Para makatulong sa pagsusumite sa AdSense ng iyong impormasyon ng buwis sa United States, nagkolekta kami ng ilang FAQ. Makakatulong sa iyo ang mga ito na maunawaan ang higit pa tungkol sa impormasyong kailangan mong ibigay kapag isinusumite sa Google ang iyong impormasyon ng buwis sa US.
Mga FAQ
Paghahandang sagutan ang iyong mga form para sa buwis
Bakit pinapasagutan sa akin ang form na ito?
Hinihiling sa iyo na punan ang form na ito para makasunod ang Google sa mga obligasyon nito sa ilalim ng Seksyon 1441 (Chapter 3) at 3406 ng Internal Revenue Code ng United States ("US").
Ginagamit ang form na ito para matukoy ang wastong rate ng pag-withhold sa mga naaangkop na pagbabayad sa iyo, kung naaangkop ang pag-withhold sa mga pagbabayad sa hinaharap.
Inaatasan ng Internal Revenue Service ("IRS") ang Google na i-update ang mga form para sa buwis ng mga partner at vendor nito na wala sa US nang mas maaga sa mga sumusunod na panahon:
- (1) kada 3 taon o
- (2) Kung nagkaroon ng pagbabago sa sitwasyon na makakaapekto sa pagiging valid ng form.
Ina-update ng Google ang mga payee nito para makumpirma ang pagsunod sa mga panuntunang ito ng IRS.
Paano kung hindi ako ang naaangkop na tao na dapat sumagot sa form?
Kung hindi ikaw ang naaangkop na taong dapat sumagot ng kinakailangang form, puwede mong i-forward ang email sa tamang tao sa iyong organisasyon para mag-sign in. Dapat ay may access ng administrator sa Google Payments account ang taong iyon. Puwede niyang gamitin ang impormasyong ibinigay sa email para masagutan ang form. Para bigyan ng access ng administrator sa account ang lalagda, sundin ang mga hakbang na ito.
Bagama't available sa iyong wikang sinusuportahan ng AdSense ang mga tanong sa form para sa buwis, sinusuportahan lang ng mga field sa form para sa buwis ang mga malaki o maliit na titik (a-z, A-Z), numero (0-9), space, gitling (-), at ampersand (&).
Kung gumagamit ng may accent na character, gamitin ang katumbas na titik, gaya ng n para sa ñ o a para sa á. Iniaatas ng Internal Revenue Service (ang awtoridad sa buwis ng United States) ang pag-uulat ng impormasyon ng buwis gamit ang mga titik (a-z, A-Z), numero (0-9), space, gitling (-), at ampersand (&). Kapag posible, gamiting batayan ang dati nang dokumentasyong naglalaman ng iyong pangalan o address na nakasulat sa mga titik tulad ng Pasaporte o Lisensya sa Pagmamaneho. Kung wala kang ganito, posibleng kailanganin mo itong i-transcribe.
Pagpili ng mga form para sa buwis
Ano ang pagkakaiba ng Indibidwal at Hindi Indibidwal na account?
Ang indibidwal na account ay pagmamay-ari at pinapamahalaan ng indibidwal na tao at hindi ng legal na organisasyon. Isinusumite ang mga buwis sa ngalan ng may-ari sa personal na tax return.
Ang hindi indibidwal na account o account ng entity ay account ng negosyo na hiwalay sa may-ari nito para sa mga layunin ng pagbubuwis.
Awtomatikong mabubuo ang naaangkop na form para sa buwis batay sa mga sagot na ibibigay mo. Kung hindi ka sigurado sa isang bagay, kumonsulta sa iyong tax advisor.
- Hihingan ng Form W-9 ang mga taga-US na tao, kumpanya, partnership, at iba pa.
- Karaniwang hinihingan ng Form W-8BEN o Form W-8BEN-E ang mga indibidwal at entity (ayon sa pagkakasunod na ito) sa labas ng US na beneficial owner ng natatanggap na kita. Puwede itong gamitin para mag-claim ng benepisyo ng treaty (sa madaling salita, mas mababang rate ng pag-withhold).
- Gumagamit ng Form W-8ECI ang mga taong nagke-claim ng natatanggap na kita, at may kinalaman ito sa pagpapatakbo ng kalakalan o negosyo sa US. Manghihingi ng TIN mula sa US sa lahat ng payee na magbibigay ng Form W-8ECI.
- Kinakailangan ang Form W-8IMY para sa ilang partikular na intermediary, partnership, at flow-through entity sa labas ng US. Kung ibibigay ang form na ito, posibleng manghingi ang Google ng mga karagdagang dokumento (halimbawa, statement ng alokasyon).
