Angabe von Steuerinformationen und Einbehaltung von Quellensteuer
Wichtig: Google leistet keine Beratung zu Steuerthemen. Wenden Sie sich bei Fragen zu Ihrer steuerrechtlichen Situation bitte an Ihren Steuerberater.
Steuerinformationen einreichen
Unter folgenden Umständen ist Google möglicherweise dazu verpflichtet, Steuerinformationen von Ihnen einzuholen:
- Sie schließen einen Vertrag mit einem Google-Rechtssubjekt im entsprechenden Land.
- Sie schließen außerhalb des Landes einen Vertrag mit einem Google-Unternehmen, verkaufen aber Produkte an Kunden im entsprechenden Land.
- Sie oder Ihr Unternehmen befinden sich im entsprechenden Land (unabhängig vom Land Ihres Vertrags).
Sie können Ihre Steuerinformationen im Google-Zahlungscenter angeben. Nicht jede Person muss Steuerinformationen angeben.
So können Sie Ihre Steuerinformationen angeben oder überprüfen:
- Melden Sie sich im Google-Zahlungscenter an.
- Suchen Sie unter Einstellungen das Land, für das Sie Steuerinformationen einreichen oder in dem sich Ihr Unternehmen befindet, und klicken Sie auf Bearbeiten.
Standortspezifische Informationen
Klicken Sie für Steuerinformationen zu der zuständigen staatlichen Behörde auf den entsprechenden Erweiterungspfeil.
Irland
Hinweis: Der Status der Informationen zum Steuerwohnsitz im Zusammenhang mit der Steuerbefreiung in Irland führt nicht zu Kontobeschränkungen und wirkt sich derzeit nicht auf Auszahlungen oder die Quellensteuer aus.
Einzureichende Dokumente:
Zum Nachweis des Steuerwohnsitzes in Irland müssen Sie mindestens eines der aufgeführten Dokumente für Ihre Situation vorlegen.
Für Organisationen:
- Eine von der zuständigen Behörde ausgestellte Ansässigkeitsbescheinigung
Für Einzelpersonen:
- Eine von der zuständigen Behörde ausgestellte Ansässigkeitsbescheinigung
- Steuerausweis
- Gültiger, von der zuständigen Behörde des Steuerwohnsitzes ausgestellter Personalausweis mit vollständiger Anschrift als Nachweis der steuerlichen Ansässigkeit
Dokumente, die nicht akzeptiert werden:
- Pässe
- Führerscheine
- Gesellschaftsverträge
Singapur
Hinweis: Der Status der Informationen zum Steuerwohnsitz im Zusammenhang mit der Steuerbefreiung in Singapur führt nicht zu Kontobeschränkungen und wirkt sich derzeit nicht auf Auszahlungen oder die Quellensteuer aus.
Einzureichende Dokumente:
- In Singapur müssen sowohl Organisationen als auch natürliche Personen zum Nachweis des Steuerwohnsitzes eine von der zuständigen Behörde ausgestellte Ansässigkeitsbescheinigung vorlegen.
Taiwan
Warum erheben wir diese Informationen?
Gemäß den in Taiwan geltenden Steuergesetzen ist Google verpflichtet, Steuern auf an Sie geleistete Zahlungen einzubehalten, die Sie von Kunden in Taiwan erhalten, sofern diese Zahlungen mit Verkäufen an Endnutzer in Taiwan über den Play Store zusammenhängen, es sei denn,
- Sie können eine taiwanesische USt-IdNr./Steuerregistrierung in Taiwan vorlegen oder
- Ihnen wurde in Taiwan eine Steuerbefreiung gewährt.
Einzureichendes Dokument (zur Steuerbefreiung):
Um eine Befreiung nachzuweisen, müssen Sie uns das Schreiben zur Gewährung der Steuerbefreiung der taiwanesischen Finanzverwaltung zur Verfügung stellen, das sich auf eine Vereinbarung mit Google Play bezieht.
Anforderungen an das Schreiben zur Gewährung der Steuerbefreiung
Das Schreiben zur Gewährung der Steuerbefreiung muss folgende Anforderungen erfüllen:
- Ausgestellt von der taiwanesischen Finanzverwaltung
- Bezug auf Ihre Vereinbarung mit der Google Play-Plattform
- Die Informationen in Ihrem Schreiben müssen genau mit den Informationen in Ihrem Google-Zahlungsprofil übereinstimmen.
- Im Schreiben muss der Zeitraum angegeben sein, für den die Befreiung gewährt wird. Achten Sie darauf, dass tatsächlich der relevante Zeitraum abgedeckt ist.
