У деяких країнах ціни, які покупці бачать на сторінках пошуку й опису продуктів, мають відповідати сумі, яку вони повинні сплатити. Тобто ціни мають включати всі податки, зокрема ПДВ.
Країни, у яких ціни вказуються з урахуванням податків:
Австралія, Австрія, Азербайджан, Албанія, Бангладеш, Бахрейн, Бельгія, Бермудські Острови, Білорусь, Болгарія, Боснія і Герцеговина, Бразилія, Британські Віргінські Острови, Велика Британія, Вірменія, Гана, Греція, Грузія, Данія, Естонія, Єгипет, Зімбабве, Ізраїль, Індія, Ірландія, Ісландія, Іспанія, Італія, Казахстан, Камерун, Кенія, Кіпр, Колумбія, Латвія, Литва, Ліхтенштейн, Люксембург, Малайзія, Мальта, Марокко, Мексика, Молдова, Непал, Нігерія, Нідерланди, Німеччина, Нова Зеландія, Норвегія, Об’єднані Арабські Емірати, Оман, Південноафриканська Республіка, Північна Македонія, Польща, Португалія, Пуерто-Рико, Республіка Корея, Росія, Румунія, Саудівська Аравія, Сенегал, Сербія, Сінгапур, Словаччина, Словенія, Таджикистан, Таїланд, Тайвань, Танзанія, Туреччина, Уганда, Угорщина, Узбекистан, Україна, Уругвай, Фінляндія, Франція, Хорватія, Чехія, Чилі, Чорногорія, Швейцарія, Швеція, Шрі-Ланка і Японія.
Вказівки для певних регіонів і країн
З цих вказівок ви дізнаєтеся, як нараховуються податки в Google Play. Google не надає податкових консультацій. Щоб дізнатися, які податки стягуються з вас і ваших продажів клієнтам у Google Play, зверніться до податкового консультанта.
Розробники в Австралії
Якщо ви перебуваєте в Австралії, то маєте визначати, стягувати та сплачувати податок на товари й послуги з продажу в Google Play додатків і контенту в додатках користувачам у цій країні.
Якщо ви не зареєстровані як платник податку на товари й послуги, Google може стягувати цей податок у розмірі 10% від комісійного збору, який ви переказуєте в Google. Стягнення податку на товари й послуги в розмірі 10% (у відповідних випадках) відображатиметься окремо від комісійного збору.
Податки, які ви маєте сплачувати в Австралії, залежать від вашого статусу платника податків у цій країні. Нижче описано, як ви можете надати Google свою податкову інформацію в Австралії.
- Відкрийте Play Console і перейдіть на сторінку Платіжний профіль (Налаштування
> Платіжний профіль).
- У розділі "Налаштування" виберіть Керувати налаштуваннями.
- Прокрутіть сторінку вниз до розділу "Інформація про податки (Австралія)" і натисніть значок
.
- Поставте прапорець біля декларації і введіть свій реєстраційний номер австралійського підприємства (ABN) у поле "Реєстраційний номер компанії в Австралії".
- Натисніть Зберегти.
> Платіжний профіль).
.Розробники за межами Австралії
Згідно з податковим законодавством Австралії Google визначає, стягує та переказує у відповідні установи податок на товари й послуги в розмірі 10% із продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні через платіжну систему Google Play. Вам не потрібно окремо обчислювати та сплачувати податок на товари й послуги, придбані покупцями в цій країні.
Що стосується покупок, здійснених в Австралії через альтернативну платіжну систему, ви маєте самостійно визначати, стягувати та переказувати податок на товари й послуги у відповідну установу.
Розробники в Бахрейні
Якщо ви перебуваєте в Бахрейні, то маєте визначати, стягувати й сплачувати ПДВ з продажу в Google Play додатків і контенту в додатках користувачам у цій країні.
Розробники за межами Бахрейну
Відповідно до податкового законодавства Бахрейну Google визначає, стягує й переказує у відповідні установи ПДВ з продажу всіх додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у Бахрейні.
Вам не потрібно окремо обчислювати й перераховувати ПДВ для покупців у цій країні.
Якщо ви зареєстровані в Бахрейні, ПДВ не стягуватиметься з комісійного збору, який ви переказуєте в Google, однак вам може знадобитися сплачувати цей податок самостійно.Трансакції, здійснені за допомогою платіжної системи Google Play
Google визначає, стягує й сплачує ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках користувачам у Бангладеш через платіжну систему Google Play. Розробникам не потрібно окремо обчислювати й сплачувати ПДВ.
Трансакції, здійснені за допомогою альтернативних платіжних систем
Розробники в Бангладеш
Google може попросити вас надати свій ідентифікаційний номер платника ПДВ для покупок, які користувачі здійснюють за допомогою альтернативних платіжних систем, де це дозволено. Якщо ви не надасте свій 13-значний ідентифікаційний номер платника ПДВ в Бангладеш, компанія Google стягуватиме відповідний податок із комісійного збору, який ви їй переказуєте. Стягнення ПДВ (у відповідних випадках) відображатиметься окремо від комісійного збору.
Розробники не в Бангладеш
Компанія Google не несе відповідальності за сплату податків із комісійних зборів, які ви їй переказуєте.
Розробники в Білорусі
Якщо ви перебуваєте в Білорусі, то маєте визначати, стягувати й сплачувати ПДВ з продажу в Google Play додатків і контенту в додатках користувачам у Білорусі.
Якщо ви зареєстровані в Білорусі як фізична особа або приватний підприємець, Google стягуватиме ПДВ з комісійного збору. Сума ПДВ відображатиметься окремо від комісійного збору.
Якщо ви зареєстровані в Білорусі як компанія, Google не стягуватиме ПДВ з комісійного збору, однак вам може знадобитися сплачувати цей податок самостійно.
