إرشادات خاصّة بمناطق وبلدان محدّدة
أسترالياالمطوّرون المقيمون في أستراليا: إذا كنت مقيمًا في أستراليا، تقع على عاتقك مسؤولية ضبط وتحصيل وتحويل ضريبة السلع والخدمات عن كلّ عمليات شراء التطبيقات المدفوعة وعمليات الشراء داخل التطبيقات التي يُجريها العملاء في أستراليا.
المطوّرون المقيمون خارج أستراليا: تتحمّل شركة Google، بموجب قوانين الضرائب في أستراليا، مسؤولية ضبط ضريبة السلع والخدمات التي تبلغ نسبتها %10 وتحصيلها وتحويلها إلى السلطة المختصّة، وذلك عن كلّ عمليات شراء التطبيقات المدفوعة وعمليات الشراء داخل التطبيقات التي يجريها العملاء في أستراليا.
ليس عليك احتساب قيمة ضريبة السلع والخدمات عن عمليات الشراء التي يُجريها العملاء في أستراليا، وإرسالها بشكل مستقلّ. وإذا كنت تحصّل في السابق ضريبة السلع والخدمات في أستراليا، ليس عليك فعل ذلك بعد الآن.
تتحمّل شركة Google مسؤولية ضبط ضريبة القيمة المُضافة وتحصيلها وإرسالها إلى السلطة المختصّة، وذلك عن عمليات الشراء التي يُجريها العملاء في الاتحاد الأوروبي. وبالتالي، يمكنك فقط الاطّلاع على معدّلات ضريبة المبيعات المُستخدَمة في عمليات الشراء في الاتحاد الأوروبي ولكن لا يمكنك تغييرها. يمكنك الاطّلاع على مزيد من المعلومات حول ضريبة القيمة المُضافة في نظرة عامة على ضريبة المبيعات. وإذا لم تضبط معدّلات ضريبة المبيعات للعملاء خارج الاتحاد الأوروبي، لن نحصّل ضريبة المبيعات نيابةً عنك.
المطوّرون المقيمون في الهند: إذا كنت مقيمًا في الهند، تقع على عاتقك مسؤولية تحديد ما إذا كنت تحتاج إلى الحصول على رقم تعريف ضريبة السلع والخدمات (GSTIN) وتحصيل أي ضريبة سارية وتحويلها.
المطوّرون المقيمون خارج الهند: تتحمّل شركة Google، بموجب قوانين الضرائب في الهند، مسؤولية ضبط ضريبة السلع والخدمات وتحصيلها وتحويلها إلى السلطة المختصّة، وذلك عن كلّ عمليات شراء التطبيقات المدفوعة وعمليات الشراء داخل التطبيقات التي يجريها العملاء في الهند.
ليس عليك احتساب قيمة ضريبة السلع والخدمات عن عمليات الشراء التي يُجريها العملاء في الهند، وإرسالها بشكل مستقلّ. وإذا كنت تحصّل في السابق ضريبة السلع والخدمات في الهند، ليس عليك تحصيلها بعد الآن.
إذا كنت تعرض تطبيقات مدفوعة أو عمليات شراء داخل التطبيقات على العملاء في اليابان، سيؤثّر قانون ضريبة الاستهلاك اليابانية في مسؤولياتك الضريبية في اليابان. إذا كانت لديك أسئلة محدَّدة حول مسؤولياتك الضريبية في اليابان، يمكنك الرجوع إلى مستشارك الضريبي.
المطوّرون المقيمون خارج اليابان: إذا كنت مقيمًا خارج اليابان وتعرض تطبيقات مدفوعة أو عمليات شراء داخل التطبيقات على العملاء في اليابان، تقع على عاتقك مسؤولية تحصيل أي ضريبة استهلاك يابانية وتحويلها والإبلاغ عنها لمصلحة الضرائب الوطنية في اليابان.
المطوّرون المقيمون في اليابان: إذا كنت مقيمًا في اليابان وتعرض تطبيقات مدفوعة أو عمليات شراء داخل التطبيقات على العملاء في اليابان، تُعتبر الآن رسوم المعاملات التي تبلغ نسبتها %30 والتي تحصِّلها شركة Google Asia Pacific Limited بمثابة معاملة تجارية بين نشاط تجاري وآخر.
