תשלומים

שליחת פרטי מס ל-Google — בעלי תוכן דיגיטלי מחוץ לארה"ב

פרטי תושבות לצורכי מס, דיווח וניכוי מס במקור מחוץ לארה"ב

הבא: איך למצוא את הישות הקשורה איתכם בחוזה בנוגע לפרטי מס

במקרים מסוימים, שנקבעים לפי המיקום שלכם ומיקום העסק, Google נדרשת לאסוף מכם פרטים שקשורים לתשלום מס. אם אתם נדרשים לספק את פרטי המס שלכם ל-Google, תוכלו לעשות זאת דרך הדף 'תשלומים' בחשבון AdSense. לא כולם נדרשים לספק פרטי מס.

חשוב: Google לא יכולה לספק לכם ייעוץ בנושאי מס. עליכם לפנות ליועץ מס כדי לבדוק את סטטוס המיסוי שלכם.

שליחה של פרטי המס

נכנסים לחשבון AdSense.
לוחצים על תשלומים ואז על פרטי תשלום.
לוחצים על ניהול ההגדרות.
גוללים אל 'פרופיל תשלומים' ולוחצים על סמל העריכה לצד המדינה שבה אתם מחויבים לשלם מיסים.
לוחצים על ניהול פרטי המס.
בדף שייפתח תמצאו מדריך שיעזור לכם לבחור את הטופס המתאים לסטטוס המיסוי שלכם.

הערה: כדי למצוא את פרטי המס שמילאתם, פועלים לפי אותן הוראות.

פרטי המס הרלוונטיים לפי מדינה

תוכלו לבחור את הישות הממשלתית הרצויה כדי לקבל מידע על פרטי המס שרלוונטיים למדינה הזו.

אירלנד

הערה: הסטטוס של פרטי התושבות לצורכי מס שקשורים לפטור ממס באירלנד לא גורם להגבלות בחשבון, ולא משפיע על תשלומים או על ניכוי מס במקור בשלב הזה.

מסמכים שצריך לשלוח:

באירלנד, כדי להוכיח תושבות לצורכי מס צריך לספק לפחות אחד מהמסמכים שמפורטים בהמשך, בהתאם למצב שלכם.

ארגונים:

אישור תושבות לצורכי מס שהונפק על ידי הרשות הממשלתית המקומית

אנשים פרטיים:

אישור תושבות לצורכי מס שהונפק על ידי הרשות הממשלתית המקומית
תעודה מזהה של משלם מס
תעודת זהות בתוקף שהונפקה על ידי הממשלה עם כתובת מקומית שמראה שאתם תושבים שחייבים במס במדינה המנפיקה

סוגי מסמכים לא קבילים:

דרכונים
רישיונות נהיגה
מסמכי התאגדות

סינגפור

הערה: הסטטוס של פרטי התושבות לצורכי מס שקשורים לפטור ממס בסינגפור לא גורם להגבלות בחשבון, ולא משפיע על תשלומים או על ניכוי מס במקור בשלב הזה.

מסמכים שצריך לשלוח:

בסינגפור, גם ארגונים וגם אנשים פרטיים צריכים לספק אישור תושבות לצורכי מס שהונפק על ידי הרשות הממשלתית המקומית.

שאלות נפוצות

שליחת פרטי המס

למה מוצגת בקשה למלא את הטופס הזה?

אנחנו צריכים את פרטי המס שלכם כי אתם מרוויחים כסף ממוצרי Google, קונים שירותי Google שכדי להשתמש בהם צריך לספק פרטי מס או מקבלים תשלומים מישויות של Google שנמצאות במדינות שבהן יש דרישה לפרטי מס. במקרים שבהם Google נדרשת לנכות מס במקור מתשלומים שמועברים ממנה אליכם, שליחת פרטי המס מאפשרת ל-Google לנכות מס בשיעור הנכון ולוודא שהתשלומים יועברו בזמן.

אפשר להקטין את השיעור של ניכוי המס במקור?

השיעור של ניכוי המס במקור נקבע לפי כמה גורמים, ו-Google צריכה לקבל את פרטי המס לשם כך. אם למדינה או לאזור שלכם יש אמנה למניעת כפל מס עם המדינה או האזור שבהם אתם מרוויחים כסף דרך מוצרי Google, יכול להיות שינוכה מס בשיעור מוקטן.

מה קורה אם לא ממלאים את הטופס הזה?

אם לפי חוקי המס המקומיים נדרש ניכוי מס במקור מהתשלומים, יכול להיות שינוכה מהם מס בשיעור גבוה יותר.

הערה: הסטטוס של פרטי התושבות לצורכי מס שקשורים לפטור ממס באירלנד או בסינגפור לא יגרום להגבלות בחשבון, ולא ישפיע על תשלומים או על ניכוי מס במקור. נעדכן אתכם במקרה של שינויים.

מה הסטטוס של פרטי המס?

הסטטוס של הפרטים שלכם יכול להיות אחד מהבאים:

בבדיקה

פרטי המס ששלחתם בבדיקה. אם יידרשו מסמכים נוספים כדי לאמת את פרטי המס או את הזהות שלכם, נודיע לכם על כך במרכז התשלומים של Google ובאימייל.

נדרשת פעולה

נדרשים עוד פרטי מס כדי לאמת את הזהות שלכם או כדי לוודא שהפרטים שכבר שלחתם מדויקים.

אושרו

פרטי המס הוגשו, נבדקו ואושרו.

נדחו

יכול להיות שפרטי המס נדחו כי העליתם מסמך:

מטושטש או לא ברור.
פג תוקף או מסוג לא קביל.
שחסרים בו דפים או מידע, למשל חתימה.

אם הפרטים יידחו, נודיע לכם על כך במרכז התשלומים של Google ובאימייל. הקפידו להעלות מסמכים ברורים, עדכניים ומלאים.

הערה: תהליך הבדיקה עשוי להימשך עד 7 ימי עסקים.

פרטי התושבות לצורכי מס

הוכחת תושבות לצורכי מס

המדינה או האזור שבהם אדם פרטי או עסק מוגדרים כתושבים לצורכי מס הם המקום שבו אותו אדם או עסק מחויבים לשלם מיסים. לא תמיד המדינה שבה מתגוררים היא מדינת התושבות לצורכי מס. כדי לברר מהו סטטוס המס שלכם, צריך לפנות ליועץ מס או לעיין בקריטריונים לתושבות לצורכי מס במדינה או באזור הרלוונטיים.

‫Google דורשת הוכחה לתושבות לצורכי מס כדי לקבוע את שיעור המס שהיא מחויבת לנכות מהתשלומים שמועברים אליכם.

מידע נוסף זמין בקטע אישורי תושבות לצורכי מס (TRC).

אישורי תושבות לצורכי מס (TRC)

אישור תושבות לצורכי מס הוא מסמך ספציפי שמציין את פרטי התושבות של משלם המיסים. הממשלה מנפיקה אישור כזה כדי למנוע הונאת מס כתוצאה מיישום שגוי של ההוראות של אמנות בינלאומיות למניעת כפל מס. אתם יכולים להשתמש ב-TRC כדי להוכיח שאתם זכאים ליהנות מיישום של אמנות למניעת כפל מס, וכדי לציית לתקנות מס מקומיות.

הדרישות לקבלת אישור תושבות לצורכי מס:

מסמך שהונפק על ידי רשות ממשלתית לצורך אימות התושבות לצורכי מס.
אם ב-TRC צוינה מדינה שקשורה לאמנה למניעת כפל מס, האמנה חייבת להיות רלוונטית לאותה מדינה.

שמות רשמיים של אישורי תושבות לצורכי מס במדינות נבחרות

בטבלה הבאה מוצגים שמות רשמיים של אישורי תושבות לצורכי מס לישויות ולאנשים פרטיים במדינות נבחרות.

פרטי מס גלובליים: מדינות נבחרות
מדינה	השם הרשמי של ה-TRC (לישויות)	השם הרשמי של ה-TRC (לאנשים פרטיים)
בנגלדש	אישור תושבות לצורכי מס	אישור תושבות לצורכי מס
סין	אישור תושבות לצורכי מס בסין	אישור תושבות לצורכי מס בסין
מצרים	רשימת מידע או אישור נתונים	רשימת מידע או אישור נתונים
צרפת	N° 730-FR-ANG-SD	N°731-FR-GB-ES-DE
גרמניה	‫Ansässigkeitsbescheinigung der deutschen Finanzverwaltung (אישור תושבות ממנהל המס הגרמני)	‫Ansässigkeitsbescheinigung der deutschen Finanzverwaltung (אישור תושבות ממנהל המס הגרמני)
הודו	אישור תושבות למטרות סעיף 90 וסעיף 90A בטופס 10FB	אישור תושבות למטרות סעיף 90 וסעיף 90A בטופס 10FB
אינדונזיה	אישור תושבות של משלם מיסים	אישור תושבות של משלם מיסים
איטליה	ATTESTATO DI RESIDENZA FISCALE SOGGETTI DIVERSI DALLE PERSONE FISICHE	ATTESTATO DI RESIDENZA FISCALE PERSONE FISICHE
יפן	אישור תושבות ביפן	אישור תושבות ביפן
קוריאה	אישור תושבות	אישור תושבות
מרוקו	‫Attestation de résidence fiscale (אישור תושבות)	‫Attestation de résidence fiscale (אישור תושבות)
פקיסטן	אישור תושבות (COR)	אישור תושבות (COR)
הפיליפינים	אישור תושבות לצורכי מס (TRC)	אישור תושבות לצורכי מס (TRC)
פולין	CFR-1 ‫ZAŚWIADCZENIE O MIEJSCU ZAMIESZKANIA LUB SIEDZIBIE DLA CELÓW PODATKOWYCH (CERTYFIKAT REZYDENCJI) [אישור תושבות לצורכי מס]	CFR-1 ‫ZAŚWIADCZENIE O MIEJSCU ZAMIESZKANIA LUB SIEDZIBIE DLA CELÓW PODATKOWYCH (CERTYFIKAT REZYDENCJI) [אישור תושבות לצורכי מס]
רוסיה	אישור תושבות לצורכי מס	אישור תושבות לצורכי מס
ספרד	Residencia Fiscal en España (אישור תושבות לצורכי מס)	Residencia Fiscal en España (אישור תושבות לצורכי מס)
תאילנד	אישור תושבות: R.O.22	אישור תושבות: R.O.22
טורקיה	Mukimlik Belgesi (אישור תושבות)	Mukimlik Belgesi (אישור תושבות)
בריטניה	אישור תושבות	אישור תושבות
וייטנאם	‫Giấy Chứng Nhận Cư Trú / אישור תושבות	‫Giấy Chứng Nhận Cư Trú / אישור תושבות

אמנות למניעת כפל מס

איך מבררים אם יש זכאות להטבת מס במסגרת אמנה למניעת כפל מס (treaty benefit)?

רצוי להתייעץ עם יועץ מס או לעיין בחומרי ההדרכה שרלוונטיים למדינת התושבות לצורכי מס כדי לברר אילו אמנות למניעת כפל מס הכנסה רלוונטיות לכם, ואם סוג ההכנסה שאתם מקבלים מ-Google כלול בסעיף ספציפי של אמנה למניעת כפל מס.

אפשר לקבל עזרה מ-Google כדי לבדוק אם יש זכאות להטבה במסגרת אמנה למניעת כפל מס?

לצערנו, Google לא יכולה לבדוק זאת בשבילכם. ייתכן שתצטרכו לבקש ייעוץ מקצועי בנושאי מס כדי לבדוק אם אתם זכאים להטבות במסגרת האמנה.

אם לא רוצים לתבוע הטבות מס במסגרת אמנה למניעת כפל-מס, עדיין צריך למלא את הטופס?

גם אם אתם לא מתכוונים לתבוע הטבות מס במסגרת אמנה למניעת כפל מס, יכול להיות ש-Google עדיין תידרש לדווח על מיסים ולנכות מס במקור מהכנסות שהתקבלו דרך המוצרים שלה. לכן, ייתכן שעדיין תידרשו לספק את פרטי המס שלכם.

שאלות כלליות

למי אפשר לפנות לקבלת עזרה אם עולות שאלות במהלך מילוי הטופס?

אם אתם צריכים עזרה בפתרון בעיות טכניות, תוכלו לפנות לתמיכה של Google. עם זאת, Google לא יכולה לספק לכם ייעוץ מס. אם אתם צריכים ייעוץ מס, מומלץ לפנות ליועץ מס מקצועי.

אין לי הרשאה למלא פרטי מס – מה עושים?

אם אתם לא מטפלים בענייני המס בחברה, תוכלו להעביר את האימייל לאדם המתאים בארגון כדי שהוא ייכנס לחשבון וימלא את פרטי המס. לאדם הזה צריכה להיות הרשאת אדמין בפרופיל התשלומים ב-Google. אותו אדם יוכל להשתמש במידע שמופיע באימייל כדי לשלוח את פרטי המס. כדי לתת לאדמין החתום גישה לפרופיל התשלומים, צריך לפעול לפי השלבים שמפורטים במאמר בנושא ניהול המשתמשים בפרופיל התשלומים.

האם אפשר להשלים את התהליך בטאבלט או בסמארטפון?

מומלץ מאוד להשלים את התהליך הזה במחשב נייד או נייח.

האם המידע הועיל?

איך נוכל לשפר את המאמר?