Податки, які ви маєте сплачувати в Білорусі, залежать від вашого статусу платника податків у цій країні. Нижче описано, як ви можете надати Google свою податкову інформацію в Білорусі.
- Відкрийте Play Console і перейдіть на сторінку Платіжний профіль.
- У розділі "Налаштування" виберіть Керувати налаштуваннями.
- Оновіть свою податкову інформацію в Білорусі.
- Натисніть Зберегти.
Розробники за межами Білорусі
Згідно з податковим законодавством Білорусі Google визначає, стягує та переказує у відповідні установи ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні.
Якщо ви перебуваєте за межами Білорусі, вам не потрібно окремо обчислювати й сплачувати ПДВ для покупців у цій країні.
Google визначає, стягує й переказує у відповідні установи Камбоджі ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні.
Розробники в Камбоджі
Якщо ви перебуваєте в Камбоджі й не надали компанії Google свій ідентифікаційний номер платника ПДВ в цій країні, Google стягуватиме й переказуватиме у відповідні установи ПДВ в розмірі 10% від комісійного збору. У звітах про доходи стягнення цього податку відображатиметься окремо від комісійного збору.
Податки, які ви маєте сплачувати в Камбоджі, залежать від вашої податкової інформації. Ось як ви можете надати її компанії Google:
- Увійдіть у платіжний центр Google.
- У меню вгорі виберіть Налаштування.
- У розділі "Ідентифікаційний номер платника ПДВ в Камбоджі" натисніть значок
і введіть свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.
- Натисніть Зберегти.
і введіть свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.Google визначає, стягує та сплачує ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у Камеруні. Якщо ви перебуваєте в Камеруні, у зв’язку зі змінами в податковому законодавстві цієї країни Google стягує ПДВ з комісійних зборів, які ви сплачуєте, і ця сума зазначається окремо від комісійних зборів.
Розробники в Канаді без ідентифікаційного номера платника податку на товари й послуги чи об’єднаного податку на продаж або розробники за межами Канади
Якщо ви перебуваєте в Канаді, але не надали компанії Google свій ідентифікаційний номер платника податку на товари й послуги чи об’єднаного податку на продаж, або перебуваєте не в Канаді, Google визначає, стягує й сплачує ці податки з продажу всіх додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні.
Якщо ви перебуваєте в Канаді, але не зареєстровані як платник податку на товари й послуги чи об’єднаного податку на продаж, Google стягуватиме ці податки з комісійного збору. Стягнення податку на товари й послуги чи об’єднаного податку на продаж відображатиметься окремо від комісійного збору.
Розробники в Канаді з ідентифікаційним номером платника податку на товари й послуги чи об’єднаного податку на продаж
Якщо ви перебуваєте в Канаді та надали компанії Google свій ідентифікаційний номер платника податку на товари й послуги чи об’єднаного податку на продаж, то ви самі визначаєте, стягуєте й сплачуєте ці податки з продажу всіх додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні.
Якщо ви перебуваєте в Канаді й зареєстровані як платник податків у цьому регіоні, вам потрібно надати компанії Google свій ідентифікатор платника податків, щоб уникнути стягнення податку на продаж із комісійного збору.
Британська Колумбія
Google визначає, стягує й сплачує податок на продаж у Британській Колумбії всіх додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цьому регіоні.
Якщо ви перебуваєте в Британській Колумбії, Google стягуватиме податок на продаж із комісійного збору. Стягнення цього податку відображатиметься окремо від комісійного збору.
Манітоба
Google визначає, стягує і сплачує податок із роздрібних продажів у Манітобі (MB RST) з продажу всіх додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цьому регіоні. Якщо ви раніше самі стягували податок MB RST через Play Console, то більше не зможете цього робити.
Квебек
Розробники в Канаді без ідентифікаційного номера платника податків у Квебеку або розробники за межами Канади
Якщо ви перебуваєте в Канаді, але не надали компанії Google свій ідентифікаційний номер платника податків у Квебеку, або перебуваєте не в Канаді, Google визначає, стягує й сплачує податок на продаж у Квебеку всіх додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цьому регіоні.
Якщо ви перебуваєте у Квебеку, але не зареєстровані як платник податків у цьому регіоні, Google стягуватиме податок на продаж із комісійного збору. Стягнення цього податку відображатиметься окремо від комісійного збору.
Розробники в Канаді з ідентифікаційним номером платника податків у Квебеку
Якщо ви перебуваєте в Канаді та надали компанії Google свій ідентифікаційний номер платника податків у Квебеку, то ви самі визначаєте, стягуєте й сплачуєте цей податок із продажу всіх додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цьому регіоні.
Якщо ви перебуваєте у Квебеку й зареєстровані як платник податків у цьому регіоні, вам потрібно надати компанії Google свій ідентифікаційний номер платника податків, щоб уникнути стягнення податку на продаж із комісійного збору.
Саскачеван
Google визначає, стягує та сплачує податок на продаж у провінції Саскачеван усіх додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у Саскачевані.
Як оновити інформацію щодо оподаткування в Канаді
Відповідно до податкового законодавства Канади Google має отримати від вас податкову інформацію в Канаді. Якщо ви не надасте компанії Google свій ідентифікаційний номер платника податків, Google вважатиме, що ви не зареєстровані й відповідно змінить налаштування в Play Console. Нижче описано, як ви можете надати Google свою податкову інформацію в Канаді.
- Відкрийте Play Console і перейдіть на сторінку Платіжний профіль (Налаштування
> Платіжний профіль).
- У розділі "Налаштування" виберіть Керувати налаштуваннями.
- Прокрутіть сторінку вниз до розділу "Податкова інформація для Канади" й натисніть значок
.
- Укажіть або змініть таку інформацію:
- реєстраційний номер платника податку на товари й послуги (GST) або об’єднаного податку з продажу (HST);
- реєстраційний номер платника податку QST.
