y usará la cuenta para sus propios fines. Por ejemplo, debe hacerlo si es un emprendedor independiente que se registra con su nombre y usará la cuenta para fines propios. Si está registrado como persona física, no podrá agregar o quitar usuarios, ni cambiar permisos en su perfil de pagos.
Uso
Seleccione Empresa si el uso corresponde a servicios comerciales o empresariales. El uso Empresa significa que desea obtener un beneficio económico a partir de su publicidad, como aumentar los ingresos, las ventas o los registros. Incluye afiliados, empresas unipersonales, comercios independientes y sociedades, entre otros.
También puede seleccionar No comercial apto si utiliza su cuenta únicamente para actividad política, benéfica o sin fines de lucro.
Información fiscal
El tratamiento fiscal se determina en función del uso que haya elegido. La configuración del estado fiscal y el ID de IVA opcional aparecerán después de seleccionar el tipo de cuenta y el uso. Si se registra para otros productos de Google, en algunos casos, el tratamiento fiscal puede estar determinado por el estado fiscal. El parámetro de configuración "Uso" es permanente y afectará la forma en que calculas y declaras el IVA.
El estado fiscal Organización significa que el número de identificación fiscal que ingresó está asociado a un tipo de cuenta de organización.
El estado fiscal Persona física indica que el número de identificación fiscal que ingresó está asociado a un tipo de cuenta individual.
Google no puede brindar asesoramiento en cuestiones relacionadas con el IVA. Por lo tanto, si tiene preguntas acerca del registro del IVA, comuníquese con su asesor fiscal o autoridad tributaria.
Información importante
- Necesitaremos su ID de IVA.
- No agregamos cargos de IVA a tu cuenta, a menos que selecciones el uso “No comercial apto” durante el registro.
- Usted será responsable de la autoliquidación y del pago del IVA, según la tasa local del Estado miembro de la UE en el que reside (conforme al artículo 44 de la Directiva del Consejo de la UE 2006/112/EC).
Cómo cambiar el ID de IVA
Puede cambiar el ID de IVA usted mismo. Haga clic en el vínculo que aparece a continuación para ver cómo hacerlo.
Cambiar su ID de IVA- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- Ingrese su ID de IVA en la sección "Perfil de pagos".
- Haga clic en Guardar.
Un error común es ingresar un número fiscal en lugar del número de registro de IVA. Los dos números son diferentes. Los números de registro de IVA comienzan con un ID específico del país, seguido por un máximo de doce caracteres (números o letras). Visite el sitio web de la Comisión Europea si desea comprobar la validez de su número de registro de IVA.
Autoliquidación del IVA
Debe realizar la autoliquidación del IVA según la tasa de IVA actual del Estado miembro en el que se registró su empresa. Para obtener asesoramiento, comunícate con la oficina tributaria local.
Cómo encontrar y descargar la factura con IVA
Tenga en cuenta que, en su país, los impuestos se cobran en el momento del pago. Si utiliza la opción de pago manual, obtendrá dos facturas: una en el momento del prepago y otra al final del mes (que ya no muestra las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos"). Si utiliza la opción de pago automático, recibirá una factura al final de cada mes que ya no mostrará las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos".
A continuación, le indicamos cómo encontrar una factura en su cuenta:
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas y configuración
- En la barra superior, seleccione Documentos fiscales y constitutivos.
- En la tabla, marque la casilla que se encuentra a la izquierda de las facturas que desea descargar.
- Para seleccionar todos los documentos que aparecen en la tabla, marque la casilla en la esquina superior izquierda de esta.
- Elija Descargar facturas seleccionadas.
- Seleccione el formato que desea utilizar para descargar sus facturas.
- Seleccione Descargar.
- También puede seleccionar Descargar al final de cada fila con la factura.
Las facturas impositivas locales se descargarán automáticamente en su computadora en formato PDF para verlas o imprimirlas.