- Gumagamit ng Form W-8EXP ang mga entity para pagtibayin ang status bilang beneficial owner na wala sa US at pagiging kwalipikado para sa mas mababang rate ng pag-withhold ng buwis bilang pampamahalaang bangko sentral na wala sa U.S., internasyonal na organisasyon, organisasyong walang binabayarang buwis na wala sa U.S., banyagang pribadong foundation na wala sa U.S., o pamahalaan ng possession ng U.S.
Mga address, pag-verify ng ID, at mga limitasyon sa mga benepisyo
Ano ang dapat kong asahan habang kinukumpleto ang prosesong ito?
Matatagpuan sa ibaba ang ilang mahalagang bagay na dapat mong isaalang-alang habang kinukumpleto ang proseso:
- Huwag gumamit ng PO Box o “In Care Of Address” bilang permanenteng address ng tirahan: Napag-alaman naming nagbibigay ang ilang indibidwal at negosyo ng post office box o “in care of” na address bilang kanilang permanenteng address ng tirahan. Kung nakatakda ang iyong permanenteng address ng tirahan sa isang PO Box, in-care-of address, o pangkorporasyong service provider (gaya ng law firm o trust company), posibleng kailanganin mong mag-upload ng kopya ng iyong mga artikulo ng pagiging korporasyon o iba pang naaangkop na dokumentong nagpapakitang nakarehistro bilang legal na address mo ang address na iyon.
- Pag-verify ng Pagkakakilanlan: Posibleng kailanganing i-verify mo ang iyong pagkakakilanlan kung nalalapat ang isa sa mga sumusunod na sitwasyon:
- Walang TIN o hindi 9 na digit na numero ang TIN
- Kasalukuyang hindi pa naibigay ang inilagay na TIN
- Hindi tumutugma ang kumbinasyon ng TIN at Pangalan sa mga record ng IRS
- Invalid ang kahilingan sa pagtutugma ng TIN
- Kinakailangan ang karagdagang suporta para sa mga address sa US: Kung magke-claim ka ng status ng paninirahan bilang taong hindi taga-US at nasa United States ang iyong permanenteng address o address sa pag-mail, kailangan mong magbigay ng karagdagang impormasyon para mapatunayang hindi ka taga-US.
- Mga limitasyon sa mga benepisyo (mga entity lang): Dapat patunayan ng mga entity na nagke-claim ng mga benepisyo ng treaty na natutugunan nila ang limitasyon sa clause ng mga benepisyo ng nauugnay na tax treaty. Para matukoy kung kwalipikado ka para sa mga benepisyo ng tax treaty, kumonsulta sa iyong naaangkop na tax treaty o sa propesyonal na tax advisor.
Tax identity
Ano ang ilang mahalagang salita pagdating sa tax identification?
Legal na pangalan
Ilagay ang iyong legal na pangalan kung paano mismo ito ipinapakita sa mga legal na dokumento mo.
- Kung kumikita ka bilang indibidwal: Ibigay ang iyong legal na pangalan sa field ng pangalan. Posibleng kailanganin mong magbigay ng nakasaling pangalan gaya ng nakasaad sa iyong mga legal na dokumento (halimbawa, sa passport mo).
- Kung mayroon kang negosyong gusto mong iugnay sa form, pakisaad iyon sa field ng DBA. Kung nasa ilalim ng pangalan ng negosyo ang iyong profile sa pagbabayad, pakisaad ang pangalang iyon sa field ng DBA.
- Kung kumikita ka bilang entity: Dapat ilagay ang pangalan ng iyong entity sa field ng pangalan. Kung nasa ilalim ng pangalan ng indibidwal ang iyong profile sa pagbabayad, pakisaad ang pangalang iyon sa field ng DBA.
Posibleng hilingin sa iyong magbigay ng karagdagang dokumento para i-verify ang legal na pangalan mo. Kung kailangan mong i-update ang iyong profile sa pagbabayad, sundin ang mga tagubiling ito.
DBA name
Ang doing-business-as (DBA) name ay isang pangalan ng kumpanya na iba sa pangalan ng may-ari. Depende sa uri ng form na ibibigay mo, puwede ka ring magbigay ng legal na pangalan ng isang tao.
Binabalewalang entity
Ang binabalewalang entity ay isang pangnegosyong entity na iisa ang may-ari, hindi korporasyon sa ilalim ng batas sa buwis ng U.S., at hindi itinuturing na entity na hiwalay sa may-ari nito para sa mga layunin ng U.S. federal income tax. Matuto pa tungkol sa mga binabalewalang entity mula sa IRS (ang awtoridad sa pagbubuwis sa U.S.).Ang taxpayer identification number (TIN) ay isang numero para sa pagpoproseso ng buwis na kinakailangan ng IRS (ang awtoridad sa pagbubuwis sa U.S.) para sa lahat ng form para sa buwis sa U.S. Posibleng kailanganin ng mga hindi mamamayan ng U.S. ang individual TIN (ITIN). Kung nagke-claim ka ng benepisyo ng tax treaty, kinakailangang magbigay ka ng Banyagang TIN o TIN mula sa U.S. Matuto pa tungkol sa mga TIN mula sa IRS.