- Натисніть Зберегти.
> Платіжний профіль).
.Розробники в Чилі
Якщо ви перебуваєте в Чилі, то маєте обчислювати, вираховувати й сплачувати ПДВ з продажу додатків і контенту в них користувачам Google Play у цій країні.
Якщо ви не зареєстровані платником ПДВ, у зв’язку з внесенням змін до податкового законодавства в Чилі Google стягуватиме податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 19% зі сплачуваного комісійного збору. Стягнення ПДВ в розмірі 19% відображатиметься окремо від комісійного збору.
Податки, які ви маєте сплачувати в Чилі, залежать від вашого статусу платника податків у цій країні. Щоб ми визначили, чи зобов’язані ви сплачувати ПДВ, повідомте Google про статус своєї реєстрації платником податків. Ось як це зробити:
- Відкрийте Play Console і перейдіть на сторінку Платіжний профіль (Налаштування
- У розділі "Налаштування" натисніть Керувати налаштуваннями.
- Прокрутіть сторінку вниз до розділу "Інформація про податки (Чилі)" і натисніть значок
- Надайте відповіді на запитання нижче.
- Ви зареєстровані як платник ПДВ в Чилі?
- Якщо зареєстровані, виберіть Так.
- Чи звільнено вас від сплати додаткового податку (Impuesto adicional)?
- Якщо звільнено, виберіть Так.
- Ви зареєстровані як платник ПДВ в Чилі?
- Натисніть Зберегти.
Розробники за межами Чилі
Відповідно до податкового законодавства Чилі, Google обчислює, стягує та перераховує відповідним установам податок на додану вартість (ПДВ) з продажу додатків і контенту в них у Google Play у цій країні. Вам не потрібно окремо обчислювати й сплачувати ПДВ для покупців у Чилі.
Розробники в Колумбії
Якщо ви перебуваєте в Колумбії, то маєте визначати, стягувати та сплачувати ПДВ з продажу додатків і контенту в них користувачам Google Play у цій країні.
Якщо ви не зареєстровані платником ПДВ (у межах загальної системи regimen comun), у зв’язку з внесенням змін до податкового законодавства в Колумбії Google стягуватиме податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 19% зі сплачуваного комісійного збору. Стягнення ПДВ в розмірі 19% відображатиметься окремо від комісійного збору.
Податки, які ви маєте сплачувати в Колумбії, залежать від вашого статусу платника податків у цій країні. Щоб ми визначили, чи зобов’язані ви сплачувати ПДВ, повідомте Google про статус своєї реєстрації платником податків. Ось як це зробити:
- Відкрийте Play Console і перейдіть на сторінку Платіжний профіль (Налаштування
- У розділі Налаштування натисніть Керувати налаштуваннями.
- Прокрутіть сторінку вниз до розділу "Інформація про податки (Колумбія)" і натисніть значок
- Надайте відповіді на запитання нижче.
- Ви зареєстровані в межах загальної системи (Regimen comun)?
- Якщо зареєстровані, виберіть Так.
- Numero de Identificación Tributaria (NIT)
- Укажіть свій номер NIT у Колумбії.
- Завантажте форму RUT (форма унікальної реєстрації платником податків)
- Натисніть Вибрати файл і додайте форму RUT зі своїми даними у форматі PDF.
- Ви зареєстровані в межах загальної системи (Regimen comun)?
- Натисніть Зберегти.
Розробники за межами Колумбії
Якщо ви перебуваєте за межами Колумбії та пропонуєте платні додатки й покупки в додатках у цій країні, ви маєте й надалі стягувати та перераховувати ПДВ й звітувати про нього податковим органам Колумбії.
Усі розробники
Google визначатиме, стягуватиме й переказуватиме у відповідні установи Єгипту ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні.
Розробники в Єгипті
Якщо ви перебуваєте в Єгипті й не зареєстровані як платник ПДВ, Google стягуватиме ПДВ з комісійного збору. Сума ПДВ відображатиметься окремо від комісійного збору.
Якщо ви зареєстровані як платник ПДВ в Єгипті й надали Google свою податкову інформацію, Google не стягуватиме ПДВ з комісійного збору, однак вам може знадобитися сплачувати цей податок самостійно.
Податки, які ви маєте сплачувати в Єгипті, залежать від вашого статусу платника податків у цій країні. Щоб надати Google свою податкову інформацію в Єгипті:
- Відкрийте Play Console і перейдіть на сторінку Платіжний профіль.
- У розділі "Налаштування" виберіть Керувати налаштуваннями.
- Прокрутіть сторінку вниз до розділу "Інформація про податки (Єгипет)" і натисніть значок олівця.
- Оновіть свою податкову інформацію.
- Натисніть Зберегти.
Усі розробники
Відповідно до законодавства Європейського Союзу (ЄС) про ПДВ Google визначає, стягує й сплачує ПДВ з продажу в Google Play будь-якого цифрового контенту та послуг користувачам у ЄС через платіжну систему Google Play, перераховуючи суми цього податку у відповідні установи.
Вам не потрібно окремо обчислювати й перераховувати ПДВ для покупок, зроблених користувачами в ЄС через платіжну систему Google Play. Навіть якщо ви перебуваєте за межами ЄС, це правило щодо ПДВ все одно застосовуватиметься.
Що стосується покупок, зроблених у ЄС із використанням альтернативної платіжної системи в межах програми тестування функції вибору платіжної системи або альтернативної платіжної системи без вибору, ви маєте самостійно визначати, стягувати й переказувати ПДВ у відповідні установи.
Розробники в ЄС
Якщо ви перебуваєте в одній із країн ЄС (крім Ірландії), ПДВ не стягуватиметься з продажів вашого додатка в Google. Якщо ви перебуваєте в Ірландії, то повинні стягувати ПДВ з продажів свого додатка в Google.