Disponibilidad de facturas con IVA
- La factura con IVA para un mes específico estará disponible a partir del 5º día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, su factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Las facturas con IVA no se generan durante los fines de semana ni los días feriados; por lo tanto, su factura con IVA se demorará durante esos períodos.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y su factura
En algunas ocasiones, los cargos que observa en su actividad de facturación mensual en "Resumen" están desactualizados por uno o dos días respecto de los que ve en su factura. En la mayoría de los casos esto es esperable, debido a que Google Ads y los bancos operan en sistemas diferentes. Los pagos y los cobros no siempre ocurren al mismo tiempo.
Si recibió un ajuste contable o un crédito y usó el crédito dentro del mismo período de facturación, esto también podría hacer que la factura con IVA difiera del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas de su cuenta de Google Ads son facturas históricas. Muestran sus solicitudes de pago (es decir, incluirán un elemento de una sola línea cada vez que nosotros hayamos iniciado un cobro o que usted haya realizado un pago a Google).
Las facturas tienen validez legal, es decir, las aceptarán las autoridades tributarias locales.
Muchas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas como facturas de IVA válidas, con las deducciones de IVA incluidas, y no requieren una firma ni un sello especial.
Si tienes preguntas, comunícate con la legislatura local o con tu asesor fiscal.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
Cuando crees una cuenta, se te solicitará que confirmes el tipo de cuenta, el uso de la cuenta y el estado fiscal. Esta configuración determinará la forma en que calcula y declara el IVA. Es permanente y no se puede cambiar una vez que se completa el registro de facturación. Por lo tanto, debe seleccionarla cuidadosamente. Esta configuración también se puede usar para la verificación de identidad del anunciante.
Tipo de cuenta
Para el tipo de cuenta, puede seleccionar Organización o Persona física.
Organización
Seleccione este parámetro de configuración si se registra en nombre de otra persona o con un nombre que no sea el suyo. Por ejemplo, debe hacerlo si representa a una empresa, organización, sociedad o institución educativa, o bien si es un propietario único que se registra con un nombre comercial.
Persona física
Seleccione este parámetro de configuración si se registra con su nombre y usará la cuenta para sus propios fines. Por ejemplo, debe hacerlo si es un emprendedor independiente que se registra con su nombre y usará la cuenta para fines propios. Si está registrado como persona física, no podrá agregar o quitar usuarios, ni cambiar permisos en su perfil de pagos.
Uso
Seleccione Empresa si el uso corresponde a servicios comerciales o empresariales. El uso Empresa significa que desea obtener un beneficio económico a partir de su publicidad, como aumentar los ingresos, las ventas o los registros. Incluye afiliados, empresas unipersonales, comercios independientes y sociedades, entre otros.
También puede seleccionar No comercial apto si utiliza su cuenta únicamente para actividad política, benéfica o sin fines de lucro.
Información fiscal
El tratamiento fiscal se determina en función del uso que haya elegido. La configuración del estado fiscal y el ID de IVA opcional aparecerán después de seleccionar el tipo de cuenta y el uso. Si se registra para otros productos de Google, en algunos casos, el tratamiento fiscal puede estar determinado por el estado fiscal.El parámetro de configuración "Uso" es permanente y afectará la forma en que calculas y declaras el IVA.
El estado fiscal Organización significa que el número de identificación fiscal que ingresó está asociado a un tipo de cuenta de organización.
El estado fiscal Persona física indica que el número de identificación fiscal que ingresó está asociado a un tipo de cuenta individual.
Google no puede brindar asesoramiento en cuestiones relacionadas con el IVA. Por lo tanto, si tiene preguntas acerca del registro del IVA, comuníquese con su asesor fiscal o autoridad tributaria.
Información importante
- Necesitaremos su ID de IVA.
- No agregamos cargos de IVA a tu cuenta, a menos que selecciones el uso “No comercial apto” durante el registro.
- Usted será responsable de la autoliquidación y del pago del IVA, según la tasa local del Estado miembro de la UE en el que reside (conforme al artículo 44 de la Directiva del Consejo de la UE 2006/112/EC).
Cómo cambiar el ID de IVA
Puede cambiar el ID de IVA usted mismo. Haga clic en el vínculo que aparece a continuación para ver cómo hacerlo.
