Налоги в вашей стране

 

Ваша компания платит в государственный бюджет налог на добавленную стоимость (НДС) и иные налоги. Ниже вы найдете подробную информацию о них. В раскрывающемся меню выше можно выбрать другую страну.

Федеральная администрация государственных доходов Аргентины (Administración Federal de Ingresos Públicos, AFIP) предоставила компании Google Argentina временное освобождение от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость (НДС). Это означает, что вы не должны удерживать данные налоги в течение следующих периодов:

  • НДС: с 1 января 2018 г. по 30 июня 2018 г.
  • Налог на прибыль: с 1 июня 2018 г. по 31 марта 2019 г.

Справки об освобождении от налогов отправлены по электронной почте. Просьба прикреплять их к платежным документам при перечислении оплаты в пользу компании Google.

Аргентина

Налоговые требования зависят от того, какой способ оплаты вы используете: кредитную линию или предоплату.

Предоплата

Расчет налогов при оплате через Banelco и PagoMisCuentas.com

Каждый платеж включает сумму к зачислению на счет аккаунта и все действующие налоги. Получив платеж, мы вычитаем все налоги, действующие при вашем налоговом статусе, а затем зачисляем оставшуюся сумму в аккаунт AdWords.

  • НДС по ставке 21% удерживается со всех платежей по предоплате.
  • Налог на валовой доход удерживается только в тех провинциях, где зарегистрирована ваша компания и у Google есть статус налогового агента. Чтобы определить, нужно ли взимать с вас этот налог, нам потребуются ваши налоговые документы.

Размер налога указывается в ежемесячном счете и зависит от категории НДС, статуса плательщика налога на валовой доход и других данных из налоговой документации в разных провинциях (например, CM01, CM02, CM05). Сумма отчислений время от времени подвергается пересмотру, поэтому необходимо регулярно предоставлять формы CM01, CM02 и CM05. На данный момент аргентинское отделение Google осуществляет сбор налогов в семи провинциях:

  • федеральный округ Буэнос-Айрес;
  • провинция Буэнос-Айрес;
  • Корриентес;
  • Мисьонес;
  • Неукен;
  • Сан-Луис;
  • Чако.

Мы определяем, обязаны ли вы уплачивать НДС и налог на валовой доход, по идентификационному номеру налогоплательщика, введенному при создании аккаунта. Размеры налогов определяются следующими документами:

  • F.460/J (Inscripción AFIP) – федеральный налоговый документ;
  • CM01/CM02 (Inscripción IIBB) – документ об уплате налога на валовой доход в провинции;
  • CM05 – документ об уплате налога на валовой доход в провинции;
  • Inscripción Ingresos Brutos (IIBB) – документ об уплате местных налогов;
  • Exención en Ingresos Brutos – документ об освобождении от налога на валовой доход в провинции;
  • Exención IVA / Ganancias;
  • Carta Certificado de Exclusión – документ об освобождении от уплаты налогов;
  • название налогового агента в провинции.

Примечание

Обязательно предоставляйте налоговые документы в процессе создания аккаунта. В отсутствие актуальных версий таких документов мы обязаны взимать налоги по максимальной ставке, что увеличивает ваши расходы.

Как получить товарный чек при оплате через Banelco и PagoMisCuentas.com

Система Banelco выдает товарный чек для каждого платежа. Подлинность товарного чека гарантируется четырехзначным контрольным кодом.

В зависимости от способа оплаты вы можете получить товарный чек:

  • в банкомате при внесении платежа;
  • с сайта PagoMisCuentas.com;
  • с сайта интернет-банка.
Как получить ежемесячный счет

Тип счета зависит от того, какой идентификационный номер налогоплательщика вы ввели в аккаунте – CUIT или DNI. Если вы хотите получать счета с детализированной информацией по НДС, при регистрации необходимо указать CUIT.

  • Чтобы получать счета типа A, необходимо ввести действительный номер CUIT.
  • Чтобы получать счета типа B, необходимо ввести номер DNI.

Подробнее о типах счетов в Аргентине читайте на официальном сайте Федеральной администрации государственных доходов.

Google выставляет счета между третьим и пятым числом каждого месяца. В счете указывается сумма рекламных расходов за предыдущий календарный месяц, включая все налоги. Электронная версия счета доступна в аккаунте. Мы также отправляем ее по адресу, указанному в разделе "Платежные настройки".

Как изменить налоговую информацию
Если в аккаунте AdWords представлена устаревшая или неверная налоговая информация, вам необходимо указать правильные данные, выполнив следующие действия:
  1. Войдите в аккаунт AdWords.
  2. Нажмите на значок настроек  в правом верхнем углу и выберите Счета и платежи.
  3. Нажмите Настройки в левой части страницы.
  4. В разделе "Форма с налоговой информацией (Аргентина)" нажмите на значок Edit и выберите Добавить файл, чтобы загрузить новый документ.
  5. Нажмите Сохранить.

Если у вас нет доступа к разделу "Форма с налоговой информацией (Аргентина)" и/или возможности загружать документы, вероятно, вам не предоставлены нужные разрешения. Свяжитесь с администратором аккаунта AdWords и попросите предоставить вам доступ с полномочиями администратора или с правами на редактирование.

Помните, что переоформить ранее выписанные счета с учетом новой налоговой информации невозможно.

Освобождение от уплаты налогов

Если вы освобождены от уплаты налога, при создании аккаунта предоставьте документы, подтверждающие ваш особый статус. Если вы этого не сделали или получили такой статус позже, загрузите подтверждающие документы в разделе "Платежный профиль" на странице Настройки.

Выставление счетов

Как рассчитываются налоги

Сумма налогов вместе с рекламными расходами указывается в разделе "История транзакций" и в ежемесячном счете. Налоги рассчитываются согласно местному законодательству:

  • НДС по ставке 21% удерживается со всех платежей.
  • Налог на валовой доход удерживается только в тех провинциях, где зарегистрирована ваша компания и у Google есть статус налогового агента. Чтобы определить, нужно ли взимать с вас этот налог, нам потребуются ваши налоговые документы.

Размер налога указывается в ежемесячном счете и зависит от категории НДС, статуса плательщика налога на валовой доход и других данных из налоговой документации в разных провинциях (например, CM01, CM02, CM05). Сумма отчислений время от времени подвергается пересмотру, поэтому необходимо регулярно предоставлять формы CM01, CM02 и CM05. На данный момент аргентинское отделение Google осуществляет сбор налогов в семи провинциях:

  • федеральный округ Буэнос-Айрес;
  • провинция Буэнос-Айрес;
  • Корриентес;
  • Мисьонес;
  • Неукен;
  • Сан-Луис;
  • Чако.

Мы определяем, обязаны ли вы уплачивать НДС и налог на валовой доход, по идентификационному номеру налогоплательщика, введенному при создании аккаунта. Размеры налогов определяются следующими документами:

  • F.460/J (Inscripción AFIP) – федеральный налоговый документ;
  • CM01/CM02 (Inscripción IIBB) – документ об уплате налога на валовой доход в провинции;
  • CM05 – документ об уплате налога на валовой доход в провинции;
  • Inscripción Ingresos Brutos (IIBB) – документ об уплате местных налогов;
  • Exención en Ingresos Brutos – документ об освобождении от налога на валовой доход в провинции;
  • Exención IVA / Ganancias;
  • Carta Certificado de Exclusión – документ об освобождении от уплаты налогов;
  • название налогового агента в провинции.

Примечание

Обязательно предоставляйте налоговые документы в процессе создания аккаунта. В отсутствие актуальных версий таких документов мы обязаны взимать налоги по максимальной ставке, что увеличивает ваши расходы.