Якщо ви перебуваєте в Ірландії і продаєте додатки клієнтам, які використовують альтернативну платіжну систему в межах програми тестування фуункції вибору платіжної системи або альтернативної платіжної системи без вибору, Google стягуватиме ПДВ з комісійних зборів за такі трансакції.
Ставки ПДВ для покупок, зроблених у ЄС через платіжну систему Google PlayЩоб дізнатися ставки ПДВ для покупок додатків і контенту користувачами в ЄС:
- Відкрийте Play Console і перейдіть на сторінку Платіжний профіль (Налаштування
- У розділі "Податок із продажів" натисніть Керувати податком із продажів.
- У розділі "Європа" ознайомтеся зі списком країн і податкових ставок.
Усі розробники
Google визначатиме, стягуватиме й переказуватиме у відповідні установи Гани ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у Гані.
Розробники в Гані
Якщо ви перебуваєте в Гані, Google стягуватиме ПДВ з комісійного збору. Сума ПДВ відображатиметься окремо від комісійного збору.
Усі розробники
Google визначає, стягує та сплачує ПДВ з продажу всіх додатків, цифрового контенту в додатках і послуг користувачам в Ісландії через платіжну систему Google Play, перераховуючи суми цього податку у відповідні установи. Вам не потрібно окремо обчислювати й перераховувати ПДВ для покупок, зроблених в Ісландії через платіжну систему Google Play.
Що стосується покупок, зроблених в Ісландії з використанням альтернативної платіжної системи в межах пілотного проекту з надання користувачам вибору платіжної системи або програми без надання вибору, ви маєте самостійно визначати, стягувати й перераховувати ПДВ у відповідні установи.
Розробники в Ісландії
Якщо ви зареєстровані в Ісландії, ПДВ не стягуватиметься з комісійного збору, який ви перераховуєте в Google, однак вам може знадобитися сплачувати цей податок самостійно.
Розробники в Індії
Якщо ви перебуваєте в Індії, то маєте самі з’ясувати, чи потрібен вам ідентифікаційний номер платника податку на товари й послуги (GSTIN), а також визначити розмір відповідного податку. Ви несете відповідальність за визначення й сплату податків з усіх комісійних зборів Google Play, які Google стягує з вас.
Згідно з податковим законодавством Індії Google як постачальник послуг торговельного майданчика також несе відповідальність за вирахування й сплату всіх податків, що утримуються в джерела виплати доходу, від продажу вами додатків і ігор (зокрема контенту в додатках).
Розробники за межами Індії
Згідно з податковим законодавством Індії Google як постачальник послуг торговельного майданчика від вашого імені визначатиме, стягуватиме та сплачуватиме податок на товари й послуги та компенсаційне мито з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні. Що стосується покупок, здійснених через платіжну систему Google Play, Google вираховуватиме податок на товари й послуги та компенсаційне мито з ваших доходів і переказуватиме ці суми у відповідні установи. У вашому звіті про доходи суми компенсаційного мита відображатимуться як "India Equalisation Levy" ("Компенсаційне мито в Індії").
Що стосується продажу додатків і контенту в додатках користувачам в Індії через альтернативну платіжну систему, Google стягуватиме з вас належні суми податків і мит та переказуватиме їх у відповідні установи.
Матеріали за темою
Щоб дізнатися більше, перейдіть на сторінку Податок на товари й послуги в Індії.
Google визначатиме, стягуватиме та сплачуватиме ПДВ в розмірі 11% із продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам в Індонезії через платіжну систему Google Play. Для таких покупок розробникам не потрібно обчислювати та перераховувати ПДВ окремо.
Що стосується покупок, здійснених в Індонезії з використанням альтернативної платіжної системи, ви маєте самостійно визначати, стягувати й перераховувати ПДВ у відповідні установи, а також виставляти відповідні рахунки-фактури.
Розробники в Індонезії
За потреби Google стягуватиме й перераховуватиме у відповідні установи ПДВ в розмірі 11% від комісійного збору за рахунками-фактурами. Стягнення ПДВ в розмірі 11% відображатиметься окремо від комісійного збору.
Відповідно до змін у Законі про споживчий податок у Японії, з 1 жовтня 2015 року зміняться податкові зобов’язання розробників, які пропонують платні додатки й покупки в них у цій країні. Якщо ви маєте конкретні запитання щодо податкових зобов’язань у Японії, зверніться до свого податкового консультанта.
Розробники за межами Японії
Якщо ви перебуваєте за межами Японії і пропонуєте платні додатки або покупки в додатках у цій країні, ви маєте вести облік споживчого податку, стягувати й переказувати його в Національне податкове агентство Японії.
Розробники в Японії
Якщо ви перебуваєте в Японії та пропонуєте платні додатки або покупки в додатках у цій країні, то маєте стягувати й сплачувати споживчий податок і звітувати про нього Національній податковій агенції Японії.
Комісійний збір Google Play стягується окремо компанією Google і вважається трансакцією типу B2B.
Ви маєте визначати розмір споживчого податку для сервісів B2B, які надає іноземна компанія, і звітувати про нього Національній податковій агенції Японії. Споживчий податок не включається автоматично в комісійний збір із вашого додатка.
Усі розробники
Google визначає, стягує й переказує у відповідні установи Кенії ПДВ з продажу всіх додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у Кенії.
Розробники в Кенії
Якщо ви перебуваєте в Кенії, Google стягуватиме ПДВ з комісійного збору. Сума ПДВ відображатиметься окремо від суми комісійного збору.
Google визначає, стягує та сплачує ПДВ з продажу всіх додатків, цифрового контенту в додатках і послуг користувачам у Ліхтенштейні через платіжну систему Google Play, перераховуючи суми цього податку у відповідні установи. Вам не потрібно окремо обчислювати й перераховувати ПДВ за покупки, зроблені користувачами в Ліхтенштейні через платіжну систему Google Play.