Cambiar su ID de IVA- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- Ingrese su ID de IVA en la sección "Perfil de pagos".
- Haga clic en Guardar.
Un error común es ingresar un número fiscal en lugar del número de registro de IVA. Los dos números son diferentes. Los números de registro de IVA comienzan con un ID específico del país, seguido por un máximo de doce caracteres (números o letras). Visite el sitio web de la Comisión Europea si desea comprobar la validez de su número de registro de IVA.
Autoliquidación del IVA
Debe realizar la autoliquidación del IVA según la tasa de IVA actual del Estado miembro en el que se registró su empresa. Para obtener asesoramiento, comunícate con la oficina tributaria local.
Cómo encontrar y descargar la factura con IVA
Tenga en cuenta que, en su país, los impuestos se cobran en el momento del pago. Si utiliza la opción de pago manual, obtendrá dos facturas: una en el momento del prepago y otra al final del mes (que ya no muestra las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos"). Si utiliza la opción de pago automático, recibirá una factura al final de cada mes que ya no mostrará las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos".
A continuación, le indicamos cómo encontrar una factura en su cuenta:
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas y configuración
- En la barra superior, seleccione Documentos fiscales y constitutivos.
- En la tabla, marque la casilla que se encuentra a la izquierda de las facturas que desea descargar.
- Para seleccionar todos los documentos que aparecen en la tabla, marque la casilla en la esquina superior izquierda de esta.
- Elija Descargar facturas seleccionadas.
- Seleccione el formato que desea utilizar para descargar sus facturas.
- Seleccione Descargar.
- También puede seleccionar Descargar al final de cada fila con la factura.
Las facturas impositivas locales se descargarán automáticamente en su computadora en formato PDF para verlas o imprimirlas.
Disponibilidad de facturas con IVA
- La factura con IVA para un mes específico estará disponible a partir del 5º día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, su factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Las facturas con IVA no se generan durante los fines de semana ni los días feriados; por lo tanto, su factura con IVA se demorará durante esos períodos.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y su factura
En algunas ocasiones, los cargos que observa en su actividad de facturación mensual en "Resumen" están desactualizados por uno o dos días respecto de los que ve en su factura. En la mayoría de los casos esto es esperable, debido a que Google Ads y los bancos operan en sistemas diferentes. Los pagos y los cobros no siempre ocurren al mismo tiempo.
Si recibió un ajuste contable o un crédito y usó el crédito dentro del mismo período de facturación, esto también podría hacer que la factura con IVA difiera del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas de su cuenta de Google Ads son facturas históricas. Muestran sus solicitudes de pago (es decir, incluirán un elemento de una sola línea cada vez que nosotros hayamos iniciado un cobro o que usted haya realizado un pago a Google).
Las facturas tienen validez legal, es decir, las aceptarán las autoridades tributarias locales.
Muchas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas como facturas de IVA válidas, con las deducciones de IVA incluidas, y no requieren una firma ni un sello especial.
Si tiene preguntas, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal.
Google Ireland Limited
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
Cuando cree una cuenta, se le solicitará que confirme el tipo de cuenta, el uso de la cuenta y el estado fiscal. Esta configuración determinará la forma en que calcula y declara el IVA. Es permanente y no se puede cambiar una vez que se completa el registro de facturación. Por lo tanto, debe seleccionarla cuidadosamente. Esta configuración también se puede usar para la verificación de identidad del anunciante.
Tipo de cuenta
Para el tipo de cuenta, puede seleccionar Organización o Persona física.
Organización
Seleccione este parámetro de configuración si se registra en nombre de otra persona o con un nombre que no sea el suyo. Por ejemplo, debe hacerlo si representa a una empresa, organización, sociedad o institución educativa, o bien si es un propietario único que se registra con un nombre comercial.
Persona física
Seleccione este parámetro de configuración si se registra con su nombre y usará la cuenta para sus propios fines. Por ejemplo, debe hacerlo si es un emprendedor independiente que se registra con su nombre y usará la cuenta para fines propios. Si está registrado como persona física, no podrá agregar o quitar usuarios, ni cambiar permisos en su perfil de pagos.