Tandaang hindi pinapanatili o sinusuri ng Google ang mga page sa website ng IRS, at hindi makukumpirma ng Google ang katumpakan ng ipinapakitang impormasyon. Kung may mga tanong ka pa, puwede kang humingi ng payo tungkol sa buwis mula sa propesyonal.
Para matukoy ang mga tinatanggap na Tax Identification Number, sumangguni sa iyong lokal na awtoridad sa pagbubuwis o humingi ng payo tungkol sa buwis mula sa propesyonal. Hindi makakapagbigay ng payo tungkol sa buwis ang Google.
Narito ang mga halimbawa ng mga Banyagang TIN mula sa iba't ibang lugar sa mundo (hindi kumpleto ang listahang ito):
- India: Permanent Account Number (PAN).
- Indonesia: Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).
- Japan: Individual Number (tinatawag ding "My Number").
- Russia: Taxpayer Personal Identification Number na kilala bilang INN.
- United Kingdom: Unique Taxpayer Reference (UTR), National Insurance Number (NINO).
Sumangguni sa iyong lokal na awtoridad sa pagbubuwis o humingi ng propesyonal na payo tungkol sa buwis para alamin ang mga tinatanggap na Tax Identification Number. Hindi makakapagbigay ng payo tungkol sa buwis ang Google.
Mga benepisyo ng tax treaty
May income tax treaty ang aking bansa at ang United States. Paano ko matitiyak na nalalapat ang mga detalye ng treaty?Kung may income tax treaty ang iyong bansa at ang United States, tutukuyin ng tool sa pagbubuwis sa AdSense ang mga detalye nito kapag isinumite ang form para sa buwis.
Gusto mo bang malaman kung may tax treaty ang iyong bansa at ang United States? Sumangguni sa website ng IRS. Isa itong website ng IRS at hindi ito pinapanatili o sinusuri ng Google at hindi makukumpirma ng Google ang katumpakan ng ipinapakitang impormasyon. Kung may mga tanong ka pa, puwede kang humingi ng propesyonal na payo tungkol sa buwis.
Bakit maraming uri ng pagbabayad at alin ang dapat kong piliin?
Kung minsan, nasasailalim sa maraming kategorya ang mga pagbabayad na ginagawa kaugnay ng mga produkto ng Google. Dapat piliin ng mga partner ng YouTube, AdSense, at Play ang lahat ng uri ng kita kung saan kwalipikado silang mag-claim ng mga benepisyo ng treaty, para matiyak na matatanggap nila ang mga naaangkop na rate ng pag-withhold ng buwis. Nagwi-withhold ang Google sa naaangkop na rate batay sa babayarang uri ng kita at sa kaukulang claim sa treaty. Hindi gagamit ang Google ng mga karagdagang claim sa treaty maliban kung binabayaran ang nasabing uri ng kita. Para matulungan kang magpasya kung aling mga uri ng pagbabayad ang nauugnay sa iyong partnership sa Google, gamitin ang mga sumusunod:
- Iba pang Royalty sa Copyright (gaya ng Play at Partner Program ng YouTube)
- Mga Royalty sa Motion Picture at TV (gaya ng ilang partikular na Pelikula at Palabas sa YouTube at mga partner ng Play)
- Mga serbisyo (gaya ng AdSense)
Pag-preview ng mga dokumento sa buwis
Puwede ba akong makakuha ng preview ng mga form para sa buwis na sinagutan ko?
Bubuo ang Google ng mga PDF ng mga sinagutang form para sa buwis ng IRS. Hihilingin sa iyong i-verify ang katumpakan ng mga dokumento mo. Kung kailangan mong gumawa ng mga pagbabago, bumalik lang sa AdSense at gawin ito.
Certification ng buwis
Ano ang mga aktibidad sa U.S.?
Ano ang affidavit ng mga hindi nagbagong sitwasyon?
Puwedeng magbigay ng affidavit ng kawalan ng pagbabago sa sitwasyon kasama ng valid na W-8. Nagbibigay-daan ito para mailapat ng Google ang ibinigay na bagong form sa nakalipas na yugto kung kailan nabayaran ang creator. Ibig sabihin, puwedeng ituring ng Google na pareho ang status ng pagbubuwis na tinutukoy ng bagong form para sa buwis at ng anumang pagbabayad na ginawa sa nakalipas na yugto kung saan nauugnay ang affidavit.