- PDF-, PNG- oder JPEG-Format und kleiner als 50 MB
Beispiel für ein Schreiben zur Gewährung der Steuerbefreiung:
Häufig gestellte Fragen
Steuerinformationen einreichen
Warum muss ich dieses Formular ausfüllen?
Kann der Quellensteuersatz gesenkt werden?
Was passiert, wenn ich dieses Formular nicht ausfülle?
Es fällt für Sie möglicherweise der maximale Quellensteuersatz an, wenn laut örtlichem Steuerrecht vorgeschrieben ist, dass von Ihrer Auszahlung Steuern einbehalten werden.
Hinweis: Der Status der Informationen zum Steuerwohnsitz im Zusammenhang mit der Steuerbefreiung in Irland oder Singapur führt nicht zu Kontobeschränkungen und wirkt sich derzeit nicht auf Auszahlungen oder die Quellensteuer aus.
Wie ist der aktuelle Stand im Hinblick auf meine Steuerinformationen?
Ihre Informationen haben einen der folgenden Status:
Wird überprüft
Die von Ihnen eingereichten Steuerinformationen werden derzeit geprüft. Sollten weitere Dokumente erforderlich sein, um Ihre Steuerinformationen oder Ihre Identität zu prüfen, benachrichtigen wir Sie im Google-Zahlungscenter und per E-Mail.
Aktion erforderlich
Wir benötigen weitere Steuerinformationen, um Ihre Identität oder die Richtigkeit der bereits eingereichten Informationen zu überprüfen.
Akzeptiert
Ihre Steuerinformationen wurden eingereicht, überprüft und akzeptiert.
Abgelehnt
Ihre Steuerinformationen können abgelehnt worden sein, weil das von Ihnen hochgeladene Dokument
- unscharf oder undeutlich ist,
- abgelaufen ist oder keinen akzeptierten Dokumenttyp hat,
- erforderliche Seiten oder Informationen nicht enthält, z. B. eine Unterschrift.
Wenn Ihre Informationen abgelehnt wurden, benachrichtigen wir Sie im Google-Zahlungscenter und per E-Mail. Achten Sie darauf, dass die hochgeladenen Dokumente klar, aktuell und vollständig sind.
Hinweis: Die Überprüfung kann bis zu sieben Arbeitstage dauern.
Informationen zum Steuerwohnsitz
Nachweis des Steuerwohnsitzes
Das Land bzw. die Region des Steuerwohnsitzes eines Unternehmens oder einer Person ist der Ort, an dem es/sie die jeweils gesetzlich vorgeschriebenen Steuern abführt. Das Land, in dem Sie Ihren Wohnsitz haben, muss nicht unbedingt das Land Ihres Steuerwohnsitzes sein. Wenn Sie Informationen zur Bestimmung Ihres Steuerstatus benötigen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder sehen Sie selbst in den für Ihr Land bzw. Ihre Region geltenden Vorschriften nach.
Google benötigt einen Nachweis des Steuerwohnsitzes, um den Quellensteuersatz für die an Sie geleisteten Zahlungen zu ermitteln.
Weitere Informationen finden Sie unter Ansässigkeitsbescheinigungen.
Eine Ansässigkeitsbescheinigung ist ein bestimmtes Dokument, aus dem der Wohnsitz des Steuerzahlers hervorgeht. Eine Behörde stellt eine solche Bescheinigung aus, um Steuerbetrug aufgrund der fehlerhaften Anwendung der Bestimmungen internationaler Verträge zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zu verhindern. Mit einer Ansässigkeitsbescheinigung können Sie nachweisen, dass Sie von der Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen profitieren, und die lokale Steuervorschriften einhalten.
Anforderungen an eine Ansässigkeitsbescheinigung:
- Muss ein amtliches Dokument sein, das zum Nachweis des Steuerwohnsitzes erstellt wurde.
- Wenn in der Ansässigkeitsbescheinigung ein Land im Zusammenhang mit einem Steuerabkommen angegeben ist, muss sich das Abkommen auf das Land beziehen.
Hinweis: Möglicherweise werden Sie gebeten, eine englische Übersetzung Ihrer Ansässigkeitsbescheinigung vorzulegen.
Offizielle Namen von Ansässigkeitsbescheinigungen für ausgewählte Länder
Die Tabelle enthält die offiziellen Namen der Ansässigkeitsbescheinigungen für Rechtssubjekte und natürliche Personen in ausgewählten Ländern.