Uso
Seleccione Empresa si el uso corresponde a servicios comerciales o empresariales. El uso Empresa significa que desea obtener un beneficio económico a partir de su publicidad, como aumentar los ingresos, las ventas o los registros. Incluye afiliados, empresas unipersonales, comercios independientes y sociedades, entre otros.
También puede seleccionar No comercial apto si utiliza su cuenta únicamente para actividad política, benéfica o sin fines de lucro.
Información fiscal
El tratamiento fiscal se determina en función del uso que haya elegido. La configuración del estado fiscal y el ID de IVA opcional aparecerán después de seleccionar el tipo de cuenta y el uso. Si se registra para otros productos de Google, en algunos casos, el tratamiento fiscal puede estar determinado por el estado fiscal. El parámetro de configuración "Uso" es permanente y afectará la forma en que calculas y declaras el IVA.
El estado fiscal Organización significa que el número de identificación fiscal que ingresó está asociado a un tipo de cuenta de organización.
El estado fiscal Persona física indica que el número de identificación fiscal que ingresó está asociado a un tipo de cuenta individual.
Google no puede brindar asesoramiento en cuestiones relacionadas con el IVA. Por lo tanto, si tiene preguntas acerca del registro del IVA, comuníquese con su asesor fiscal o autoridad tributaria.
Información importante
- Necesitaremos su ID de IVA.
- No agregamos cargos de IVA a tu cuenta, a menos que selecciones el uso “No comercial apto” durante el registro.
- Usted será responsable de la autoliquidación y del pago del IVA, según la tasa local del Estado miembro de la UE en el que reside (conforme al artículo 44 de la Directiva del Consejo de la UE 2006/112/EC).
Cómo cambiar el ID de IVA
Puede cambiar el ID de IVA usted mismo. Haga clic en el vínculo que aparece a continuación para ver cómo hacerlo.
Cambiar su ID de IVA- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas
- Ingrese su ID de IVA en la sección "Perfil de pagos".
- Haga clic en Guardar.
Un error común es ingresar un número fiscal en lugar del número de registro de IVA. Los dos números son diferentes. Los números de registro de IVA comienzan con un ID específico del país, seguido por un máximo de doce caracteres (números o letras). Visite el sitio web de la Comisión Europea si desea comprobar la validez de su número de registro de IVA.
Autoliquidación del IVA
Debe realizar la autoliquidación del IVA según la tasa de IVA actual del Estado miembro en el que se registró su empresa. Para obtener asesoramiento, comunícate con la oficina tributaria local.
Cómo encontrar y descargar la factura con IVA
Tenga en cuenta que, en su país, los impuestos se cobran en el momento del pago. Si utiliza la opción de pago manual, obtendrá dos facturas: una en el momento del prepago y otra al final del mes (que ya no muestra las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos"). Si utiliza la opción de pago automático, recibirá una factura al final de cada mes que ya no mostrará las secciones "Registro de impuestos y costos" y "Registro de pagos recibidos".
A continuación, le indicamos cómo encontrar una factura en su cuenta:
- Acceda a su cuenta de Google Ads.
- Haga clic en el ícono de herramientas y configuración
- En la barra superior, seleccione Documentos fiscales y constitutivos.
- En la tabla, marque la casilla que se encuentra a la izquierda de las facturas que desea descargar.
- Para seleccionar todos los documentos que aparecen en la tabla, marque la casilla en la esquina superior izquierda de esta.
- Elija Descargar facturas seleccionadas.
- Seleccione el formato que desea utilizar para descargar sus facturas.
- Seleccione Descargar.
- También puede seleccionar Descargar al final de cada fila con la factura.
Las facturas impositivas locales se descargarán automáticamente en su computadora en formato PDF para verlas o imprimirlas.
Disponibilidad de facturas con IVA
- La factura con IVA para un mes específico estará disponible a partir del 5º día hábil del mes siguiente. Por ejemplo, su factura con IVA de septiembre estará lista el 5 de octubre. Las facturas con IVA no se generan durante los fines de semana ni los días feriados; por lo tanto, su factura con IVA se demorará durante esos períodos.