Magagamit ito para matulungan ang Google na magbigay ng refund sa withholding tax, kung kwalipikado ang creator sa mas mababang rate ng pag-withhold ayon sa form, at nagsumite siya ng claim para sa refund sa loob ng timeline na itinatakda ng batas para sa pagbibigay ng mga refund (Disyembre 31 ng taon kung kailan nagkaroon ng pag-withhold).
Pagsusumite at mga pagsusuri
Ano ang status ng aking form para sa buwis?- Sinusuri: Sinusuri ang isinumite mong impormasyon ng buwis. Posible itong abutin nang hanggang 7 business day. Kung nire-require ang mga karagdagang dokumento para ma-validate ang iyong impormasyon ng buwis o ma-verify ang pagkakakilanlan mo, aabisuhan ka namin sa center sa mga pagbabayad ng Google at sa pamamagitan ng email.
- Naaprubahan: Isinumite, sinuri, at tinanggap ang iyong impormasyon ng buwis.
- Tinanggihan: May ilang posibleng dahilan kung bakit tinanggihan ang iyong impormasyon ng buwis:
- Hindi mahanap sa mga record ng IRS ang inilagay mong tax identification number (TIN). Posibleng dahil ito sa hindi na-update ang system ng IRS o kamakailan ka lang gumawa ng TIN.
- Hindi tugma sa mga talaan ng IRS ang inilagay mong kumbinasyon ng TIN at pangalan.
- Hindi ma-validate ang iyong impormasyon ng buwis gamit ang mga ibinigay mong dokumento.
Kung tinanggihan ang iyong form, aabisuhan ka namin sa center sa mga pagbabayad ng Google at sa pamamagitan ng email. Magsumite ng bagong form o makipag-ugnayan sa iyong tax advisor. Sa iyong profile sa pagsingil, tiyaking eksaktong tumutugma ang legal na impormasyon mo sa impormasyong nakalagay sa iyong form para sa buwis bago ka magsumite.
Bakit sinusuri ang aking mga dokumento?
Dumadaan sa magkakasunod na pagsusuri ang impormasyong ibinibigay mo sa tool sa pagbubuwis para tiyaking ligtas, tumpak, at kumpleto ito. Kung minsan, posibleng ma-flag na "sinusuri" ang iyong impormasyon ng buwis dahil lang sa maliit na pagkakamali sa mga dokumento mo. Ang pinakamahusay na paraan para mabawasan ang pagkaantala sa pagpoproseso ng iyong impormasyon ng buwis ay ang pagtiyak na tumutugma ang ibinibigay mong impormasyon ng buwis sa impormasyong nakasaad sa iyong profile sa mga pagbabayad.
Kabilang sa ilang karaniwang sitwasyong nagdudulot ng pagsusuri ang:
Para sa mga W9 Form:
- Hindi magkatugma ang "legal na pangalan" na inilagay sa tool sa pagbubuwis at ang pangalan sa iyong profile sa mga pagbabayad.
- Hindi magkatugma ang pangalan ng "binabalewalang entity" na inilagay sa tool sa pagbubuwis at ang pangalan sa iyong profile sa mga pagbabayad.
- Invalid ang Social Security Number (SSN) na inilagay sa tool sa pagbubuwis, o pag-aari ito ng taong hindi tumutugma sa pangalang nasa account. Posibleng mas magtagal ang pagsuri rito.
Para sa mga W8 Form:
- Hindi magkatugma ang "legal na pangalan" na inilagay sa tool sa pagbubuwis at ang pangalan sa iyong profile sa mga pagbabayad
- Hindi magkatugma ang pangalan ng "binabalewalang entity" na inilagay sa tool sa pagbubuwis at ang pangalan sa iyong profile sa mga pagbabayad.
- Nasa United States ang "address ng tirahan" o "address sa pag-mail" na inilagay sa tool sa pagbubuwis, o hindi ito tumutugma sa bansa kung saan ka nagke-claim ng mga benepisyo ng treaty.
- "In care of" o "P.O. Box" address ang inilagay sa tool sa pagbubuwis.
- May laman ang field na "kapasidad" ng form sa tool sa pagbubuwis.
Tandaang isasailalim sa pagsusuri ang lahat ng isusumiteng W8-IMY Form.
Bakit hinihiling sa akin na magbigay ng mga dokumento para sa pag-verify?
Posibleng kailanganing i-verify mo ang iyong pagkakakilanlan kung nalalapat ang isa sa mga sumusunod na sitwasyon:
- Walang TIN o hindi 9 na digit na numero ang TIN
- Kasalukuyang hindi pa naibigay ang inilagay na TIN
- Hindi tumutugma sa mga record ng IRS ang kumbinasyon ng TIN at Pangalan
- Invalid ang kahilingan sa pagtutugma ng TIN
Matuto pa tungkol sa dokumentasyong tinatanggap para sa bawat form para sa buwis.
