Bieži uzdotie jautājumi par ASV nodokļu informācijas iesniegšanu programmā AdSense

Lai palīdzētu jums iesniegt ASV nodokļu informāciju programmā AdSense, esam apkopojuši dažus bieži uzdotos jautājumus. Tādējādi varēsiet gūt plašāku informāciju par to, kāda informācija ir jānodrošina, iesniedzot ASV nodokļu informāciju uzņēmumam Google.

Bieži uzdotie jautājumi

Sagatavošanās nodokļu veidlapu aizpildīšanai

Kādēļ man jāaizpilda šī veidlapa?

Jums ir jāaizpilda šī veidlapa, lai uzņēmums Google izpildītu savas saistības atbilstoši Amerikas Savienoto Valstu (“ASV”) Iekšējo ieņēmumu kodeksa sadaļām 1441 (3. nodaļa) un 3406.

Šī veidlapa tiek izmantota, lai identificētu pareizu ieturējuma likmi jums izmaksātiem atbilstošiem maksājumiem, ja ieturējums ir piemērojams turpmākiem maksājumiem.

ASV Ieņēmumu dienests (IRS) pieprasa, lai uzņēmums Google atsvaidzina savu ārpus ASV reģistrēto partneru un pakalpojumu sniedzēju nodokļu veidlapas agrākajā no tālāk minētajām situācijām:

• 1) ik pēc trīs gadiem vai
• 2) ja ir mainījušies apstākļi, kas varētu ietekmēt veidlapas derīgumu.

Uzņēmums Google atjaunina maksājumu saņēmēju datus, lai apstiprinātu atbilstību šiem ASV Ieņēmumu dienesta noteikumiem.

Kā rīkoties, ja neesmu īstā persona šīs veidlapas aizpildīšanai?

Ja neesat īstā persona pieprasītās veidlapas aizpildīšanai, varat pārsūtīt šo e-pasta ziņojumu atbilstošajai personai savā organizācijā, lai šī persona pierakstās. Šai personai ir jābūt administratora piekļuvei Google Payments kontam. Pēc tam veidlapas aizpildīšanai šī persona var izmantot e-pasta ziņojumā sniegto informāciju. Lai piešķirtu parakstītāja administratora piekļuvi kontam, veiciet tālāk norādītās darbības.

Kādēļ nevaru aizpildīt nodokļu veidlapu savā vietējā valodā?

Jautājumi nodokļu veidlapā ir pieejami jūsu AdSense atbalstītā valodā, taču nodokļu veidlapas lauki atbalsta tikai lielos vai mazos burtus (a–z, A–Z), ciparus (0–9), atstarpes, defises (-) un simbolu “&”.

Ja izmantojat rakstzīmi ar diakritisko zīmi, izmantojiet burta ekvivalentu, piemēram, izmantojiet burtu “n” burta ñ vietā vai burtu “a” burta á vietā. ASV Iekšējo ieņēmumu dienests (Amerikas Savienoto Valstu nodokļu iestāde) pieprasa, lai nodokļu informācija tiek iesniegta, izmantojot burtus (a–z, A–Z), ciparus (0–9), atstarpes, defises (-) un simbolu “&”. Kad iespējams, atsaucei izmantojiet esošu dokumentu, kur ar burtiem uzrakstīts jūsu vārds vai adrese, piemēram, pasi vai autovadītāja apliecību. Ja šāds dokuments nav pieejams, iespējams, jums vajadzēs to pārtulkot.

Nodokļu veidlapu atlase

Kāda ir atšķirība starp fiziskas personas kontu un kontu, kas nepieder fiziskai personai?

Personas konts ir personas īpašumā un pārvaldībā esošs konts, kas nepieder juridiskai organizācijai. Nodokļi personas nodokļu deklarācijā tiek iesniegti īpašnieka vārdā.

Konts, kas nepieder fiziskai personai, vai juridiskas personas konts ir uzņēmuma konts, kas nodokļu vajadzībām ir izveidots atsevišķi no īpašnieka konta.

Kā zināt, kura nodokļu veidlapa jāaizpilda?

Atbilstošā nodokļu veidlapa tiek ģenerēta automātiski, pamatojoties uz jūsu sniegtajām atbildēm. Ja neesat pārliecināts, sazinieties ar savu nodokļu konsultantu.