Discrepancias entre la actividad de facturación mensual y su factura
En algunas ocasiones, los cargos que observa en su actividad de facturación mensual en "Resumen" están desactualizados por uno o dos días respecto de los que ve en su factura. En la mayoría de los casos esto es esperable, debido a que Google Ads y los bancos operan en sistemas diferentes. Los pagos y los cobros no siempre ocurren al mismo tiempo.
Si recibió un ajuste contable o un crédito y usó el crédito dentro del mismo período de facturación, esto también podría hacer que la factura con IVA difiera del historial de transacciones.
Validez legal de las facturas
Las facturas de su cuenta de Google Ads son facturas históricas. Muestran sus solicitudes de pago (es decir, incluirán un elemento de una sola línea cada vez que nosotros hayamos iniciado un cobro o que usted haya realizado un pago a Google).
Las facturas tienen validez legal, es decir, las aceptarán las autoridades tributarias locales.
Muchas autoridades fiscales aceptan nuestras facturas como facturas de IVA válidas, con las deducciones de IVA incluidas, y no requieren una firma ni un sello especial.
Si tiene preguntas, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
Su cuenta recibe los servicios de Google Ireland Ltd., pero Google no puede cobrar el IVA si su dirección de facturación se encuentra en un país que no forma parte de la Unión Europea.
Comuníquese con la autoridad fiscal local para verificar si debe autoliquidar el IVA en su país. En caso afirmativo, deberá hacerlo con la ayuda del asesor fiscal o de la autoridad fiscal local. Google no puede asesorarlo.
Autoliquidación del IVA
Si no se le cobró el IVA en sus costos de Google Ads, es posible que deba autoliquidarlo. Para obtener asesoramiento, comuníquese con la oficina tributaria local.
Resúmenes mensuales
En su país, Google proporciona resúmenes mensuales. Estos documentos son un resumen de la actividad de facturación durante el período correspondiente. Obtenga más información sobre los resúmenes.
Si tiene alguna duda sobre los resúmenes mensuales que esté relacionada con su declaración de impuestos, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal para obtener ayuda.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA)
Para cumplir con los requisitos de impuestos locales de Kirguistán, a partir del 1 de octubre de 2024, Google cobrará un impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 12% a todos los servicios electrónicos que compren los clientes de ese país.
No es necesario que realices ninguna acción con respecto a tu cuenta de Google Ads.
Verás los cargos de IVA en las páginas de facturación de Google Ads y en las facturas generadas a partir de octubre.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
A partir del 1 de mayo de 2024, se cobrará un impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 15% a las cuentas de Google Ads que tengan una dirección comercial de Zimbabue.
En el caso de los clientes con facturación mensual, si estás registrado para el IVA en Zimbabue, puedes proporcionarnos tu número de identificación del IVA aquí. Si eres un cliente que utiliza pagos automáticos y manuales, puedes seguir las instrucciones que se indican a continuación:
- Accede a tu cuenta de Google Ads.
- En el panel de navegación de la izquierda, haz clic en Facturación y, luego, en Configuración.
- En la página "Configuración", haz clic en la flecha hacia abajo junto a "Detalles del pagador".
- En la sección "Información fiscal de Zimbabue", haz clic en el ícono de lápiz
.
- En el campo "ID de IVA de Zimbabue", ingresa tu ID de IVA.
- Haz clic en Guardar.
.También puedes usar tu perfil de pagos para actualizar la información fiscal:
- Accede a la configuración del centro de pagos de Google.
- En la sección "Información fiscal de Zimbabue", haz clic en el ícono de lápiz
- En el campo "ID de IVA de Zimbabue", ingresa tu ID de IVA.
- Haz clic en Guardar.
Google Ireland Ltd. está a cargo de tu cuenta.
Resúmenes mensuales
En tu país, Google proporciona resúmenes mensuales. Estos documentos son un resumen de la actividad de facturación durante el período correspondiente. Obtenga más información sobre los resúmenes.