Как получить ежемесячный счет

Тип счета зависит от того, какой статус оплаты НДС соответствует вашему идентификационному номеру налогоплательщика. Если вы хотите получать счета с детализированной информацией по НДС, при регистрации будет необходимо указать CUIT.

Подробнее о типах счетов в Аргентине читайте на официальном сайте Федеральной администрации государственных доходов.

Google выставляет счета между третьим и пятым числом каждого месяца. В счете указывается сумма рекламных расходов за предыдущий календарный месяц, включая все налоги. Электронная версия счета доступна в аккаунте. Мы также отправляем ее по адресу, указанному в разделе "Платежные настройки".

Как изменить налоговую информацию

Если в аккаунте AdWords представлена устаревшая или неверная налоговая информация, свяжитесь с нами и предоставьте правильные данные.

В течение двух рабочих дней с вами свяжется специалист AdWords, чтобы подтвердить изменение.

Помните, что переоформить ранее выписанные счета с учетом новой налоговой информации невозможно.

Освобождение от уплаты налогов

Если вы освобождены от уплаты налога, при оформлении кредитной линии предоставьте документы, подтверждающие ваш особый статус. Если вы этого не сделали или получили такой статус позже, свяжитесь со специалистом AdWords, чтобы обновить данные.

Если вы освобождены от уплаты налога на валовой доход, отправьте нам подтверждающий документ (Carta Certificado de Exclusión или Exención en Ingressos Brutos) через эту форму.

Налог на валовой доход

Рекламодатели, уплачивающие налог на валовой доход, работают по номеру GRT. Во время регистрации в AdWords вы должны указать свой номер DNI или CUIT. Налогом на валовой доход облагаются не все рекламодатели, поэтому поле "Номер GRT" заполнять не обязательно.

Что такое налог на валовой доход (GRT)

GRT ID – идентификационный номер плательщика налога на валовой доход. Этот налог является главным источником финансирования провинций Аргентины. Как правило, он рассчитывается только для объемов продаж по внутренней ставке, действующей в провинции.

Где указывается номер GRT

Если при создании аккаунта AdWords вы выбрали предоплату через Banelco или PagoMisCuentas.com, вам необходимо ввести идентификационный номер налогоплательщика DNI или CUIT. Если вы выберете CUIT, то сможете указать свой номер GRT. Будьте внимательны: в нем не должно быть пробелов и дефисов. Также вам потребуется загрузить документы по НДС и налогу на валовой доход.

Как узнать, обязаны ли вы платить налог на валовой доход

Инструкции для федерального округа Буэнос-Айрес приведены ниже.

  1. Перейдите на страницу http://www.arba.gov.ar/.
  2. Введите свой номер CUIT и пароль. Если вы не знаете пароля, обратитесь в финансовый отдел своей компании.
  3. Выберите Rol: contribuyente.
  4. В меню Regimen de recaudación por в левом верхнем углу выберите Consulta al padrón.
  5. Выберите месяц, за который вы хотите просмотреть ставку.
  6. Ставка налога на валовой доход, которую использует Google, будет указана в разделе Alícuota de percepción.

В других провинциях эту информацию можно получить у местных властей.

НДС на Тайване

НДС – налог на товары и услуги по ставке 5%, который уплачивается в налоговое управление Тайваня. Процесс уплаты НДС на Тайване зависит от способа оплаты и других настроек. Выберите способ оплаты и настройки, соответствующие вашему аккаунту.

Автоматические платежи или предоплата по кредитной карте

Если вы оплачиваете рекламу в AdWords с помощью кредитной карты, значит вы заключили соглашение с компанией Google Asia Pacific Pte. Ltd. и не обязаны уплачивать НДС.

Предоплата через банк, магазин или почтовое отделение

Если вы осуществляете предоплату через банк, магазин или почтовое отделение, значит вы заключили соглашение с тайваньским подразделением Google и обязаны уплачивать НДС с платежей, отправляемых в AdWords. Для этого мы будем автоматически перечислять определенный процент от каждого платежа в налоговое управление Тайваня. Кроме того, ежемесячно на ваш адрес электронной почты будет приходить унифицированный государственный счет-фактура (GUI) с информацией об уплаченном НДС.

Как рассчитывается НДС при предоплате через банк, магазин или почтовое отделение

Далее описывается, как мы рассчитываем НДС при предоплате за AdWords.

Когда вы вносите предоплату, 5% от нее удерживается в качестве НДС, а остальное вносится на счет вашего аккаунта. Например, если вы заплатили X, эта сумма делится на две части: Y и 5% от Y. Y зачисляется в ваш аккаунт, а 5% от Y идет на уплату НДС.

Вот формула, по которой рассчитывается эта величина:

  • X = Y + (0,05 * Y)
  • X = 1,05 * Y
  • Y = X/1,05

Пример

Допустим, вы внесли предоплату в размере 1050 новых тайваньских долларов. В ваш аккаунт поступит следующая сумма:

  • Y = 1050/1,05
  • Y = 1000

1000 новых тайваньских долларов поступят на счет вашего аккаунта, а 50 будут перечислены в качестве НДС в налоговое управление.

Кредитная линия (ежемесячное выставление счетов)

Если в вашем аккаунте AdWords используется кредитная линия, значит вы заключили соглашение с подразделением Google на Тайване и обязаны уплачивать НДС с платежей AdWords. Размер налога будет указан в счете. Кроме того, ежемесячно на ваш адрес электронной почты будет приходить унифицированный государственный счет-фактура (GUI) с информацией об уплаченном НДС.

Унифицированный государственный счет-фактура (GUI)

Что такое GUI

Коммерческие организации, реализующие товары и услуги на Тайване, обязаны выставлять покупателям унифицированный государственный счет-фактуру (GUI) в сроки, определенные в разделе Сроки предоставления документов, подтверждающих факт покупки закона Тайваня О предпринимательском налоге на добавленную стоимость и налоге с продаж.

В соответствии с этим законом Google будет выставлять вам унифицированный государственный счет-фактуру для каждого платежа (т. е. приобретения рекламных услуг), если ваш аккаунт AdWords отвечает следующим критериям:

  • место регистрации вашей компании находится на Тайване;
  • в качестве валюты выбран новый тайваньский доллар (NTD);
  • в аккаунте используется предоплата или кредитная линия (ежемесячное выставление счетов);
  • аккаунт был создан после определенной даты.

Соответствие этим критериям означает, что вы заключили соглашение с тайваньским подразделением Google. У остальных рекламодателей заключен договор с другими подразделениями, поэтому мы не предоставляем им унифицированные государственные счета-фактуры.

Такие счета-фактуры, помимо прочего, позволяют вести учет НДС. Сохраняйте эти счета – они пригодятся вам при заполнении налоговых деклараций.

Унифицированный государственный счет-фактура содержит следующие данные:

  • идентификатор счета;
  • сумму продажи;
  • НДС;
  • итоговую стоимость;
  • ваш идентификационный номер налогоплательщика, если при создании аккаунта вы выбрали Юридическое лицо в поле "Налоговый статус";
  • описание услуги (например, интернет-реклама).

Обратите внимание!

  • Если при создании аккаунта вы выбрали "Юридическое лицо" в поле "Налоговый статус", вам предоставляется унифицированный государственный счет-фактура для юридического лица. В противном случае вы будете получать версию для физических лиц.
  • Вы получите унифицированный государственный счет-фактуру спустя четыре недели после внесения оплаты.
  • В счете указывается название компании в том виде, в котором оно представлено в разделе "Платежный профиль" на странице Настройки. Эту информацию можно изменить в любое время.
Если вы не получили унифицированный государственный счет-фактуру

Если вы не получили унифицированный государственный счет-фактуру через четыре недели после платежа, свяжитесь с нами и попросите выслать его повторно.