• Veidlapa W-9 tiek pieprasīta no ASV privātpersonām, uzņēmumiem, partnerībām un citām organizācijām.
• Parasti ārpus ASV esošām fiziskām personām un juridiskām personām, kuras ir saņemto ienākumu faktiskie īpašnieki, ir attiecīgi jāiesniedz veidlapa W-8BEN vai veidlapa W-8BEN-E. To var izmantot, lai pieprasītu līguma atvieglojumus par ienākumiem (citiem vārdiem sakot, samazinātu ieturējuma likmi).
• Veidlapu W-8ECI izmanto personas, kuras apgalvo, ka saņemtie ienākumi ir tieši saistīti ar ASV tirdzniecību vai uzņēmējdarbību. Visiem maksājumu saņēmējiem, kuri iesniedz veidlapu W-8ECI, būs jānorāda ASV nodokļu maksātāja identifikācijas numurs.
• Veidlapa W-8IMY ir jāiesniedz noteiktiem ārpus ASV reģistrētiem starpniekiem, partnerībām un komandītsabiedrībām. Ja tiek iesniegta šī veidlapa, uzņēmums Google var pieprasīt papildu dokumentāciju (piemēram, līdzekļu sadalījuma izrakstu).
• Juridiskās personas izmanto veidlapu W-8EXP, lai norādītu ārpus ASV reģistrēta faktiskā īpašnieka statusu, kā arī atbilstību prasībām, lai iegūtu samazinātu nodokļa likmi kā ārpus ASV esošas valdības centrālā banka, starptautiska organizācija, ar nodokli neapliekama organizācija ārpus ASV, ārvalstu privātais fonds ārpus ASV vai ASV pārvaldībā esoša valdība.

Adreses, ID verifikācija un priekšrocību ierobežojumi

Kas ir sagaidāms šī procesa izpildes laikā?

Tālāk ir norādītas dažas svarīgas lietas, kuras jāievēro, veicot šo procesu.

• Neizmantojiet pasta kastīti vai opciju “Starpnieka adrese” kā pastāvīgās dzīvesvietas/reģistrēto adresi: esam konstatējuši, ka dažas personas un uzņēmumi kā pastāvīgās dzīvesvietas/reģistrēto adresi norāda pasta kastīti vai “starpnieka” adresi. Ja jūsu pastāvīgās dzīvesvietas/reģistrētā adrese ir pasta kastīte, starpnieka adrese vai korporatīvo pakalpojumu sniedzēja (piemēram, juridiska biroja vai tresta uzņēmuma) adrese, iespējams, jums būs jāaugšupielādē sava uzņēmuma statūtu vai cita atbilstoša dokumenta kopija, kurā norādīts, ka attiecīgā adrese ir jūsu reģistrētā juridiskā adrese.
• Identitātes verifikācija: kādā no tālāk minētajām situācijām jums, iespējams, būs jāverificē sava identitāte.
  • Nav norādīts nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (NMIN), vai arī norādītais NMIN numurs nav deviņciparu skaitlis.
  • Ievadītais nodokļu maksātāja identifikācijas numurs pašlaik nav piešķirts.
  • Nodokļa identifikācijas numura un vārda kombinācija neatbilst ASV Ieņēmumu dienesta reģistra datiem.
  • Nodokļu maksātāja identifikācijas numura atbilstības pieprasījums nav derīgs.
• ASV adresēm nepieciešams papildu apliecinājums: ja apgalvojat, ka jūsu dzīvesvietas statuss ir ārpus ASV un jūsu pastāvīgā adrese vai pasta adrese atrodas ASV, jums jāsniedz papildu informācija, lai apliecinātu, ka neesat ASV persona.
• Atvieglojumu ierobežojumi (tikai juridiskām personām): juridiskām personām, kuras pieprasa līguma atvieglojumus, jāapliecina, ka tās atbilst attiecīgā nodokļu līguma atvieglojumu ierobežojumu pantam. Lai noteiktu, vai atbilstat nodokļu līguma atvieglojumu prasībām, skatiet piemērojamo nodokļu līgumu vai konsultējieties ar profesionālu nodokļu konsultantu.

Nodokļu maksātāja identifikācijas numurs

Kādi ir atslēgvārdi attiecībā uz nodokļu identifikāciju?

Vārds un uzvārds

Ievadiet savu vārdu un uzvārdu tieši tā, kā tas ir redzams jūsu juridiskajos dokumentos.