تقع على عاتقك مسؤولية تقييم ضريبة الاستهلاك اليابانية للخدمات بين نشاط تجاري وآخر (B2B) والتي توفّرها جهة أجنبية، وإبلاغ مصلحة الضرائب الوطنية في اليابان عنها. ولن تتمّ إضافة ضريبة الاستهلاك اليابانية تلقائيًا إلى رسوم معاملات التطبيق.
المطوّرون المقيمون في روسيا: إذا كنت مقيمًا في روسيا، تقع على عاتقك مسؤولية تحديد ضريبة القيمة المُضافة وتحصيلها وتحويلها، وذلك عن كلّ عمليات شراء التطبيقات المدفوعة وعمليات الشراء داخل التطبيقات التي يجريها العملاء في روسيا.
المطوّرون المقيمون خارج روسيا: تتحمّل شركة Google، بموجب قوانين الضرائب في روسيا، مسؤولية تحديد ضريبة القيمة المُضافة التي تبلغ نسبتها %18 وتحصيلها وتحويلها إلى السلطة المختصّة، وذلك عن كلّ عمليات شراء التطبيقات المدفوعة وعمليات الشراء داخل التطبيقات التي يجريها العملاء في روسيا.
ليس عليك احتساب قيمة ضريبة القيمة المضافة عن عمليات الشراء التي يجريها العملاء في روسيا، وإرسالها بشكل مستقلّ. وإذا كنت تحصّل في السابق ضريبة القيمة المضافة في روسيا، ليس عليك فعل ذلك بعد الآن.
المطوّرون المقيمون في كوريا الجنوبية: إذا كنت مقيمًا في كوريا الجنوبية، تقع على عاتقك مسؤولية ضبط ضريبة القيمة المُضافة وتحصيلها وتحويلها، وذلك عن كلّ عمليات شراء المحتوى الرقمي التي يجريها العملاء في كوريا الجنوبية.
المطوّرون المقيمون خارج كوريا الجنوبية: تتحمّل شركة Google، بموجب قوانين الضرائب في كوريا الجنوبية، مسؤولية ضبط ضريبة القيمة المُضافة التي تبلغ نسبتها %10 وتحصيلها وتحويلها إلى السلطة المختصّة، وذلك عن كلّ عمليات شراء التطبيقات المدفوعة وعمليات الشراء داخل التطبيقات التي يجريها العملاء في كوريا الجنوبية نيابةً عن المطوِّرين المقيمين خارج كوريا الجنوبية.
إذا كنت مقيمًا خارج كوريا الجنوبية، ليس عليك احتساب ضريبة القيمة المُضافة عن عمليات الشراء التي يجريها العملاء في كوريا الجنوبية وإرسالها بشكل مستقلّ. وإذا كنت تحصّل في السابق ضريبة القيمة المضافة في كوريا الجنوبية، ليس عليك فعل ذلك بعد الآن.
ضريبة المبيعات: يمكنك ضبط معدّلات الضرائب الفردية على المبيعات للعملاء في الولايات المتحدة استنادًا إلى الولاية، أو يمكنك اختيار قبول المعدّلات التي يحدّدها شريك Google الخارجي.
يتم توفير بيانات معدّلات الضريبة من خلال جهة خارجية، وبالتالي لا تضمن Google دقة هذه المعدّلات.
ضرائب خدمات الاتصالات والترفيه: تفرض بعض الولايات ضرائب مثل ضريبة خدمات الترفيه وضريبة خدمات الاتصالات التي يتم تطبيقها على منتجات البث. يمكنك اختيار تحصيل ضرائب خدمات الترفيه والاتصالات عند بيع منتجات البث إلى العملاء في الولايات المتحدة، أي أنّه يمكنك ضبط معدّلات ضرائب فردية للعملاء في الولايات المتحدة استنادًا إلى الولاية، أو يمكنك اختيار قبول المعدّلات التي يحدّدها شريك Google الخارجي. يختلف معدّل الضريبة استنادًا إلى نطاق السلطة المحلية و/أو في الولاية كما هو موضَّح أدناه.