Si tiene alguna duda sobre los resúmenes mensuales que esté relacionada con su declaración de impuestos, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal para obtener ayuda.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
A partir del 1 de febrero de 2023, Google comenzará a cobrar un impuesto del 16% a los clientes que tengan la dirección de facturación en Kenia debido a los cambios en la legislación fiscal local.
Los clientes deben proporcionar su ID fiscal (número de identificación personal) en la cuenta de Google Ads para evitar problemas con la validez de la factura y las posibles implicaciones para la recuperación de los costos del IVA.
A partir del 1 de febrero de 2023, los clientes de Google Ads en Kenia comenzarán a recibir facturas impositivas, que incluyen su ID fiscal (número de identificación personal), con un 16% de impuesto aplicado.
Si tienes alguna pregunta sobre este cambio, comunícate con tu asesor fiscal o con la autoridad fiscal local. Google no puede asesorarlo.
Autoliquidación del IVA
Si no se le cobró el IVA en sus costos de Google Ads, es posible que deba autoliquidarlo. Para obtener asesoramiento, comuníquese con la oficina tributaria local.
Resúmenes mensuales
En su país, Google proporciona resúmenes mensuales. Estos documentos son un resumen de la actividad de facturación durante el período correspondiente. Obtenga más información sobre los resúmenes.
Si tiene alguna duda sobre los resúmenes mensuales que esté relacionada con su declaración de impuestos, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal para obtener ayuda.
Impuesto sobre el prepago
De acuerdo con las reglamentaciones locales, tenemos la obligación de cobrar impuestos en el momento del prepago en tu país. Verás una línea punteada debajo de la información de pago con los detalles del importe de prepago, el importe del impuesto y el importe total del pago en el cuadro de información.
Google Vietnam Company Limited
A partir del 1 de abril de 2025, Google Vietnam Company Limited se encargará de emitir las facturas como revendedor de los servicios. Para satisfacer las reglamentaciones de impuestos locales, todas las ventas en Vietnam estarán sujetas a un IVA del 10%. Este cambio afecta a todas las cuentas existentes de los productos afectados con direcciones de facturación de Vietnam y que utilizan la moneda dong vietnamita.
Además, a partir del 1 de marzo de 2025, si creas una cuenta nueva para cualquiera de los productos afectados, Google Vietnam Company Limited será tu contraparte en todos los contratos que regulen la prestación del producto afectado correspondiente. El cargo del 10% de IVA de Google Vietnam Company Limited también se aplicará a la cuenta nueva a partir del 1 de marzo de 2025.
Productos afectados
Si recibiste una notificación con respecto a los productos afectados, a continuación encontrarás una lista con todos ellos. Hasta nuevo aviso, Google Vietnam Company Limited es tu contraparte en relación con los contratos que rigen el aprovisionamiento de estos Productos afectados.
- Google Ads
- Authorized Buyers
- Display & Video 360
- Campaign Manager 360 y Studio
- Search Ads 360
- YouTube Reservation
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
Hasta el 31 de marzo de 2025, todas las ventas existentes de Google Ads en Vietnam estarán sujetas a un impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 5% sobre el importe bruto. El importe bruto es igual al importe del uso dividido entre 0.95.
A modo de ilustración, para una facturación de Ads de USD 100, se mostrará lo siguiente en la factura de Google:
| Importe (USD) | |
| Tarifa de Google Ads | 100.00 |
| IVA (5%)* | 5.26 |
| Importe total pagado por el cliente | 105.26 |
| * Ingresos sujetos al IVA = USD 100/(100%-5%) = USD 105.26. IVA = 5% x USD 105.26 = USD 5.26 |
|
Este cambio afecta a todas las cuentas de Google Ads con una dirección comercial de Vietnam.
Requisitos del identificador fiscal
Para recibir una factura impositiva válida, debes proporcionar un identificador fiscal de Vietnam válido. Sigue las instrucciones que se indican a continuación para ingresar tu identificador fiscal en el sistema.
Los anunciantes que utilizan la facturación mensual deben comunicarse con el equipo de Asistencia de Google Ads y proporcionar su identificador fiscal de Vietnam para que nuestros especialistas puedan actualizar su perfil de pagos según corresponda.