• Ja gūstat ieņēmumus kā fiziska persona: ievadiet savu vārdu un uzvārdu attiecīgajā laukā. Iespējams, jums būs jāiesniedz tulkotais vārds un uzvārds, kas norādīts juridiskajos dokumentos (piemēram, pasē).
  • Ja jums ir uzņēmums, kuru vēlaties saistīt ar veidlapu, lūdzu, norādiet to laukā “veic uzņēmējdarbību kā”. Ja maksājumu profilā ir norādīts uzņēmuma nosaukums, lūdzu, norādiet to laukā “veic uzņēmējdarbību kā”.
• Ja gūstat ieņēmumus kā juridiska persona: jānorāda juridiskās personas nosaukums attiecīgajā laukā. Ja maksājumu profilā ir norādīts fiziskas personas vārds, lūdzu, norādiet to laukā “veic uzņēmējdarbību kā”.

Iespējams, jums būs jāiesniedz papildu dokumentācija, lai verificētu savu vārdu un uzvārdu. Ja vēlaties atjaunināt maksājumu profilu, izpildiet šos norādījumus.

DBA nosaukums

DBA (Doing Business As — veic uzņēmējdarbību kā) nosaukums ir uzņēmuma nosaukums, kas atšķiras no īpašnieka vārda. Atkarībā no iesniegtās veidlapas varat iesniegt arī personas vārdu un uzvārdu.

Viena īpašnieka organizācija

Viena īpašnieka organizācija ir uzņēmums, kam ir viens īpašnieks, kas saskaņā ar ASV nodokļu tiesību aktiem nav korporācija un netiek uzskatīta par uzņēmumu, kas darbojas atsevišķi no īpašnieka ASV federālo ienākumu nodokļa dēļ. Uzziniet vairāk par ASV nodokļu iestādes — ASV Ieņēmumu dienesta (IRS) — viena īpašnieka organizācijām.

Kas ir NMIN (nodokļu maksātāja identifikācijas numurs)?

Nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (NMIN) ir ASV nodokļu iestādes — ASV Ieņēmumu dienesta (IRS) — pieprasītais nodokļu apstrādes numurs visās ASV nodokļu veidlapās. Personām, kas nav ASV pilsoņi, var būt nepieciešams fiziskas personas nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (ITIN). Ja pieprasāt nodokļu līguma atvieglojumus, jums ir jānorāda ārzemju nodokļu maksātāja identifikācijas numurs vai ASV nodokļu maksātāja identifikācijas numurs. Uzziniet vairāk par ASV Ieņēmumu dienesta (IRS) nodokļu maksātāja identifikācijas numuriem.

Ņemiet vērā, ka uzņēmums Google neuztur vai nepārskata ASV Ieņēmumu dienesta (IRS) tīmekļa vietnes lapas, kā arī nevar apstiprināt sniegtās informācijas precizitāti. Ja jums ir papildu jautājumi, iespējams, jums jākonsultējas ar profesionāli nodokļu jautājumos.

Lai iegūtu pieņemamos nodokļu maksātāja identifikācijas numurus, sazinieties ar vietējo nodokļu iestādi vai konsultējieties ar profesionāli nodokļu jautājumos. Uzņēmums Google nevar sniegt nodokļu konsultācijas.

Tālāk norādīti ārvalstu NMIN piemēri no visas pasaules (šis saraksts nav pilnīgs).

• Indija: pastāvīgais konta numurs (PAN).
• Indonēzija: Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).
• Japāna: privātpersonas numurs (jeb “Mans numurs”).
• Krievija: nodokļu maksātāja personīgais identifikācijas numurs (INN).
• Apvienotā Karaliste: unikālais nodokļu maksātāja atsauces numurs (UTR), valsts apdrošināšanas numurs (NINO).

Lai uzzinātu pieņemamos nodokļu maksātāja identifikācijas numurus, sazinieties ar vietējo nodokļu iestādi vai konsultējieties ar profesionālu nodokļu speciālistu. Uzņēmums Google nevar sniegt nodokļu konsultācijas.

Nodokļu līguma atvieglojumi

Manai valstij ir noslēgts ienākumu nodokļa līgums ar Amerikas Savienotajām Valstīm. Kā es varu nodrošināt līguma informācijas piemērošanu?

Ja jūsu valstij ir noslēgts ienākumu nodokļa līgums ar Amerikas Savienotajām Valstīm, AdSense nodokļu rīks identificēs šo informāciju nodokļu veidlapas iesniegšanas laikā.

Vai vēlaties uzzināt, vai jūsu valstij ir nodokļu līgums ar Amerikas Savienotajām Valstīm? Skatiet ASV Ieņēmumu dienesta (IRS) tīmekļa vietni. Tā ir ASV Ieņēmumu dienesta tīmekļa vietne, un uzņēmums Google to neuztur, nepārskata, kā arī nevar apstiprināt sniegtās informācijas precizitāti. Ja jums ir papildu jautājumi, iespējams, jums jākonsultējas ar profesionāli nodokļu jautājumos.

Kādēļ ir norādīti vairāki maksājuma veidi? Kurš no tiem ir jāatlasa?

Dažkārt ar Google produktiem saistītie maksājumi var atbilst vairākām kategorijām. Pakalpojumu YouTube, AdSense un Play partneriem jāatlasa visi ienākumu veidi, par kuriem viņiem ir tiesības pieprasīt līguma atvieglojumus, lai varētu saņemt atbilstošas ieturētā nodokļa likmes. Uzņēmums Google ietur atbilstošu likmi, pamatojoties uz saņemto ienākumu veidu un atbilstošo prasību par līguma piemērošanu. Uzņēmums Google neizmantos papildu prasības par līguma piemērošanu, ja vien šāds ienākumu veids netiks saņemts. Lai izlemtu, kuri maksājuma veidi attiecas uz jūsu sadarbību ar uzņēmumu Google, izmantojiet tālāk norādīto informāciju.

• Citas autortiesību autoratlīdzības (piemēram, Play un YouTube partneru programma)
• Autoratlīdzība par filmām un TV pārraidēm (piemēram, konkrētas YouTube filmas un pārraides un Play partneri)
• Pakalpojumi (piemēram, AdSense)

Nodokļu dokumentu priekšskatīšana

Vai varu iegūt savu aizpildīto nodokļu veidlapu priekšskatījumu?

Uzņēmums Google izveidos aizpildīto ASV Ieņēmumu dienesta (IRS) nodokļu veidlapu PDF versijas. Jums būs jāapstiprina savu dokumentu precizitāte. Ja ir jāveic izmaiņas, vienkārši atgriezieties pakalpojumā AdSense un pārskatiet dokumentus.

Apstiprinājums par nodokli

Kas ir uzskatāmas par darbībām Amerikas Savienotajās Valstīs?

Darbības ASV ir pakalpojumu veikšana Amerikas Savienotajās Valstīs. Tie var būt darbinieki vai īpašumā esošs aprīkojums ASV, kas tiek izmantots, lai gūtu ienākumus.

Kas ir ar zvērestu apliecināta rakstveida liecība par to, ka apstākļi nav mainījušies?

Līdz ar derīgu veidlapu W-8 varat iesniegt apliecinātu rakstveida liecību par to, ka apstākļi nav mainījušies. Tas ļaus uzņēmumam Google piemērot nesen iesniegto veidlapu iepriekšējam periodam, kurā satura veidotājs saņēmis samaksu. Tas nozīmē, ka uzņēmums Google visiem maksājumiem, kas veikti iepriekšējā periodā, uz kuru attiecas apliecinātā rakstveida liecība, var piemērot to pašu nodokļu statusu, kas pašlaik norādīts jaunajā nodokļu veidlapā.

To var izmantot, lai palīdzētu uzņēmumam Google izsniegt ieturētā nodokļa atmaksu tādā gadījumā, ja atbilstoši veidlapai satura veidotājam pienākas zemāka nodokļa likme un satura veidotājs ir pieteicies atmaksai juridiski atļautajā laika periodā (līdz 31. decembrim gadā, kurā ieturēts nodoklis).

Iesniegšana un izskatīšana

Kāds ir manas nodokļu veidlapas statuss?

• Tiek izskatīta: notiek jūsu iesniegtās nodokļu informācijas izskatīšana. Izskatīšana var ilgt līdz septiņām darbadienām. Ja nodokļu informācijas apstiprināšanai vai jūsu identitātes verifikācijai būs nepieciešami papildu dokumenti, Google maksājumu centrā tiks parādīts paziņojums un jums tiks nosūtīts arī e-pasta ziņojums.
• Apstiprināta: jūsu nodokļu informācija ir iesniegta, pārskatīta un pieņemta.
• Noraidīta: jūsu nodokļu informācija var tikt noraidīta vairāku iemeslu dēļ.
  • Jūsu norādītais nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (NMIN) netika atrasts ASV Ieņēmumu dienesta reģistra datos. Tas var būt tādēļ, ka ASV Ieņēmumu dienesta sistēma nav atjauninājusi informāciju vai jūs tikai nesen izveidojāt NMIN.
  • Ievadītā NMIN un vārda kombinācija neatbilst ASV Ieņēmumu dienesta reģistra datiem.
  • Izmantojot jūsu iesniegtos dokumentus, nevar apstiprināt jūsu nodokļu informāciju.