Возможно, счет просто не дошел до вас, но мы рекомендуем проверить, правильно ли указан адрес на странице "Платежный профиль", и при необходимости исправить его. Для этого выполните следующие действия:

  1. Войдите в аккаунт AdWords на странице https://adwords.google.com.
  2. Нажмите на значок  в правом верхнем углу и выберите Счета и платежи. Затем нажмите Настройки в левой части страницы.
  3. Нажмите на значок карандаша и внесите необходимые исправления.
  4. Нажмите Сохранить.
Как изменить название компании в унифицированном государственном счете-фактуре

В счете используется название компании, которое вы указали на странице "Платежный профиль" в своем аккаунте. Чтобы изменить заголовок счета, выполните следующие действия:

  1. Войдите в аккаунт AdWords на странице https://adwords.google.com.
  2. Нажмите на значок  в правом верхнем углу и выберите Счета и платежи. Затем нажмите Настройки в левой части страницы.
  3. Внесите изменения в разделе Платежный профиль.
  4. Нажмите кнопку Сохранить.
Идентификационный номер налогоплательщика

В унифицированном государственном счете-фактуре указывается идентификационный номер налогоплательщика, если при создании аккаунта в поле "Налоговый статус" вы выбрали вариант "Юридическое лицо". Этот идентификационный номер также приведен на странице "Платежный профиль" в аккаунте AdWords. Чтобы перейти на нее, выполните следующие действия:

  1. Войдите в аккаунт AdWords на странице https://adwords.google.com.
  2. Нажмите на значок  в правом верхнем углу и выберите Счета и платежи. Затем нажмите Настройки в левой части страницы.

Обратите внимание, что мы не даем консультации по уплате НДС. По этому вопросу обращайтесь в местные налоговые органы.

НДС в Китае

НДС – налог на поставляемые товары или услуги. НДС взимается с пользователей AdWords с платежными адресами в Китае, которых обслуживает компания Google Advertising (Шанхай).

С 1 января 2012 г. компания Google Advertising (Шанхай) платит НДС в рамках пилотной налоговой программы, а с 1 апреля 2012 г. начисляет налог при реализации рекламных услуг и выставляет счета только с НДС. Сумма налога указывается в выставленном вам счете с НДС.

Компания Google Advertising (Шанхай) не консультирует по проблемам налогообложения. Если у вас есть вопросы о том, как пилотная программа начисления НДС в Шанхае отразится на вашем бизнесе и налогах, обратитесь к налоговому консультанту, чтобы определить статус плательщика НДС или узнать, какие сведения должны содержаться в вашем счете с НДС.

Оплата НДС

В рамках пилотной налоговой программы компания Google Advertising (Шанхай) должна оформлять счета с НДС и удерживать этот налог в размере 6% со всех своих клиентов, в том числе с тех, кто находится за пределами Шанхая. Исключений из этого правила не предусмотрено.

В счета клиентов, которые не вносят платежи самостоятельно, включается НДС в размере 6%.

В счетах клиентов, вносящих платежи самостоятельно, Google вычитает НДС в размере 6% от суммы предоплаты. Например, если сумма предоплаты составила 1000 юаней, на ваш счет будет начислено 943,40 юаней после вычета НДС (56,60 юаней).

Специальный счет с НДС

Компания Google Advertising (Шанхай) выставляет плательщикам НДС специальные счета (фапяо), связанные с этим налогом. Специальный счет – это подтверждение оплаты налогов, который можно использовать для учета входного НДС, если вы зарегистрированы в налоговых службах в качестве обычного плательщика.

Чтобы выставить такой счет, компании Google Advertising (Шанхай) необходима отсканированная копия вашего сертификата налогоплательщика. В ней должна присутствовать первая страница, а также страница, на которой указан статус плательщика НДС. Допустимы следующие типы файлов: PNG, GIF, JPEG и TIFF. Размер файла – не более 5 МБ.

Кроме того, в специальном счете с НДС будет указана предоставляемая вами информация, которая должна точно соответствовать данным из сертификата налогоплательщика, а именно:

  • название компании;
  • статус плательщика НДС (обычный плательщик НДС);
  • идентификатор налогоплательщика;
  • юридический адрес;
  • номер телефона;
  • информация о банковском счете (название банка, номер счета).

Если вам нужно, чтобы особые счета с НДС приходили на другой адрес, укажите его в разделе "Платежный аккаунт".

Если предоставленная информация не соответствует данным сертификата налогоплательщика или если отсканированный сертификат недействителен, испорчен или его невозможно прочитать, компания Google Advertising (Шанхай) не сможет выставить вам специальный счет с НДС. По электронной почте вам придет сообщение с просьбой сообщить недостающие сведения. Только после этого будет выписан счет.

Обычный счет с НДС

Компания Google Advertising (Шанхай) выставляет обычные счета с НДС клиентам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, плательщиков из сферы малого бизнеса или не облагаемого налогом бизнеса. Обычный счет с НДС – официальное подтверждение оплаты налогов, которое не может использоваться для получения НДС. В обычный счет с НДС будут входить следующие предоставляемые вами сведения:

  • название компании;
  • статус плательщика НДС;
  • идентификатор налогоплательщика (за исключением индивидуальных предпринимателей);
  • почтовый адрес;
  • номер телефона.

Как отказаться от получения счетов с НДС

Если вы не хотите получать счета с НДС за рекламную деятельность, выберите пункт "Не отправлять налоговые счета" в разделе "Платежный профиль". Компания Google Advertising (Шанхай) не будет присылать вам счета с НДС.

Хотя счета перестанут приходить, компания по-прежнему будет удерживать НДС в размере 6% со всех клиентов и подавать сведения об этом в соответствующие налоговые службы.

НДС и статус в AdWords

При создании аккаунта необходимо указать свой налоговый статус. Вариант Юридическое лицо означает, что вы собираетесь получать от рекламы экономическую выгоду в виде увеличения дохода, объема продаж или числа зарегистрированных пользователей. Юридическими лицами считаются в том числе аффилированные лица и организации, индивидуальные предприниматели, партнерские объединения и т. д. Если вы используете AdWords для размещения рекламы в Европейском союзе, вам необходимо выбрать налоговый статус "Юридическое лицо".

Компания Google не предоставляет консультаций об уплате НДС. Если у вас возникли вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Полезные сведения

  • В AdWords необходимо указать номер плательщика НДС.
  • Мы не взимаем НДС за рекламные расходы.
  • Вы обязаны самостоятельно рассчитывать и оплачивать НДС по внутренней ставке вашей страны – члена ЕС (в соответствии со статьей 44 Директивы ЕС 2006/112/EC).

Как изменить номер плательщика НДС

Изменить номер плательщика НДС можно самостоятельно. Чтобы узнать, как это сделать, нажмите на ссылку ниже.

Как изменить номер плательщика НДС
  1. Войдите в аккаунт AdWords.
  2. Нажмите на значок  в правом верхнем углу и выберите Счета и платежи. Затем нажмите Настройки в левой части страницы.
  3. Укажите свой номер налогоплательщика в разделе "Платежный профиль".
  4. Нажмите кнопку Сохранить.

Зачастую люди указывают вместо номера плательщика НДС свой идентификационный номер налогоплательщика. Это два разных номера. Регистрационные номера плательщиков НДС состоят из идентификатора страны и не более чем 12 дополнительных символов (цифр или букв). Проверить свой номер плательщика НДС можно на сайте Европейской комиссии.

Самостоятельное начисление НДС

В этом случае вам предстоит самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДС, руководствуясь государственными нормативами. Рекомендуем обратиться за консультацией в местное налоговое управление.

Как найти счета с НДС в аккаунте

НДС теперь указывается в одном счете с ежемесячными платежами. Исключение составляет период с января по апрель 2015 года, когда система AdWords создавала два документа: счет с НДС и список платежей за месяц.