- فلوريدا: ضريبة خدمات الاتصالات (تبلغ 7.44% ويتم احتسابها وفقًا لمعدّل الضريبة في الولاية بالإضافة إلى معدّلات الضرائب المحلية التي تتراوح بين 0.1% و.7.6%)
- إلينوي: ضريبة خدمات الترفيه في شيكاغو (9%) وضريبة خدمات الترفيه في إيفانستون (5%) وضريبة خدمات الترفيه في بلومنغتون (4%)
- كنتاكي: ضريبة إجمالي الإيرادات لخدمات الاتصالات أو ضريبة الإنتاج (ضريبة الإنتاج في الولاية بنسبة 3% مع ضريبة إجمالي الأرباح في الولاية بنسبة 2.4%)
- كنتاكي: ضريبة إجمالي الإيرادات في المرافق (تختلف معدّلات الضرائب التي تفرضها نطاقات السلطة المحلية، وبوجه عام تكون بنسبة 0% أو 3%)
- يوتا: ضريبة خدمة توفير الفيديوهات أو المقاطع الصوتية المتعدّدة القنوات (يتم احتسابها وفقًا لمعدّل الضريبة في الولاية بنسبة 6.25%)
ملاحظة مهمّة: لا يمكن لفريق Google تقديم مشورة بشأن المشاكل الضريبية. للحصول على مساعدة بشأن وضعك الضريبي، يُرجى مراجعة مستشارك الضريبي.
تتحمّل شركة Google، بموجب قوانين ضريبة القيمة المُضافة وضريبة السلع والخدمات، مسؤولية ضبط ضريبة القيمة المُضافة أو ضريبة السلع والخدمات وتحصيلها وتحويلها، وذلك عن كلّ عمليات شراء التطبيقات المدفوعة وعمليات الشراء داخل التطبيقات التي يجريها العملاء في "متجر Google Play" في المناطق التالية:
- ضريبة القيمة المُضافة: ألبانيا، المغرب، النرويج، تايوان
- ضريبة السلع والخدمات: نيوزيلندا
سترسل Google الأموال المُحصّلة من ضريبة القيمة المُضافة أو ضريبة السلع والخدمات عن كلّ عمليات شراء التطبيقات المدفوعة وعمليات الشراء داخل التطبيقات التي يجريها العملاء في هذه البلدان إلى السلطة المختصّة. وليس عليك احتساب قيمة ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة السلع والخدمات وإرسالها بشكل مستقلّ نيابةً عن العملاء في هذه البلدان.
لمراجعة معدّلات ضريبة القيمة المُضافة أو ضريبة السلع والخدمات المُستخدَمة في عمليات شراء التطبيقات المدفوعة وعمليات الشراء داخل التطبيقات في هذه البلدان، يُرجى اتّباع الخطوات التالية:
- سجِّل الدخول إلى الملف الشخصي للدفع.
- انقر على الإعدادات.
- انقر على إعدادات الدفع، ثم على إدارة ضريبة المبيعات.
ضبط معدّلات ضريبة المبيعات أو التحقّق منها أو تغييرها
يمكنك اتّباع الخطوات التالية لإعداد معدّلات الضريبة أو تغييرها في ملفك الشخصي للدفع:
- سجِّل الدخول إلى ملفك الشخصي للدفع.
- انقر على ضريبة المبيعات.
- انتقِل إلى منطقة محدَّدة وابحث عن "معدّلات الضريبة"، ثم انقر على الرمز تعديل
. إنّ معدّل الضريبة الذي يدفعه العملاء هو نسبة مئوية يتم تحديدها استنادًا إلى سعر تطبيقك. على سبيل المثال:
معدّل الضريبة سعر التطبيق الضريبة سعر التطبيق الإجمالي 20% 10 دولارات أمريكية دولاران أمريكيان 12 دولارًا أمريكيًا - انقر على حفظ.
. إنّ معدّل الضريبة الذي يدفعه العملاء هو نسبة مئوية يتم تحديدها استنادًا إلى سعر تطبيقك. على سبيل المثال:
يجب تكرار العملية لضبط معدّلات الضرائب في كل منطقة تريد تحصيل ضريبة المبيعات منها.