Ja jūsu veidlapa tiks noraidīta, mēs informēsim jūs Google maksājumu centrā un nosūtīsim e-pasta ziņojumu. Iesniedziet jaunu veidlapu vai sazinieties ar savu nodokļu konsultantu. Pirms veidlapas iesniegšanas pārliecinieties, ka jūsu norēķinu profilā norādītā juridiskā informācija precīzi atbilst informācijai, kas norādīta nodokļu veidlapā.

Kāpēc mani dokumenti tiek izskatīti?

Nodokļu rīkā sniegtā informācija tiek pārbaudīta, lai nodrošinātu drošību, precizitāti un pilnīgumu. Dažkārt pat nelielas kļūdas dokumentos dēļ jūsu nodokļu informācijai var tikt pievienota atzīme “tiek izskatīta”. Vislabākais veids, kā samazināt kavēšanos nodokļu informācijas apstrādes procesā, ir nodrošināt, ka jūsu sniegtā nodokļu informācija atbilst informācijai jūsu maksājumu profilā.

Tālāk ir norādīti daži izplatītākie iemesli, kuru dēļ tiks veikta izskatīšana.

W9 veidlapām.

• Nodokļu rīkā norādītais “vārds un uzvārds/nosaukums” neatbilst vārdam un uzvārdam/nosaukumam jūsu maksājumu profilā.
• Nodokļu rīkā norādītais “viena īpašnieka organizācijas” nosaukums neatbilst nosaukumam jūsu maksājumu profilā.
• Nodokļu rīkā norādītais sociālās apdrošināšanas numurs (SAN) nav derīgs vai pieder personai, kuras vārds un uzvārds neatbilst kontā norādītajam vārdam un uzvārdam. Izskatīšana var aizņemt vairāk laika.

W8 veidlapām.

• Nodokļu rīkā norādītais “vārds un uzvārds/nosaukums” neatbilst vārdam un uzvārdam/nosaukumam jūsu maksājumu profilā.
• Nodokļu rīkā norādītais “viena īpašnieka organizācijas” nosaukums neatbilst nosaukumam jūsu maksājumu profilā.
• Nodokļu rīkā norādītā “dzīvesvietas adrese” vai “pasta adrese" ir Amerikas Savienotajās Valstīs vai neatbilst valstij, kurā pieprasāt līguma atvieglojumus.
• Nodokļu rīkā ir norādīta “starpnieka” adrese vai “pasta kastīte”.
• Nodokļu rīkā ir aizpildīts veidlapas lauks “statuss”.

Ņemiet vērā, ka visas iesniegtās W8-IMY veidlapas tiks izskatītas.

Kādēļ man ir jāiesniedz verifikācijas dokumenti?

Kādā no tālāk minētajām situācijām jums, iespējams, būs jāverificē sava identitāte.

• Nav norādīts nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (NMIN), vai arī norādītais NMIN numurs nav deviņciparu skaitlis.
• Ievadītais nodokļu maksātāja identifikācijas numurs pašlaik nav piešķirts.
• Nodokļa identifikācijas numura un vārda kombinācija neatbilst ASV Ieņēmumu dienesta reģistra datiem.
• Nodokļu maksātāja identifikācijas numura atbilstības pieprasījums nav derīgs.

Uzziniet vairāk par katrai nodokļu veidlapai nepieciešamo dokumentāciju.

Kādi dokumenti ir jāsagatavo, ja ir norādīts, ka mana ASV nodokļu informācija tiks izskatīta?

Ja jūsu ASV nodokļu informācija ir atzīmēta papildu izskatīšanai, iespējams, jums būs jāiesniedz papildu identifikācijas apliecinājums. Lai uzzinātu, kādus identifikācijas dokumentus un veidlapas varat izmantot, lūdzu, skatiet palīdzības centra lapu Apstiprinātie nodokļu dokumenti.Tiek pieņemti PNG, JPEG un PDF formāta faili.