הנחיות למדינות ולאזורים ספציפיים
אוסטרליהמפתחים באוסטרליה: מפתחים באוסטרליה אחראים להגדיר, לגבות ולהעביר מס על סחורות ושירותים (GST) עבור כל רכישה של אפליקציה בתשלום ורכישה מתוך אפליקציה שבוצעו על ידי לקוחות באוסטרליה.
מפתחים מחוץ לאוסטרליה: לפי חוקי המיסוי באוסטרליה, Google אחראית להגדיר, לגבות ולהעביר לרשות המתאימה מס GST בשיעור של 10% עבור כל רכישה של אפליקציה בתשלום ורכישה מתוך אפליקציה שבוצעו על ידי לקוחות באוסטרליה.
אין צורך לחשב ולהעביר מס GST בנפרד עבור רכישות שבוצעו על ידי לקוחות באוסטרליה. אם בעבר נהגתם לגבות מס GST באוסטרליה, היום כבר אין צורך בכך.
Google אחראית להגדיר, לגבות ולהעביר מס ערך מוסף (מע"מ) לרשות המתאימה עבור רכישות שבוצעו על ידי לקוחות באיחוד האירופי. לכן אפשר לראות את שיעורי מס המכירות על רכישות באיחוד האירופי, אבל לא לשנות אותם. ניתן לקבל מידע נוסף לגבי מע"מ בסקירה הכללית בנושא מיסים. אם לא תגדירו שיעורי מס מכירות ללקוחות מחוץ לאיחוד האירופי, לא נגבה עבורכם מס מכירות.
מפתחים בהודו: מפתחים בהודו אחראים לברר אם נדרש מהם לקבל מספר זיהוי לצורכי מס על סחורות ושירותים (GSTIN) ואם יש מיסים נוספים שהחוק דורש מהם לגבות ולהעביר.
מפתחים מחוץ להודו: לפי חוקי המיסוי בהודו, Google אחראית להגדיר, לגבות ולהעביר לרשות המתאימה מס על סחורות ושירותים (GST) עבור כל רכישה של אפליקציה בתשלום ורכישה מתוך אפליקציה שבוצעו על ידי לקוחות בהודו.
אין צורך לחשב ולהעביר מס GST בנפרד עבור רכישות שבוצעו על ידי לקוחות בהודו. אם בעבר נהגתם לגבות מס GST בהודו, היום כבר אין צורך בכך.
אם אתם מציעים ללקוחות ביפן לרכוש אפליקציות בתשלום או לבצע רכישות מאפליקציות, חוק מס הצריכה ביפן (JCT) משפיע על דרישות המס שחלות עליכם ביפן. אם יש לכם שאלות ספציפיות לגבי דרישות המס שחלות עליכם ביפן, מומלץ לפנות ליועץ מס.
מפתחים מחוץ ליפן: אם אתם נמצאים מחוץ ליפן ומציעים ללקוחות ביפן לרכוש אפליקציות בתשלום או לבצע רכישות מתוך אפליקציות, אתם אחראים לגבות ולהעביר את כל מסי ה-JCT הנדרשים לרשות המסים הלאומית ביפן ולדווח לה עליהם.
מפתחים ביפן: אם אתם נמצאים ביפן ומציעים ללקוחות ביפן לרכוש אפליקציות בתשלום או לבצע רכישות מתוך אפליקציות, עמלת העסקה בשיעור של 30% ש-Google Asia Pacific Limited גובה נחשבת עכשיו לעסקה מסוג 'עסק לעסק' (B2B).
באחריותכם להעריך את שיעור מס ה-JCT הנדרש עבור שירותי B2B המסופקים על ידי ישות זרה ולדווח עליו לרשות המסים הלאומית ביפן. מס ה-JCT לא יתווסף באופן אוטומטי לעמלת העסקה של האפליקציה.
מפתחים ברוסיה: מפתחים ברוסיה אחראים להגדיר, לגבות ולהעביר מס ערך מוסף (מע"מ) עבור כל רכישה של אפליקציה בתשלום ורכישה מתוך אפליקציה שבוצעו על ידי לקוחות ברוסיה.
מפתחים מחוץ לרוסיה: לפי חוקי המיסוי ברוסיה, Google אחראית להגדיר, לגבות ולהעביר לרשות המתאימה מע"מ בשיעור של 18% עבור כל רכישה של אפליקציה בתשלום ורכישה מתוך אפליקציה שבוצעו על ידי לקוחות ברוסיה.
אין צורך לחשב ולהעביר מע"מ בנפרד עבור רכישות שבוצעו על ידי לקוחות ברוסיה. אם בעבר נהגתם לגבות מע"מ ברוסיה, היום כבר אין צורך בכך.
מפתחים בקוריאה הדרומית: מפתחים בקוריאה הדרומית אחראים להגדיר, לגבות ולהעביר מס ערך מוסף (מע"מ) עבור כל רכישה של תוכן דיגיטלי על ידי לקוחות בקוריאה הדרומית.
מפתחים מחוץ לקוריאה הדרומית: לפי חוקי המיסוי בקוריאה הדרומית, Google אחראית להגדיר, לגבות ולהעביר לרשות המתאימה מע"מ בשיעור של 10% עבור כל רכישה של אפליקציה בתשלום ורכישה מתוך אפליקציה שבוצעו על ידי לקוחות בקוריאה הדרומית ממפתחים שנמצאים מחוץ לקוריאה הדרומית.
אם אתם נמצאים מחוץ לקוריאה הדרומית, אין צורך לחשב ולהעביר מע"מ בנפרד עבור רכישות שבוצעו על ידי לקוחות בקוריאה הדרומית. אם בעבר נהגתם לגבות מע"מ בקוריאה הדרומית, היום כבר אין צורך בכך.
מס מכירה: ניתן להגדיר שיעורי מס מכירות שונים ללקוחות בארה"ב בהתאם למדינה, או להשתמש בשיעורי המס שנקבעו על ידי שותף צד שלישי של Google.
שיעורי המס מסופקים על ידי צד שלישי, כך ש-Google לא יכולה להתחייב לדיוק הנתונים.
מיסים על תקשורת ובידור: במדינות מסוימות גובים מיסים כמו מס בידור ומס תקשורת על מוצרי סטרימינג. אתם יכולים לבחור לגבות מס תקשורת ומס בידור על מכירה של מוצרי סטרימינג ללקוחות בארה"ב. כלומר, תוכלו להגדיר שיעורי מס נפרדים ללקוחות בארה"ב לפי מדינה, או להשתמש בשיעורי המס שהוגדרו על ידי שותף צד שלישי של Google. שיעור המס משתנה בהתאם למדינה או לסמכות השיפוט המקומית, כפי שמצוין בהמשך.
- פלורידה: מס שירותי תקשורת (שיעור של 7.44% במדינה בתוספת שיעורים מקומיים בין 0.1% ל-7.6%)
- אילינוי:מס בידור בשיקגו (9%), מס בידור באוונסטון (5%), מס בידור בבלומינגטון (4%).
- קנטקי: מס בלו/תקשורת על תקבולי ברוטו (GRT) (3% מס בלו במדינה עם מס בשיעור 2.4% על הכנסה ברוטו במדינה)
- קנטקי: מס רישיון על תקבולי ברוטו עבור תשתיות (שיעורים שונים שנקבעו על ידי סמכויות שיפוט מקומיות, בדרך כלל 0% או 3%)
- יוטה: מס שירות של אודיו ווידאו רב-ערוצי (שיעור של 6.25% במדינה)
חשוב: Google לא יכולה לספק לכם ייעוץ בנושאי מס. כדי לקבל עזרה בנושא מס, עליכם לפנות ליועץ המס שלכם.
לפי החוקים בנושא מס ערך מוסף (מע"מ) ומס סחורות ושירותים (GST), Google אחראית להגדיר, לגבות ולהעביר מע"מ או מס GST עבור כל רכישה של אפליקציה בתשלום ורכישה מתוך אפליקציה שבוצעו בחנות Google Play על ידי לקוחות במדינות הבאות:
- מע"מ: אלבניה, טייוואן, מרוקו, נורווגיה
- GST: ניו זילנד
Google תעביר לרשויות המתאימות את המע"מ או את מס ה-GST עבור רכישות של אפליקציות בתשלום ורכישות מתוך אפליקציות שבוצעו על ידי לקוחות במדינות האלה. אין צורך לחשב ולהעביר מע"מ או מס GST בנפרד עבור רכישות שבוצעו על ידי לקוחות במדינות האלה.
כך ניתן לבדוק את שיעורי המע"מ או מס ה-GST שנגבים במדינות האלה עבור רכישות של אפליקציות בתשלום ורכישות מתוך אפליקציות:
- נכנסים לפרופיל התשלומים.
- לוחצים על הגדרות.
- לוחצים על הגדרות תשלומים ואז על ניהול מס מכירות.
הגדרה, בדיקה או שינוי של שיעורי מס מכירות
כך ניתן להגדיר או לשנות שיעורי מס בפרופיל התשלומים:
- נכנסים אל פרופיל התשלומים.
- לוחצים על מס מכירות.
- עוברים לאזור הרצוי, מאתרים את הקטע 'שיעורי המס' ולוחצים על עריכה
. שיעור המס שהלקוחות משלמים הוא אחוז המבוסס על מחיר האפליקציה שלכם. לדוגמה:
שיעור מס מחיר האפליקציה מס מחיר האפליקציה הכולל 20% 40 ש"ח 8 ש"ח 48.00 ש"ח - לוחצים על שמירה.
. שיעור המס שהלקוחות משלמים הוא אחוז המבוסס על מחיר האפליקציה שלכם. לדוגמה:
צריך לחזור על התהליך כדי להגדיר שיעורי מס לכל אזור שבו אתם רוצים לגבות מס.