Los anunciantes que realizan pagos automáticos o manuales pueden actualizar su información fiscal según las siguientes instrucciones.
Cómo actualizar su información fiscal en Google Ads
- En tu cuenta de Google Ads, haz clic en el ícono de Facturación
- Haz clic en Configuración.
- En la sección “Detalles del pagador”, busca “Información fiscal de Vietnam” y haz clic en el ícono de lápiz
- Ingresa tu identificador fiscal de Vietnam en el campo correspondiente.
- Haz clic en Guardar.
Cómo actualizar su información fiscal en el centro de pagos de Google
- Acceda a su cuenta de pagos de Google.
- Haga clic en Configuración, en la parte superior derecha de la página.
- En "Información fiscal de Vietnam", haga clic en el ícono de lápiz
- Haz clic en Guardar.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
Debido a que su contrato comercial de Google Ads está registrado en Google Asia Pacific Pte. Ltd., no se aplican impuestos locales a su actividad en Google Ads. Estos impuestos no aparecerán en sus facturas.
Impuesto sobre el valor agregado (IVA) y estado de Google Ads
A partir del 1 de agosto de 2024, se cobrará un impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 10% a las cuentas de Google Ads que tengan una dirección comercial de Laos.
En el caso de los clientes con facturación mensual, si están registrados para el IVA en Laos, pueden proporcionarnos su número de identificación del IVA usando este formulario. En el caso de los clientes que usan pagos automáticos y manuales, pueden seguir las instrucciones que se indican a continuación.
Cómo actualizar tu información fiscal en Google Ads
- En tu cuenta de Google Ads, haz clic en el ícono de Facturación
- Haz clic en Configuración.
- En la página "Configuración", haz clic en la flecha hacia abajo junto a "Detalles del pagador".
- En la sección "Información fiscal de Laos", haz clic en el ícono de lápiz
.
- Ingresa tu ID de IVA en el campo "ID de IVA de Laos".
- Haz clic en Guardar.
.Cómo actualizar tu información fiscal en el centro de pagos de Google
Los clientes también pueden usar su perfil de pagos para actualizar su información fiscal.
- Accede a la configuración del centro de pagos de Google.
- En la sección "Información fiscal de Laos", haz clic en el ícono de lápiz
- Ingresa tu ID de IVA en el campo "ID de IVA de Laos".
- Haz clic en Guardar.
Resúmenes mensuales
En tu país, Google proporciona resúmenes mensuales. Estos documentos son un resumen de la actividad de facturación durante el período correspondiente. Obtenga más información sobre los resúmenes.
Si tiene alguna duda sobre los resúmenes mensuales que esté relacionada con su declaración de impuestos, comuníquese con la legislatura local o con su asesor fiscal para obtener ayuda.
Google Asia Pacific Pte. Ltd.
A partir del 1 de noviembre de 2023, se aplicará un IVA del 13% a todos los clientes de Google Ads con dirección de facturación en Nepal, a menos que hayas declarado que utilizas estos servicios con fines comerciales y que Google tenga tu número de cuenta permanente (PAN) de Nepal.
Los anunciantes que utilizan la facturación mensual pueden proporcionar su número PAN usando este formulario.
Los anunciantes que realizan pagos automáticos o manuales pueden actualizar su información fiscal según las siguientes instrucciones.
Cómo actualizar tu información fiscal en el centro de pagos de Google
- Accede a tu cuenta de pagos de Google.
Para el tipo de cuenta individual, sigue las instrucciones a continuación:
- En la sección "Información fiscal de Nepal", haz clic en el ícono de lápiz.
- Si utilizas los servicios de Google con fines comerciales y tienes un número PAN de Nepal, selecciona el estado fiscal Empresa unipersonal, selecciona la casilla de verificación de la declaración y, luego, ingresa tu información fiscal en "Número PAN de Nepal".
- Haz clic en Guardar.
Para el tipo de cuenta de organización, sigue estas instrucciones:
- En la sección “Información fiscal de Nepal”, haz clic en el ícono de lápiz
- Haz clic en Guardar.