Для покупок, зроблених у Ліхтенштейні з використанням альтернативної платіжної системи в межах пілотного проекту з вибору платіжної системи або програми альтернативної платіжної системи без вибору, ви маєте самостійно визначати, стягувати й перераховувати ПДВ у відповідні установи.
Google визначає, стягує і сплачує податок на обслуговування з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у Малайзії. Вам не потрібно окремо обчислювати й сплачувати податок на обслуговування для покупок, зроблених у цій країні.
Розробники в Малайзії
За потреби Google стягуватиме й переказуватиме у відповідні установи податок на обслуговування в розмірі 8% від комісійного збору. Це стягнення відображатиметься окремо від комісійного збору.
Розробники в Мексиці
Якщо ви перебуваєте в Мексиці, ви маєте визначати, стягувати й сплачувати ПДВ з продажу цифрового контенту в Google Play покупцям із цієї країни.
У зв’язку з внесенням змін до податкового законодавства в Мексиці з 1 серпня 2020 р. Google застосовує податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 16% зі сплачуваного сервісного збору. Стягнення 16% ПДВ відображатиметься окремо від сервісного збору.
Розробники за межами Мексики
Якщо ви перебуваєте не в Мексиці, з 1 квітня 2021 р. Google визначає, стягує та сплачує у відповідні установи ПДВ в розмірі 16% із продажу всіх додатків у Google Play і контенту в них користувачам у Мексиці.
Вам не потрібно окремо обчислювати й перераховувати ПДВ для покупців у цій країні.
Розробники в Молдові
Якщо ви перебуваєте в Молдові, то маєте обчислювати, вираховувати та сплачувати податок на додану вартість (ПДВ), передбачений законодавством Молдови, з продажу додатків і контенту в них покупцям у цій країні.
Розробники за межами Молдови
Якщо ви перебуваєте не в Молдові, Google визначатиме, стягуватиме та сплачуватиме у відповідні установи ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у Молдові. Вам не потрібно окремо обчислювати й перераховувати ПДВ для покупців у цій країні.
Google не надає податкових консультацій. Радимо звернутися до податкового консультанта.
Усі розробники
Google визначає, стягує й переказує у відповідні установи Непалу ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у Непалі.
Google визначатиме, стягуватиме та сплачуватиме у відповідні установи Нігерії ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у Нігерії.
Якщо ви перебуваєте в Нігерії, Google також вираховує місцевий ПДВ з комісійного збору, що стягується з покупок, здійснених у всьому світі. У ваших звітах про доходи стягнення ПДВ відображатиметься окремо від комісійного збору. Google не надає податкових консультацій. Радимо звернутися до податкового консультанта.
Усі розробники
Google визначає, стягує та сплачує ПДВ з продажу всіх додатків, цифрового контенту в додатках і послуг користувачам у Норвегії через платіжну систему Google Play, перераховуючи суми цього податку у відповідні установи. Вам не потрібно окремо обчислювати й перераховувати ПДВ для користувачів у Норвегії, які оплачують покупки через платіжну систему Google Play.
Що стосується покупок, зроблених у Норвегії з використанням альтернативної платіжної системи в межах пілотного проекту з надання користувачам вибору платіжної системи або програми без надання вибору, ви маєте самостійно визначати, стягувати й перераховувати ПДВ у відповідні установи.
Розробники в Норвегії
Якщо ви зареєстровані в Норвегії, ПДВ не стягуватиметься з комісійного збору, який ви перераховуєте в Google, однак вам може знадобитися сплачувати цей податок самостійно.
Розробники в Омані
Якщо ви перебуваєте в Омані, то маєте визначати, стягувати та сплачувати ПДВ з продажу всіх додатків у Google Play і контенту в них користувачам у цій країні.
Розробники за межами Оману
Починаючи з 16 квітня 2021 р., Google визначає, стягує та сплачує у відповідні установи ПДВ в розмірі 5% із продажу всіх додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам в Омані.
Вам не потрібно окремо обчислювати й перераховувати ПДВ для покупців у цій країні.
Усі розробники
Google визначатиме, стягуватиме й переказуватиме у відповідні установи Пуерто-Рико податок на продаж і використання (SUT) з продажу всіх додатків та контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні через платіжну систему Google Play.
Що стосується покупок, здійснених у Пуерто-Рико з використанням альтернативної платіжної системи, ви маєте самостійно визначати, стягувати й переказувати податок на продаж у відповідні установи.
Розробники в Пуерто-Рико
Якщо ви перебуваєте в Пуерто-Рико, Google стягуватиме податок SUT із комісійного збору. Сума податку відображатиметься окремо від комісійного збору.
Розробники в Росії
Якщо ви перебуваєте в Росії, то маєте визначати, стягувати й сплачувати ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні.
Розробники за межами Росії
Згідно з податковим законодавством Росії, Google визначає, стягує і переказує у відповідні установи ПДВ в розмірі 20% із продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у Росії.
Вам не потрібно окремо обчислювати й сплачувати ПДВ за покупки, здійснені в цій країні.
Розробники в Саудівській Аравії
Якщо ви перебуваєте в Саудівській Аравії, то маєте визначати, стягувати та сплачувати ПДВ з продажу в Google Play додатків і контенту в додатках користувачам із Саудівської Аравії.
Розробники за межами Саудівської Аравії
Відповідно до податкового законодавства Саудівської Аравії, Google визначатиме, стягуватиме та сплачуватиме у відповідні установи ПДВ в розмірі 15% із продажу в Google Play додатків і контенту в додатках користувачам із Саудівської Аравії.
Якщо ви перебуваєте за межами Саудівської Аравії, вам не потрібно окремо обчислювати й сплачувати ПДВ за покупки, здійснені в цій країні.
Якщо ви перебуваєте в Саудівській Аравії, ПДВ не стягуватиметься з комісійного збору, який ви переказуєте в Google, однак вам може знадобитися сплачувати цей податок самостійно.
Розробники в Сербії
Якщо ви перебуваєте в Сербії, то маєте визначати, стягувати й сплачувати ПДВ з продажу в Google Play додатків і контенту в додатках користувачам у цій країні. Google стягуватиме ПДВ з комісійного збору. Сума ПДВ відображатиметься окремо від комісійного збору.
Розробники за межами Сербії
Якщо ви перебуваєте не в Сербії, Google визначатиме, стягуватиме й переказуватиме у відповідні установи ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у Сербії.
Розробники в Сінгапурі
Якщо ви перебуваєте в Сінгапурі, то маєте визначати, стягувати та сплачувати податок на товари й послуги (9%) з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні.
У відповідних випадках Google може стягувати податок на товари й послуги з комісійного збору. Стягнення податку на товари й послуги відображатиметься окремо від комісійного збору.
Розробники за межами Сінгапуру
Якщо ви перебуваєте за межами Сінгапуру, визначати, стягувати й переказувати у відповідні установи податок на товари й послуги (9%) з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні буде компанія Google, а не ви.
Усі розробники
Google визначає, стягує й переказує у відповідні установи ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play через платіжну систему Google Play користувачам у Південно-Африканській Республіці.
Що стосується покупок, здійснених у Південно-Африканській Республіці з використанням альтернативної платіжної системи, ви маєте самостійно визначати, стягувати й переказувати ПДВ у відповідні установи.
Розробники в Південно-Африканській Республіці
Якщо ви перебуваєте в Південно-Африканській Республіці, ПДВ стягуватиметься з комісійного збору, який ви сплачуєте компанії Google.
Ваш ідентифікаційний номер платника ПДВ в Південно-Африканській Республіці вказується в рахунках-фактурах Google. Щоб надати Google свою податкову інформацію в цій країні:
- Увійдіть у платіжний центр Google.
- У меню вгорі виберіть Налаштування.
- У розділі "Ідентифікаційний номер платника ПДВ у Південно-Африканській Республіці" натисніть значок
і введіть свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.
- Натисніть Зберегти.
і введіть свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.Розробники в Республіці Корея
Якщо ви перебуваєте в Республіці Корея, то маєте визначати, стягувати й сплачувати податок на додану вартість (ПДВ) з продажу в Google Play цифрового контенту користувачам у цій країні.
Якщо ви не надасте реєстраційний номер своєї компанії, Google стягуватиме й перераховуватиме у відповідні установи ПДВ в розмірі 10% від комісійного збору за рахунками-фактурами. Стягнення ПДВ в розмірі 10% (у відповідних випадках) відображатиметься окремо від комісійного збору.
Податки, які ви маєте сплатити в Республіці Корея, залежать від вашого статусу платника податків. Щоб надати реєстраційний номер компанії:
- Відкрийте Play Console і перейдіть на сторінку Платіжний профіль (Налаштування
- У розділі "Налаштування" натисніть Керувати налаштуваннями.
- Прокрутіть сторінку вниз до розділу "Інформація про податки (Республіка Корея)" і натисніть значок
- Введіть реєстраційний номер у полі "Реєстраційний номер компанії".
- Натисніть Зберегти.
Розробники за межами Республіки Корея
Відповідно до податкового законодавства Республіки Корея, компанія Google зобов’язана визначати, стягувати й сплачувати у відповідні установи ПДВ в розмірі 10% із продажу в Google Play додатків і контенту в додатках користувачам із Республіки Корея.
Якщо ваші покупці використовують платіжну систему Google Play, вам не потрібно окремо обчислювати й перераховувати ПДВ за покупки, здійснені в Республіці Корея.
Якщо ви пропонуєте в додатках інші платіжні системи клієнтам у Республіці Корея відповідно до наших правил щодо платежів, Google стягуватиме з вас суми податків, якими обкладаються продажі в Республіці Корея через такі додаткові платіжні системи, і переказуватиме ці суми у відповідні установи.
Якщо ви перебуваєте у Швейцарії, то маєте визначати, стягувати та сплачувати ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні.
Розробники у Швейцарії
Відповідно до вимог законодавства Швейцарії в деяких випадках компанія Google зобов’язана стягувати ПДВ від суми комісійних зборів, які ви їй перераховуєте.
Google визначає, стягує та сплачує ПДВ з продажу в Google Play всіх додатків і контенту в додатках користувачам у Тайвані. Розробникам не потрібно окремо обчислювати й перераховувати ПДВ.
Розробники в Тайвані
Якщо ви не надасте компанії Google свій ідентифікаційний номер платника ПДВ в Тайвані, вона може стягувати ПДВ в розмірі 5% від суми комісійного збору, який ви їй сплачуєте. Стягнення ПДВ в розмірі 5% (у відповідних випадках) відображатиметься окремо від комісійного збору.
Податки, які ви маєте сплачувати в Тайвані, залежать від вашого статусу платника податків у цій країні. Щоб надати Google свою податкову інформацію в Тайвані:
- Відкрийте Play Console і перейдіть на сторінку Платіжний профіль (Налаштування
- У розділі "Налаштування" натисніть Керувати налаштуваннями.
- Прокрутіть до розділу "Інформація про податки (Тайвань)" і натисніть значок
- Введіть реєстраційний номер платника ПДВ в поле "Ідентифікаційний номер платника ПДВ".
- Натисніть Зберегти.
Розробники в Таїланді
Якщо ви перебуваєте в Таїланді, то маєте визначати, стягувати та сплачувати податок на додану вартість (ПДВ) з продажу в Google Play додатків і контенту в додатках користувачам у цій країні.
Якщо ви не зареєстровані як платник ПДВ, за потреби Google стягуватиме й переказуватиме у відповідні установи ПДВ в розмірі 7% від комісійного збору. Стягнення ПДВ в розмірі 7% відображатиметься окремо від комісійного збору.
Податки, які ви маєте сплачувати в Таїланді, залежать від вашого статусу платника податків у цій країні. Нижче описано, як ви можете надати Google свою податкову інформацію в Таїланді.
- Відкрийте Play Console і перейдіть на сторінку Платіжний профіль (Налаштування
- У розділі "Налаштування" натисніть Керувати налаштуваннями.
- Прокрутіть до розділу "Інформація про податки (Таїланд)" і натисніть значок
- Введіть реєстраційний номер платника ПДВ в поле "Ідентифікаційний номер платника ПДВ в Таїланді".
- Натисніть Зберегти.
Розробники за межами Таїланду
Якщо ви перебуваєте не в Таїланді, Google визначає, стягує й переказує у відповідні установи ПДВ в розмірі 7% від продажу всіх додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у Таїланді.
Усі розробники
Google визначає, стягує і переказує у відповідні установи Уганди ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам в Уганді.
Розробники в Уганді
Якщо ви перебуваєте в Уганді й продаєте контент користувачам через альтернативну платіжну систему в межах відповідної програми, але не зареєстровані як платник ПДВ, Google стягуватиме ПДВ з комісійного збору за рахунками-фактурами. Сума ПДВ відображатиметься окремо від комісійного збору.
Якщо ви зареєстровані як платник ПДВ в Уганді й надали Google свою податкову інформацію, Google не стягуватиме ПДВ з комісійного збору, однак вам може знадобитися сплачувати цей податок самостійно.
Належні суми податків залежать від вашого статусу платника податків в Уганді. Нижче описано, як ви можете надати Google свою податкову інформацію в цій країні.
- Відкрийте Play Console і перейдіть на сторінку Платіжний профіль.
- У розділі "Налаштування" виберіть Керувати налаштуваннями.
- Прокрутіть сторінку вниз до розділу "Інформація про податки (Уганда)" і натисніть значок
- Оновіть свою податкову інформацію.
- Натисніть Зберегти.
Google визначатиме, стягуватиме та сплачуватиме у відповідні установи ПДВ в розмірі 20% із продажу в Google Play додатків і контенту в додатках користувачам з України.
Якщо ви зареєстровані в Україні як приватний підприємець, ПДВ стягуватиметься з комісійного збору, який ви перераховуєте в Google.
Якщо ви зареєстровані в Україні як компанія, ПДВ не стягуватиметься з комісійного збору, який ви перераховуєте в Google, однак вам може знадобитися сплачувати цей податок самостійно.
Податки, які ви маєте сплачувати в Україні, залежать від вашого статусу платника податків у цій країні. Нижче описано, як ви можете надати Google свою податкову інформацію в Україні.
- Увійдіть у платіжний центр Google.
- Натисніть Налаштування.
- Оновіть свою податкову інформацію в Україні.
- Натисніть Зберегти.
Розробники в Об’єднаних Арабських Еміратах
Якщо ви перебуваєте в Об’єднаних Арабських Еміратах, то маєте визначати, стягувати й сплачувати ПДВ з продажу додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні.
Якщо ви зареєстровані в Об’єднаних Арабських Еміратах, ПДВ не стягуватиметься з комісійного збору, який ви переказуєте в Google, однак вам може знадобитися сплачувати цей податок самостійно.
Розробники за межами Об’єднаних Арабських Еміратів
Відповідно до податкового законодавства Об’єднаних Арабських Еміратів, Google визначатиме, стягуватиме та сплачуватиме у відповідні установи ПДВ в розмірі 5% із продажу в Google Play додатків і контенту в додатках користувачам з Об’єднаних Арабських Еміратів.
Якщо ви перебуваєте за межами Об’єднаних Арабських Еміратів, вам не потрібно окремо обчислювати й сплачувати ПДВ за покупки, здійснені в цій країні.
Розробники у Великій Британії
Якщо ви зареєстровані у Великій Британії, ПДВ не стягуватиметься з комісійного збору, який ви перераховуєте в Google, однак вам може знадобитися сплачувати цей податок самостійно.
Айдахо, Айова, Алабама, Аляска, Аризона, Арканзас, Вайомінг, Вашингтон, Вермонт, Вірджинія, Вісконсин, Гаваї, Джорджія, Західна Вірджинія, Іллінойс, Індіана, Каліфорнія, Канзас, Кентуккі, Луїзіана, Колорадо, Коннектикут, Массачусетс, Мен, Меріленд, Міннесота, Міссісіпі, Міссурі, Мічиган, Небраска, Невада, Нью-Джерсі, Нью-Йорк, Нью-Мексико, Огайо, Оклахома, округ Колумбія, Пенсильванія, Південна Дакота, Південна Кароліна, Північна Дакота, Північна Кароліна, Род-Айленд, Теннессі, Техас, Флорида і Юта
Відповідно до вимог щодо податку на продаж Google визначає, стягує і сплачує податок на продаж додатків та контенту в додатках у Google Play через платіжну систему Google Play користувачами в цих штатах. Google стягуватиме податок на продаж і перераховуватиме його у відповідні податкові органи.
Вам не потрібно окремо обчислювати й надсилати податок на продаж у цих штатах. Ця вимога діє, навіть якщо ви перебуваєте за межами США.
Що стосується покупок, здійснених у цих країнах із використанням альтернативної платіжної системи, ви маєте самостійно визначати, стягувати й перераховувати податок на продаж у відповідні установи.
Розробники в Узбекистані
Якщо ви перебуваєте в Узбекистані, то маєте визначати, стягувати й сплачувати податок на додану вартість (ПДВ) з продажу всіх додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні.
Якщо ви зареєстровані в Узбекистані як фізична особа або приватний підприємець, Google стягуватиме ПДВ з комісійного збору. У ваших звітах про доходи сума ПДВ відображатиметься окремо від суми комісійного збору.
Якщо ви зареєстровані в Узбекистані як компанія, Google не стягуватиме ПДВ з комісійного збору, однак вам може знадобитися сплачувати цей податок самостійно.
Податки, які ви маєте сплачувати в Узбекистані, залежать від вашого статусу платника податків у цій країні. Щоб надати Google свою податкову інформацію в Узбекистані:
- Відкрийте Play Console і перейдіть на сторінку Платіжний профіль.
- У розділі "Налаштування" виберіть Керувати налаштуваннями.
- Прокрутіть сторінку вниз до розділу "Інформація про податки (Узбекистан)" і натисніть значок
- Оновіть свою податкову інформацію.
- Натисніть Зберегти.
Розробники за межами Узбекистану
Якщо ви перебуваєте не в Узбекистані, Google визначатиме, стягуватиме й переказуватиме у відповідні установи ПДВ з продажу всіх додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам в Узбекистані.
Розробники у В’єтнамі
Якщо ви перебуваєте у В’єтнамі, то маєте визначати, стягувати й сплачувати ПДВ з продажу всіх додатків і контенту в додатках у Google Play користувачам у цій країні.
За потреби Google стягуватиме й переказуватиме у відповідні установи ПДВ в розмірі 5% від комісійного збору за рахунками-фактурами. Стягнення ПДВ в розмірі 5% відображатиметься окремо від комісійного збору.
Розробники за межами В’єтнаму
Якщо ви перебуваєте за межами В’єтнаму, це за вас робитиме Google.
Відповідно до законодавства про ПДВ та податок на товари й послуги Google визначає, стягує і сплачує ці податки на продаж додатків і контенту в додатках у країнах та регіонах, де використовується платіжна система Google Play і де Google є зареєстрованим продавцем, а також у вказаних нижче країнах і регіонах.
-
ПДВ: Албанія, Грузія, Казахстан, Марокко, Туреччина
- Податок на товари й послуги: Нова Зеландія
Google надсилатиме ПДВ та податок на товари й послуги з продажу додатків і покупок через додатки в цих країнах у відповідні установи. Вам не потрібно окремо обчислювати й надсилати ПДВ та податок на товари й послуги в цих країнах.
Щоб дізнатися ставки ПДВ та податку на товари й послуги для платних додатків і покупок через додатки в цих країнах:
- Відкрийте Play Console і перейдіть на сторінку Платіжний профіль (Налаштування
- Натисніть Керувати податком із продажів.
Як змінювати ціни додатків
Щоб дізнатися, як призначати й змінювати ціни додатків, прочитайте цю статтю.
Якщо ви пропонуєте додатки в країнах, де ціна має включати податки, указана в Play Console ставка податку застосовується до наявних цін, у яких не враховано податки.
У країнах, де розробники мають сплачувати ПДВ відповідним податковим установам, Google переказуватиме всю суму зібраного податку розробнику й вираховуватиме комісійний збір із чистої ціни продукту.
ПрикладРозробник отримує від Google 75 JPY
Розробник сплачує ПДВ в розмірі 17 JPY
- Приклад: 100 JPY - (100 JPY * 1/1,2) = 17 JPY
- Ціна додатка – (ціна додатка * 1/(1 + ставка податку))
Прибуток розробника після розподілу 70/30 і сплати ПДВ становить 58 JPY
- Приклад: 83 JPY * 0,7 = 58 JPY
- Ціна без ПДВ * 70%
Якщо ви імпортуєте файли CSV для контенту, що продається через додаток, пам’ятайте про ціни з урахуванням податків.
- Якщо ціни конвертуються автоматично, можна вказати ціну за умовчанням без урахування податків. Ціни автоматично відкоригуються, щоб враховувати податки.
- Якщо ціни не конвертуються автоматично, потрібно вказати ціни з урахуванням податків.
Ціни контенту, який продається через додаток, у місцевій валюті
Щоб ціни на контент, що продається через додаток, не вводились автоматично в місцевій валюті за умовчанням, потрібно двічі вказати ціни на нього у файлах CSV, які ви імпортуєте.
- Спершу вкажіть ціну на контент, що продається через додаток, за умовчанням.
- Потім укажіть ціну на продукт, що продається через додаток, у місцевій валюті.
Примітка. Щоб імпортувати файли CSV з даними про продукти, що продаються через додатки, прочитайте цю статтю.
Інші країни
Якщо ви пропонуєте платні додатки або покупки в додатках у країнах чи регіонах, які не наведено вище, ви зобов’язані самостійно визначати ставки податків, що застосовуються до всіх ваших продажів, і перераховувати стягнені суми у відповідну установу (яка може відрізнятися від податкового органу у вашій країні). Ставки податків, які ви вказали, автоматично застосовуватимуться під час здійснення покупок. Google не надає податкових консультацій. Радимо звернутися до податкового консультанта.
Як переглянути та змінити податкові ставки
- Відкрийте Play Console і перейдіть на сторінку Платіжний профіль (Налаштування
- У розділі "Податок із продажів" натисніть Керувати податком із продажів.
- Знайдіть регіон, для якого хочете змінити налаштування податку.
- Натисніть значок
- У рядку країни або регіону, для яких потрібно налаштувати ставки податку, натисніть стрілку вниз біля напису "Варіанти податку".
- Виберіть один із наведених нижче варіантів.
- Без податку.
- Стандартна ставка Google: використовується стандартна ставка Google для цього регіону.
- Спеціальна ставка податку: введіть ставку податку.
- Якщо ви внесли зміни, натисніть Зберегти.
Ставка податку з продажів – це відсоток від вартості додатка. Нижче наведено приклад.
| Ставка податку з продажів | Ціна додатка | Податок із продажів | Загальна ціна додатка |
|---|---|---|---|
| 20% | 10 $ | 2 $ | 12 $ |