Чтобы найти счет с НДС в аккаунте:

  1. Войдите в аккаунт AdWords.
  2. Нажмите на значок  и выберите Счета и платежи. Перейти
  3. Выберите меню Транзакции в левой части страницы.
  4. Укажите нужный диапазон дат в меню над таблицей.
    • Период по умолчанию – "Последние 3 месяца" – включает и счет, оплаченный позже всех остальных.
    • Чтобы посмотреть счета за предыдущие периоды, выберите в раскрывающемся меню другой диапазон дат, например Прошлый год.
  5. В таблице нажмите на ссылку Документы рядом с месяцем, за который вам нужен счет.
  6. Выберите номер счета. Если вас интересует период с января по апрель 2015 года, используйте раскрывающееся меню Счет с НДС (ЕС).
  7. Счет откроется в новом окне браузера. Убедитесь, что в настройках браузера отключена блокировка всплывающих окон.
  8. Чтобы распечатать счет, в меню браузера выберите Файл > Печать или нажмите правой кнопкой мыши на счет и выберите Печать. Если вы хотите скачать счет, нажмите на него правой кнопкой мыши и выберите Сохранить как.

Доступность счета с НДС

  • Счет с НДС за текущий месяц выставляется только на пятый рабочий день следующего месяца. Например, счет с НДС за сентябрь будет готов 5 октября. Учтите также, что по выходным и праздничным дням счета не создаются.
  • В период с января по апрель 2015 года в AdWords каждый месяц создавались два документа: сводка платежей и счет с НДС. До и после этого периода все данные приводились и приводятся в одном общем документе.

Что указывается в счете с НДС

В ежемесячном счете есть таблицы "Сведения о полученных платежах" и "Сведения о расходах и НДС" (за исключением периода с января по апрель 2015 г., когда составлялись два отдельных документа: сводка платежей и счет с НДС).

Сведения в обычном счете и счете с НДС для аккаунтов с автоматическими платежами и предоплатой различаются. Нажмите на соответствующий заголовок ниже.

Автоматическое внесение платежей

Если в аккаунте используются автоматические платежи, но вы вносили и платежи по предоплате, в счете с НДС и без него могут быть указаны разные суммы:

  • В обычном счете указывается полная сумма всех платежей за месяц (как автоматических, так и платежей по предоплате).
  • Если платеж по предоплате превысил лимит аккаунта, это будет отражено в счете.

Пример: только автоматические платежи

Предположим, ваши расходы на рекламу за месяц составили 9000 руб. При достижении порога оплаты произошел автоматический платеж на 6000 руб.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен платеж на 6000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будет также указана сумма НДС.

Неоплаченные расходы в размере 3000 руб. будут перенесены на следующий месяц и отражены в счетах за него.

Пример: автоматические платежи плюс предоплата

Предположим, ваши расходы на рекламу за месяц составили 9000 руб. При достижении порога оплаты произошел автоматический платеж на 6000 руб., а потом вы внесли ещё 6000 руб. вручную.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен автоматический платеж на 6000 руб. и дополнительный платеж в размере 6000 руб., так что общая сумма будет составлять 12 000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будет также указана сумма НДС.

В счет за следующий месяц будет добавлено ещё 3000 руб. расходов (поскольку размер кредитной линии составляет 6000 руб.), который будут погашены за счет дополнительного платежа в размере 6000 руб. Таким образом, на счет аккаунта будет дополнительно зачислено 3000 руб.

Предоплата

Если в вашем аккаунте используется предоплата, то в счете с НДС и без него суммы обычно отличаются.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будут отражены платежи.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будут отражены все рекламные расходы за месяц плюс НДС.

Пример

Предположим, первого числа вы внесли 3000 руб. и за месяц потратили на рекламу 2400 руб.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен платеж на 3000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будут отражены платеж на 3000 руб., рекламные расходы в размере 2400 руб. и НДС.

Расхождения между историей транзакций и счетами

Иногда для одних и тех же платежей в истории транзакций и счетах разница в датах составляет несколько дней. В большинстве случаев это связано с различиями в системах AdWords и банков. Списание платежей иногда происходит с задержкой в несколько суток.

Кроме того, если вы получили и использовали корректировку или кредит в один и тот же платежный период, данные в счете с НДС и истории транзакций могут не совпадать.

Юридическая сила счетов, оформленных в AdWords

Счета в аккаунте AdWords предназначены для использования в целях учета и отражают все ваши платежи: каждая строка соответствует отдельному случаю списания средств в пользу Google.

Эти документы имеют юридическую силу, и налоговые службы обязаны их принимать.

Наши счета принимают самые разные налоговые органы, для списаний по НДС никаких дополнительных подписей и печатей не требуется.

Если у вас есть вопросы, обратитесь к налоговому инспектору или консультанту.

Сертификат налогового резидента

Сертификаты налогового резидентства можно загрузить в виде файлов PDF прямо из этой статьи, нажав на соответствующую ссылку.

Если вам нужны версии за предыдущие годы, обратитесь в службу поддержки AdWords.

Сертификат налогового резидентства, предоставляемый компанией Google, выпускается налоговым управлением Ирландии в электронном виде и на английском языке. Электронный документ имеет юридическую силу и принимается налоговыми органами Польши.

Налог на добавленную стоимость

Все аккаунты AdWords в Ирландии облагаются НДС по ставке, которую устанавливает правительство этой страны.

Основные правила

  • Согласно законодательству Ирландии, ваш аккаунт автоматически облагается НДС по действующей в этой стране ставке, поскольку ваш аккаунт AdWords обслуживается ирландским подразделением Google.
    • Если в вашем аккаунте выбрано автоматическое внесение платежей, НДС списывается перед начислением расходов на рекламу AdWords в конце каждого месяца и вы погашаете эту сумму с ближайшим платежом.
    • Если используется предоплата, НДС списывается с баланса аккаунта в конце каждого месяца, пока на балансе есть средства.
    • Если вы освобождены от уплаты ирландского НДС согласно статусу 13b/56b, установите флажок "Да" в поле "У вас есть номер плательщика НДС?". Для этого нажмите на значок , откройте раздел Счета и платежи и нажмите Настройки в левой части страницы. Вам также будет необходимо предоставить информацию о своем статусе 13b/56b.

Компания Google не предоставляет консультаций об уплате НДС. Если у вас возникли вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Как изменить номер плательщика НДС

Изменить номер плательщика НДС можно самостоятельно. Чтобы узнать, как это сделать, нажмите на ссылку ниже.

Как изменить номер плательщика НДС
  1. Войдите в аккаунт AdWords.
  2. Нажмите на значок  в правом верхнем углу и выберите Счета и платежи. Затем нажмите Настройки в левой части страницы.
  3. Укажите свой номер налогоплательщика в разделе "Платежный профиль".
  4. Нажмите кнопку Сохранить.

Зачастую люди указывают вместо номера плательщика НДС свой идентификационный номер налогоплательщика. Это два разных номера. Регистрационные номера плательщиков НДС состоят из идентификатора страны и не более чем 12 дополнительных символов (цифр или букв). Проверить свой номер плательщика НДС можно на сайте Европейской комиссии.

Как найти счета с НДС в аккаунте

НДС теперь указывается в одном счете с ежемесячными платежами. Исключение составляет период с января по апрель 2015 года, когда система AdWords создавала два документа: счет с НДС и список платежей за месяц.

Чтобы найти счет с НДС в аккаунте:

  1. Войдите в аккаунт AdWords.
  2. Нажмите на значок , откройте раздел Счета и платежи и в меню слева выберите Транзакции. Перейти
  3. Укажите нужный диапазон дат в меню над таблицей.
    • Период по умолчанию – "Последние 3 месяца" – включает и счет, оплаченный позже всех остальных.
    • Чтобы посмотреть счета за предыдущие периоды, выберите в раскрывающемся меню другой диапазон дат, например Прошлый год.
  4. В таблице нажмите на раскрывающееся меню Документы рядом с нужным месяцем.
  5. Выберите номер счета. Если вас интересует период с января по апрель 2015 года, используйте раскрывающееся меню Счет с НДС (ЕС).
  6. Счет откроется в новом окне браузера. Убедитесь, что в настройках браузера отключена блокировка всплывающих окон.
  7. Чтобы распечатать счет, в меню браузера выберите Файл > Печать или нажмите правой кнопкой мыши на счет и выберите Печать. Если вы хотите скачать счет, нажмите на него правой кнопкой мыши и выберите Сохранить как.

Доступность счета с НДС

  • Счет с НДС за текущий месяц выставляется только на пятый рабочий день следующего месяца. Например, счет с НДС за сентябрь будет готов 5 октября. Учтите также, что по выходным и праздничным дням счета не создаются.
  • В период с января по апрель 2015 года в AdWords каждый месяц создавались два документа: сводка платежей и счет с НДС. До и после этого периода все данные приводились и приводятся в одном общем документе.

Что указывается в счете с НДС

В ежемесячном счете есть таблицы "Сведения о полученных платежах" и "Сведения о расходах и НДС" (за исключением периода с января по апрель 2015 г., когда составлялись два отдельных документа: сводка платежей и счет с НДС).

Сведения в обычном счете и счете с НДС для аккаунтов с автоматическими платежами и предоплатой различаются. Нажмите на соответствующий заголовок ниже.

Автоматическое внесение платежей

Если в аккаунте используются автоматические платежи, но вы вносили и платежи по предоплате, в счете с НДС и без него могут быть указаны разные суммы:

  • В обычном счете указывается полная сумма всех платежей за месяц (как автоматических, так и платежей по предоплате).
  • Если платеж по предоплате превысил лимит аккаунта, это будет отражено в счете.

Пример: только автоматические платежи

Предположим, ваши расходы на рекламу за месяц составили 9000 руб. При достижении порога оплаты произошел автоматический платеж на 6000 руб.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен платеж на 6000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будет также указана сумма НДС.

Неоплаченные расходы в размере 3000 руб. будут перенесены на следующий месяц и отражены в счетах за него.

Пример: автоматические платежи плюс предоплата

Предположим, ваши расходы на рекламу за месяц составили 9000 руб. При достижении порога оплаты произошел автоматический платеж на 6000 руб., а потом вы внесли ещё 6000 руб. вручную.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен автоматический платеж на 6000 руб. и дополнительный платеж в размере 6000 руб., так что общая сумма будет составлять 12 000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будет также указана сумма НДС.

В счет за следующий месяц будет добавлено ещё 3000 руб. расходов (поскольку размер кредитной линии составляет 6000 руб.), который будут погашены за счет дополнительного платежа в размере 6000 руб. Таким образом, на счет аккаунта будет дополнительно зачислено 3000 руб.

Предоплата

Если в вашем аккаунте используется предоплата, то в счете с НДС и без него суммы обычно отличаются.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будут отражены платежи.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будут отражены все рекламные расходы за месяц плюс НДС.

Пример

Предположим, первого числа вы внесли 3000 руб. и за месяц потратили на рекламу 2400 руб.

  • В таблице "Сведения о полученных платежах" будет отражен платеж на 3000 руб.
  • В таблице "Сведения о расходах и НДС" будут отражены платеж на 3000 руб., рекламные расходы в размере 2400 руб. и НДС.

Расхождения между историей транзакций и счетами

Иногда для одних и тех же платежей в истории транзакций и счетах разница в датах составляет несколько дней. В большинстве случаев это связано с различиями в системах AdWords и банков. Списание платежей иногда происходит с задержкой в несколько суток.

Кроме того, если вы получили и использовали корректировку или кредит в один и тот же платежный период, данные в счете с НДС и истории транзакций могут не совпадать.

Юридическая сила счетов, оформленных в AdWords

Счета в аккаунте AdWords предназначены для использования в целях учета и отражают все ваши платежи: каждая строка соответствует отдельному случаю списания средств в пользу Google.

Эти документы имеют юридическую силу, и налоговые службы обязаны их принимать.

Наши счета принимают самые разные налоговые органы, для списаний по НДС никаких дополнительных подписей и печатей не требуется.

Если у вас есть вопросы, обратитесь к налоговому инспектору или консультанту.

НДС и статус в AdWords

Ваш аккаунт обслуживается компанией Google Ireland Ltd., но Google не может взимать НДС, если ваш платежный адрес не находится в Европейском союзе.

Чтобы узнать, нужно ли в вашей стране определять размер НДС самостоятельно, обратитесь в местные налоговые органы. Если это так, то вам понадобится помощь консультанта по налогообложению или налогового ведомства. Google не дает рекомендаций по этому вопросу.

Самообложение НДС

Если НДС на расходы в AdWords не был снят автоматически, возможно, вам необходимо самостоятельно определить размер этого налога. Рекомендуем обратиться за консультацией в местное налоговое управление.

Выписки

Google ежемесячно формирует выписки, которые вы можете загрузить из своего аккаунта в формате PDF. Выписки представляют собой итоговую сводку платежных действий, совершенных за указанный период времени. Google не предоставляет ежемесячные счета в вашей стране. Подробнее о выписках

Северная Америка

Рекламодателям из Северной Америки, декларирующим свой доход от рекламы в AdWords, при заполнении налоговых форм необходимо указать идентификационный номер налогоплательщика Google. Вот наши данные:

Google Inc.
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
TIN 77-0493581

Примечание

Если вы находитесь на Гавайях и используете автоматические платежи или платежи по предоплате, налоги будут рассчитываться и списываться с баланса вашего аккаунта в конце каждого месяца.

Компания Google Asia Pacific Pte. Ltd.

Если договор заключен с компанией Google Asia Pacific Pte. Ltd., местные налоги с ваших расходов по AdWords не взимаются и не включаются в счета.

Google Australia Pty Limited

С 1 ноября 2016 г. счета будут выставляться компанией Google Australia Pty Limited. Все расходы на AdWords в Австралии облагаются налогом на товары и услуги со ставкой 10%. Это нововведение распространяется на пользователей Google AdWords, в аккаунте которых указаны платежные адреса, относящиеся к Австралии.

Примечание. Google не предоставляет налоговых консультаций. Если у вас возникли вопросы, свяжитесь со своим налоговым консультантом.

Налог на потребление в Японии и компания Google Asia Pacific Pte. Ltd.

В Японии AdWords разрешается использовать только в коммерческих целях.

Поскольку вы заключили договор с компанией Google Asia Pacific Pte. Ltd., с ваших расходов по AdWords не взимается налог на потребление. Однако вы несете ответственность за декларирование и уплату этого налога в соответствии с поправкой к закону о потребительском налоге в Японии, принятой в 2015 году.

По всем вопросам обращайтесь к своему налоговому консультанту.

Индия

В Индии с 1 июля 2017 г. при совершении покупок взимается налог на товары и услуги.

Налог на товары и услуги введен в Индии вместо налога на услуги, налога на добавленную стоимость, акциза и ряда других косвенных налогов на территориальном и национальном уровне. В рамках этой модели двойного налогообложения налог при покупке товаров и услуг взимают власти как штатов, так и всей страны.

Существуют три типа налога на товары и услуги: центральный, штатовый и интегрированный. Конкретный тип налога зависит от того, какое подразделение Google оказывает услуги и где находится ваш офис, осуществляющий закупку. Тарифы разных видов налога на товары и услуги представлены ниже:

  • центральный – 9%;
  • штатовый – 9%;
  • интегрированный – 18%.
Примечания 
  • Рекламодатели, адрес доставки счета которых относится к штату Харьяна, облагаются центральным и штатовым налогами на товары и услуги, а все остальные – интегрированным.
  • Ставка налога на товары и услуги для рекламодателей из особых экономических зон равна нулю.

Если вас обслуживает компания Google India Private Limited (GIPL), то тип налога будет зависеть от вашего идентификационного номера налогоплательщика. Для аккаунтов юридических лиц идентификационный номер плательщика налога на товары и услуги является обязательным, а для аккаунтов физических лиц – необязательным.

Кому сообщить идентификационный номер плательщика налога на товары и услуги

Если вы используете кредитную линию, сообщите этот номер менеджеру своего аккаунта. Вы также можете отправить его нам по электронной почте.

Остальные рекламодатели могут сообщить идентификационный номер другим способом. Необходимо открыть раздел Счета и платежи и выбрать Настройки в левой части страницы. Номер следует указать в подразделе "Форма с налоговой информацией (Индия)" раздела "Платежный профиль".

Если с вашим аккаунтом работает специальное агентство, то указанные адрес и идентификационный номер должны соответствовать компании и штату, к которым относятся платежи по счетам и налоги на товары и услуги. Если название и адрес в счете относятся не к той компании, которая оплачивает счета, то эти данные следует изменить

В аккаунтах юридических и физических лиц адрес и идентификационный номер должны относиться к месту, в котором будут предоставлены товары и услуги. Иными словами, идентификационный номер должен соответствовать штату, приведенному в адресе, который указывается в счетах. В противном случае идентификационный номер не будет вноситься в счета. 

Указывать верную информацию необходимо для того, чтобы налоги рассчитывались правильно. Ознакомьтесь с ответами на часто задаваемые вопросы о налоге на товары и услуги.

Ставки ранее действовавшего налога на услуги

В счетах, выставляемых компанией Google India Pvt Ltd с 1 июня 2016 г. по 30 июня 2017 г., налоговая ставка (включая сборы Swachh Bharat и Krishi Kalyan) равнялась 15% от суммы услуг, подлежащих налогообложению.

Для счетов, выставленных в период с 15 ноября 2015 г. по 31 мая 2016 г., ставка составляла 14,5% (включая сбор Swachh Bharat).

С 1 июня по 14 ноября 2015 г. ставка составляла 14% от суммы услуг, подлежащих налогообложению.

Примечания

  • Если вы используете автоматическое внесение платежей или платежи по предоплате, налоги будут рассчитываться и списываться с баланса вашего аккаунта в конце каждого месяца.
  • Специалисты Google не уполномочены давать рекомендации по уплате налогов. Если у вас есть вопросы, свяжитесь со своим налоговым консультантом.

Налог, удержанный из общей суммы доходов

Справки о выплате налога, удержанного из общей суммы доходов, нужно предоставлять ежеквартально. Подробную информацию вы найдете на сайте Налогового управления Индии.

Справки по кварталам, заканчивающимся в июне, сентябре, декабре и марте, нужно предоставлять 30 июля, 30 октября, 30 января и 15 мая соответственно.

Справки об уплате налога, удержанного из общей суммы доходов за предыдущий финансовый год, не принимаются, если они отправлены после 30 апреля следующего года. Например, все справки за 2013-й финансовый год должны быть отправлены до 30 апреля 2014 года.

Предоставление справки об уплате налога, удержанного из общей суммы доходов

Если вы используете кредитную линию, отправьте цифровую копию справки об уплате налога, удержанного из общей суммы доходов, (отсканированную в формате PDF или заверенную электронной подписью) на адрес электронной почты collections-in@google.com.

Если вы используете автоматические платежи или платежи по предоплате, предоставьте нам справку об уплате налога, удержанного из общей суммы доходов, одним из следующих способов:

  • По электронной почте, заверив электронной подписью. После одобрения суммы кредита она будет добавлена в ваш аккаунт.
  • В бумажном виде, приложив сопроводительное письмо с десятизначным идентификатором клиента, на следующий адрес:

Google India Pvt Ltd,
9th Floor, Building 8, Tower C,
DLF Cyber City, DLF Phase 2,
Gurgaon, Haryana,
122002 India

Отправив документы, свяжитесь с нами по электронной почте, чтобы получить корректировку. Не забудьте предоставить:
  1. Цифровую копию сертификата (отсканированную копию подписанного документа или копию, заверенную электронной подписью).
  2. Квитанцию от службы курьерской доставки.

Номер PAN компании Google – AACCG0527D. На справке об уплате налога, удержанного из общей суммы доходов, необходимо указать следующий юридический адрес:

Google India Pvt. Ltd.
No.3, RMZ Infinity, Tower E,
Old Madras Road, 4th & 5th Floor,
Bangalore – 560 016.

Размер налога, удерживаемого из общей суммы доходов

В настоящий момент ставка для платежей за рекламные услуги в пользу Google India Private Limited составляет 2% без учета налога на услуги и налога на нужды образования (постановление № 1/2014 Центрального управления по прямым налогам Индии, Министерство финансов, правительство Индии). Однако правительство может изменить ставку. Учтите, что специалисты Google AdWords не уполномочены давать консультации по вопросам налогообложения. Если у вас есть вопросы по поводу этого или других налогов, обратитесь к налоговому консультанту.

Россия

Со всех без исключения рекламодателей с платежными адресами в России при оплате услуг AdWords взимается налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 18%.

Вот что следует знать о налогах рекламодателям из Российской Федерации:

  • Вне зависимости от выбранного налогового статуса (физическое лицо, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель), в соответствии с российским законодательством вы обязаны уплачивать НДС по действующей на текущий момент в России ставке. Ваш аккаунт AdWords обслуживается российским подразделением Google.
  • Чтобы просмотреть информацию об уплате НДС, нажмите на значок  и выберите Счета и платежи. НДС списывается по фактически совершенным операциям.

НДС при упрощенной системе налогообложения

В соответствии с российским законодательством, если вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН), то не обязаны платить НДС при покупке и продаже товаров и услуг. Приобретая товары и услуги у компании, которая работает по обычной налоговой системе, вы платите НДС, включенный в их стоимость. Поскольку ООО "Гугл" работает в обычном налоговом режиме, ваши расходы на AdWords облагаются НДС.

Помните, что сотрудники Google не дают консультаций относительно уплаты НДС. Если у вас есть вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Как изменить налоговый статус

При регистрации в AdWords вас попросят выбрать налоговый статус: "Физическое лицо", "Индивидуальный предприниматель" или "Юридическое лицо". Если вы хотите изменить налоговый статус, свяжитесь с нами. Обратите внимание, что эти изменения не затронут предыдущие транзакции и бухгалтерские документы.

Как изменить информацию об НДС

Чтобы просмотреть название компании и ее налоговые реквизиты (ИНН и КПП), которые используются в ваших ежемесячных счетах, нажмите на значок , откройте раздел Счета и платежи и нажмите Настройки в левой части страницы.

Как изменить номер КПП

Если ваш КПП изменился, обновите этот номер в своем аккаунте. Для этого выполните следующие действия:

  1. Войдите в аккаунт на странице https://adwords.google.com.
  2. Нажмите на значок  и выберите Счета и платежи.
  3.  Слева нажмите Настройки и найдите раздел "Платежный профиль".
  4. Нажмите на значок карандаша и измените номер КПП. Затем нажмите Сохранить.

Примечание

Изменить КПП можно только в том случае, если ваш ИНН остался прежним. Изменить ИНН и название одной компании на аналогичные данные другой организации нельзя. Если вы хотите переоформить свой аккаунт на другую зарегистрированную компанию (с другим ИНН), свяжитесь с нами. Обратите внимание, что эти изменения не затронут предыдущие транзакции и бухгалтерские документы.

Как изменить название компании

Если название вашей компании изменилось, сообщите нам об этом. Нам понадобится отсканированная копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, где указаны ИНН и зарегистрированное юридическое название вашей компании. После того как мы получим и проверим этот документ, в вашем аккаунте AdWords и в ежемесячных счетах будет указываться новая информация. Мы сообщим вам о внесенных изменениях.

Примечание

Вы можете изменить КПП или название компании, только если ваш ИНН остался прежним. Изменить ИНН и название одной компании на аналогичные данные другой организации нельзя. Если вы хотите переоформить свой аккаунт на другую зарегистрированную компанию (с другим ИНН), свяжитесь с нами. Обратите внимание, что эти изменения не затронут предыдущие транзакции и бухгалтерские документы.

Как исправить ИНН

ИНН можно изменить, только если вы неправильно ввели его при создании аккаунта AdWords. Свяжитесь с нами и предоставьте отсканированную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, где указаны ИНН и зарегистрированное юридическое название вашей компании. После того как мы получим и проверим этот документ, в вашем аккаунте AdWords и в ежемесячных счетах будет указываться новый ИНН.

Если вы хотите переоформить свой аккаунт на другую зарегистрированную компанию (с другим ИНН), свяжитесь с нами. Обратите внимание, что эти изменения не затронут предыдущие транзакции и бухгалтерские документы.

Как изменить юридический или почтовый адрес

Если ваш юридический или почтовый адрес изменился, его можно обновить:

  1. Войдите в аккаунт на странице https://adwords.google.com.
  2. Нажмите на значок , откройте раздел Счета и платежи и нажмите Настройки в левой части страницы.
  3. Чтобы изменить юридический адрес, перейдите в раздел "Платежный профиль" и внесите необходимые изменения. Нажмите кнопку Сохранить.
  4. Чтобы обновить почтовый адрес, перейдите в раздел "Платежный аккаунт" и внесите необходимые изменения. Нажмите кнопку Сохранить.

Расчет НДС

Чтобы просмотреть информацию об уплате НДС, нажмите на значок , откройте раздел Счета и платежи и нажмите Транзакции в левой части страницы. 

Как рассчитывается НДС

НДС рассчитывается в зависимости от стоимости полученных кликов и показов.

Рекламные расходы + НДС = сумма платежа

Когда удерживается НДС

НДС может удерживаться:

  • когда полностью расходуется сумма платежа;
  • в конце месяца, если платеж был израсходован лишь частично.

Пример

  • Допустим, 10 июня на счет вашего аккаунта AdWords было зачислено 100 рублей.
  • Клики и показы накапливаются до тех пор, пока 25 июня эти 100 рублей не заканчиваются.
  • 25 июня в истории транзакций появляется запись об НДС, удержанном со 100 рублей.

Пример

  • Допустим, 25 июня в ваш аккаунт AdWords поступил платеж на сумму 100 рублей.
  • К 30 июня из них было потрачено 50 рублей. В этот день в истории транзакций появляется запись об уплате НДС с 50 рублей, которые были израсходованы.
  • Остаток закончился 3 июля. В этот день в истории транзакций появляется запись об НДС, уплаченном с остававшихся 50 рублей.

Обратите внимание, что сумма уплаченного НДС может покрывать сразу несколько платежей, если они израсходованы за один день.

НДС при начислении в аккаунт промокупонов и корректировок

Если вы получили промокупон или корректировку, НДС автоматически применяется к расходам, погашенным с их помощью. НДС возмещается либо тогда, когда полученная сумма полностью заканчивается, либо в конце месяца, если она была потрачена лишь частично.

Если у вас есть вопросы об уплате НДС, свяжитесь с нами.

НДС и раздел "Ваш баланс"

На странице Сводка представлены два раздела, содержащие сведения о балансе вашего аккаунта:

  1. В разделе "Ваш баланс" над таблицей показывается остаток, который можно потратить на рекламу.
    • В поле "Баланс" показываются текущие средства, которые можно потратить на рекламу, и расчетная величина НДС, который будет списан в дальнейшем. Это поле позволяет ориентировочно оценить остаток средств в вашем аккаунте.
  2. В столбце "Остаток" таблицы истории транзакций отображается разница между величинами в столбцах "Платежи/начисления" и "Списание средств". Эта сумма не учитывает расчетное значение НДС, который будет списан в дальнейшем.

Ставки и бюджеты, которые задаются на вкладке "Кампании", не включают в себя НДС.

Налог на добавленную стоимость (НДС) составляет 10% стоимости товара или услуги и оплачивается в налоговую службу Республики Корея. Способ оплаты НДС в Корее зависит от ваших платежных настроек. Выберите из приведенных ниже вариантов тот, который подходит больше всего.

Автоматические платежи с помощью кредитной карты

Если вы оплачиваете рекламу в AdWords с помощью кредитной карты, значит вы заключили соглашение с компанией Google Asia Pacific и не обязаны уплачивать НДС.

Предоплата через систему LGU+

При проведении платежа через систему LGU+ НДС в размере 10% от суммы предполагаемых расходов на рекламу вычитается автоматически. Остальная сумма используется для показа объявлений. По мере показа рекламы мы ежемесячно оплачиваем НДС, который рассчитывается на основе ваших фактических расходов на рекламу.

На странице История транзакций указана сумма НДС для каждого платежа. Если вы представляете юридическое лицо, в течение первых 10 дней месяца на указанный в аккаунте электронный адрес основного контактного лица по вопросам оплаты будет приходить счет с НДС за прошедший месяц от компании MakeBill, партнера Google по выставлению счетов. В этом счете будет указана сумма, исходя из которой рассчитывается НДС. Если вы являетесь физическим лицом, счет с НДС вам приходить не будет.

Обратите внимание, что квитанции о платежах, отправляемые системой LGU+, нельзя использовать для учета НДС.

Как изменить информацию об НДС

Вы в любой момент можете изменить в аккаунте информацию об НДС. Выполните следующие действия:

  1. Войдите в аккаунт на странице https://adwords.google.com.
  2. Нажмите на значок  и выберите Счета и платежи.
  3. Слева нажмите Настройки.
  4. Внесите нужные изменения на странице "Платежный профиль".
  5. Нажмите кнопку Сохранить.
Кредитная линия

Если в вашем аккаунте AdWords используется кредитная линия, НДС будет рассчитываться как 10% от суммы рекламных расходов за месяц.

Раз в месяц компания MakeBill, партнер Google по выставлению счетов, будет отправлять на электронный адрес вашего основного контактного лица по вопросам оплаты ссылку на счет по местному налогу. Чтобы изменить данные об НДС или адрес электронной почты, по которому высылаются счета, свяжитесь с нами.

Рекламодатели из Мексики, использующие предоплату или кредитную линию, оплачивают НДС (Impuesto sobre Valor Agregado) в размере 16%. Способ оплаты этого налога зависит от ваших платежных настроек. Ниже приводится подробная информация по каждому из способов.

Кредитная линия

Если в вашем аккаунте AdWords используется кредитная линия, к указанной в счете сумме будет добавляться НДС в размере 16%.

Платежи по предоплате

При проведении платежей по предоплате система автоматически вычитает НДС в размере 16% от суммы платежа. Остаток зачисляется в ваш аккаунт.

Когда вы вносите платеж, предполагается, что вы добавили 16% от суммы, которую хотите зачислить в аккаунт, для уплаты НДС.

Другими словами, если вы совершили платеж на сумму X, из нее вычитается 16%, а оставшаяся сумма Y начисляется в аккаунт. Сумму, равную 16% от X, мы отправляем в налоговую службу Мексики для уплаты НДС.

В приведенной ниже формуле расчета Х – это внесенная вами сумма, а Y – величина, на которую будет пополнен ваш счет.

  • X = Y + (0,16 * Y)
    X = 1,16 * Y
    Y = X/1,16

Пример

Допустим, вы внесли предоплату в размере 116 мексиканских песо. Вот как мы рассчитаем Y (сумму, которая поступит в ваш аккаунт):

  • Y = 116/1,16
    Y = 100

100 мексиканских песо будут внесены на счет вашего аккаунта, а 16 пойдут в налоговое управление Мексики.

Как изменить свою налоговую информацию

Если вы неверно указали налоговую информацию, свяжитесь с нами и предоставьте правильные данные. Мы свяжемся с вами для подтверждения изменений. При этом переоформить ранее выписанные счета с учетом новой налоговой информации невозможно.

Украина

С рекламодателей AdWords с платежными адресами в Украине, оплачивающих расходы с помощью банковских переводов, взимается налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 20% согласно украинскому законодательству.

НДС указывается на странице "История транзакций". Чтобы перейти к ней, нажмите на значок  и выберите Счета и платежи.

Ваш аккаунт AdWords обслуживается украинским подразделением Google. Согласно законодательству Украины, приобретая товары и услуги у компании, которая работает по обычной налоговой системе, вы платите НДС, включенный в их стоимость. Поскольку украинское подразделение Google подпадает под эту категорию, ваши расходы на AdWords облагаются НДС.

Помните, что сотрудники Google не дают консультаций относительно уплаты НДС. Если у вас есть вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Как изменить налоговый статус

При регистрации в AdWords вас попросят выбрать налоговый статус: "Физическое лицо", "Индивидуальный предприниматель" или "Юридическое лицо". Его нельзя будет изменить. Например, если вы выбрали статус "Физическое лицо", то не сможете изменить его на "Юридическое лицо".

Чтобы изменить налоговый статус, закройте существующий аккаунт AdWords и создайте новый с нужным статусом. При создании нового аккаунта укажите другой адрес электронной почты. Если вы хотите оставить тот же адрес, сначала укажите другой адрес для аккаунта AdWords, который собираетесь закрыть.

Как изменить информацию об НДС

Чтобы просмотреть название компании, ее юридический адрес и налоговые реквизиты (ИНН и ЕГРПОУ), которые используются в ваших ежемесячных счетах, нажмите на значок , откройте раздел Счета и платежи и нажмите Настройки в левой части страницы.

Как изменить юридическое название компании

Если название вашей компании изменилось, сообщите нам об этом. Нам понадобятся отсканированные копии государственных регистрационных документов, где указаны название компании, ИНН и юридический адрес. Получив их, мы изменим название вашей компании в аккаунте AdWords и начнем использовать новые данные в отчетных документах. Мы сообщим вам о внесенных изменениях. Вы сможете запросить переиздание старых отчетных документов с новым названием компании и кодом ЕГРПОУ.

Примечание

Изменить название компании можно только в том случае, если ИНН и ЕГРПОУ остались прежними. Изменить ИНН и название одной компании на аналогичные данные другой организации нельзя. В этом случае необходимо создать новый аккаунт.

Как изменить ИНН или ЕГРПОУ

ИНН и ЕГРПОУ можно изменить, только если вы неправильно указали их при создании аккаунта AdWords. Свяжитесь с нами и предоставьте отсканированную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, где указаны ИНН и зарегистрированное юридическое название вашей компании. Получив и проверив ее, мы исправим ИНН и ЕГРПОУ в вашем аккаунте AdWords и начнем использовать новые данные в отчетных документах. Изменить ранее созданные счета при этом невозможно. Новые налоговые номера будут указываться только в счетах, созданных после исправления.

Изменить ИНН, ЕГРПОУ и название одной компании на аналогичные данные другой организации нельзя. В этом случае необходимо создать новый аккаунт.

Как изменить статус плательщика НДС

Если ваш статус плательщика НДС изменился, свяжитесь с нами и предоставьте отсканированную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, где указаны ИНН, зарегистрированное юридическое название вашей компании и данные о статусе плательщика НДС. Получив и проверив ее, мы изменим статус в вашем аккаунте AdWords. Новый статус будет отражен в последующих отчетных документах, но изменить ранее созданные счета при этом невозможно.

Как изменить юридический или почтовый адрес

Если ваш юридический или почтовый адрес изменился, его можно обновить:

  1. Войдите в аккаунт на странице https://adwords.google.com.
  2. Нажмите на значок  и выберите Счета и платежи.
  3. Изменить юридический адрес можно в разделе "Платежный профиль" на странице Настройки. Нажмите кнопку Сохранить.
  4. Чтобы изменить почтовый адрес, перейдите в раздел "Платежный аккаунт" и внесите необходимые изменения. Нажмите кнопку Сохранить.

Об НДС

Как рассчитывается НДС

НДС рассчитывается на основании суммы ваших рекламных расходов, например по кликам или показам.

Рекламные расходы + НДС = сумма платежа

Когда удерживается НДС

НДС может удерживаться:

  • когда полностью расходуется сумма платежа;
  • в конце месяца, если платеж был израсходован лишь частично.

Пример: сумма платежа полностью израсходована в течение месяца

Допустим, 10 июня на счет вашего аккаунта AdWords было зачислено 200 грн.

  • Рекламные расходы начислялись ежедневно, и 25 июня сумма платежа была полностью исчерпана.
  • В этот день на основной странице раздела "Оплата" появляется запись о вычете НДС из 200 грн.

Пример: сумма платежа частично израсходована в течение месяца

Допустим, 10 июня на счет вашего аккаунта AdWords было зачислено 200 грн.

  • К концу месяца (на 30 июня) из суммы платежа было израсходовано только 100 грн. В этот день на основной странице раздела "Оплата" появляется запись о вычете НДС из 100 грн.
  • Остальная сумма закончилась 3 июля. В этот день на основной странице раздела "Оплата" также появляется запись о вычете НДС из 100 грн.

Обратите внимание, что сумма уплаченного НДС может покрывать сразу несколько платежей, если они истрачены за один день.

Если у вас есть вопросы об уплате НДС, свяжитесь с нами.

НДС при начислении в аккаунт корректировок и промокупонов

Если в аккаунт начисляются средства по промокупону или в результате корректировки (например, при обнаружении недействительных кликов), сначала НДС автоматически применяется к рекламным расходам, покрываемым этой суммой. Но когда сумма кредита полностью расходуется, НДС возвращается в ваш аккаунт. Если она истрачена лишь частично, в конце месяца вам компенсируется соответствующая часть НДС.

НДС и текущий остаток

Чтобы узнать текущий остаток в аккаунте, откройте страницу "История транзакций", нажмите на значок  и выберите Счета и платежи. Текущий остаток указан на следующих страницах:

  1. Сводка. В разделе "Ваш баланс" показывается остаток, который можно потратить на рекламу.
    • В поле "Баланс" показываются текущие средства, которые можно потратить на рекламу, и расчетная величина НДС, который будет списан в дальнейшем. Это поле позволяет ориентировочно оценить остаток средств в вашем аккаунте.
  2. Транзакции. В столбце "Остаток" таблицы истории транзакций отображается разница между величинами в столбцах "Платежи/начисления" и "Списание средств". Эта сумма не учитывает расчетное значение НДС, который будет списан в дальнейшем.

Ставки и бюджеты, которые задаются в настройках кампаний, не включают в себя НДС.

Статьи по теме

Примечание

Если вашей страны нет в списке, значит мы не располагаем информацией о налоговых требованиях в ней. Рекомендуем вам обратиться за консультацией в местное налоговое управление.

 

Статьи по теме

Была ли эта статья полезна?
Как можно улучшить эту статью?