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Globale Steuerinformationen: Häufige Länder |
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Land |
Offizieller Name einer Ansässigkeitsbescheinigung (Rechtssubjekte) |
Offizieller Name einer Ansässigkeitsbescheinigung (natürliche Personen) |
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Bangladesch |
Ansässigkeitsbescheinigung |
Ansässigkeitsbescheinigung |
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China |
Nachweis des chinesischen Steuerwohnsitzes |
Nachweis des chinesischen Steuerwohnsitzes |
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Ägypten |
Liste der Informations- oder Datenzertifikate |
Liste der Informations- oder Datenzertifikate |
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Frankreich |
N° 730-FR-ANG-SD |
N° 731-FR-GB-ES-DE |
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Deutschland |
Ansässigkeitsbescheinigung der deutschen Finanzverwaltung |
Ansässigkeitsbescheinigung der deutschen Finanzverwaltung |
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Indien |
Ansässigkeitsbescheinigung im Sinne der Paragrafen 90 und 90A in Formular 10FB |
Ansässigkeitsbescheinigung im Sinne der Paragrafen 90 und 90A in Formular 10FB |
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Indonesien |
Nachweis des Steuerwohnsitzes |
Nachweis des Steuerwohnsitzes |
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Italien |
ATTESTATO DI RESIDENZA FISCALE SOGGETTI DIVERSI DALLE PERSONE FISICHE |
ATTESTATO DI RESIDENZA FISCALE PERSONE FISICHE |
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Japan |
Ansässigkeitsbescheinigung für Japan |
Ansässigkeitsbescheinigung für Japan |
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Korea |
Ansässigkeitsbescheinigung |
Ansässigkeitsbescheinigung |
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Marokko |
Attestation de résidence fiscale (Ansässigkeitsbescheinigung) |
Attestation de résidence fiscale (Ansässigkeitsbescheinigung) |
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Pakistan |
Ansässigkeitsbescheinigung (COR) |
Ansässigkeitsbescheinigung (COR) |
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Philippinen |
Nachweis des Steuerwohnsitzes (TRC) |
Nachweis des Steuerwohnsitzes (TRC) |
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Polen |
CFR-1 ZAŚWIADCZENIE O MIEJSCU ZAMIESZKANIA LUB SIEDZIBIE DLA CELÓW PODATKOWYCH (CERTYFIKAT REZYDENCJI) [NACHWEIS DES STEUERWOHNSITZES] |
CFR-1 ZAŚWIADCZENIE O MIEJSCU ZAMIESZKANIA LUB SIEDZIBIE DLA CELÓW PODATKOWYCH (CERTYFIKAT REZYDENCJI) [NACHWEIS DES STEUERWOHNSITZES] |
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Russland |
Ansässigkeitsbescheinigung |
Ansässigkeitsbescheinigung |
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Spanien |
Residencia Fiscal en España (Nachweis des Steuerwohnsitzes) |
Residencia Fiscal en España (Nachweis des Steuerwohnsitzes) |
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Thailand |
Ansässigkeitsbescheinigung: R.O.22 |
Ansässigkeitsbescheinigung: R.O.22 |
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Türkei |
Mukimlik Belgesi (Ansässigkeitsbescheinigung) |
Mukimlik Belgesi (Ansässigkeitsbescheinigung) |
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Vereinigtes Königreich |
Certificate of Residence (Ansässigkeitsbescheinigung) |
Certificate of Residence (Ansässigkeitsbescheinigung) |
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Vietnam |
Giấy Chứng Nhận Cư Trú / Ansässigkeitsbescheinigung |
Giấy Chứng Nhận Cư Trú / Ansässigkeitsbescheinigung |
Wie kann ich feststellen, ob ich die Voraussetzungen für Vergünstigungen aus einem Doppelbesteuerungsabkommen erfülle?
Wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder informieren Sie sich über die in dem Land Ihres Steuerwohnsitzes geltenden Richtlinien, um festzustellen, welche Einkommensteuerabkommen bestehen und ob die Einnahmen, die Sie von Google beziehen, von einer konkreten Klausel des Doppelbesteuerungsabkommens abgedeckt werden.
Kann Google mir dabei helfen herauszufinden, ob ich die Voraussetzungen gemäß einem Steuerabkommen erfülle?
Leider kann Ihnen Google dabei nicht helfen. Unter Umständen benötigen Sie einen Steuerberater, um festzustellen, ob Sie Vergünstigungen aus einem Doppelbesteuerungsabkommen in Anspruch nehmen können.
Muss ich das Formular ausfüllen, wenn ich keine Vergünstigungen aus einem Doppelbesteuerungsabkommen in Anspruch nehmen möchte?
Allgemeine Fragen
An wen kann ich mich wenden, wenn ich Hilfe beim Ausfüllen des Formulars benötige?
Falls Sie Hilfe bei technischen Problemen benötigen, wenden Sie sich bitte an den Google-Support. Google bietet jedoch keine steuerrechtliche Beratung an. Wenn Sie Steuerberatung in Anspruch nehmen möchten, wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater.